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第一條為規(guī)范區(qū)微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持工作,做好補(bǔ)助資金評(píng)審,推動(dòng)區(qū)微型企業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于大力發(fā)展微型企業(yè)的若干意見(jiàn)》、《壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)加快推進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展工程實(shí)施方案的通知》、《市人民政府關(guān)于大力發(fā)展微型企業(yè)的實(shí)施意見(jiàn)》及《市區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)區(qū)大力發(fā)展微型企業(yè)工作方案的通知》等精神,結(jié)合區(qū)實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條本辦法用于區(qū)微型企業(yè)資本金補(bǔ)助資金的評(píng)審。
第二章評(píng)審的組織
第三條區(qū)微企辦負(fù)責(zé)召集財(cái)政、人社、工商、監(jiān)察等評(píng)審委員會(huì)相關(guān)單位參加評(píng)審,涉及其他單位主管或?qū)徟马?xiàng)的,提請(qǐng)?jiān)u審委員會(huì)同意后通知相應(yīng)單位派員參加。
第四條區(qū)監(jiān)察局對(duì)評(píng)審活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,派人出席評(píng)審會(huì)議,確保評(píng)審活動(dòng)公正、公平、公開(kāi),依法查處、、等行為。涉嫌犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第三章評(píng)審事項(xiàng)
第五條部門(mén)職責(zé)
各部門(mén)按照部門(mén)的職責(zé)分工,對(duì)各自職能范圍內(nèi)的材料及表格內(nèi)容等進(jìn)行評(píng)審。
(一)工商部門(mén)對(duì)《市區(qū)申請(qǐng)新辦微型企業(yè)資本金補(bǔ)助資金審核表》(見(jiàn)附件,以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)助資金審核表”)企業(yè)注冊(cè)相關(guān)信息進(jìn)行審定,并根據(jù)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)審定財(cái)政資本金補(bǔ)助比例及方式。
(二)人社部門(mén)負(fù)責(zé)審核微型企業(yè)業(yè)主的創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)及創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)事項(xiàng)。
(三)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)微型企業(yè)資本金補(bǔ)助資金申請(qǐng)材料中的出資到位、資金支出合法憑證的審查、專項(xiàng)資金的發(fā)放和監(jiān)管。
(四)監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)審工作進(jìn)行全面監(jiān)督。
第六條微企資本金補(bǔ)助資金評(píng)審工作審查內(nèi)容
根據(jù)市財(cái)政局、工商行政管理局南財(cái)企〔2011〕166號(hào)、南財(cái)企〔2012〕52號(hào)文的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合區(qū)的實(shí)際情況,審查的內(nèi)容包括:
(一)補(bǔ)助資金審核表(一式五份)、補(bǔ)助資金申請(qǐng)書(shū)。
(二)標(biāo)注“微型企業(yè)”字樣的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件。
(三)出資到位的合法憑證(包括銀行對(duì)賬單等)原件及復(fù)印件。
(四)創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)。
(五)企業(yè)購(gòu)置或租賃經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)備和原材料購(gòu)置、加盟、代賬中介費(fèi)、按國(guó)家規(guī)定繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金等資金支出合法憑證(含合同、正式發(fā)票、收據(jù)等)原件及復(fù)印件。
(六)經(jīng)辦人的身份證、微型企業(yè)委托書(shū)等資料的原件及復(fù)印件。
(七)區(qū)財(cái)政局、工商局規(guī)定提供的其他證明材料。
第四章評(píng)審程序
第七條評(píng)審流程
(一)微型企業(yè)申請(qǐng)人向轄區(qū)工商所提交創(chuàng)業(yè)投資計(jì)劃書(shū)等申請(qǐng)材料,各工商所審定補(bǔ)助資金審核表相關(guān)內(nèi)容,提出審核意見(jiàn)并加蓋工商所公章,每5個(gè)工作日向區(qū)微企辦報(bào)送補(bǔ)助資金審核表及其他申請(qǐng)材料;
(二)區(qū)微企辦完成資料整理后,分期分批向區(qū)人力資源和社會(huì)保障局移交申請(qǐng)材料;
(三)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局3個(gè)工作日內(nèi)完成資料審核并在補(bǔ)助資金審核表簽署意見(jiàn),將相關(guān)資料交區(qū)財(cái)政局;
(四)區(qū)財(cái)政局3個(gè)工作日內(nèi)完成資料審核并在補(bǔ)助資金審核表簽署意見(jiàn),將相關(guān)資料送區(qū)監(jiān)察局;
(五)區(qū)監(jiān)察局3個(gè)工作日內(nèi)完成審核并在補(bǔ)助資金審核表簽署意見(jiàn),將相關(guān)資料送區(qū)微企辦;
(六)區(qū)微企辦1個(gè)工作日內(nèi)對(duì)擬定予以補(bǔ)助的微型企業(yè)相關(guān)情況在區(qū)工商局進(jìn)行為期3天的書(shū)面公示。同時(shí),區(qū)經(jīng)信局1個(gè)工作日內(nèi)負(fù)責(zé)在區(qū)政務(wù)信息網(wǎng)進(jìn)行為期3天的網(wǎng)上公示。公示期滿,區(qū)微企辦組織工商、財(cái)政、人社、監(jiān)察等評(píng)審委員會(huì)單位評(píng)審人員參加的匯審會(huì),對(duì)補(bǔ)助資金申請(qǐng)進(jìn)行最終核定,符合條件的由微企辦送城區(qū)人民政府審批,通過(guò)審批的,區(qū)財(cái)政局按照規(guī)定在7個(gè)工作日內(nèi)向微型企業(yè)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)助資金。
第八條申請(qǐng)人、其他組織和個(gè)人對(duì)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審結(jié)果或評(píng)審事項(xiàng)決定有異議的,可以在15日內(nèi)向區(qū)微企辦或市微企辦申訴。
第五章評(píng)審要求
第九條各單位根據(jù)國(guó)家的有關(guān)政策法規(guī)和相關(guān)文件規(guī)定,把好本部門(mén)職責(zé)關(guān)口,發(fā)揮本部門(mén)政策導(dǎo)向作用,確保對(duì)應(yīng)人群、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目享受相應(yīng)優(yōu)惠政策,切實(shí)做好本部門(mén)對(duì)應(yīng)微企補(bǔ)助資金的評(píng)審工作。
第十條評(píng)審委員會(huì)成員應(yīng)按公平、公正、公開(kāi)的評(píng)審原則,在評(píng)審過(guò)程中,認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審核相關(guān)材料,審慎、客觀地提出評(píng)審意見(jiàn),確保評(píng)審結(jié)果的真實(shí)性、權(quán)威性和公信力。
為做好本公司清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作,根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會(huì)議清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的通知》(黔府辦發(fā)電〔2018〕201號(hào))、《成都市清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作實(shí)施方案》、《金牛區(qū)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作實(shí)施方案》文件精神,緊緊圍繞中央、省、市、區(qū)關(guān)于清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作既定目標(biāo),增添措施,明確任務(wù)、細(xì)化方案、強(qiáng)化落實(shí),目前各項(xiàng)工作穩(wěn)中推進(jìn),現(xiàn)將工作開(kāi)展情況自查如下:
一、工作開(kāi)展情況
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),完善組織。
按照區(qū)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作要求,總公司公司高度重視,立即組織各部門(mén)、各分公司召開(kāi)專題會(huì)議,對(duì)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作進(jìn)行了專題的研究和安排,并及時(shí)制定了工作實(shí)施方案,成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,明確責(zé)任和工作要求。
(二)突出重點(diǎn),明確清理目標(biāo)任務(wù)。
按照我公司清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案,一是遵照“邊界清晰、突出重點(diǎn)、源頭治理、循序漸進(jìn)”的原則,采取疏堵并舉、支持與懲戒結(jié)合措施,充分運(yùn)用市場(chǎng)化、法制化手段,將各部門(mén)、各分公司因業(yè)務(wù)往來(lái)與民營(yíng)企業(yè)形成的逾期欠款問(wèn)題作為此次清理重點(diǎn)。二是明確目標(biāo)任務(wù)。在2019年2月底前優(yōu)先完成對(duì)存在有拖欠農(nóng)民工工資等民生安全方面的工程項(xiàng)目欠款,中央、省級(jí)、市級(jí)或區(qū)級(jí)財(cái)政已下達(dá)專項(xiàng)資金預(yù)算或通過(guò)調(diào)劑解決了資金渠道的欠款,有條件清償?shù)摹皟煽钜唤稹钡惹房?。?duì)暫時(shí)難以落實(shí)償還資金的欠款等,主動(dòng)對(duì)接政府和有關(guān)部門(mén),及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng),各部門(mén)、各分公司要制定詳細(xì)清償計(jì)劃,在2019年底完成清償。在此階段要落實(shí)好嚴(yán)防新增欠款,同時(shí)嘗試將公司應(yīng)付賬款控制納入內(nèi)部績(jī)效考核。對(duì)清理欠款工作臺(tái)賬進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,并對(duì)存在的問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)早整改。
二、自查情況
通過(guò)自查,公司均未出現(xiàn)拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。
三、下一步工作考慮
做到“五個(gè)堅(jiān)持”,即:堅(jiān)持以教育為主,堅(jiān)持依紀(jì)依法辦事,堅(jiān)持自查自糾與檢查監(jiān)督并重,堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)者自查與行業(yè)管理者自查相結(jié)合,堅(jiān)持自查自糾與查辦商業(yè)賄賂案件和建立防治商業(yè)賄賂長(zhǎng)效機(jī)制聯(lián)動(dòng)。
通過(guò)對(duì)不正當(dāng)交易行為集中開(kāi)展自查自糾,達(dá)到“五個(gè)目標(biāo)”,即:使全系統(tǒng)從業(yè)人員普遍受到教育,經(jīng)營(yíng)者的錯(cuò)誤觀念和不正當(dāng)交易行為得到糾正,行政管理部門(mén)的權(quán)力得到規(guī)范;使行業(yè)管理者找準(zhǔn)監(jiān)管中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,采取有效措施加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)管工作;發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索,推動(dòng)查辦案件工作深入開(kāi)展;針對(duì)體制機(jī)制和制度存在的弊端,推進(jìn)改革創(chuàng)新,完善建設(shè)系統(tǒng)相關(guān)法律法規(guī)和制度,為建立健全防治商業(yè)賄賂長(zhǎng)效機(jī)制奠定基礎(chǔ);推進(jìn)建設(shè)系統(tǒng)反腐倡廉工作,確保建設(shè)事業(yè)健康發(fā)展、建設(shè)隊(duì)伍健康成長(zhǎng)。
二、建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾的重點(diǎn)部位、環(huán)節(jié)和范圍
(一)重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié):中治賄發(fā)[]3號(hào)文件和《建設(shè)部治理建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂實(shí)施方案》中均已明確,建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾主要是在房屋和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)、市政公用事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)交易等重點(diǎn)部位,規(guī)劃審批和資質(zhì)資格審定、工程招標(biāo)投標(biāo)、項(xiàng)目分包、材料設(shè)備采購(gòu)、項(xiàng)目預(yù)決算、資產(chǎn)評(píng)估、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)取得等環(huán)節(jié)。
(二)范圍:一是企事業(yè)單位及其管理人員和業(yè)務(wù)人員,即勘察設(shè)計(jì)、建筑施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、市政公用企業(yè)事業(yè)單位及其管理人員和業(yè)務(wù)人員,工程監(jiān)理、造價(jià)咨詢、招標(biāo)、質(zhì)量檢測(cè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)及其管理人員和業(yè)務(wù)人員,以及與建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾的重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)有關(guān)的其他企業(yè)事業(yè)單位及其管理人員和業(yè)務(wù)人員。二是具體經(jīng)辦或從事與規(guī)劃審批、房屋和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)、市政公用事業(yè)和其他一些項(xiàng)目審批有關(guān)的建設(shè)行政主管部門(mén)、直屬單位、行業(yè)協(xié)(學(xué))會(huì)及其工作人員;不具體經(jīng)辦或從事與上述項(xiàng)目審批有關(guān)的建設(shè)部門(mén)其他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、直屬單位、行業(yè)協(xié)(學(xué))會(huì)及其工作人員,也要結(jié)合自身實(shí)際,針對(duì)是否存在違規(guī)參與或干預(yù)等問(wèn)題,開(kāi)展自查自糾。三是建設(shè)單位及其管理人員或工程項(xiàng)目的監(jiān)管者。
三、建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾的時(shí)間安排、方法步驟和重點(diǎn)工作
建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾工作的總體時(shí)間安排和方法步驟,仍按《建設(shè)部治理建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂實(shí)施方案》的要求進(jìn)行。各地、各單位要在確保質(zhì)量的前提下,重點(diǎn)抓好以下工作:
動(dòng)員部署階段的重點(diǎn)工作:
(一)開(kāi)展調(diào)查摸底,全面掌握情況。各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)要進(jìn)行全面的調(diào)查摸底,掌握不正當(dāng)交易行為的主要手段、方法和特點(diǎn),以及所涉及的單位、崗位、環(huán)節(jié)、人員、資金等基本情況。
(二)制定完善工作方案,營(yíng)造輿論氛圍。尚未制定自查自糾工作方案的建設(shè)行政主管部門(mén)和企業(yè)事業(yè)單位,要按照中央精神,抓緊制定體現(xiàn)本部門(mén)、本單位實(shí)際、內(nèi)容具體、重點(diǎn)突出、操作性強(qiáng)的工作方案;已經(jīng)制定自查自糾工作方案的部門(mén)和單位,要按照中央精神,進(jìn)一步完善工作方案。繼續(xù)運(yùn)用報(bào)刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體,加大宣傳教育的力度,深化對(duì)開(kāi)展不正當(dāng)交易行為自查自糾意義的認(rèn)識(shí),營(yíng)造良好的輿論氛圍。
對(duì)照檢查階段的重點(diǎn)工作:
(一)查找突出問(wèn)題,明確整改思路。要通過(guò)審查項(xiàng)目獲得方式、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、合同,查看會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、規(guī)章制度等方式,認(rèn)真查找存在的突出問(wèn)題。
1、各企業(yè)事業(yè)單位及重點(diǎn)人員的自查自糾從三個(gè)方面入手:一查思想,對(duì)治理商業(yè)賄賂的重要性、緊迫性是否認(rèn)識(shí)到位;二查行為,在各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否有給予、收受回扣和假借勞務(wù)費(fèi)、信息費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、贊助費(fèi)、外出考察等各種名義,違反職業(yè)道德和市場(chǎng)規(guī)則,影響公平競(jìng)爭(zhēng)的不正當(dāng)交易行為;三查制度,重點(diǎn)查找在經(jīng)營(yíng)決策、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度、物資采購(gòu)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等管理制度方面是否健全,本單位有沒(méi)有賬外賬、賬外物等。
2、各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)、直屬單位、行業(yè)協(xié)(學(xué))會(huì)及工作人員,要認(rèn)真查找下列重點(diǎn)問(wèn)題:一是利用職權(quán)參與或干預(yù)企業(yè)事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng),從中謀取非法利益的行為;二是在行政審批、監(jiān)督執(zhí)法中的索賄受賄行為;三是違反規(guī)定擅自設(shè)置市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻,排斥公平競(jìng)爭(zhēng)的行為;四是失職瀆職及其他不履行市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé),放任、縱容甚至包庇搞不正當(dāng)交易的行為;五是監(jiān)管不力的原因,監(jiān)管制度、手段等存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞。
各地、各單位可結(jié)合實(shí)際,在認(rèn)真查找上述重點(diǎn)問(wèn)題的同時(shí),選擇確定本地、本單位自查自糾的其他重點(diǎn)問(wèn)題。
(二)針對(duì)不同情況,分類作出處理。對(duì)查找出的不正當(dāng)交易問(wèn)題,各地、各單位要按照工作和業(yè)務(wù)范圍、干部管理權(quán)限和《建設(shè)部治理建設(shè)系統(tǒng)商業(yè)賄賂實(shí)施方案》確定的原則,依紀(jì)依法、實(shí)事求是地作出處理。對(duì)情節(jié)輕微的,以批評(píng)教育和自我糾正為主;對(duì)情節(jié)嚴(yán)重,但在自查自糾期間能主動(dòng)說(shuō)清問(wèn)題并認(rèn)識(shí)和糾正錯(cuò)誤的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定從輕、減輕或免予處分;對(duì)拒不自查自糾、弄虛作假或掩蓋違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴(yán)處理;對(duì)行業(yè)中普遍存在的問(wèn)題,要結(jié)合糾風(fēng)工作進(jìn)行治理;對(duì)涉嫌違法犯罪的,要移送有關(guān)行政執(zhí)法部門(mén)和司法機(jī)關(guān)處理。
整改落實(shí)階段的重點(diǎn)工作:
制定整改措施,扎實(shí)進(jìn)行整改。要針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的不正當(dāng)交易問(wèn)題,制定整改措施,明確整改重點(diǎn),落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)加以整改。整改效果不好的,行政主管部門(mén)要督促其重新進(jìn)行整改。各企業(yè)事業(yè)單位要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),端正經(jīng)營(yíng)思想,規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,完善內(nèi)部管理制度,做到嚴(yán)格自律。各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)要圍繞權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和部位,強(qiáng)化對(duì)機(jī)關(guān)工作人員的管理和監(jiān)督;同時(shí),針對(duì)監(jiān)管中存在的問(wèn)題,進(jìn)一步加大監(jiān)管力度。
鞏固成果階段的重點(diǎn)工作:
組織評(píng)估驗(yàn)收,抓好建章立制。各企業(yè)事業(yè)單位自查自糾工作完成后,要向本級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)報(bào)告自查自糾工作開(kāi)展情況;各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)要將本系統(tǒng)及自身的自查自糾情況報(bào)告本級(jí)政府和上級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén);各?。▍^(qū)、市)建設(shè)行政主管部門(mén)要對(duì)本系統(tǒng)自查自糾工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收,做好統(tǒng)計(jì)匯總分析,對(duì)自查自糾不認(rèn)真、不得力、效果不明顯的,要責(zé)令“補(bǔ)課”。
各?。▍^(qū)、市)建設(shè)行政主管部門(mén)、部機(jī)關(guān)各司局、各直屬單位、各協(xié)(學(xué))會(huì)要在月底前將自查情況、整改措施和整改結(jié)果書(shū)面報(bào)告建設(shè)部治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組。建設(shè)部在對(duì)各地、各單位自查自糾工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收的基礎(chǔ)上,形成報(bào)告報(bào)中央治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組。之后,各地、各單位還要繼續(xù)抓好建章立制工作,不斷鞏固整改成果。
四、加強(qiáng)對(duì)建設(shè)系統(tǒng)不正當(dāng)交易行為自查自糾的組織領(lǐng)導(dǎo)
各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)要把自查自糾工作擺在重要位置,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
(一)嚴(yán)格工作責(zé)任制。主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)直接抓,安排專門(mén)力量具體抓,確保一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作機(jī)制落到實(shí)處。要主動(dòng)加強(qiáng)與同級(jí)有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)、執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)作配合與溝通聯(lián)系,提高工作的整體效能。各級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要充分履行職責(zé),加強(qiáng)組織協(xié)調(diào),認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好各項(xiàng)工作。
一、考核對(duì)象、內(nèi)容和方法
(一)考核對(duì)象。列入省千家重點(diǎn)耗能企業(yè)和我市“節(jié)能行動(dòng)”的重點(diǎn)耗能企業(yè)(以下統(tǒng)稱“市重點(diǎn)耗能企業(yè)”),新納入的省千家企業(yè)暫不列入考核。
(二)考核內(nèi)容。主要包括節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能措施落實(shí)情況。
(三)考核方法??己藵M分為100分,其中節(jié)能目標(biāo)為40分,節(jié)能措施為60分。
節(jié)能目標(biāo)完成指標(biāo)為定量考核指標(biāo),以經(jīng)核定的市重點(diǎn)耗能企業(yè)“*”分年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)(肇經(jīng)貿(mào)資源〔*〕31號(hào)),依據(jù)省、市節(jié)能主管部門(mén)認(rèn)可的企業(yè)實(shí)際完成節(jié)能量,計(jì)算目標(biāo)完成率進(jìn)行評(píng)分,滿分為40分。本指標(biāo)細(xì)分為年度節(jié)能目標(biāo)和“*”節(jié)能目標(biāo)累計(jì)完成進(jìn)度兩個(gè)考核指標(biāo),各占20分,超額完成對(duì)應(yīng)目標(biāo)的適當(dāng)加分。兩個(gè)考核指標(biāo)得分相加達(dá)到40分,視為完成*年節(jié)能任務(wù)。
節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)為定性考核指標(biāo),是對(duì)市重點(diǎn)耗能企業(yè)(含納入省千家企業(yè))落實(shí)國(guó)家、省、市節(jié)能工作部署情況進(jìn)行評(píng)分,滿分為60分。
(四)考核結(jié)果。分為超額完成(95分以上)、完成(80-94分)、基本完成(60-80分)、未完成(60分以下)四個(gè)等級(jí)。未完成節(jié)能目標(biāo)的,均為未完成等級(jí)。
二、考核程序
按照分級(jí)管理、分級(jí)考核的原則,對(duì)市重點(diǎn)耗能企業(yè)的節(jié)能考核分別由省、市、縣(市、區(qū))經(jīng)貿(mào)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
(一)省監(jiān)管重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)于今年2月底前向市節(jié)能主管部門(mén)提交上年度節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能工作進(jìn)展情況自查報(bào)告,同時(shí)抄送省經(jīng)貿(mào)委和省節(jié)能減排辦,市將在3月底前組織由有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查,形成評(píng)估核查綜合評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送市政府和省經(jīng)貿(mào)委、國(guó)資委。
(二)省千家企業(yè)和市重點(diǎn)耗能企業(yè)的節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核工作按屬地管理原則組織實(shí)施,由各縣(市、區(qū))節(jié)能主管部門(mén)組織由有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查,并于5月15日前將評(píng)估核查報(bào)告報(bào)送當(dāng)?shù)卣?,并抄送我局備案?/p>
(三)市直重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)于今年4月10日前向市經(jīng)貿(mào)局提交上年度節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能工作進(jìn)展情況自查報(bào)告,我局將組織有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查。
(四)企業(yè)計(jì)算節(jié)能指標(biāo)涉及的能源統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),須經(jīng)市統(tǒng)計(jì)局核定。
三、獎(jiǎng)懲措施
(一)對(duì)評(píng)價(jià)考核結(jié)果為完成等級(jí)及以上的重點(diǎn)耗能企業(yè),納入市節(jié)能先進(jìn)評(píng)比范圍,進(jìn)行評(píng)比表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)對(duì)評(píng)價(jià)考核結(jié)果為未完成等級(jí)的企業(yè),予以通報(bào)批評(píng),一律不得參加年度評(píng)先、授予榮譽(yù)稱號(hào),不給予相關(guān)扶優(yōu)措施,對(duì)其新建高耗能投資項(xiàng)目和新增工業(yè)用地暫停核準(zhǔn)和審批??己私Y(jié)果為未完成等級(jí)的企業(yè),應(yīng)在評(píng)價(jià)考核結(jié)果公布后1個(gè)月內(nèi)提出整改措施,限期進(jìn)行整改。重點(diǎn)耗能企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)的考核評(píng)價(jià)結(jié)果,由相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù),實(shí)行“一票否決”。
(三)對(duì)在節(jié)能考核中弄虛作假的企業(yè),一經(jīng)查實(shí),其考核結(jié)果將視為未完成等級(jí),予以通報(bào)批評(píng),并對(duì)相關(guān)責(zé)任人依法依紀(jì)追究責(zé)任。
四、企業(yè)自查報(bào)告要求
市重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)認(rèn)真編制企業(yè)節(jié)能工作自查報(bào)告。自查報(bào)告按省*年省千家企業(yè)節(jié)能自查報(bào)告內(nèi)容及格式要求編寫(xiě),包括書(shū)面自查報(bào)告、考核計(jì)分表、*年節(jié)能量計(jì)算說(shuō)明,并附上相關(guān)證明材料(按計(jì)分表的內(nèi)容必須附上所有證明材料)。
一、考核對(duì)象、內(nèi)容和方法
(一)考核對(duì)象。列入省千家重點(diǎn)耗能企業(yè)和我市“節(jié)能行動(dòng)”的重點(diǎn)耗能企業(yè)(以下統(tǒng)稱“市重點(diǎn)耗能企業(yè)”),新納入的省千家企業(yè)暫不列入考核。
(二)考核內(nèi)容。主要包括節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能措施落實(shí)情況。
(三)考核方法??己藵M分為100分,其中節(jié)能目標(biāo)為40分,節(jié)能措施為60分。
節(jié)能目標(biāo)完成指標(biāo)為定量考核指標(biāo),以經(jīng)核定的市重點(diǎn)耗能企業(yè)“*”分年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)(肇經(jīng)貿(mào)資源〔*〕31號(hào)),依據(jù)省、市節(jié)能主管部門(mén)認(rèn)可的企業(yè)實(shí)際完成節(jié)能量,計(jì)算目標(biāo)完成率進(jìn)行評(píng)分,滿分為40分。本指標(biāo)細(xì)分為年度節(jié)能目標(biāo)和“*”節(jié)能目標(biāo)累計(jì)完成進(jìn)度兩個(gè)考核指標(biāo),各占20分,超額完成對(duì)應(yīng)目標(biāo)的適當(dāng)加分。兩個(gè)考核指標(biāo)得分相加達(dá)到40分,視為完成*年節(jié)能任務(wù)。
節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)為定性考核指標(biāo),是對(duì)市重點(diǎn)耗能企業(yè)(含納入省千家企業(yè))落實(shí)國(guó)家、省、市節(jié)能工作部署情況進(jìn)行評(píng)分,滿分為60分。
(四)考核結(jié)果。分為超額完成(95分以上)、完成(80-94分)、基本完成(60-80分)、未完成(60分以下)四個(gè)等級(jí)。未完成節(jié)能目標(biāo)的,均為未完成等級(jí)。
二、考核程序
按照分級(jí)管理、分級(jí)考核的原則,對(duì)市重點(diǎn)耗能企業(yè)的節(jié)能考核分別由省、市、縣(市、區(qū))經(jīng)貿(mào)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
(一)省監(jiān)管重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)于今年2月底前向市節(jié)能主管部門(mén)提交上年度節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能工作進(jìn)展情況自查報(bào)告,同時(shí)抄送省經(jīng)貿(mào)委和省節(jié)能減排辦,市將在3月底前組織由有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查,形成評(píng)估核查綜合評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送市政府和省經(jīng)貿(mào)委、國(guó)資委。
(二)省千家企業(yè)和市重點(diǎn)耗能企業(yè)的節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評(píng)價(jià)考核工作按屬地管理原則組織實(shí)施,由各縣(市、區(qū))節(jié)能主管部門(mén)組織由有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查,并于5月15日前將評(píng)估核查報(bào)告報(bào)送當(dāng)?shù)卣⒊臀揖謧浒浮?/p>
(三)市直重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)于今年4月10日前向市經(jīng)貿(mào)局提交上年度節(jié)能目標(biāo)完成情況和節(jié)能工作進(jìn)展情況自查報(bào)告,我局將組織有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界專家為主組成的評(píng)估組,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估核查。
(四)企業(yè)計(jì)算節(jié)能指標(biāo)涉及的能源統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),須經(jīng)市統(tǒng)計(jì)局核定。
三、獎(jiǎng)懲措施
(一)對(duì)評(píng)價(jià)考核結(jié)果為完成等級(jí)及以上的重點(diǎn)耗能企業(yè),納入市節(jié)能先進(jìn)評(píng)比范圍,進(jìn)行評(píng)比表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)對(duì)評(píng)價(jià)考核結(jié)果為未完成等級(jí)的企業(yè),予以通報(bào)批評(píng),一律不得參加年度評(píng)先、授予榮譽(yù)稱號(hào),不給予相關(guān)扶優(yōu)措施,對(duì)其新建高耗能投資項(xiàng)目和新增工業(yè)用地暫停核準(zhǔn)和審批??己私Y(jié)果為未完成等級(jí)的企業(yè),應(yīng)在評(píng)價(jià)考核結(jié)果公布后1個(gè)月內(nèi)提出整改措施,限期進(jìn)行整改。重點(diǎn)耗能企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)的考核評(píng)價(jià)結(jié)果,由相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù),實(shí)行“一票否決”。
(三)對(duì)在節(jié)能考核中弄虛作假的企業(yè),一經(jīng)查實(shí),其考核結(jié)果將視為未完成等級(jí),予以通報(bào)批評(píng),并對(duì)相關(guān)責(zé)任人依法依紀(jì)追究責(zé)任。
四、企業(yè)自查報(bào)告要求
市重點(diǎn)耗能企業(yè)應(yīng)認(rèn)真編制企業(yè)節(jié)能工作自查報(bào)告。自查報(bào)告按省*年省千家企業(yè)節(jié)能自查報(bào)告內(nèi)容及格式要求編寫(xiě),包括書(shū)面自查報(bào)告、考核計(jì)分表、*年節(jié)能量計(jì)算說(shuō)明,并附上相關(guān)證明材料(按計(jì)分表的內(nèi)容必須附上所有證明材料)。
一、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),自查自檢
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、有關(guān)部門(mén)要按照《省產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全專項(xiàng)整治工作情況匯總表》(附件1)、《省產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全專項(xiàng)整治工作現(xiàn)場(chǎng)檢查表》(附件2)中的檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn),逐一梳理產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全專項(xiàng)整治的目標(biāo)任務(wù),立即開(kāi)展產(chǎn)品質(zhì)量和食品安全工作自查自檢活動(dòng),重點(diǎn)是制度上墻、標(biāo)語(yǔ)懸掛、軟件資料整理、《特別規(guī)定》和知曉情況等內(nèi)容,自查自檢工作要落實(shí)到具體部門(mén)、人員、項(xiàng)目,并注重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改問(wèn)題,促進(jìn)完善。
二、查漏補(bǔ)缺,整改到位
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)要對(duì)照《縣食品企業(yè)名單》(附件3)、《小作坊名單匯總表》(附件4),進(jìn)一步完善本轄區(qū)內(nèi)食品企業(yè)和證照齊全的食品作作坊的建檔工作,確保普查建檔率達(dá)100%,簽訂食品生產(chǎn)小作坊安全承諾書(shū)100%。同時(shí),針對(duì)食品企業(yè)、證照齊全小作坊在倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、添加三個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,要做到邊檢查,邊整改,確保不留死角。荊溪鎮(zhèn)要加強(qiáng)對(duì)26家細(xì)木工板生產(chǎn)企業(yè)的自查,督促建立質(zhì)量電子檔案和落實(shí)制度、臺(tái)帳的規(guī)范化要求。各有關(guān)部門(mén)特別是10個(gè)專項(xiàng)整治的牽頭部門(mén)在做好自身迎檢工作的同時(shí),要加強(qiáng)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)的指導(dǎo),確保各專項(xiàng)整治驗(yàn)收過(guò)關(guān)。
[關(guān)鍵詞]內(nèi)部控制, 內(nèi)控自查, 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)財(cái)政部將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制定義為單位為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保護(hù)資產(chǎn)安全、完整,確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。而內(nèi)控自查,是保證企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制有效實(shí)施的重要措施。內(nèi)控自查是企業(yè)處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的相關(guān)業(yè)務(wù)人員,包括各級(jí)管理者,為保證落實(shí)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序的執(zhí)行力,減少企業(yè)管理層自身管理風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的自我檢查。
自查是內(nèi)控管理工作中的一個(gè)重要項(xiàng)目,不僅包含內(nèi)控專業(yè)人員開(kāi)展的定期或不定期的檢查外,還包括各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)處理相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展的現(xiàn)場(chǎng)自查。通過(guò)內(nèi)控自查可以進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防,是控制管理風(fēng)險(xiǎn)的重要工具,因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況設(shè)計(jì)出一套良好的自查方案,以保證內(nèi)控自查工作的有效性。
一、內(nèi)控自查的必要性
1.實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的要求
企業(yè)實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制從企業(yè)整體來(lái)講會(huì)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),但也會(huì)形成對(duì)員工的約束,增加員工的工作量,沒(méi)有檢查和監(jiān)督很難保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施落實(shí)到位,因此,必須進(jìn)行自我檢查程序。
2.與內(nèi)控審計(jì)相比自查更容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
基于成本和效率的考慮,內(nèi)控審計(jì)人員不了解企業(yè)具體運(yùn)作,對(duì)企業(yè)也不可能進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)督檢查。即使是企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)控審計(jì)人員也不可能對(duì)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié),全天候地進(jìn)行內(nèi)控檢查,只有自我檢查,彌補(bǔ)內(nèi)控審計(jì)漏洞,才能保證這些具體內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施的有效性。
二、目前企業(yè)內(nèi)控自查中存在的問(wèn)題
1.內(nèi)控自查意識(shí)不強(qiáng)
內(nèi)部控制自查與業(yè)務(wù)執(zhí)行人員和基層管理員無(wú)直接利益關(guān)系,因此,相關(guān)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),對(duì)內(nèi)控制度自查不夠重視,甚至當(dāng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)有求進(jìn)行自查時(shí),部分人員依然會(huì)不完全執(zhí)行或根本不執(zhí)行。
2.內(nèi)控自查方法不熟悉
內(nèi)部控制自查不僅要求自查人員了解企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)定,更要熟悉各方面自查的關(guān)鍵環(huán)節(jié),合理運(yùn)用各種方法,才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。目前,企業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)人員普遍缺乏相關(guān)知識(shí)和技能,使內(nèi)控自查效果大打折扣。
三、企業(yè)內(nèi)控自查管理具體方法探討
強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控自查一方面要提高管理人員和員工的意識(shí),另一方面應(yīng)掌握內(nèi)控自查的方法。
1.貨幣資金內(nèi)控自查
第一,檢查現(xiàn)金與銀行存款的授權(quán)控制。授權(quán)控制是指單位各級(jí)員工,必須經(jīng)過(guò)授權(quán)和批準(zhǔn),才能對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn),不允許接觸這些業(yè)務(wù)。要確立授權(quán)與批準(zhǔn)的制度,現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的發(fā)生,是否經(jīng)過(guò)單位主管人員或財(cái)務(wù)主管人員審批,授權(quán)具體的人員與經(jīng)辦人員是否一致。
第二,查檢不相容職位是否分離。對(duì)于相關(guān)的職務(wù),是否進(jìn)行分工負(fù)責(zé),是否由一個(gè)人同時(shí)包辦兼任。具體包括:現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)授權(quán)與經(jīng)辦是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審查是否分離,現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)經(jīng)辦與記賬是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款票據(jù)保管與銀行存款記賬人員是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款票據(jù)保管與印章保管是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款日記賬和總賬的登記是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款登賬與審核是否相分離;現(xiàn)金、銀行存款收付款憑證保管與銀行存款日記賬登賬是否相分離。
第三,業(yè)務(wù)記錄是否完整。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄時(shí),必須按照規(guī)定的程序辦理,保證會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)、及時(shí)和正確。出納人員復(fù)核了現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的原始憑證后,應(yīng)及時(shí)填制結(jié)算憑證,并對(duì)結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記。會(huì)計(jì)人員根據(jù)會(huì)計(jì)主管審核無(wú)誤的銀行存款收付原始憑證編制現(xiàn)金、銀行存款收款憑證、付款憑證,經(jīng)會(huì)計(jì)主管或授權(quán)稽核人員審核后并簽字蓋章?lián)缘怯浫胭~。
第四,現(xiàn)金、銀行存款的真實(shí)、安全。出納人員定期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,現(xiàn)金是否及時(shí)盤(pán)點(diǎn),交由會(huì)計(jì)主管人員檢查,同時(shí)定期進(jìn)行賬賬核對(duì),以保證銀行存款安全。
2.預(yù)算內(nèi)控的自查
預(yù)算內(nèi)控自查內(nèi)容包括全面預(yù)算編制、管理的規(guī)定、辦法和制度;預(yù)算調(diào)整方案及批準(zhǔn)文件;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度以及預(yù)算考核相關(guān)資料。
第一,對(duì)預(yù)算編制的自查,主要檢查業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算編制內(nèi)容是否完整, 是否具備預(yù)算編制基礎(chǔ)資料,是否將本單位確定的預(yù)算目標(biāo)落實(shí)到具體單位,單位對(duì)確定的預(yù)算目標(biāo)是否按時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行分解,是否形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系;成本預(yù)算編制是否依據(jù)成本列支范圍和標(biāo)準(zhǔn),按照產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、物資消耗定額、設(shè)備定額、勞動(dòng)用工定額等定額標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃價(jià)格編制。費(fèi)用編制預(yù)算是否將各項(xiàng)專項(xiàng)費(fèi)用提前考慮,將各項(xiàng)支出最大限度納入年度預(yù)算中,是否做了資本性支出的可行性論證。
第二,對(duì)預(yù)算執(zhí)行的自查。單位是否建立了預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度,各項(xiàng)預(yù)算是否在預(yù)算期內(nèi)得到了一貫的、嚴(yán)格的執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題,企業(yè)管理當(dāng)局與各級(jí)管理人員之間是否存在順暢的信息溝通渠道;檢查按時(shí)間進(jìn)度分解的各項(xiàng)全面預(yù)算管理指標(biāo)實(shí)際完成情況。檢查在收入預(yù)算執(zhí)行中有無(wú)多報(bào)、少報(bào)或漏報(bào)收入的問(wèn)題;各項(xiàng)成本核算是否真實(shí)、合規(guī);開(kāi)支范圍劃分是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)及全面預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,費(fèi)用的開(kāi)支是否遵循預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、范圍、費(fèi)用的歸集、分配、核算是否合規(guī),有無(wú)將資本性支出在費(fèi)用中核算的情況。
第三,對(duì)預(yù)算調(diào)整的自查。預(yù)算的調(diào)整是否符合預(yù)算調(diào)整的條件,是否屬于編制時(shí)考慮不到位,多編、少編、漏編問(wèn)題;當(dāng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí),預(yù)算是否及時(shí)得到調(diào)整;調(diào)整預(yù)算的程序是否按相關(guān)程序調(diào)整。
第四,對(duì)預(yù)算分析與考核的審計(jì)。是否建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度,制度是否合理、可行,是否定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議,通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況,研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題,提出改進(jìn)措施,預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異是否做出分析,并采取相應(yīng)措施;是否建立全面預(yù)算管理考核和獎(jiǎng)懲制度,制度是否合理、可行。是否落實(shí)獎(jiǎng)懲措施,直接與工資掛鉤、及時(shí)落實(shí)到個(gè)人。
3.報(bào)表的自查
包括對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式、表間相互之間勾稽關(guān)系、重要會(huì)計(jì)科目和異常情況檢查等。如果是檢查合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,還應(yīng)該檢查企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)的母公司和比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
第一,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式自查。主要是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的正確性和真實(shí)性進(jìn)行檢查,應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告予以重視和關(guān)注。會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式自查包括:表名稱是否符合規(guī)定;報(bào)表編制單位是否蓋章;報(bào)表是否有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章。審計(jì)報(bào)告的形式自查,主要包括:是否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字及蓋章;是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址;是否簽署了報(bào)告日期;是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證;是否已核對(duì)審計(jì)報(bào)告的騎縫章無(wú)誤;報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全。
第二,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的自查。主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表四者之間科目對(duì)應(yīng)關(guān)系的審核。具體包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的注冊(cè)資本、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間勾稽關(guān)系;資產(chǎn)負(fù)債表中期未未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系,應(yīng)滿足:期末未分配利潤(rùn)=本期凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)-提取的盈余公積、公益金(或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金或利潤(rùn)歸還投資)-應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分;現(xiàn)金流量表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”同資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表部分科目勾稽關(guān)系。
第三,重要會(huì)計(jì)科目的自查。重要會(huì)計(jì)科目自查是指通過(guò)逐個(gè)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表重點(diǎn)科目的核實(shí)審核,判斷會(huì)計(jì)報(bào)表在重大方面所反映財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性。要檢查資產(chǎn)類科目是否實(shí)際存在、所有權(quán)的歸屬以及計(jì)價(jià)是否合理;負(fù)債類科目應(yīng)檢查金額是否正確、負(fù)債到期日以及是否存在未入賬的負(fù)債事項(xiàng);權(quán)益類科目應(yīng)檢查其來(lái)源的合理性、確認(rèn)的合法性、金額計(jì)量的準(zhǔn)確性;收入、成本和費(fèi)用類科目應(yīng)檢查確認(rèn)的合法性、是否當(dāng)期發(fā)生以及收入成本費(fèi)用之間是否配比。
對(duì)于應(yīng)收賬款,主要檢查企業(yè)是否存在較大數(shù)額以及賬齡過(guò)長(zhǎng)的應(yīng)收賬款,是否存在應(yīng)核銷(xiāo)而未核銷(xiāo)的;是否與客戶核對(duì)往來(lái);收款期大于一年的大額應(yīng)收賬款,是否提取足額壞賬準(zhǔn)備;是否存在虛列應(yīng)收賬款以虛增銷(xiāo)售收入現(xiàn)象;是否過(guò)度降低信用政策標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致應(yīng)收賬款大額增加。
對(duì)于存貨,主要檢查是否存在少列、多列現(xiàn)象;存在不存在多計(jì)存貨,少計(jì)成本的現(xiàn)象;存貨是否不合理積壓或者變質(zhì),而未提取足額的跌價(jià)準(zhǔn)備。
對(duì)固定資產(chǎn),主要檢查固定資產(chǎn)類別劃分是否準(zhǔn)確、產(chǎn)權(quán)是否歸企業(yè)所有,是否存在將經(jīng)營(yíng)租賃固定資產(chǎn)計(jì)人固定資產(chǎn)原值現(xiàn)象;核實(shí)企業(yè)固定資產(chǎn)的金額是否準(zhǔn)確,是否及時(shí)提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;審查固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限是否合法、合理并遵守一貫性原則,是否存在少提折舊、不提折舊現(xiàn)象;審查是否存在已經(jīng)過(guò)時(shí)報(bào)廢、不使用的固定資產(chǎn)還未申請(qǐng)核銷(xiāo),仍列入賬中的現(xiàn)象。
對(duì)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,主要檢查是否存在通過(guò)應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等科目虛增銷(xiāo)售收入現(xiàn)象;銷(xiāo)售收入確認(rèn)時(shí)間;是否存在通過(guò)銷(xiāo)售退回、折讓隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象。
第四,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表異常情況檢查,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)所反映的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)比率極端優(yōu)秀、經(jīng)營(yíng)狀況突然好轉(zhuǎn)、利潤(rùn)表變化異常時(shí),應(yīng)予以充分關(guān)注,核實(shí)其真實(shí)性。具體通過(guò)綜合對(duì)比流動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率進(jìn)行分析判斷。
4.期間費(fèi)用的內(nèi)控自查
對(duì)期間費(fèi)用的自查是內(nèi)控自查的重要部分,費(fèi)用性質(zhì)不同,自查方面不同。
第一,對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的自查,要檢查業(yè)務(wù)招待費(fèi)累計(jì)發(fā)生額,并注意抽查原始憑證,確認(rèn)有無(wú)亂擠占招待費(fèi)的現(xiàn)象,必要時(shí)可以與發(fā)票開(kāi)具方進(jìn)行核對(duì)。
第二,對(duì)壞賬損失的自查,要查看沖銷(xiāo)的壞賬是否符合條件,有無(wú)報(bào)批手續(xù);提取金額比例是否恰當(dāng)。
第三,對(duì)差旅費(fèi)的自查,針對(duì)發(fā)生額較大的或整數(shù)等異常金額,查閱原始憑證的真實(shí)性、合法性,并注意是否將業(yè)務(wù)招待費(fèi)列入差旅費(fèi)開(kāi)支,驗(yàn)證因公出差事項(xiàng)的真實(shí)性,檢查列支報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)是否合法。
第四,對(duì)固定資產(chǎn)租賃費(fèi)的自查,要了解固定資產(chǎn)是否為管理部門(mén)使用;查看租賃協(xié)議,確定租賃的性質(zhì)是否屬于經(jīng)營(yíng)性租賃,檢查是否按照合同規(guī)定的使用期限進(jìn)行攤銷(xiāo)。
第五,對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)的自查。首先檢查“其他應(yīng)付款―應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)”賬戶的借方發(fā)生額,查看相關(guān)原始憑證,是否有工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》,查看提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)金額是否正確,是否有將應(yīng)列入工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育費(fèi)的費(fèi)用錯(cuò)列入職工福利費(fèi)等。
第六,對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的自查,首先無(wú)形資產(chǎn)入賬的原始憑證,審查入賬的金額是否真實(shí);其次,審查其攤銷(xiāo)期限和金額是否正確,如有租入無(wú)形資產(chǎn),應(yīng)檢查相關(guān)合同;再次,對(duì)于軟件的檢查,主要是查看原始憑證,購(gòu)買(mǎi)計(jì)算機(jī)硬件所附帶的軟件是否單獨(dú)計(jì)價(jià),如未單獨(dú)計(jì)價(jià)的,應(yīng)并入計(jì)算機(jī)硬件作為固定資產(chǎn)管理。
5.生產(chǎn)成本內(nèi)控的自查
第一,要對(duì)成本記錄進(jìn)行簡(jiǎn)易抽查。通過(guò)記錄檢查產(chǎn)品的生產(chǎn)、材料的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用是否以經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)的生產(chǎn)指令進(jìn)行,有無(wú)未經(jīng)審批或違反審批制度的現(xiàn)象;檢查成本的記賬憑證后是否附有生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時(shí)記錄、人工費(fèi)用分配表、材料費(fèi)用分配表等。檢查生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、人工費(fèi)用分配表、材料費(fèi)用分配表的順序編號(hào)是否完整。
第二,選取樣本測(cè)試各種費(fèi)用的歸集和分配。檢查核算和賬務(wù)處理是否按照規(guī)定的成本核算流程和賬務(wù)處理流程進(jìn)行。
第三,復(fù)核生產(chǎn)成本明細(xì)表,與明細(xì)賬、總賬核對(duì)相符。抽查生產(chǎn)成本計(jì)算單,檢查直接材料成本的計(jì)算和材料費(fèi)用的分配。檢查直接材料耗用數(shù)量的真實(shí)性,是否將非生產(chǎn)用材料計(jì)入直接材料費(fèi)用。檢查人工成本的計(jì)算是否準(zhǔn)確,人工費(fèi)用的計(jì)算方法與分配標(biāo)準(zhǔn)是否合理和適當(dāng),是否與人工費(fèi)用分配表相符。將本年度直接人工成本、材料消耗與前期進(jìn)行比較,如有異常波動(dòng),應(yīng)查明原因。結(jié)合應(yīng)付工資的檢查,抽查人工費(fèi)用會(huì)計(jì)記錄及會(huì)計(jì)處理是否正確。必要時(shí),應(yīng)對(duì)生產(chǎn)成本實(shí)施截止測(cè)試,即檢查資產(chǎn)負(fù)債表日前后若干天的生產(chǎn)成本明細(xì)賬及相關(guān)憑證,確定有無(wú)人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而跨期入賬的情況。
四、結(jié)束語(yǔ)
總之,內(nèi)控自查是企業(yè)內(nèi)控管理體系的重要組成部分,企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況,制訂自查管理方案,完善內(nèi)控自查管理。企業(yè)應(yīng)從貨幣資金、預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用等方面加強(qiáng)自查,以保證企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效性。
參考文獻(xiàn):
[1]麻蔚冰.企業(yè)內(nèi)控自查方案設(shè)計(jì).首席財(cái)務(wù)官,2007,(5)
一、總體要求
堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,嚴(yán)格落實(shí)國(guó)務(wù)院安委辦安全生產(chǎn)反饋問(wèn)題整改要求,按照《粉塵防爆安全規(guī)程》《粉塵爆炸危險(xiǎn)場(chǎng)所用收塵器防爆導(dǎo)則》等標(biāo)準(zhǔn),落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任,落實(shí)行業(yè)部門(mén)監(jiān)管責(zé)任,認(rèn)真開(kāi)展自查自改、檢查督查,加大執(zhí)法檢查力度,強(qiáng)化宣教培訓(xùn)工作,夯實(shí)生產(chǎn)安全基礎(chǔ),提升企業(yè)本質(zhì)安全水平。
二、整治范圍
涉及《工貿(mào)行業(yè)重點(diǎn)可燃性粉塵目(2015版)》中的各類粉塵防爆企業(yè),重點(diǎn)突出糧食加工、飼料加工、木材加工等粉塵防爆企業(yè),著力抓好粉塵作業(yè)場(chǎng)所10人以上(含10人,下同),尤其是30人以上企業(yè)的治理工作。
三、整治任務(wù)
(一)工作重點(diǎn)
1.對(duì)以往查出的各類隱患,嚴(yán)格臺(tái)賬管理,加大執(zhí)法力度,加強(qiáng)跟蹤督辦整改,實(shí)現(xiàn)隱患整改閉合管理。
2.針對(duì)我縣畜牧業(yè)實(shí)際,重點(diǎn)檢查整治產(chǎn)生粉塵的企業(yè)是否存在國(guó)家安監(jiān)總局明確的十項(xiàng)重點(diǎn)問(wèn)題和隱患(見(jiàn)附件5)。根據(jù)《粉塵爆炸危險(xiǎn)場(chǎng)所用除塵系統(tǒng)安全技術(shù)規(guī)范》《粉塵防爆安全規(guī)程》和《可燃性粉塵環(huán)境用電器設(shè)備》等有關(guān)規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,對(duì)廠房、倉(cāng)庫(kù)、密閉空間等作業(yè)場(chǎng)所和除塵設(shè)備、混合機(jī)、拋光機(jī)、輸送機(jī)、篩選機(jī)等會(huì)產(chǎn)生粉塵的設(shè)備進(jìn)行檢查治理。
(二)檢查內(nèi)容
1.基礎(chǔ)管理情況
(1)企業(yè)證照情況;(2)企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任制及操作規(guī)程建立和實(shí)施情況;(3)企業(yè)安全管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員配備情況;(4)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)情況;(5)企業(yè)建立隱患排查治理制度、檢查記錄臺(tái)賬、隱患整改閉合管理情況;(6)粉塵防爆專項(xiàng)治理工作部署落實(shí)情況;(7)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)年、企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、隱患排查治理體系、較大危險(xiǎn)因素辨識(shí)管控工作開(kāi)展和運(yùn)行情況。
2.現(xiàn)場(chǎng)核點(diǎn)
(1)企業(yè)針對(duì)建構(gòu)筑物、除塵系統(tǒng)、防火防爆、粉塵清理四個(gè)方面十大重點(diǎn)問(wèn)題、隱患自查和整改情況;(2)是否仍有建構(gòu)筑物、除塵系統(tǒng)、防火防爆、粉塵清理四個(gè)方面存在的十大重點(diǎn)問(wèn)題和隱患;(3)監(jiān)管部門(mén)對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)和執(zhí)法檢查情況。
四、工作安排
此次專項(xiàng)整治采取生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位自查、縣級(jí)督查的方式組織實(shí)施。時(shí)間安排為8月份一個(gè)月,劃分為5個(gè)階段:
(一)調(diào)查摸底階段??h動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所要結(jié)合工作開(kāi)展實(shí)際,認(rèn)真抓好深化專項(xiàng)整治的組織發(fā)動(dòng)工作,根據(jù)本縣粉塵涉爆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位狀況,對(duì)粉塵涉爆企業(yè)進(jìn)行再排查、再摸底,切實(shí)掌握粉塵涉爆企業(yè)的基本情況,及時(shí)更新基礎(chǔ)臺(tái)賬。
(二)自查自改階段。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位按照相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求,組織專業(yè)技術(shù)人員,認(rèn)真全面地對(duì)本單位安全生產(chǎn)狀況進(jìn)行自查自糾,全面排查整治事故隱患,對(duì)排查出的安全隱患,要及時(shí)制定整改工作方案和措施,從源頭上降低安全風(fēng)險(xiǎn)。
(三)縣級(jí)執(zhí)法檢查階段。在企業(yè)自查自改的基礎(chǔ)上,加大執(zhí)法檢查力度,對(duì)轄區(qū)內(nèi)的粉塵涉爆企業(yè)進(jìn)行全面檢查,對(duì)查出的隱患,要逐一登記、建檔立案,督促整改、跟蹤問(wèn)效,實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理;對(duì)存在重大事故隱患的企業(yè),要堅(jiān)決落實(shí)停產(chǎn)整改措施,不能完成整改的要提請(qǐng)政府堅(jiān)決依法予以取締關(guān)閉。
(四)督查總結(jié)階段。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題,組織開(kāi)展“回頭看”,督促企業(yè)認(rèn)真治理隱患,鞏固專項(xiàng)整治成效。全面總結(jié)分析本地區(qū)專項(xiàng)整治工作經(jīng)驗(yàn)做法和薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)一步完善相關(guān)度措施,推動(dòng)建立安全生產(chǎn)長(zhǎng)效工作機(jī)制。
五、檢查督查安排
縣畜牧獸醫(yī)局成立粉塵防爆安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治工作組,組成人員如下:
組長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
成員:
(一)提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)??h動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所要充分認(rèn)識(shí)深化粉塵防爆專項(xiàng)整治工作的重要性,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)一步細(xì)化工作措施,制定專項(xiàng)整治實(shí)施方案,扎實(shí)開(kāi)展動(dòng)員部署,推動(dòng)各級(jí)各部門(mén)責(zé)任落實(shí),確保專項(xiàng)整治工作取得實(shí)效。
(二)落實(shí)責(zé)任,強(qiáng)化監(jiān)管??h動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所要按照工作方案明確的內(nèi)容,指派專人負(fù)責(zé),嚴(yán)把關(guān)鍵環(huán)節(jié),抓好末端工作落實(shí)。進(jìn)一步加大執(zhí)法檢查力度,要深入企業(yè)一線,督促企業(yè)履行主體責(zé)任,提高專項(xiàng)整治成效。
準(zhǔn)備情況
__年12月24日上午,城管局召開(kāi)了百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)動(dòng)員大會(huì),為保障督導(dǎo)工作的有序、順利實(shí)施,會(huì)議中確定了以劉風(fēng)華副局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的督導(dǎo)組,辛景路等人為組員。
會(huì)議中制定了《__市城市管理局開(kāi)展百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)安全生產(chǎn)工作方案》,確定了組織,督導(dǎo)時(shí)間,督導(dǎo)方式以及目標(biāo)。
督導(dǎo)情況
督導(dǎo)組參加了__鎮(zhèn)組織的百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)動(dòng)員會(huì)議,鎮(zhèn)安委會(huì)成員單位負(fù)責(zé)人、39村支部書(shū)記、44家重點(diǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、各所站負(fù)責(zé)人參加了會(huì)議。會(huì)議制定并下發(fā)了《__鎮(zhèn)百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)方案》,并對(duì)百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)進(jìn)行了動(dòng)員部署。 鎮(zhèn)長(zhǎng)沈海洋主持了會(huì)議并傳達(dá)了《__市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展__年“兩節(jié)”“兩會(huì)”期間百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)的通知》精神,主管副鎮(zhèn)長(zhǎng)董作禮宣讀了《__鎮(zhèn)百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)方案》,對(duì)百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)作了具體部署。要求各村、企業(yè)、安委會(huì)成員單位,按通知要求,全面開(kāi)展百日安全專項(xiàng)治理活動(dòng)。
會(huì)議中成立了百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,鎮(zhèn)長(zhǎng)沈海洋任總指揮,領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)安委辦,辦公室主任由劉東召兼任。
配合__鎮(zhèn)的工作人員,讓各單位、企業(yè)進(jìn)行自查督查。按照專項(xiàng)治理行動(dòng)方案要求,__鎮(zhèn)抽調(diào)企業(yè)站、安監(jiān)、城建、土地、電力、工商、派出所等所站人員成立了檢查組,抽調(diào)專門(mén)車(chē)輛,由主管副鎮(zhèn)長(zhǎng)董作禮帶隊(duì),根據(jù)我鎮(zhèn)實(shí)際和重點(diǎn)對(duì)我鎮(zhèn)危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和儲(chǔ)運(yùn)、商場(chǎng)市場(chǎng)等人員密集場(chǎng)所,煙花爆竹、建筑施工等重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)行檢查,檢查各企業(yè)單位是否按照安全生產(chǎn)法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)程、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和本次專項(xiàng)治理行動(dòng)的要求,結(jié)合本單位冬季安全生產(chǎn)工作特點(diǎn),制定具體到班組、到崗位的自查自糾方案,對(duì)本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建設(shè)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)進(jìn)行細(xì)致檢查并分類采取措施。是否制定完善專項(xiàng)治理行動(dòng)期間生產(chǎn)安全事故應(yīng)急處置方案,落實(shí)應(yīng)急救援組織機(jī)構(gòu)、隊(duì)伍及物資裝備。企業(yè)自查是否建立隱患排查治理臺(tái)賬,制定整改方案,落實(shí)整改措施、責(zé)任、資金、時(shí)限和預(yù)案,及時(shí)將隱患整改到位。是否嚴(yán)格落實(shí)事故隱患排查和整改責(zé)任制,做到橫向到邊、縱向到底,不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。
截止到目前,__鎮(zhèn)已對(duì)44家重點(diǎn)企業(yè)下發(fā)了《__鎮(zhèn)百日安全專項(xiàng)治理行動(dòng)方案》(黃鎮(zhèn)政(__)89號(hào)),對(duì)39個(gè)村下發(fā)了《__鎮(zhèn)人民政府關(guān)于切實(shí)做好兩節(jié)兩會(huì)期間安全生產(chǎn)工作的通知》(黃鎮(zhèn)政(__)90號(hào)),與44家企業(yè)簽訂安全生產(chǎn)承諾書(shū),與企業(yè)和村委會(huì)簽訂年度安全生產(chǎn)目標(biāo)管理責(zé)任書(shū)83份,35家正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)開(kāi)展了隱患自查自糾行動(dòng),鎮(zhèn)政府檢查組已檢查企業(yè)35家,發(fā)現(xiàn)隱患32處,均已整改完畢。
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:北大期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:省級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
級(jí)別:部級(jí)期刊
榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)