完善制度體系建設精選(九篇)
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第1篇：完善制度體系建設范文
關鍵詞：建設工程；質量監(jiān)督管理；存在問題；措施
建設工程質量監(jiān)督體系是指由建設工程中各參加主體和管理主體對工程質量的監(jiān)督控制的組織實施方式，也就是建筑市場中，政府主管部門、業(yè)主、承包商、勘察設計單位、工程監(jiān)理咨詢單位、材料、構配件、設備供應單位在工程質量監(jiān)督控制中各自的控制職能和作用。這種組織實施方式是由構成工程質量監(jiān)督體系的制度所決定的。建設工程項目質量不僅關系到工程的適用性和項目的投資效果，而且關系到人民群眾生命財產安全，對建設工程質量進行有控制，保證達到預定目標是建設工程項目管理的中心任務之一。
一、存在的主要問題
我國現行建設工程質量監(jiān)督管理工作存在如下問題：
第一，建設工程質量監(jiān)督管理體系不夠完善。現階段，政府監(jiān)管體系和社會監(jiān)控體系這兩大體系已成為我國建設工程質量的有利保障。但是，盡管工程質量監(jiān)督機構在工程質量監(jiān)管工作中發(fā)揮了極其重要的作用，卻未能和社會監(jiān)督力量有機的結合起來。
第二，工程質量檢測行業(yè)機制不夠健全。目前，我國工程質量檢測機構仍有相當數量設立在政府建設行政主管部門下或與有行政隸屬關系，客觀上極易產生行敗，不利于工程質量責任的落實。
第三，政府監(jiān)督工作陷于微觀。傳統(tǒng)的工程質量監(jiān)督偏重于單一的實物質量監(jiān)督，而建筑工程相對于工業(yè)流水線產品特點的區(qū)別在于產品工期長，多專業(yè)、多工種、材料設備多品種。單純依靠質量監(jiān)督機構的幾次到位，難免使監(jiān)督工作的全面性受到約束，無法對工程質量進行全面的正確的核驗評定和控制。
第四，政府質量監(jiān)督方式過于具體。工程質量監(jiān)督內容要求三部到位，即地基基礎、主體、裝飾等三個分部工程，質量監(jiān)督人員必須到位核驗。重點是隱蔽工程檢查、分項工程驗收及綜合驗收。為保證質量，一些質量監(jiān)督機構甚至規(guī)定每月定期、定次到工地核查，施工的每道工序，每個環(huán)節(jié)質量監(jiān)督人員都要到位。這種過于具體的管理模式使工程建設規(guī)模和有限的監(jiān)督力量間產生較大矛盾，從而影響監(jiān)督管理工作的有效性。
第五，工程質量監(jiān)督范圍過于狹窄。當前，工程質量監(jiān)督機構的監(jiān)督范圍主要局限在施工階段，僅僅依靠在施工階段對建設工程責任主體質量行為和工程實體質量的監(jiān)督，只能對施工質量起到監(jiān)督作用。而對于勘察設計階段的質量監(jiān)督力度不夠，這不利于政府對建設工程質量進行宏觀的、全面的監(jiān)督控制。
第六，工程實體質量監(jiān)督模式過于單一。原有工程實體質量的監(jiān)督模式，對不同的企業(yè)，不同的工程均實施單一的，無區(qū)別的質量監(jiān)督模式，不能起到揚優(yōu)治劣的作用。
第七，監(jiān)理單位存在違規(guī)行為。目前，監(jiān)理單位常見的違規(guī)行為有：越級監(jiān)理，允許其他單位或個人以單位名義承擔監(jiān)理業(yè)務，將監(jiān)理業(yè)務轉手給其他工程監(jiān)理單位；與建設單位簽訂虛假合同，賣圖章，只收費，不監(jiān)理；制度不健全、責任不落實，推銷建筑材料、介紹施工隊伍，謀取非法利益；監(jiān)理人員執(zhí)業(yè)資格不規(guī)范，人員素質不高；監(jiān)理資料不齊全、混亂，關鍵過程、重要部位、隱蔽工程未及時到位檢查，簽證不齊全；不嚴格按規(guī)范、標準及有關規(guī)定對基礎、主體工程進行評定、對竣工工程質量進行初驗和評估。
第八，質量監(jiān)督機構定位不明確。大多數工程質量監(jiān)督機構是受政府委托，實施質量監(jiān)督管理的自收自支事業(yè)單位，個別機構是企業(yè)性質。因此，造成社會對工程質量監(jiān)督機構執(zhí)法地位認同度不高。
二、應當完善的措施
針對上述存在的問題，為了加強建設工程質量監(jiān)督管理，必須從如下幾個方面完善措施：
第一，加大教育培訓力度，不斷提高建設工程質量監(jiān)督管理人員的技能和素質，提高監(jiān)督管理水平。監(jiān)督管理人員必須有扎實的專業(yè)技術知識，豐富的工程實踐經驗，熟練掌握監(jiān)督的方法和手段，熟悉建設工程有關的法律、法規(guī)和強制性標準，了解建設工程經濟知識，具有發(fā)現質量問題、鑒別質量問題和解決處理質量問題的能力。建設工程質量監(jiān)督管理要實現可持續(xù)發(fā)展，就必須有針對性地加強相關專業(yè)基礎教育和在職人員的業(yè)務培訓工作，把提高從業(yè)人員的素質和能力放在首位，同時，建立有效的激勵機制和政策，把知識豐富、水平高、能力強的專業(yè)人才吸引到監(jiān)督管理工作崗位上來，調動專業(yè)人員的積極性，增強他們的責任感。
第二，健全建設工程質量相關配套的法律、法規(guī)體系，增強建設工程質量的社會保障能力，實現建設工程質量政府監(jiān)督管理的國際化和法制化。借鑒發(fā)達國家完善社會保障體系的成熟經驗，加強我國建設工程質量的社會咨詢服務保障體系建設，進一步規(guī)范建設監(jiān)理行為，實施建設工程質量風險管理，有效開展建設工程質量強制性擔保和保險制度，培育有效的建設工程擔保與保險市場，并加強對市場主體要素的監(jiān)督管理，推動工程擔保與保險市場和監(jiān)理咨詢市場的規(guī)范有效運轉，充分發(fā)揮工程擔保、保險和建設監(jiān)理在建設工程質量保證體系中的社會保障作用，全方位挖掘各專業(yè)組織和專業(yè)人士從事建設工程質量管理的智能潛力，促進建設工程質量的專業(yè)化和社會化。
第三，轉變角色，恢復執(zhí)法地位，依法對建設工程質量實施強制性監(jiān)督。轉變角色就是要實現政府對建設工程質量監(jiān)督管理的工作方式的轉變：由授權執(zhí)法向委托執(zhí)法轉變；由實體質量的環(huán)環(huán)把關向隨機抽查轉變；由“看、問”式現場檢查向采用科學儀器，提供準確可靠的數據的權威性監(jiān)督轉變；由直接審驗工程質量等級向竣工驗收備案制度轉變；由以施工現場對承包商的監(jiān)督為主向全面、全過程監(jiān)督轉變。改變政府建設工程質量監(jiān)管的行政職能，促進建設工程質量監(jiān)督管理的專業(yè)化和社會化，以經濟和法律相結合為主要手段對建設工程質量所有參與者實施執(zhí)法監(jiān)督。
第2篇：完善制度體系建設范文
關鍵詞：施工企業(yè)；內部審計；內控體系；作用
中圖分類號：F239 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）13-0187-02
一、施工企業(yè)當前內控體系建設存在的問題
1.企業(yè)管理層認識不足，缺乏主動性。內控體系來自西方發(fā)達國家，這對習慣上傳下達、靠領導意志管理的中國企業(yè)來說，確實有些水土不服。部分企業(yè)領導對內控體系建設工作持消極態(tài)度，總認為這是對他們權力的束縛，因而缺乏主動性，只是“上有政策、下有對策”地被動開展內控體系建設工作。由于內控體系建設需要梳理管理制度、建立流程圖，并接受外部會計師事務所的內控審計，企業(yè)管理層片面認為這會暴露企業(yè)機密、觸動自身利益，因而像其他審計風險一樣盡量回避。
2.內審機構在內控體系建設中發(fā)揮作用有限。由于過去計劃經濟的影響，國有大中型施工企業(yè)對內部審計機構設置較晚，且投入的人力較少，對其職能的定位僅僅是經濟效益審計和資產審計，其本質是對財務工作的復核與檢查。內部審計部門不受重視，常常被管理層忽視，加之日常審計工作繁重，這就使得施工企業(yè)在推進內控體系建設過程中，內部審計部門只是被動應付，發(fā)揮的作用十分有限，并不能真正將豐富的審計材料轉化為內控體系建設的寶貴資源。
3.內部審計人員業(yè)務素質不高，審計觀念陳舊。當前，施工企業(yè)內部審計人員存在知識結構單一，審計手段落后，審計觀念陳舊等問題，對內控體系建設和內控審計缺乏深入了解。這使得他們在開展內部審計時，過多強調以利潤為核心的經濟效益審計，重視會計核算資料，而忽視企業(yè)管理中存在的漏洞，沒有對企業(yè)管控中的風險進行識別、預警，難以發(fā)揮內部審計在內控體系建設中的促進作用。
二、內部審計與內控體系的關系
1.區(qū)別。（1）內部審計促進內控體系建設。內部審計制度的完善和工作質量的提高必然會增強企業(yè)風險管理和內部控制能力，進而促進企業(yè)各項管理制度更加完善、有效，為內控體系建設提供良好的制度基礎。（2）內部審計必須依托內控體系建設完善自身。內部審計作為內部控制的要素之一，表明其在內控體系中占據重要的位置。施工企業(yè)進行內控體系建設，梳理管理流程，識別和評估經營風險，必然會提高企業(yè)內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督職能。（3）內控體系建設是內部審計的基礎?，F代企業(yè)內部審計強調的是抽樣審計，不可能對企業(yè)的所有經濟業(yè)務進行詳細的審計。抽樣審計其實是建立在完善的內控體系之上的，它是對內控體系有效性進行的測試。因此，開展內部審計就必然要先對企業(yè)內控體系情況進行了解、評價，看各項控制目標是否實現，然后才能在具體審計時做到有的放矢。
2.聯系。無論是內部審計，還是內控體系，其兩者本質上都是一種企業(yè)控制活動。內部審計是內控體系中的重要組成部分，沒有內部審計的監(jiān)督職能以及審計人員的相關建議，內控體系就得不到發(fā)展和完善，其有效性也難以發(fā)揮。反過來而言，內控體系框架的內容涵蓋了企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內部監(jiān)督五大方面，范圍要大于內部審計，它需要內部審計對內控體系的設計是否合理、執(zhí)行是否有效等方面進行檢查、反饋，從而實現自身的不斷完善和提高。
三、內部審計在施工企業(yè)內控體系建設中的作用
1.內部審計人員是推動企業(yè)內控體系建設的重要力量。施工企業(yè)在內控體系建設中，需要對企業(yè)管理制度進行梳理，編寫流程圖，涉及到內部審計的流程有，年度審計計劃的制訂、審計項目方案的制定、審計項目實施、審計報告編制、后續(xù)審計。企業(yè)內部審計人員在長期的審計工作中具備了豐富的審計經驗，他們對企業(yè)的各項管理制度比較熟悉，對管理中存在的漏洞和問題有比較深刻的認識，且內部審計機構有權利就發(fā)現的內部控制缺陷進行整理匯總、分析缺陷的性質和產生的原因并提出整改建議，采取適當的形式和程序及時向管理層報告，提議管理層加強內控體系建設。另一方面，施工企業(yè)內控體系有自己的特色，它需要內部審計人員提出在制度梳理、編寫流程圖、風險識別和評估等方面提出中肯的意見，以便使企業(yè)的內控體系建設一開始就能步入正軌，最大限度發(fā)揮其有效性。內控體系建設通過內部審計人員事前提供咨詢，事中實施監(jiān)控，事后找出薄弱環(huán)節(jié)、提出改進建議等方式，幫助施工企業(yè)建立符合自身特點的內控體系。
2.內部審計能對內控體系進行有效風險識別和評估。風險識別和評估是內控體系建設的重要工作之一。施工企業(yè)風險通常分為戰(zhàn)略風險、經營風險、報告風險、合規(guī)性風險及資產安全風險，一般常見的運營風險有：施工安全與質量風險、工程項目管理風險、人才儲備風險、企業(yè)聲譽風險、應收賬款風險、外部勞務使用風險、市場供求風險和物資采購及管理風險等。由于施工企業(yè)內部審計部門不參與企業(yè)的經濟活動，通常具有較強的獨立性和豐富的實踐經驗，很容易和內控負責人員聯合起來對企業(yè)風險進行識別、篩選和評估調查，共同建立起企業(yè)層面重大風險庫。內部審計部門可以從整體上分析企業(yè)的重要經營風險和重大經營事項，分析其對企業(yè)經營目標的影響，對企業(yè)存在的監(jiān)督不力，授權不明確，利益分配不均等情況進行專業(yè)判斷，找準關鍵風險控制點，并對風險管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)進行檢查，確認有無舞弊行為發(fā)生，為施工企業(yè)實現全面風險管理、建立相互制約的內控體系發(fā)揮作用。另外，企業(yè)內部審計部門應以內控體系建設工作為契機，突出風險管理在企業(yè)管理中的地位，充分發(fā)揮內控體系對內部審計的促進作用，從根本上增強全員風險意識和企業(yè)抗風險能力，實現企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
3.內部審計能通過內控評價工作提升內控體系建設成效。施工企業(yè)目前出現的各種風險都是因為缺乏及時有效的監(jiān)督而造成的，而內部審計機構作為企業(yè)內控體系框架——內部監(jiān)督的職能部門，這就迫切需要獨立的內部審計部門在開展內部審計活動時，應當定期監(jiān)督、評價內部控制制度的執(zhí)行情況。對于大型施工企業(yè)來說，內審人員首要關注的就是企業(yè)的內控制度建設，只有先從制度上規(guī)范一切經營活動，才能從根本上降低企業(yè)經營風險，實現企業(yè)各項既定目標。由于內控制度是內控體系的重要基石，因此對內控制度進行評價和評估就成為內部審計最重要的一項工作，通過對企業(yè)內部控制基本情況的了解，分析所了解的信息，以確定內控體系的健全性和有效性。通過歸納所發(fā)現的內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，內部審計人員及時提出相應的改進建議，促使企業(yè)以合理的成本進行有效控制，達到改善企業(yè)內部經營狀況的目的。在確定內控體系健全性方面，內部審計人員主要是通過訪問相關管理人員或者查閱企業(yè)內部有關的制度規(guī)定及其他資料，判斷內部控制制度的外在環(huán)境是否理想，關鍵控制點和控制措施是否健全。在確定內控體系有效性方面，內部審計人員要進行有效性測試，這主要是為了了解內部控制系統(tǒng)功能如何，是否發(fā)揮作用，效果如何等問題。有效性的測試評價直接影響到企業(yè)的經營活動是否能順利達到預期目標。要正確評價內控體系的有效性，內部審計人員除了在財務領域對會計報表、賬本、憑證及相關資料予以查證監(jiān)督外，還要更多關注企業(yè)的管理和經營領域。通過內審部門對內部控制實施定期或不定期的內部監(jiān)督，評價內部控制的有效性，為企業(yè)進一步提升企業(yè)基礎管理、加強內控體系建設起到積極的作用。
4.內部審計能督促內控體系的建立和完善。施工企業(yè)由于在建項目比較分散、管理跨度大等原因，基礎管理水平一直比較薄弱。內部審計人員在對基層項目部進行審計時，通過查閱會計資料、檢查內業(yè)資料，一般都會發(fā)現一些管理漏洞。審計工作結束后，審計人員通常會下發(fā)審計建議，督促項目部盡快完善內部控制制度，加強基礎管理。比如，企業(yè)財務制度要求項目部財務人員要對財務專用章與法人印鑒章分開管理。但部分項目部為圖省事，基本由出納一人管理。審計人員發(fā)現后，下發(fā)審計建議，要求其嚴格執(zhí)行企業(yè)財務制度，分開管理預留印鑒。這樣，就通過內部審計工作督促了內部控制制度的落實。在對審計建議落實情況進行跟蹤中，內審部門一方面應要求被審計項目部將落實整改情況以書面形式進行反饋，另一方面也應深入基層進行了解核實，對整改不到位的問題進一步進行督查。只有這樣，才能促進企業(yè)的內控體系建設工作逐步深入、不斷完善。
5.內部審計人員在配合外部內控審計方面優(yōu)勢明顯。為適應這種新形勢的要求，施工企業(yè)應加強內部審計人員的培訓力度，提高他們的業(yè)務能力，通過各類專業(yè)期刊了解內部審計工作動態(tài)，鼓勵他們考取諸如注冊會計師等含金量較高的執(zhí)業(yè)證書，以考試促進學習，提高審計、內控理論水平。同時，企業(yè)還應補充內部審計人員，吸收高素質人才，特別是精審計、懂內控的復合型人才，以改善人才專業(yè)結構，在協助外部內控審計方面發(fā)揮作用。一旦內部審計人員熟悉并掌握內控審計流程，就可以在平時對企業(yè)內控體系進行預審，對會計師事務所提出的建議進行落實和整改，并提出完善內控體系的具體措施，最大限度降低內控審計風險。
四、結束語
施工企業(yè)內控體系建設涉及經營管理的方方面面，是對現有管理體系的完善與升華，為搭建更高層次的經營管理平臺做準備。內部審計在促進施工企業(yè)內控體系建設上具有非常重要的作用，只有加強內部審計工作，使其制度化、規(guī)范化，并逐步向管理審計延伸，才能使內控體系的建設和運行更為有效，進而實現施工企業(yè)的各項控制目標，真正提高企業(yè)抗風險能力和核心競爭力。
參考文獻：
第3篇：完善制度體系建設范文
(一)保險信用法制建設有所加強
一是《保險法》強調了誠實信用原則在保險業(yè)發(fā)展中的突出地位。修改后的《保險法》著重突出了對誠信原則的保護和運用。在總則中增加了一條“保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用原則”作為第5條；在分則中也對保險市場的各行為主體圍繞誠信原則進行了規(guī)范。二是相關法規(guī)充分體現了誠信原則。如《人身保險新型產品信息披露管理暫行辦法》中規(guī)定，“不得對客戶進行欺騙、誤導和故意隱瞞”；《保險公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定》中規(guī)定，高管人員不得“進行虛假宣傳，誤導投保人、被保險人、損害被保險人利益”等等。保險信用法制建設的加強為我國保險業(yè)誠信體系建設提供了法律保障。
(二)保險誠信體系建設初步展開
作為保險業(yè)發(fā)展的基石，誠信日益受到保險業(yè)內的重視，誠信體系建設也已初步展開。2003年全國保險工作會議強調，“越是加快發(fā)展，越要注重誠信，搞好服務，樹立良好的行業(yè)形象”。全國各地保監(jiān)辦、保險行業(yè)協會圍繞保險誠信體系建設做了大量卓有成效的工作。
(三)保險誠信經營理念得到認同
各保險公司在經營理念中，均能突出強調誠信。如中國人保幾十年來秉承“穩(wěn)健經營，篤守信譽”的經營思想指導業(yè)務發(fā)展；中國人壽以“誠信負責，穩(wěn)健發(fā)展”為企業(yè)宗旨；泰康人壽認為“誠信在保險行業(yè)至高無上”；新華人壽在各分公司、中心支公司建立“信用體系建設實施小組”，領導公司的信用體系建設；平安保險公司經國際權威機構認證，獲得了AAA級信用等級證書。由此可見，誠信在保險業(yè)發(fā)展中具有核心地位的理念已為保險業(yè)界廣泛認同，這為保險業(yè)誠信體系建設奠定了基礎。
(四)營銷員的誠信狀況有所改善
保險營銷員曾一度以總體素質較低，誠信水平不高，社會形象較差出現在社會公眾面前。經過近年來的治理，營銷員的誠信水平有所提高，誠信狀況有所改善，誤導、欺瞞現象明顯減少，失信行為初步得到控制。營銷員隊伍數量龐大，且直接面對公眾，因而可以說他們的誠信狀況從某種意義上代表保險行業(yè)的整體誠信水平。營銷員的誠信狀況好轉在一定程度上說明我國保險業(yè)誠信體系建設已初見成效。
二、目前我國保險業(yè)誠信體系建設中存在的問題及其成因分析
(一)存在問題
1.造假問題屢禁不止。假數據、假賬本、假報表、假保單、假收據現象在保險經營過程中屢見不鮮。保監(jiān)會自成立以來，始終將打假作為一項重要工作，2002年甚至開展專項“打假”活動。盡管如此，造假問題并未得到根本性解決。
2.惜賠現象時有發(fā)生。一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現出惜賠現象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成“投保易、索賠難”、“收款快、賠款慢”的惡劣印象。
3.誤導問題并未根治。由于營銷機制的不完善，營銷員誤導問題只能在某種程度上有所減輕，實質上并未得到解決。尤其在一些中小城市，在一些風險意識、保險意識、投資意識較差的客戶中，誤導、欺瞞現象并不罕見。
4.道德風險防范困難。近年來，我國保險知識普及程度有所提高，但有的人在了解保險后，竟打起了騙保騙賠的主意。投保時不履行如實告知義務的現象屢見不鮮，騙賠手段更是五花八門。2002年以來，發(fā)生在全國各地的“車貸險”騙賠案使財產險公司蒙受了巨大損失；而在壽險方面，一些邊遠地區(qū)的保險公司被迫停辦醫(yī)療險正是因為無力解決投保人無病卻常年稱病住院問題。
(二)原因分析
1.社會信用基礎薄弱影響了保險業(yè)誠信體系建設。我國社會信用體系建設處在剛剛起步階段，征信數據采集困難，數據開放沒有明確規(guī)定，信用資料數據庫建立滯后，信用法規(guī)缺乏，失信行為得不到有效懲治。薄弱的社會信用基礎勢必影響保險業(yè)誠信體系建設。
2.保險信用法規(guī)建設滯后阻礙了保險業(yè)誠信體系建設。盡管我國保險信用法制建設有所進展，但與現實的保險經營活動相比仍顯滯后及不完善。高速發(fā)展的保險業(yè)帶來許許多多新現象、新問題，有些問題是直指誠信的，比如“回傭”。一方不“回傭”，而另一方“回傭”，客戶就會被奪走，從而造成遵紀守法卻遭受了損失，違規(guī)失信卻增加了收益的局面。這些問題如果得不到及時有效的解決，勢必助長失信毀約的歪風蔓延。
3.保險誠信管理制度缺失制約了保險業(yè)誠信體系建設。制度缺失一方面表現為剛性管理制度缺失；另一方面則表現為必要信息采集制度缺失。剛性管理制度缺失削弱了誠信的制約機制。人性弱點是天然存在的，商務領域僅僅靠道德良心是不夠的。如果沒有剛性的信用管理機制，管理者就不得不為人的素質及品質傷腦筋。如營銷員挪用保費問題，如果沒有制度能保證營銷員不接觸現金，那么這個問題將永遠存在。信息不對稱則客觀上為失信行為提供了條件。對于保險人來說，投保人的每次投保資料都是新的，其真實準確與否無從評估。在廣州的“車貸險”騙賠案中，曾經發(fā)現一家保險公司的6個支公司同時為一部車辦理了保證保險。廣州保監(jiān)辦在一份調研報告中指出，“車貸險”騙保之所以能夠得逞，其中一項重要原因是“各保險公司尚未共享有關汽車消費貸款保證保險的投保人及汽車經銷商的信息，保險公司各自為政，給投保人騙貸或一車多貸以可乘之機”。對于投保人來說，由于信息披露不充分，投保人無法掌握保險公司的真實經營狀況，無法比較選擇適合自己的保險產品，只能道聽途說地片面了解保險。
4.保險公司經營管理體制陳舊落后不利于保險業(yè)誠信體系建設。目前國內一些保險公司的經營思想仍停留在盲目擴大保費規(guī)模上，上級公司對下級的考核體系突出強調保費收入。完成保費收入指標(且不論這個指標是否經過科學測算，是否實事求是)不但有物質獎勵，還可能加官晉爵，否則，就會遭到懲罰，甚至丟掉“烏紗帽”。同時，基層公司可支配的費用也僅僅唯系于保費收入，多收多花，少收少花，不收不花。這種政策導向驅使基層公司以保費規(guī)模最大化為首要經營目標，為達目的，在競爭中任意抬高手續(xù)費、降低費率，弱化對營銷員的誠信教育等，無暇顧及公司的社會形象、整體利益和長遠發(fā)展。
5.保險營銷機制不完善困擾著保險業(yè)誠信體系建設。我國保險營銷員的數量占從業(yè)人員總數的80％，這支銷售大軍對我國保險業(yè)的發(fā)展尤其是壽險業(yè)的發(fā)展具有推動作用。然而，現行的營銷機制隨著市場的擴大，其弊端也日益暴露，主要表現為缺乏對營銷員的保障制度，缺乏長效激勵制度，對營銷員的考核以業(yè)績?yōu)橹鳌蚪鹛崛〔缓侠淼鹊?。這些問題誘發(fā)營銷員產生背信棄義、誤導欺瞞客戶行為。
三、進一步完善我國保險業(yè)誠信體系的構想
(一)把握社會信用體系建設契機，為保險業(yè)誠信體系建設奠定基礎
保險業(yè)的發(fā)展離不開經濟的發(fā)展，更離不開社會的進步。建設保險業(yè)誠信體系，必須結合強化社會信用意識，改善社會信用環(huán)境。目前，我國信用體系建設初步展開。十六屆三中全會提出：要“建立健全社會信用體系”，“形成以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的社會信用制度”；國家六部委于2003年9月聯合出臺了《關于開展社會誠信宣傳教育的工作意見》；北京、上海、深圳、福建等省市正在進行社會信用體系建設試點。可以說，保險業(yè)誠信體系建設恰逢其時。保險業(yè)應把握契機，一方面不斷完善自身的誠信體系建設，一方面為全社會的信用建設做出貢獻。
(二)加強保險信用法制建設，為保險業(yè)誠信體系建設提供保障
要進一步完善我國保險法律法規(guī)建設，從法律高度保護誠實守信行為，嚴厲懲戒毀約失信行為。要在保險業(yè)內逐步形成“有信者昌，無信者痛”的氛圍。保險監(jiān)管部門要統(tǒng)籌全行業(yè)的信用法制建設，并制定具體措施促進落實?，F階段，應盡快出臺《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險營銷員管理辦法》、《保險信用管理辦法》等法規(guī)。
(三)建立保險誠信管理制度，為保險業(yè)誠信體系建設創(chuàng)造條件
1.要建立剛性的誠信管理制度。對經營管理的各個環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現。在制度建立上，某壽險公司的做法值得借鑒。該公司明確規(guī)定營銷員不得收取客戶的現金作保費，必須由客戶將保費存入銀行，公司直接與銀行結算。這種做法從制度上保證了收費環(huán)節(jié)的誠信行為，大大減少了營銷員挪用、詐騙保費的可能性。
2.要建立信息采集及披露制度。對投保人信息的采集及披露，可以參照英國做法，由行業(yè)協會進行。在投保人投保時，保險公司有權通過行業(yè)協會獲得該投保人的資信狀況、履約守諾及遵紀守法情況。由于目前我國尚未建立個人征信數據的管理制度，現階段可由行業(yè)協會采集投保人的投保及理賠記錄。對保險人的信息披露，除在指定刊物上定期詳細如實公開其經營管理狀況外，各保險公司還應建立與社會公眾溝通的平臺，如專線服務電話、專業(yè)網站等，對投保人提出的有關公司的任何問題，只要不涉及商業(yè)秘密，均應如實全面解答。
(四)改革保險公司經營管理體制，為保險業(yè)誠信體系建設注入動力
經濟主體只有考慮長遠利益，才有積極性建立一個不欺騙的信譽。而要使經濟主體重視長遠利益，必須有明晰的產權。因為產權制度直接決定著信譽的收益權，如果收益權歸別人所有，沒有人會為別人的未來收益而犧牲自己的眼前利益。所以，可以把經濟主體建立信譽的積極性歸結為產權問題。當企業(yè)的市場價值與決策者的利益無關時，作為“經濟人”的決策者沒有理由重視企業(yè)的信譽。因而，國有保險公司的股份制改造，建立現代企業(yè)制度，建立健全法人治理結構和科學的決策機制、高效的激勵約束機制，參照國際慣例建立企業(yè)運行機制是保險業(yè)誠信體系建設的動力所在。
第4篇：完善制度體系建設范文
論文摘要：社會誠信體系的建設，對于經濟建設、道德建設以廈發(fā)展先進文化都具有重要的意義。本文立足于振*東北老工業(yè)基地建設的實際．通過對誠信原則廈東北三省社套誠信體系建設具體舉措的比較。對東北三省社會誠信體系建設提出一些設想和建議。
國家振興東北老工業(yè)基地的舉措給東北只省帶來了難得的發(fā)展機遇。經濟的發(fā)展客觀上要求營造一個良好的社會環(huán)境，現代信用體系是市場經濟有效運行的重要基礎條件。黨的十六大報告中提出了“整頓和規(guī)范市場經濟秩序，健全現代市場經濟的社會信用體系”的戰(zhàn)略部署，建立健全社會誠信體系對于東北三省老工業(yè)基地的振興、促進經濟全面、協調、可持續(xù)發(fā)展具有重大的現實意義。
1社會誠信體系建設的必要性
1.1誠信和誠信原則
誠信，是指誠實信用。誠實，不說謊;信用，說話算數，做事踏實，言而有信，行而有果。誠實信用原則，簡稱誠信原則，是一個古老的道德原則，在法律上是個古老的民商法原則，而在實踐中的應用或適用范圍，已遠遠超過了民商法領域。它原意是指:社會民事經濟活動的參加者(當事人)，在從事民事活動時，應從善意出發(fā)，正當地行使權利和承擔義務，杜絕欺詐、說謊、弄虛作假等，以維持當事人之間以及與國家社會利益之間的平衡關系的原則。
對誠信原則的發(fā)展作以考察，可以看到:該原則先是作為道德原則出現在氏族社會，到了階級社會出現國家與法律時發(fā)展為法律基本原則;該原則作為法律基本原則，從只有少數國家采用發(fā)展為所有國家逐漸明確肯定該原則;該原則從訴一訟法或民商法的原則發(fā)展為其他法律部門甚至憲法原則;該原則從國內法的基本原則發(fā)展為國際法的基本原則。
誠信原則是法、政治、道德的基本原則，是法律的本質特性，是我們“依法治國，建設社會主義法治國家”的基石。
1.2社會誠信體系建設的必要性
在國內，近年誠信缺失的現象非常嚴重，如假證、假幣、假票、假藥、假酒、假煙、假賬、假廣告、假新聞、假醫(yī)生、假警察、假投資、假驗資，等等，“假”在社會上幾乎無處不在，誠信危機已在社會上廣泛蔓延，東北三省近年來誠信缺失的現象亦大有發(fā)展之趨勢。誠信是現代市場經濟的生命。信用環(huán)境不健全或是惡化已經成為制約東北振興的一個關鍵因素，影響著東北經濟社會的可持續(xù)發(fā)展和對外開放大局，單純地“打”不能從根本上解決問題，加快東北地區(qū)社會信用體系建設刻不容緩，已成當務之急。對此，我們既要面對當前信用缺失的具體原因，如產權不明、市場發(fā)育不全、改革不到位、政府行為的不確定與不規(guī)范、缺乏信用文化環(huán)境、社會信用法制不完善、缺乏失信懲罰機制等，又要從完善社會信用立法、完善信用服務、加強信用文化及信用監(jiān)管等方面加強社會誠信體系建設。
2東北三省社會誠信體系建設具體舉措比較
2005年8月，遼寧省政府出臺了《關于加強社會信用體系建設的意見》(以下簡稱《意見》)，遼寧省社會信用體系建設工作領導小組同時成立?！兑庖姟诽岢隽诉|寧省社會信用體系建設的總體目標，即到2010年逐步實現“一個保障、兩大平臺、共大體系”的社會信用體系框架:建立健全信用制度和信用標準及有關法規(guī)，提供法規(guī)保障;建立信用基礎平臺，提供服務與應用的技術支撐;建立信用監(jiān)管平臺，提供規(guī)范的運行機制和創(chuàng)造良好的市場環(huán)境;構建政府、企業(yè)和個人信用體系，形成全省信用體系基本框架。遼寧信用數據交換中心項目已經得到國家發(fā)展和改革委員會的批準，正實施和建設，它通過構建社會信用體系信息資源框架，建立信用數據庫，開發(fā)、整合、查詢、各種信用信息資源，為全社會信用行業(yè)特別是信用中介服務組織的發(fā)展奠定基礎。先期完成對信用數據源部門的同業(yè)征信，在此基礎上逐步實現聯合征信。該中心的主要建設任務是“一個平臺、三個數據庫、一個網站”，即:建立遼寧省信用數據交換平臺;政府、各種機構(企業(yè))和個人信用等三類數據庫;“信用遼寧”門戶網站。
吉林省質量技術監(jiān)督局于2004年啟動企業(yè)質量誠信體系建設，“吉林省質量誠信企業(yè)”自愿申報、年度認定工作正式開展;"12365企業(yè)質量誠信信息查詢服務系統(tǒng)工程”開始實施。作為社會信用體系建設的重要組成部分，質量誠信企業(yè)認定是對高質量信譽企業(yè)的一種肯定，是對企業(yè)加強質量誠信建設的引導、鼓勵和監(jiān)督;也是實現由廣大消費者、企業(yè)和職能部門共鑄質量誠信，打造企業(yè)質量誠信品牌的舉措。"12365企業(yè)質量誠信信息查詢服務系統(tǒng)工程”是為客觀披露企業(yè)質量誠信信息而搭建的權威第三方信息平臺，包括“12365語音查詢系統(tǒng)”和“12365網絡查詢系統(tǒng)”。
2006年3月，黑龍江省開始“誠信龍江”建設，以“商業(yè)誠信”和“企業(yè)誠信”建設為中心環(huán)節(jié)，采取曝光嚴重失信企業(yè)、建立企業(yè)法人誠信檔案等措施，帶動誠信建設全面展開?！罢\信龍江”建設的目標:力爭用五年時間建設較為完善的社會信用體系，信用地方立法初見成效，有關配套制度基本形成，社會信用服務行業(yè)有較大發(fā)展，對信用缺失行為形成有效的社會聯防和制約懲戒機制，市場經濟秩序明顯好轉，全省經濟發(fā)展環(huán)境有一個根本性轉變。作為起步之年，黑龍江省建立了嚴重失信企業(yè)曝光制度，2006年起將每季度召開一次嚴重失信典型曝光會，每次至少曝光5個失信典型，并向社會公布，起到警示和震懾作用，促進改善企業(yè)信用狀況。信息產業(yè)廳的企業(yè)聯合征信平臺一期工程已經完成，信息公開披露載體“誠信龍江”網站已投人運行。企業(yè)和企業(yè)法人代表誠信檔案建設規(guī)劃已完成，進人落實階段。通過各有關單位聯合共建企業(yè)和企業(yè)法人代表誠信檔案，可實現企業(yè)信用資源共享，為政府決策提供依據，為各行政監(jiān)管部門對企業(yè)實行有效監(jiān)管提供服務，為支持保護守信企業(yè)、懲戒失信企業(yè)提供事實依據，為黑龍江省信用評級機構的發(fā)展創(chuàng)造條件。伴隨各行業(yè)信息的逐步整合，逐漸形成涵蓋社會生活各個領域的企業(yè)和個人信用信息網。
通過對東北只省社會誠信體系建設具體舉措的介紹，我們不難發(fā)現，三省政府都已經認識到了誠信體系建設的重要意義并著手開展實質性的建設工作，尤以遼寧省的規(guī)劃與建設更為系統(tǒng)和全面。吉林省雖然起步較早，但是誠信建設內容比較單一，僅針對企業(yè)質量，缺乏政府的規(guī)劃和推動，難以形成體系;黑龍江省起步較晚，誠信建設內容單一，僅針對企業(yè)和企業(yè)法人代表，雖然提出了初步的建設目標，但欠缺形成誠信體系的可操作性措施。
即使是規(guī)劃較好的遼寧省，創(chuàng)新體系建設仍然需要進一步完善。
3對東北三省社會誠信體系建設的建議
社會誠信體系建設是一項復雜的系統(tǒng)工程，它應當包括社會信用制度、社會信用服務系統(tǒng)和社會誠信文化三個層面的建設。
3.1加強社會誠信體系建設的總體建議
(1)加強社會信用制度建設。社會信用制度建設是社會誠信體系建設的核心。黨的十六屆三中全會指出，要形成以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的社會信用制度。加大誠信體系相關制度的建立，圍繞個人、企業(yè)信用信息的共享，明確規(guī)范信用信息的采集、披露、使用，規(guī)范信用服務機構的市場準人和運行規(guī)則，以及政府部門的公共信息服務和監(jiān)管，建立健全失信懲戒和守信收益機制，有針對性地制定配套的地方法規(guī)體系，為社會
信用體系的確立和完善創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。
(2)完善信用服務體系。信用服務體系建設是社會誠信體系建設的關鍵。要按照完善法規(guī)、特許經營、商業(yè)運作、專業(yè)服務的方向，規(guī)劃信用服務行業(yè)的建立和發(fā)展。要完善信用信息傳遞和網絡披露機制，建立企業(yè)、中介機構和個人信用信息資源的網絡系統(tǒng)，依法實行信用信息的傳遞和披露，提供查詢服務。要在不侵犯公民隱私權和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，建立個人、企業(yè)信用信息數據庫。
(3)加強信用文化建設。要在傳統(tǒng)信用的基礎上加快建立現代信用觀念，形成“誠信為本、操守為重”的信用文化，大力普及信用知識，積極開展社會誠信創(chuàng)建活動，為老工業(yè)基地振興營造和諧信任的社會環(huán)境。
(4)加強信用監(jiān)管。完善的信用監(jiān)管體制是社會信用體系建設的可靠保障。要建立信用管理機構，一是在已成立的各類行業(yè)協會的基礎上，成立信用管理協會;二是工商部門作為信用行業(yè)的主要監(jiān)管部門充分發(fā)揮其作用。
3.2加強企業(yè)信用體系建設的特別建議
(1)建立企業(yè)負責人個人檔案數據庫
企業(yè)負責人個人檔案應包括其在擔任該企業(yè)負責人時的企業(yè)信用基本情況。將企業(yè)信用記錄同時記載到企業(yè)負責人個人名下，企業(yè)信用就有了明確的責任人;客觀上還有助于形成優(yōu)勝劣汰的企業(yè)家制度。
(2)建立從事企業(yè)信息服務人員數據庫
政府對從事企業(yè)信息服務的中介機構監(jiān)管薄弱，造成虛假信息泛濫，給社會和經濟秩序帶來很大危害。如果建立了從事企業(yè)信息服務人員數據庫，一旦發(fā)現中介機構從業(yè)人員出具虛假信息，即宜布對其不信任，對其以后出具的報告不予認可，從而形成有力約束。
(3)建立被懲罰人申訴機制
企業(yè)信用管理系統(tǒng)中的企業(yè)不良行為警示系統(tǒng)對企業(yè)的影響巨大。因此企業(yè)違法記錄記人企業(yè)不良行為警示系統(tǒng)前，應以書面形式通知被記錄企業(yè):所有不良信息記錄應完全對被記錄企業(yè)開放，允許其查詢、申訴，以及時糾正工作中可能出現的差錯。
(4 )建立企業(yè)利益平衡機制
現在守信企業(yè)與失信企業(yè)利益顛倒，存在失信有利、守信失利的不合理現象。政府部門在處理違法企業(yè)時，也是先罰后賠，甚至只罰不賠，守信企業(yè)的利益得不到補償。建立良好的企業(yè)信用環(huán)境，必須重視和解決企業(yè)利益失衡問題。
第5篇：完善制度體系建設范文
一、基本情況
我縣各糧食加工企業(yè)共有19家（10月份新成立一家），均屬個體私營加工戶，主要分布在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，加工能力一般在日產XX噸至XX噸之間，所加工的大米主要銷售本地市場，少部分銷往成都、重慶、廣東等城市。
二、完善工作措施，確保工作落實
1．加強領導，落實責任。我局于5月6日以*糧[20*]100號文《關于制定大米加工經營信用體系建設實施方案》的通知對該項工作進行了全面的安排部署，縣局成立了由局長任組長，分管副局長任副組長，相關股室負責人為成員的“信用體系建設工作領導小組”，并加強了與相關單位的協作共事，縣局組織召開了試點企業(yè)信用體系建設動員大會，提出要求，落實了工作的具體任務。
2．制定工作方案，明確工作任務。為具體落實工作措施，縣
局制定了《大米加工經營安全信用體系建設實施方案》，提出了信用體系建設的原則，即：利用現有大米加工經營企業(yè)的基本優(yōu)勢，充分依靠各職能部門的協調配合和社會輿論的監(jiān)督，加強管理，規(guī)范運作，全面提高大米加工經營消費的安全信用水平。明確了工作目標任務，即完善食品安全監(jiān)管體系，有效規(guī)范食品生產加工銷售行為，規(guī)范流通環(huán)節(jié)的經營銷售行為，建立健全食品生產加工銷售的銷售記錄，推進食品安全信用體系、應急體系建設，加大宣傳教育力度等，使該項工作任務得到了逐項分解，層層落實，保證了責任到位。
3．建立考核制度。為了使信用體系建設能夠*到預期的目的，縣局把食品安全工作納入了專項目標考核，簽訂了目標責任書，加大了對食品安全工作的督查督辦力度，年底按百分制實行考核評定，凡出現重大食品安全事故的企業(yè)，實行“一票否決”，取消評比資格。
4．樹立典范，聯動整體。在信用體系建設過程中我局把基礎條件較好，有輻射帶動能力的十家加工企業(yè)作為重點，開展了食品安全信用體系建設示范工作，同時又將其余企業(yè)納入了信用體系建設行列，取得了較好成效。
5．加大投入，確保成效。為了保證工作的有效開展，局領導對工作中應開支的費用十分支持，特別是宣傳工作，教育培訓工作，專項整治工作等，先后投入資金*5000余元。
三、建立健全工作制度和監(jiān)管機制
1．縣局以制度建設為重點，建立健全了信用體系建設的協調機制，修訂完善了食品安全管理的有關制度，制訂了食品安全領導小組職責，專項整治、監(jiān)管工作職責，宣傳教育制度，督查檢查制度，舉報投訴處理制度，信息報告制度，責任追究制度，質量檢驗登記制度，經營主體準入制度，信用分類監(jiān)管制度等職責制度。
2．建立健全食品安全監(jiān)管責任機制?？h局將各加工企業(yè)全部納入了監(jiān)管對象，局機關各股室為監(jiān)管主體，并將職責任務分解到各股室，進一步強化落實了主管單位在食品安全監(jiān)管工作中的責任，并要求企業(yè)安排一人作為信息員，與縣局隨時保持聯系，報告工作情況及相關信息，形成了以企業(yè)為基礎的全方位廣泛覆蓋的監(jiān)管網絡。
3．積極配合工商、衛(wèi)生、質量技術監(jiān)督等部門，搞好大米加工經營的安全信用體系建設工作，對信用體系建設中的市場管理，質量監(jiān)督等方面的工作，我局都與相關單位密切協作，確保工作有效進行。
4．強化宣傳教育。制定了食品安全應急預案并上墻，在宣傳教育工作中全面落實預案內容，同時配合縣食安委組織的食品安全進農村宣傳活動，開展了食品安全知識下鄉(xiāng)宣傳，在迎奧運法制宣傳中同時宣傳食品安全的有關知識，此外，還利用多種形式向社會公布舉報投訴電話，提高了消費者的食品安全意識和維權意識，增強了群眾的消費信心，提高了公眾對食品安全的滿意度。
四、注重監(jiān)管環(huán)節(jié)，強化整治
食品安全工作的監(jiān)管環(huán)節(jié)，是信用體系建設的重要環(huán)節(jié)，我局以各企業(yè)為依托，加大機關各職能股室的監(jiān)督管理職責，積極配合相關的職能部門，實現對企業(yè)的日常監(jiān)管。
一是加強平時的日常管理?？h局食品安全管理辦公室為搞好日常監(jiān)管，首先是對各企業(yè)建立了監(jiān)管檔案，設置了監(jiān)管登記簿，舉報投訴登記簿，食品安全事故登記簿，投訴及事故處理登記簿等簿冊。其次是建立了日常監(jiān)管制度并嚴格按照制度逗硬兌現。再次是實行量化考核評比以確定信用等級，同時實行動態(tài)管理，按照信用獎懲制度對大米加工企業(yè)實行分類監(jiān)管，初步建立起了量化分級管理制度體系。10月份，按照信用體系建設實施方案，縣局對19家企業(yè)進行了考核，并評定了等級，其中A級企業(yè)10家，B級企業(yè)8家。
二是抓好糧食的常規(guī)檢測，按照縣食安委統(tǒng)一下*的檢測計劃，由河市大庫和麻柳糧站兩個化驗室進行對糧食的常規(guī)檢測，并定期向縣食安委報告檢測情況。
第6篇：完善制度體系建設范文
【關鍵詞】秦皇島市；公共文化服務體系；創(chuàng)新
公共文化服務體系，是指以政府部門為主的公共部門提供的、以保障公民的基本文化生活權利為目的、向公民提供公共文化產品與服務的制度和系統(tǒng)的總稱，公共文化服務體系主要包括先進文化理論研究服務體系、文藝精品創(chuàng)作服務體系、文化知識傳授服務體系、文化傳播服務體系、文化娛樂服務體系、文化傳承服務體系、農村文化服務體系等七個方面[1]。秦皇島市公共文化服務體系建設是以惠民、利民為出發(fā)點，利用城市優(yōu)越的地理環(huán)境和文化氛圍不斷創(chuàng)新服務方式，合理化安排資源配置，使各種優(yōu)秀的文化成果得到了更好的傳承，使得城鄉(xiāng)居民能夠更加便捷的享受到城市的公共文化服務。
一、 公共文化服務體系的現狀和發(fā)展方向
秦皇島是一個擁有諸多歷史文化古跡的海濱旅游城市，面對如此的先天優(yōu)勢，政府部門更要不斷完善其公共文化服務體系，保障人民群眾合理化享有城市文化資源的權益，使全市的精神文明生活能得到明顯的提高。
去年5月，秦皇島市成為了國家首批的28個創(chuàng)建公共文化服務體系示范區(qū)之一，是我省唯一一個被列入國家首批創(chuàng)建公共文化服務體系示范區(qū)范圍的城市，這標志著秦皇島市公共文化服務體系建設邁進了一個嶄新的歷史階段。
近些年，秦皇島市政府已大力推行公共文化服務體系建設，截止2010年底，我市分別投資創(chuàng)建了文化廣場、報業(yè)大廈、圖書大廈、長城博物館、玻璃博物館等大型文化設施。為達到公共文化服務體系更加普及和便捷化的目標，我市的農村廣播電視人口綜合覆蓋率已超過90%，基本滿足了城鄉(xiāng)居民對廣播電視的需求；我市已有文化信息資源共享工程市級支中心1個、縣區(qū)支中心7個、基層網點1374個；新建和改建了48個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站，26個城市街道辦事處文化中心，1424個村文化活動室，800多個農家書屋，以及130個社區(qū)文化服務中心；我市圖書館還是全省首家采用RFID自助借還系統(tǒng)的圖書館，共建成了2個社區(qū)分館、24個圖書流動站，開辦了省內首家盲人圖書室，建立了觸摸閱讀等4個特色服務功能區(qū)[2]。文化陣地綜合服務能力和利用水平的提高，滿足了人們求新、求知、求樂、求美的精神文化需求，從而呈現出了政府大力投入，百姓充分共享的文化局面。
2011年12月2日上午，秦皇島市正式啟動了國家公共文化服務體系示范區(qū)創(chuàng)建活動，市委、市政府要求建立起覆蓋城鄉(xiāng)、結構合理、功能健全、使用高效的公共文化服務網絡；建立比較完善的公共文化服務人才、資金和技術保障體系，建立比較完善的公共文化產品服務供給體系，建立比較完善的公共文化服務組織支撐體系，同時建立公共文化服務督導、績效評估制度等。我市財政資金在公共文化預算支出上已連續(xù)兩年增幅在40%以上[3]?！耙哉疄橹鲗?，動員社會參與，讓廣大群眾成為主角和受益者，是秦皇島建設公共文化服務體系的主要特點?！鼻鼗蕧u市委常委、宣傳部長時曉峰說：“今后，我們將圍繞層次更豐富、產品和服務更多元的目標，強力完善、發(fā)展這一體系，不斷把文化惠民工程推向縱深。”
二、 公共文化服務體系建設面臨的主要問題
目前，我市公共文化服務體系建設雖已取得了一定成績，但與全國其他一些經濟文化強市相比，還有一定差距。
隨著公共文化服務體系的不斷完善，文化廣場、圖書館、影劇院、文化館等主要公共文化設施不斷增長，但由于人均需求的變化，目前的服務體系仍舊不能滿足人民群眾的全部需求。在市里一些經濟相對落后的縣鄉(xiāng)等地區(qū)，文化設施基礎仍然較差，很多地區(qū)尤其是廣大農村基層文化單位公共文化設施資源總量偏少，農村仍還缺乏公共文化設施等。目前，公共文化服務資源短缺，公共文化產品很難適應多元化的需求。除看電視、聽廣播、讀書看報等傳統(tǒng)文藝活動外，綜合文化鑒賞等新穎的文化活動較少。如適合農民閱覽的圖書和反映農村生活的電影電視較少，農民看得懂、買得起、用得上的一些優(yōu)秀文化產品，符合農民文化消費需求的文化產品相對匱乏。
有關公共文化服務體系的政策法規(guī)等管理機制還不夠完善。如公共文化服務投融資制度、公共文化市場管理制度、文化產業(yè)創(chuàng)新制度、公共文化服務體系評估制度等方面，還需要進行實質性的改革突破。一些法律法規(guī)多是從宏觀上對公共文化服務體系建設的主要目標和任務提出原則性的要求，而在微觀層面則缺乏相應的政策支持。如，文化設施管理運營、文化下鄉(xiāng)、文藝隊伍培養(yǎng)、捐贈制度等方面，扶持政策則還相對較少，有待進一步加強和改進法律法規(guī)方面對公共文化服務體系建設的保障制度。
三、 未來秦皇島市加強公共文化服務體系建設的建議
秦皇島市委書記王三堂曾提出 “抓好城鄉(xiāng)基層文化建設，讓人民群眾的生活更有文化內涵和文化品位”，這個目標已成為了全市人民群眾的共識。打造居民滿意的公共文化服務體系，推進大眾文化民生工程，已是秦皇島市全面發(fā)展的衡量標準之一。
隨著時代的進步，技術的不斷更新，我們可以利用更多的物質載體來實現文化的共享服務。我們可利用地理優(yōu)勢建立更多有城市特色的標志性文化設施，如規(guī)劃建設更多有特色的文化廣場、圖書大廈、體育中心和文化博物館等。在加速打造文化精品設施的同時，加快文化設施向基層延伸。公共文化服務體系建設還可選擇在有條件的地方多增加網絡服務設施，在節(jié)省空間資源的同時，讓市民們可以無限的享受到各類網絡文化資源，從而提高文化服務質量。還要繼續(xù)加大激勵機制，培養(yǎng)更多的文化服務專業(yè)隊伍，更多的貼近群眾，開展知識內容更豐富、服務范圍更廣泛的各類文化活動，爭取為每一位居民提供所需要的文化服務，保障好人民群眾的基本文化權益。
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第7篇：完善制度體系建設范文
【關鍵詞】內部控制 企業(yè) 風險管理
內部控制是現代企業(yè)管理的重要策略，企業(yè)內部控制體系的主要目的是保證了會計信息的真實性、資產合理運轉和提高企業(yè)經營管理水平。最近幾年，隨著先進企業(yè)管理思想和管理模式的引進，國內企業(yè)開始重視內部控制體系建設，通過內部控制建立了比較完善的內部控制體系，但是與發(fā)達國家企業(yè)內部控制體系相比，國內企業(yè)在內部控制體系建設上還存在不少的問題，這不僅影響到企業(yè)的財務管理工作，對企業(yè)的經營管理和市場競爭也造成了很大的影響，如何在解決這些問題的基礎上提高內部控制水平，是企業(yè)在發(fā)展過程中必須解決的一個問題。
一、企業(yè)內部控制體系建設中存在的一些問題
國內企業(yè)受到傳統(tǒng)的企業(yè)管理思維等方面的影響，在內部控制體系建設還停留在表面層次上，導致內部控制體系建設中出現了不少的問題，這些問題主要表現在以下幾個方面：
（一）控制環(huán)境不協調
所謂的控制環(huán)境是指企業(yè)在內部控制體系建設中所處的環(huán)境，包括管理環(huán)境、經營環(huán)境、人文環(huán)境等等。企業(yè)控制環(huán)境不協調主要是員工主動參與和接受內部管理的積極性不強，員工的內部控制思想培養(yǎng)周期長、見效慢，受到傳統(tǒng)的經濟管理模式影響比較明顯，多數企業(yè)當中、尤其是國有企業(yè)當中還存在濃厚的行政管理氛圍。在內部控制環(huán)境中，管理者處于決策制定地位，而員工只能被動的接受。大部分員工不能積極主動的參與到內部控制體系建設中，可以說他們的職業(yè)道德素質和價值觀還無法適應內部控制體系的建設需要。
（二）風險評估機制不健全
風險評估機制是內部控制體系建設的核心內容，然而國內很多企業(yè)還沒有重視起內外風險評估機制的構建，導致管理人員制定不符合企業(yè)發(fā)展需要的目標，或者對經營管理中的一些因素未能充分考慮，導致企業(yè)在經營管理中陷入困境。但是隨著市場經濟的發(fā)展，企業(yè)所處的內部環(huán)境和外部環(huán)境也在不斷變化，各種風險可以說是千變萬化、蜂擁而來，這種情況下不僅會浪費寶貴的經營資料，還讓企業(yè)在經營決策中失誤的風險不斷增大，給企業(yè)經營管理埋下了較大的風險隱患，最終會影響到企業(yè)的生產經營，甚至會被激烈的市場競爭所淘汰。
（三）控制活動的隨機性增大
國內企業(yè)在經營管理當中，很多企業(yè)還沒有建立起完善的管理策略和可行性的管理程序，也沒有與之相適應的管理辦法和程序，這也就無法形成行之有效的內部控制策略。針對企業(yè)在經營管理中遇到的各種風險，企業(yè)沒有一個有效的應對手段，各種市場變化因素對企業(yè)經營管理的影響逐步增大，在激烈的市場競爭中企業(yè)只能被動的接受競爭。在企業(yè)的經營管理者雖然能夠采取一些控制措施，這些控制錯大多是被動實施，缺乏主動性和可操作性，控制活動的隨機性增大，制約了控制措施作用的發(fā)揮，甚至根本無法發(fā)揮控制作用。
（四）監(jiān)管機制形同虛設
監(jiān)管機制是內部控制體系的重要措施，也是保證各項內部控制措施能夠落實到位的有效措施。但是企業(yè)沒有形成系統(tǒng)的完整的監(jiān)督機制和約束機制，表現為監(jiān)管力度不到位，評估和考核不夠標準化或忽略評估和考核。監(jiān)管層次和責、權、利不清；各種監(jiān)督中發(fā)現的內部控制的缺失不及時向上級呈報。即便是一些企業(yè)能夠建立起比較完善的監(jiān)管機制，由于執(zhí)行不到位，這些監(jiān)管措施實際上也是形同虛設，很難起到監(jiān)督、督促、預防等作用。
二、提高內部控制體系水平的措施
針對企業(yè)內部控制體系建設中存在的問題，企業(yè)應該積極采取針對性的措施，切實解決這些問題對企業(yè)發(fā)展的影響，只有這樣才能提高內部控制體系水平。具體來說應該注意以下幾點：
（一）優(yōu)化和完善內部控制環(huán)境
內部控制環(huán)境可以說是進行內部控制體系建設的前提和基礎，在這一方面企業(yè)的領導者要充分意識到內部控制體系建設對企業(yè)發(fā)展的重要意義，自覺提高自身的內部控制體系建設的意識，在內部控制體系建設中起到應有的領導帶動作用。此外，企業(yè)要加強職工的內部控制培訓，通過培訓讓廣大職工認識到內部控制體系對企業(yè)的重要作用，了解執(zhí)行內部控制措施對自身的意義，自覺將自身的工作和發(fā)展與企業(yè)內部控制制度建設相協調，遵守各項內部控制制度、規(guī)定。同時，企業(yè)要真正建立現代企業(yè)管理思想，將內部控制體系建設提升到戰(zhàn)略的高度，在統(tǒng)一企業(yè)領導與廣大職工的思想，凈化企業(yè)內部思想環(huán)境，清理管理制度中與內部控制要求不符合的項目，通過優(yōu)化和完善內部控制環(huán)境為內部控制體系建設奠定良好的基礎。企業(yè)的領導者在內控制度當中還應該以身作則，嚴格貫徹執(zhí)行各項內控措施，保證各項措施能夠落實到位，在日常工作當中適當的向內控制度建設傾斜，多傾聽一些管理負責人對財務內控制度實施情況的匯報，掌握企業(yè)真實的內控現狀，制定更加完善的、科學的內控措施。
（二）構建健全的風險評估機制
風險評估機制主要分為兩個方面，也就是經營管理風險評估和財務管理風險評估，一方面企業(yè)應該將經營管理的方方面面，盡最大可能的納入到內控體系當中，使企業(yè)的各項經濟活動都能在內控體系的掌控當中，構建起健全的經營風險預警機制，針對企業(yè)經營管理中的各種措施，在出臺之前由風險評估人員對措施的風險性進行評估，保證各項措施的科學性。同時也可以對外部所處環(huán)境的風險進行預測和評估，預測企業(yè)可能會給企業(yè)的經營管理造成的影響，為企業(yè)出臺應對策略提供理論指導。另一方面，要強調財務內控的風險預警，也是要做好重點環(huán)節(jié)、重點內容的控制。首先，企業(yè)應該將資金作為主要控制點，嚴格監(jiān)督資金的調度、使用和分配，防治資金體外循環(huán)。其次，嚴格控制企業(yè)經營管理當中的各項費用支出，防止出現成本費用超支的現象。最后，企業(yè)要嚴格控制財務權力的使用，對企業(yè)經營管理中的經濟管理者的權力進行有效的監(jiān)控，防治等現象的發(fā)生。
（三）要努力減少控制行為的隨機性
一方面，企業(yè)應該處理好空與被控之間的關系，企業(yè)應該在這對矛盾中間尋找一個平衡點。在控上企業(yè)應該強調控針對的是人，而是不是管理本身，控的目的是規(guī)范、約束，是針對管理當中可能出現的、違法亂紀的行為，是為了減少企業(yè)的財產損失。在現代企業(yè)管理當中，內控制度是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，控是企業(yè)發(fā)展所需。企業(yè)的管理人員不應該將控當做是一種壓力，而是當做對工作的鞭策。而在內控措施上，企業(yè)管理者應該從人的約束開始，強調對管理權力的限制，把握好管理的主要目標，善于掌握管理中細節(jié)信息。而管理人員要真正將自己置于被控的地位，把握好自己的行為，主動減少工作中的失誤，增強工作中的責任心，只有這樣才能處理好控與被控之間的關系。另一方面，在內部控制上應該有詳細的計劃和完善的制度做支撐，企業(yè)應該制定完善的內部控制計劃，配合企業(yè)的經營管理行為，針對經營管理中的措施采取針對性的內部控制舉措，增強措施的針對性和實效性，避免因控制行為的隨機性導致不能對經營管理進行有效的控制，減少隨機性對企業(yè)發(fā)展的不良影響。
（四）要不斷完善內部監(jiān)管機制
在監(jiān)管機制中企業(yè)應該將績效考核制度作為核心內容，在績效考核制度當中明確激勵的形式、內容和標準，以及通過實施激勵應該達到管理的目標。同時要嚴格禁止任何篡改財會資料的行為，保證財務管理資料的真實性，使財務管理部門能夠利用這些資料為企業(yè)的經濟活動進行和核算和監(jiān)督，為經營管理提供決策依據。在監(jiān)督機制處理流程上實現流程的系統(tǒng)化，也就是從審批、審核、簽審流程的完整性，這樣才能有效的保證對企業(yè)經營管理中的各種行為進行監(jiān)督，保障業(yè)務合法、會計資料真實、財產物資安全。要根據企業(yè)內部各種經營與管理活動確定的流程、操作標準和原則，建立的各種管理策略、設立各個組織機構。要依據企業(yè)內部各個職能部門和人員（包括企業(yè)高層和中層管理人員）的責任、權限、工作范圍、任務和要求，應設立自上而下的崗位責任標準。
總之，企業(yè)內部控制制度是一種有效的管理機制，是管理者對管理人員的一種有效的約束和制約，企業(yè)必須不斷完善內控制度，構建起完善內部控制體系，只有這樣才能發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)展中的作用。
參考文獻
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[2]劉鏑，高潔瓊.企業(yè)內控面臨的問題與完善建議[J].中國集體經濟，2010（24）.
第8篇：完善制度體系建設范文
[關鍵詞] 檢驗檢疫； 質量； 誠信； 服務
[中圖分類號] D630.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）17- 0103- 01
0 前 言
在當今飛速發(fā)展的社會，隨著交換關系的日趨復雜，市場主體對誠信的需求也日趨強烈。以“誠實守信”為基準的誠信管理體系，已成為當今社會經濟發(fā)展的標志，也是開展國際經濟貿易管理的必要條件。誠信是由“誠”和“信”兩個概念組成的。誠，指誠實、真誠；信，指信用、信任和守信?！罢\”與“信”合起來作為一個道德范疇，是現代社會發(fā)展的產物。在出入境檢驗檢疫監(jiān)管工作中，建立與社會主義市場經濟相適應、與WTO規(guī)則相符合的出入境檢驗檢疫誠信管理體系，對規(guī)范檢驗檢疫秩序，提高檢驗檢疫監(jiān)管國際化水平，促進開放型經濟的快速、持續(xù)、健康發(fā)展具有十分重要的作用和深遠的意義。
建立健全質檢誠信體系是完善我國社會主義市場經濟體系建設中社會誠信體系建設的一個重要方面，在我國社會信用體系的框架下，出入境檢驗檢疫誠信管理體系建設應緊緊圍繞出入境檢驗檢疫行政管理的需要，根據檢驗檢疫工作的特殊性，做好提升服務發(fā)展水平、完善法律制度與人文環(huán)境建設等方面的工作。
1 提升服務發(fā)展水平
（1） 加快質量誠信體系建設，落實企業(yè)主體責任。隨著經濟全球化進程的加快以及國際國內競爭的加劇，質量誠信體系建設的作用越來越顯得重要。一是加快誠信體系建設需要經營主體不斷強化誠信意識。二是政府要充分發(fā)揮宏觀調控能力來加快質量誠信體系建設，不斷探索出適合經濟發(fā)展和社會進步的誠信建設創(chuàng)新舉措。
（2） 建立完善服務發(fā)展長效機制，促進經濟結構調整和轉型升級。構建檢驗檢疫工作長效機制，一是把單個做法系列化；二是把系列做法普及化；三是把普及做法常態(tài)化；四是把常態(tài)做法制度化。我國要支持在經濟結構調整和轉型升級中起關鍵作用的戰(zhàn)略性產業(yè)的發(fā)展，扶持高技術產業(yè)發(fā)展，完善以企業(yè)為主體的國家創(chuàng)新體系，完善高技術園區(qū)建設，促進產業(yè)技術進步，對衰退產業(yè)采取協助退出政策。
（3） 加強技術性貿易措施研究，幫助企業(yè)有效應對國外壁壘。在國際金融危機的大背景下，國際貿易保護主義明顯抬頭，使得技術性貿易保護措施大幅增加，成為我國產品出口的最大障礙。
2 提升依法、科學監(jiān)管的有效性
建立科學的質量評價體系和質量白皮書分析制度，促進地方政府落實質量安全責任制度；完善質量監(jiān)管體系，深入開展專項治理，提升依法行政工作水平。
完善法律法規(guī)體系。一是根據檢驗檢疫工作的規(guī)律，從經濟主體的準入、過程監(jiān)管及退出機制入手，進一步補充完善現有的技術法規(guī)和行政規(guī)章體系。二是加大懲罰力度，對無視法律、弄虛作假、有欺詐行為和不履行承諾的經濟主體，給予更為嚴厲的懲處。三是要建立誠信歷史狀況審查制度，對于那些有失信不潔歷史的經濟主體或其法定代表人做出嚴格限制，不允許或限制其進入進出口商品生產、交易市場以及檢驗鑒定、評審服務市場。 規(guī)范行政執(zhí)法體系。一是進一步完善、規(guī)范法律法規(guī)和技術標準的宣傳貫徹制度，確保渠道暢通。二是完善規(guī)范執(zhí)法責任制度，讓執(zhí)法人員知道哪些可為，哪些不可為。三是完善規(guī)范執(zhí)法過錯追究制度，讓行政執(zhí)法人員知道不依法行政以及造成過錯的后果是什么。執(zhí)法過錯無小事，責任追究是大事。通過“小題大作、沒事找事”來提醒犯錯者，清醒糊涂者，警醒后來者。讓大家執(zhí)法之前想一想，執(zhí)法之中多思量，執(zhí)法之后回頭望。
3 提升基礎保障水平
（1） 加強檢驗檢疫隊伍建設，提升基層履職能力。要想更好地建立誠信體系，政府部門必須講誠信，守規(guī)矩。使廣大干部職工充分認識到建立誠信體系的重要性、緊迫性，認識到規(guī)范執(zhí)法行為在建設誠信體系中的重要作用，進而積極參加誠信體系建設。
第9篇：完善制度體系建設范文
根據省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳及省衛(wèi)計委文件的要求，結合蚌醫(yī)二附院“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫(yī)院內部控制現狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫(yī)院經營管理合法合規(guī)，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。
醫(yī)院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫(yī)院內控建設工作的整體部署，于20**年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到20xx年底，遵照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（試行）和《醫(yī)院內部控制制度（試行）》、《蚌醫(yī)二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院范圍內建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內部控制體系并使之有效運行。
二、內部控制體系建設原則及要素
內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫(yī)院各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監(jiān)督檢查并促進內部控制制度有效執(zhí)行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業(yè)務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內的醫(yī)院運營管理的各個方面。
按照《安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》（試行）為統(tǒng)領，梳理、修訂、健全單位現有各項規(guī)章制度，細化、完善各項經營管理業(yè)務（工作）流程，建立適應醫(yī)院經營管理實際需要的內部控制制度體系。
1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標的實現。
2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：
（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務和事項。
（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。
（3）制衡性原則。內部控制應當在醫(yī)院治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內部控制應當與經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業(yè)務發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調整，建立動態(tài)調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：
（1）內部環(huán)境。內部環(huán)境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。
（2）風險評估。風險評估是醫(yī)院及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動?？刂苹顒邮轻t(yī)院根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（4）信息與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在醫(yī)院內部、醫(yī)院與外部之間進行有效溝通。
（5）監(jiān)督。內部監(jiān)督是對內部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。
4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業(yè)務流程嵌入信息系統(tǒng)，實現控制措施在線運行。
三、建立內部控制組織體系
為確保醫(yī)院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫(yī)院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括醫(yī)院內部各職能部門和各業(yè)務部門；監(jiān)督層面是單位審計部門。
（一）院長辦公會
是醫(yī)院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。
（二）內部控制建設領導小組職責
醫(yī)院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過后實施。
內控建設領導小組組長由醫(yī)院院長擔任，是醫(yī)院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組
組長：崔 虎 趙東城
副組長：鄒 杰 張春福
成員：關 超 楊青揚 王 群 李傳輝
主要職責：
1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍；
2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；
3）負責針對內控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；
4） 有關內部控制管理的其他事項。
（三）內控工作小組職責
內控建設領導小組下設內控建設執(zhí)行辦公室，內控建設執(zhí)行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執(zhí)行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。
內控體系建設執(zhí)行辦公室
主任：王 瑞
副主任：趙玉娟 江本釵
成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀銳 毛炳飛 張 瑜
主要職責：
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織醫(yī)院內部資源的對接、溝通、協調；
4）記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
5）反饋內控缺陷、上報內控工作執(zhí)行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閱；
6）內控工作文檔管理；
7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
（四）內審部門職責
作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內控執(zhí)行小組對本院內控建設工作進行評估。
（五）各職能部門及業(yè)務部門
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯系本單位內控建設執(zhí)行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；
2、協助組織描述本單位的主要業(yè)務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；
3、 協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、 編制本部門內控評價報告。
5、組織安排與內控管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
四、內控體系建設工作步驟
內控建設工作涉及醫(yī)院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衛(wèi)計委通知要求，計劃于20**年5月至20xx年底完成內部控制體系構建工作。
實施步驟
根據《安徽省財政廳、安徽省監(jiān)察廳、安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20**〕212號）要求，結合醫(yī)院的業(yè)務及管理情況實際，在原有內控制度的基礎上進行改進，內控體系建設工作計劃20**年5月初啟動，具體按以下步驟實施：
項目時間工作內容階段成果120**。5—20**。6啟動部署階段成立醫(yī)院內控建設領導小組及執(zhí)行辦公室，召開啟動會議，做好動員工作220**。7—8現狀分析階段內控測評報告320**。9—10制定內控實施方案階段內部控制實施方案420**。11—20xx。10內控方案實施階段內控測評報告520xx。11—20xx。12內控缺陷整改與優(yōu)化階段形成年度內控評價報告 （1）前期準備（20**。5—6月）
成立醫(yī)院內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作
（2）現狀分析階段（20**。7—8月）
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，針對現有內部控制規(guī)范手冊（試行）中關鍵內控點與實際工作情況經行分析，了解內控要素現狀， 編制內控測評報告。
（3）制定內控實施方案階段（20**。9—10月）
在對內控現狀評價分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案并交領導小組審閱。
（4）內控實施階段（20**。11—20xx。10月）
各部門根據內控實施方案開展本部門的內控工作，并對實施階段內部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全內控體系建設、管理提升、風險防控和經營管理成效等方面總結經驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫(yī)院內控有效性評價報告。
