財務(wù)情況的自查報告精選(九篇)

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第1篇：財務(wù)情況的自查報告范文

與此同時，IPO重啟的步伐亦越來越近。

一位接近監(jiān)管層人士透露，IPO不可能無限期地暫停下去，自查、抽查等核查工作完成后，監(jiān)管部門也無理由繼續(xù)暫停IPO，否則A股市場的融資功能將大打折扣。

《財經(jīng)》記者獲悉，發(fā)行制度將隨著此次IPO重啟做出適度的修改，但仍停留在技術(shù)層面。

比如，創(chuàng)業(yè)板、中小板市場新股將進行批量發(fā)行；承銷商推薦配售的對象家數(shù)將會適當提高。

IPO自查、核查以來，發(fā)行人、中介機構(gòu)不堪其苦，將矛頭指向監(jiān)管部門的審核要求，是行政干預(yù)市場，是發(fā)行體制改革的倒退。

而從撤單情況來看，監(jiān)管部門則認為，如果沒有這次核查，不少企業(yè)憑著過度包裝的業(yè)績，業(yè)已從資本市場圈錢成功。

在現(xiàn)行的能夠調(diào)節(jié)發(fā)行節(jié)奏的核準制下，市場將IPO的種種亂象歸罪于監(jiān)管部門的審核，而監(jiān)管部門則批評中介機構(gòu)未能勤勉盡責(zé)。在監(jiān)管部門不放棄實質(zhì)的審核權(quán)力之前，新股發(fā)行體制的每一次改革都是小修小補，改革亦陷入改無可改的境地。

近兩年，毗鄰大陸的香港市場，對保薦機構(gòu)的處罰力度越來越大。未來，香港中介機構(gòu)將有可能對造假上市的項目承擔刑事責(zé)任。

值得關(guān)注的是，隨著勝景山河、綠大地和萬福生科等一些造假上市公司的曝光，監(jiān)管部門的處罰亦越來越重，此舉將會對未來新股發(fā)行市場起到一定的震懾作用。 進程過半

針對接連出現(xiàn)的萬福生科（300268.SZ）、勝景山河、新大地、綠大地（002200.SZ）等財務(wù)造假問題，再加上800多家排隊企業(yè)業(yè)績發(fā)生了較大變化，今年1月，證監(jiān)會史無前例地啟動了IPO在審企業(yè)財務(wù)報告專項檢查工作。

在證監(jiān)會的嚴厲表態(tài)下和規(guī)?？涨?、不惜重金打假的IPO財務(wù)大核查中，不少券商紛紛主動撤單（終止審查），以免被查出問題后受到牽連。截至4月18日，共計168家企業(yè)終止審查，使得排隊等待IPO的企業(yè)數(shù)量驟然減少了五分之一。

在此次財務(wù)專項檢查中，不少券商成了撤單的“重災(zāi)區(qū)”，比如中信建投、招商證券（600999.SH）、民生證券、國信證券、海通證券（600837.SH/06837.HK）等，均榜上有名。

各券商在會企業(yè)數(shù)量在本次財務(wù)大核查后，發(fā)生了不小的變化，券商格局也重新調(diào)整。

在專項檢查下撤回IPO材料（終止審查）的企業(yè)大致可分為兩類：一是過度包裝財務(wù)業(yè)績，擔心“露餡”的企業(yè)；二是因經(jīng)營不善或其他不可抗力影響而導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)下滑、業(yè)績不達標的企業(yè)，尤其是有著高成長性要求的創(chuàng)業(yè)板申報企業(yè)。

此次財務(wù)核查中，大部分創(chuàng)業(yè)板企業(yè)受到業(yè)績下滑影響，撤單實屬無奈。

雪龍黑牛股份有限公司成立于2002年，主營高端牛肉，輔以飼料加工、糞肥處理等業(yè)務(wù)。

該公司的保薦機構(gòu)是華林證券，此次因業(yè)績下滑不符合創(chuàng)業(yè)板上市要求，遂無奈撤單。雪龍黑牛的董秘告訴《財經(jīng)》記者，去年大連發(fā)生了豬口蹄疫，公司的稻草飼料對日出口業(yè)務(wù)受到嚴重影響。

“去年11月-12月，日方把我們稻草飼料出口業(yè)務(wù)暫停了，對整體利潤造成影響，比2011年凈利潤有所下滑，不符合創(chuàng)業(yè)板業(yè)績增長的要求，所以我們才會撤材料?！痹摴径乇硎?。

問及撤單后的打算以及是否會考慮到境外上市，該公司董秘直言：“還是會在A股上市，因為產(chǎn)品主要是在大陸市場，如果去海外，對我們的股價也不會太認可。今年下半年我們會考慮轉(zhuǎn)其他板，繼續(xù)IPO。”

創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市管理辦法對企業(yè)的財務(wù)狀況作出兩條明確規(guī)定：一是最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；二是最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。

據(jù)一位接近雪龍黑牛的PE人士透露，類似牛肉這樣的高端消費品還是有故事可講的，長期而言，他們比較看好這種高端消費類企業(yè)。

民生證券投行部的一位高管說，民生證券這次撤單率比較高，共撤單11家企業(yè)。在自查過程中，民生證券執(zhí)行的標準和要求比較高，只要企業(yè)有一點小問題都主動撤下來。

他說，絕大多數(shù)企業(yè)本身都不想撤。民生證券也與企業(yè)進行了多次溝通，撤單肯定會使保薦機構(gòu)承擔一些損失，但嚴格執(zhí)行財務(wù)透明真實準確的標準是必要的。

他還指出，有些撤下來的企業(yè)資質(zhì)還是非常好的，現(xiàn)在撤了也好，可以通過一些時間來解決企業(yè)本身的問題。以后這些企業(yè)發(fā)展好，還可以再重新申請上市。

此次專項檢查分為3月底結(jié)束的自查階段、4月至5月證監(jiān)會主導(dǎo)的復(fù)核階段，以及隨后的重點抽查。

3月31日，IPO自查工作已經(jīng)基本結(jié)束，證監(jiān)會對已上報的自查報告進行認真嚴格審核。4月3日，證監(jiān)會在已提交的610家企業(yè)的自查報告里，抽簽選取了第一批現(xiàn)場抽查企業(yè)30家，約占已提交自查報告的5%，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別抽取了7家、13家、10家。

證監(jiān)會表示，對抽取的樣本稍加處理，使得此前有過違規(guī)行為的中介機構(gòu)保薦或?qū)徲嫷钠髽I(yè)更容易“中簽”。

據(jù)《財經(jīng)》記者了解，目前，證監(jiān)會成立了15個檢查小組，檢查小組的人員主要是從證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會計部和稽查總隊、交易所和會計師事務(wù)所借調(diào)的人。這15個檢查小組已完成了對首批重點抽查30家企業(yè)中，前15家企業(yè)的現(xiàn)場檢查。抽查結(jié)果也會很快公布。

4月初，證監(jiān)會曾經(jīng)表示，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進行，本次抽取范圍為已提交自查報告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見回復(fù)延期不得超過兩個月的規(guī)定，相關(guān)自查報告應(yīng)在5月31日前報送。對這部分企業(yè)，在自查報告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開展抽查工作。

至5月31日，既未提交自查報告，也未提交終止審查申請的，證監(jiān)會將啟動專項復(fù)核程序，要求另聘一家會計師事務(wù)所對發(fā)行人財務(wù)資料進行復(fù)核；證監(jiān)會將視復(fù)核情況決定是否進行現(xiàn)場檢查或提請稽查提前介入。

一位接近證監(jiān)會的人士說，IPO的重啟與抽查工作是兩回事，重啟的時間沒有定論，需要更高層面的政府部門決定，證監(jiān)會也在等待通知。 撤單博弈

根據(jù)證監(jiān)會最新披露的數(shù)據(jù)，截至4月18日，共有108家企業(yè)申請中止審查。

比起撤單（終止審查）的企業(yè)，中止審查的企業(yè)更值得分析。

一位保薦代表人表示，有些企業(yè)暫緩提交自查報告，或許因為工作量太大，無法按時完成財務(wù)核查，也可能是業(yè)績下滑但還想觀望一下，抑或有其他難言之隱，是否撤回材料恐怕還在保薦機構(gòu)、會計師和發(fā)行人的商討、博弈過程中。

由招商證券保薦的中航文化，原本打算在中小板上市，已經(jīng)過會，但因未按時提交自查報告而中止審查。中航文化主要從事廣告、會議及展覽服務(wù)業(yè)務(wù)。據(jù)一位熟悉傳媒廣告業(yè)的投行人士透露，廣告業(yè)在結(jié)算方面的問題確實很多，虛增收入也比較容易，而且中國的會計準則寫得不清楚。如果參照國際會計準則行事，則更為嚴格。

據(jù)《財經(jīng)》記者了解，已在香港聯(lián)交所上市的中國建材也在中止審查企業(yè)之列，據(jù)中建材的一位保薦代表人透露，中建材的收入和資產(chǎn)都有上千億元，下面有600家子公司，而且本身是H股上市公司，所以進行核查的話，工作量龐大。

“4月份，我們還要進行H股年報的披露工作和海外路演，所以申請延期，會在5月31日之前提交自查報告。”上述保代告訴記者。

某合資券商的保薦代表人表示，像中國郵政速遞物流是已經(jīng)過會但暫緩中止的企業(yè)，由中信證券保薦，也是因為材料過多，確實弄不完。

他告訴《財經(jīng)》記者，有些企業(yè)自身存在一些問題，但不是致命的，或是有明確結(jié)論的。

“他們可能要觀望一下第一批交上去的企業(yè)，證監(jiān)會是什么態(tài)度，然后再決定是進一步核查，還是撤材料。還有一些銀行、地產(chǎn)類的項目在會里放了好幾年，他們核查也沒有做，我估計到最后可能也會撤了?！鼻笆霰４嘎?。

此次IPO財務(wù)大核查，確實暴露出不少問題。一位券商投行部高管說，自查中確實發(fā)現(xiàn)了一些問題，特別是在企業(yè)上市前一年財務(wù)報表中發(fā)現(xiàn)的問題比較多。

他坦言，自查是很有必要的。對于以后的IPO項目，提供不少經(jīng)驗教訓(xùn)。該券商根據(jù)這次自查的經(jīng)驗，已經(jīng)在慢慢完善保薦機構(gòu)上市業(yè)務(wù)流程的工作細則。

面對一些系統(tǒng)性造假，或者故意隱瞞關(guān)聯(lián)方，或者提供虛假的原始憑證的企業(yè)，保薦機構(gòu)需要更大的耐心和專業(yè)技巧。

某投行部負責(zé)人告訴記者，如果只是相信自己的專業(yè)判斷和直覺也不準確，往往越是感覺不會造假的企業(yè)，越是容易出問題。

在財務(wù)核查中，很多問題都是從企業(yè)的蛛絲馬跡中發(fā)現(xiàn)的。他舉例說，“在一次檢查過程中，我們的工作人員發(fā)現(xiàn)了該企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的電腦里，有一張尚未向保薦機構(gòu)披露的另一家企業(yè)的完整會計報表。之后，我們馬上引起了警覺，一查發(fā)現(xiàn)這家企業(yè)果然就是一個關(guān)聯(lián)企業(yè)?！?/p>

由于終止審查的企業(yè)短期內(nèi)不能再申A股了，一些PE/VC也在此次自查過程中各顯神通。

據(jù)《財經(jīng)》記者了解，有些撤材料的企業(yè)可能通過去香港、紐約、新加坡等地申請境外上市，或者并購?fù)顺?。撤單企業(yè)的投資方、PE機構(gòu)可以找年限更長、沒到期的PE接盤。 核查反思

為了配合此次IPO財務(wù)大核查，包括保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所在內(nèi)的中介機構(gòu)都上緊了發(fā)條，加班加點。

但是核查之后能否徹底杜絕造假上市的事件發(fā)生，無論是業(yè)界抑或監(jiān)管部門心中均存疑問。

多位接受《財經(jīng)》記者采訪的投行高管表示，核查之后，業(yè)界和監(jiān)管部門均有必要進行反思，特別是要把現(xiàn)行的新股發(fā)行制度捋順。

現(xiàn)階段，新股發(fā)行制度改革已經(jīng)進入深水區(qū)，不改不行。

一位券商總裁直言：“核心是能不能把這次發(fā)現(xiàn)的問題繼而調(diào)整到新股發(fā)行體制改革上，監(jiān)管部門能否真正革了自己的命？”

一些券商投行部門執(zhí)行層面人員的牢騷和抱怨亦在所難免。某中型券商投行部人士坦言，現(xiàn)在保薦人干的都是會計師和律師干的活。

另一位大型券商資深投行人士說，這次財務(wù)自查，只要能控制風(fēng)險，并通過審查就可以。最終查出來的結(jié)果，他們其實并不在乎。

一位券商投行部負責(zé)人則認為，作為一家保薦機構(gòu)，在盡職調(diào)查的過程中，究竟有多大的權(quán)限，希望以后監(jiān)管部門能對保薦機構(gòu)的“權(quán)力和責(zé)任”給出更加清晰的界限和說明。

前述券商總裁告訴《財經(jīng)》記者，證監(jiān)會對新股發(fā)行體制改革的討論已經(jīng)十分充分，現(xiàn)行體制的弊端也一目了然，核心無非是監(jiān)管層在拿捏市場的承受力，另外它有沒有改革自我的勇氣。他認為這次財務(wù)核查看似一陣風(fēng)的運動，但是不能一陣風(fēng)地做完。他進一步指出，此次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，肯定有共性的問題，針對共性的問題，應(yīng)該通過制度的完善來解決。

一位大型券商的投行人士提出質(zhì)疑，此輪IPO大核查后，或者會令市場形成一種印象，即經(jīng)過核查后公司都是好公司，從而再度引發(fā)新股高價發(fā)行；抑或是耗費了大量資源的IPO打假只是短期行為而不具備可持續(xù)性。

此外，對于那些已經(jīng)提交過自查報告，并且接受過證監(jiān)會抽查后上市的企業(yè)，如果上市后再出現(xiàn)問題，那么應(yīng)該由誰來承擔責(zé)任，投資者因證監(jiān)會“背書”進行的投資所遭受的損失又該由誰承擔？

面對市場的質(zhì)疑，監(jiān)管部門亦對中介機構(gòu)未能勤勉盡責(zé)不滿。

一位接近監(jiān)管的人士稱，成熟市場對新股發(fā)行采用的備案制，并非不進行審核，多數(shù)市場對企業(yè)的盈利也有要求，國內(nèi)市場的弊病主要來自于對節(jié)奏的控制，而這一點，在海外市場是交由市場自主決定的。

他亦承認，國內(nèi)機制的設(shè)計導(dǎo)致市場的自我約束能力不夠，中介機構(gòu)與發(fā)行主體的利益捆綁得過于緊密，中介機構(gòu)的專業(yè)性也存在瑕疵。

第2篇：財務(wù)情況的自查報告范文

一、目標任務(wù)

在法律顧問的參與下，對本局自2013年以來依法行政、依法執(zhí)法、依法履職的法治狀況特別是現(xiàn)狀進行全面“體檢”，掌握本局法治健康狀況，發(fā)現(xiàn)“疾病”，排查隱患，分析“病因”，開出“處方”，防范和化解法律風(fēng)險，建立與完善法律風(fēng)險防范機制，助推司法行政事業(yè)健康發(fā)展，推進司法行政系統(tǒng)法治政府建設(shè)。

二、檢查項目

本次“法律體檢”旨在對本局各股室、各法律服務(wù)單位近三年的執(zhí)法及履職狀況特別是現(xiàn)狀進行重點檢查。檢查項目及重點如下：

(一)本部門對有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的貫徹執(zhí)行情況，特別是可能存在的法律風(fēng)險。重點檢查以下內(nèi)容：

1、刑罰執(zhí)行活動，社區(qū)矯正管理部門重點檢查社矯人員的調(diào)查評估、交付接收、矯正小組成員責(zé)任、外出管理、日常監(jiān)管、心理矯正、考核獎懲等制度的執(zhí)行落實情況。

2、行政執(zhí)行活動，特別是法律服務(wù)管理（律師、公證、法律援助、法制宣傳、司法鑒定、人民調(diào)解、基層法律服務(wù)等），舉報投訴處理和信息公開等情況。

3、內(nèi)部管理涉法事項，單位工程的招投標、報建、安監(jiān)、質(zhì)監(jiān)及竣工、驗收、備案等基本流程，財政轉(zhuǎn)移專項資金使用，“三公”經(jīng)費管理，津補貼發(fā)放，干警參賭涉毒，消防、安全保衛(wèi)、政府采購、收費（政府收費項目以及法律服務(wù)收費項目）、法人登記、印章管理、檔案管理等情況。

（二）重大決策的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估、合法性審查以及可能存在的法律風(fēng)險情況，對外合同、內(nèi)部勞動（勞務(wù)）合同、法律文書制作可能存在的法律風(fēng)險情況。

（三）行政許可、行政處罰等重要執(zhí)法事項的實體、程序、文書制作、自由裁量權(quán)的決定與行使等情況。

（四）行政復(fù)議、行政訴訟案件糾錯率、改判率和維持率等辦理情況，行政賠償工作適用和執(zhí)行等情況。

（五）信息公開、投訴查處、的實體、程序、文書制作等情況。

（六）本部門目前存在的其他法律問題和風(fēng)險。

三、方法步驟

（一）制作方案。4月上旬，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，由法制部門牽頭，辦公室、政工室、財務(wù)股、紀檢監(jiān)察室參與，其他股室協(xié)助，制定本局法治狀況檢查具體方案。

（二）自查。4月中旬，各股室按照本實施方案要求，對照檢查項目及重點檢查內(nèi)容、法律體檢項目清單，進行自查，形成自查報告，于4月18日前將自查報告紙質(zhì)和電子文檔報局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室綜合各股室自查報告，形成本局機關(guān)書面自查報告，于4月20日前，報市局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

各股室的自查報告一定要客觀真實地反映本股室現(xiàn)有的法律問題和風(fēng)險隱患，并將有可能引發(fā)重大問題的法律問題和風(fēng)險隱患予以特別說明。

（三）分片復(fù)查。4月21日至5月15日，市局組織業(yè)務(wù)骨干法律顧問分片對我局法治狀況檢查工作的情況和法治現(xiàn)狀進行復(fù)查，此次復(fù)查采取聽取單位匯報、查看相關(guān)文件和記錄、發(fā)放調(diào)查問卷、召開座談會、現(xiàn)場查看等方式進行。重點檢查各股室自查的法律問題和風(fēng)險隱患準不準、自查的責(zé)任心強不強，特別是要查找沒有自查出來的重大法律問題和風(fēng)險隱患，深入分析“病根”，并有針對性的提出化解法律問題和風(fēng)險隱患的意見。開具“法律體檢報告單”，指出存在的法律問題和風(fēng)險隱患，提出“治療”整改意見。

（四）迎接抽查。5月下旬至6月中旬，省廳將組成抽查組對各市州司法局、縣市區(qū)司法局的法治現(xiàn)狀進行抽查，各股室要認真做好迎接抽查的準備。

（五）建立風(fēng)險防范機制。6月中旬至下旬，在自查與抽查工作結(jié)束之后，局黨組組織業(yè)務(wù)骨干、法律顧問對本局存在的法律問題和風(fēng)險隱患進行深入分析，逐一提出“治療”整改方案，建立相應(yīng)的風(fēng)險防范機制。

四、工作要求

此次參加法治狀況檢查工作的各股室要高度重視，嚴格按照本實施方案組織開展法治狀況檢查工作，將各階段、各環(huán)節(jié)工作落到實處，確保法治狀況檢查工作不留死角，不走過場，為下半年開展全面、系統(tǒng)整改打下基礎(chǔ)。具體應(yīng)做到：

（一）高度重視。開展法治狀況檢查工作非常重要、非常必要，也是非常及時。全縣司法行政系統(tǒng)各股室、各法律服務(wù)單位要充分認識開展法治狀況抽查工作是確保司法行政事業(yè)健康、科學(xué)發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障，是司法行政機關(guān)履行好法律保障、法律服務(wù)、法律宣傳等職責(zé)的必然要求，是司法行政機關(guān)推進法治建設(shè)的重要舉措。各股室、各法律服務(wù)單位要統(tǒng)一思想認識，嚴格按照本方案的部署要求抓好法治狀況檢查各項工作的落實。

（二）加強領(lǐng)導(dǎo)。法治狀況檢查任務(wù)重、要求高?？h局決定成立法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，分管法規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)任常務(wù)副組長，其他局領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組在局政策法規(guī)股設(shè)辦公室，辦公室成員由局政策法規(guī)股、辦公室、政工室、財務(wù)股、紀檢監(jiān)察室相關(guān)人員組成。各股室要組織精通業(yè)務(wù)的專門力量開展自查，要明確責(zé)任，各股室要在自查、抽查等各個階段明確責(zé)任分工，加強協(xié)調(diào)配合，對于自查、抽查中不認真負責(zé)導(dǎo)致沒有發(fā)現(xiàn)法律問題和風(fēng)險隱患、并由此產(chǎn)生嚴重法律問題的股室和檢查人員，要追究責(zé)任。

第3篇：財務(wù)情況的自查報告范文

為進一步鞏固財政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機制，防范和化解財政內(nèi)部風(fēng)險，保障財政資金和財政干部的安全性，促進財政管理科學(xué)化、精細化和財政部門廉政建設(shè)，根據(jù)財政部《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財政監(jiān)督檢查2012年工作要點》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級單位、財政所分別負責(zé)，財政監(jiān)督專職機構(gòu)牽頭實施。采取自查和重點檢查相結(jié)合的方式進行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負責(zé)人、二級單位負責(zé)人及財政所所長負責(zé)，自查面要達100％，重點檢查人員由財政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時間

財政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)收支及本單位財務(wù)收支、財政資金（含專項資金）撥付情況及會計基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財務(wù)管理情況，有無違反財經(jīng)紀律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項。

局各業(yè)務(wù)科室及二級單位檢查范圍和內(nèi)容：財政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續(xù)是否齊全等和二級單位2011年度財政財務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財政資金流向為主線，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進而增強查處問題、改進管理的針對性和說服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，按照自行管理權(quán)限對2011年工作中的漏洞進行自查、自測。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時向財政監(jiān)督檢查局報送自查報告及自查表。

2、重點檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對財政資金（（含專項資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財政財務(wù)收支與會計基礎(chǔ)工作、會計信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實建議，形成專題材料。

3、整改落實階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題自覺進行整改提高，對內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進行落實，并向財政監(jiān)督局提報意見反饋，整改情況作為目標管理考評的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認真開展自查工作，自查結(jié)束后，要及時將本科室、二級單位自查報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報財政監(jiān)督檢查局，財政所需一并報送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴格執(zhí)行財政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項目必須嚴格依照《財政部內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》有關(guān)規(guī)定進行，依法依規(guī)處理。

第4篇：財務(wù)情況的自查報告范文

自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內(nèi)對執(zhí)行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面就讓小編帶你去看看財務(wù)會計工作自查總結(jié)報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務(wù)會計工作自查報告1觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、個人方面

作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認識，認真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責(zé)。

二、財務(wù)狀況：

(一)嚴格按財務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財務(wù)收支管理制度。重視日常財務(wù)收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財監(jiān)督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財務(wù)收支進行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級財務(wù)結(jié)報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財結(jié)束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問題及應(yīng)對措施

近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時，也應(yīng)該看到，我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫：

第一、加強村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;

第二，及時報賬，做到與鎮(zhèn)政府財政所及時、有效對接;

第三，積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護我村穩(wěn)定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績，發(fā)揚我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢，克服缺點和不足，以勤奮務(wù)實、開拓進取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻自己的力量。

財務(wù)會計工作自查報告2根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。

二、財務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查：

1、在財務(wù)審批程序方面，村委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，按照4+2+1工作法進行決策。

在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財監(jiān)督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。

村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務(wù)收支進行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項收入、支出清查結(jié)果：就村委員會2011年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。

集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

三、存在的問題：

近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。

四、對策：

通過這次清理工作，村兩委對財務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度，在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠，經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫：

1、加強村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時報賬，做到與鎮(zhèn)政府財政所及時、有效對接。

3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關(guān)系。

4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護我村穩(wěn)定。

財務(wù)會計工作自查報告3一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出以下組織部署：成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室，由辦公室負責(zé)具體項目實施，7月31日之前，由財務(wù)部組織召開動員會議，向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達深證局發(fā)[2010]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作自查報告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見題目的通報》中的內(nèi)容逐條進行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計劃。

三、整改進步階段

本階段的主要工作是落實整改措施，提升公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平，進步會計信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況：

1、財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人情況

主管會計工作負責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決議聘任。主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

1.2

會計職員崗位設(shè)置情況

會計崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財務(wù)部

整改期限：10月15號之前

1.3

會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會計職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會計準則、稅務(wù)、會計職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會計憑證編制及管理情況

會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

整改措施：總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質(zhì)量題目進行通報批評。

財務(wù)會計工作自查報告4根據(jù)____證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20____年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過?，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：

一、專項活動組織與開展情況

(一)專項活動的組織

1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責(zé)實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負責(zé)本單位規(guī)范化的具體實施。

3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行對照檢查。

公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專項活動的開展

1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《____上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;

在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

3、各獨立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作更有成效。

二、自查工作的內(nèi)容

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認真加以落實。

三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員。

2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人。

公司主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。

主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

4、主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。

主管會計工作負責(zé)人，會計機構(gòu)負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。

崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。

6、公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。

8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。

公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進行培訓(xùn)，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。

(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。

原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;

“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責(zé)任。

4、憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

6、公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。

8、公司每月編制合并報表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。

9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。

10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責(zé)，財務(wù)總監(jiān)負責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。

對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;

出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。

資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險。

8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。

(四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務(wù)管理制度》。

公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財務(wù)管理制度實行由公司財務(wù)部門負責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。

4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計劃：在20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會計工作負責(zé)人。

(五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。

2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;

系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負責(zé)維護，技術(shù)問題由用友公司負責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進行了設(shè)置。

不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。

4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責(zé)人，子公司的財務(wù)負責(zé)人由母公司任命，其對母公司負責(zé);子公司財務(wù)負責(zé)人的考核由子公司進行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進行復(fù)評，最終由母公司總裁確認。

子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責(zé)。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

2、母公司對子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預(yù)算管理。

子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

四、自查總結(jié)

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作的認識，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運行體制，形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

財務(wù)會計工作自查報告5為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

一、組織開展狀況

為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務(wù)，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。

二、自查狀況

1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負責(zé)人證明，經(jīng)單位負責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。

因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。

財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，務(wù)必經(jīng)單位負責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設(shè)賬行為。

7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

第5篇：財務(wù)情況的自查報告范文

根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：

一、基本情況：盧溝村共8個生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。

村里無村辦集體企業(yè)。

二、財務(wù)狀況：根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查：

1、在財務(wù)審批程序方面，村委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，按照4+2+1工作法進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財監(jiān)督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務(wù)收支進行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項收入、支出清查結(jié)果：就村委員會20**年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金財是鎮(zhèn)政府補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

三、存在的問題：近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。

但是，我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。

四、對策：通過這次清理工作，村兩委對財務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度，在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠，經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫：

1、加強村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時報賬，做到與鎮(zhèn)政府財政所及時、有效對接。

3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關(guān)系積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護我村穩(wěn)定。

村財務(wù)會計自查報告范文二：

觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

一、個人方面作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認識，認真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。

我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀律。認真履行會計崗位職責(zé)。

二、財務(wù)狀況：

(一)嚴格按財務(wù)審批程序執(zhí)行。

村委員會嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財務(wù)收支管理制度。

重視日常財務(wù)收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財監(jiān)督管理制度。

以民主日活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財務(wù)收支進行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級財務(wù)結(jié)報工作。

我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財結(jié)束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問題及應(yīng)對措施近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。

同時，也應(yīng)該看到，我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫：

第6篇：財務(wù)情況的自查報告范文

根據(jù)瓊府辦函[2010]59號文《關(guān)于開展海防林建設(shè)回頭看活動的通知》精神，為了搞好2007-2009年度的海防林造林驗收工作，確保造林面積的落實和造林成效，特制定本方案。

一、驗收辦法、驗收對象

按照《海南省人工、更新造林檢查驗收辦法》、《海南省沿海防護林人工造林更新檢查驗收辦法》（瓊林[2007]269）規(guī)定，要求深入造林地塊，逐個對2007-2009年營造的121個小班、共計30292（含陸地造林、退塘還林、紅樹林造林）畝的海防林進行GPS測量面積、檢查造林成活（保存）率、苗木生長狀況和撫育管護情況，登記好小班調(diào)查表，數(shù)據(jù)交內(nèi)業(yè)組完成圖、表、文等處理。

檢查驗收工作要做到不重不漏、不弄虛作假，檢查數(shù)據(jù)真實可靠，為編寫海防林建設(shè)自查報告和下一步工作實施方案提供依據(jù)。

二、組織實施

市農(nóng)委成立2010年海防林建設(shè)回頭看活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由陳海潔任組長、陳木興任副組長。領(lǐng)導(dǎo)小組從農(nóng)委營林科技科、市林業(yè)科學(xué)研究所抽調(diào)人員組成自查驗收工作組，負責(zé)進行自查和下一步的整改提高階段、檢查落實階段的具體工作。自查驗收工作由陳木興副主任親自抓。自查驗收工作小組的外業(yè)驗收工作，具體安排為：

第一組：周詩萍、陳兆德、陳之寧、王晉。負責(zé)海頭、排浦、白馬井、新州鎮(zhèn)的海防林自查驗收工作。

第二組：江榮、孫精光、謝青、陳冬蘭。負責(zé)光村、木棠、峨蔓、三都鎮(zhèn)的海防林自查驗收工作，負責(zé)自查報告和下一步工作實施方案的撰寫。

黎麗霞負責(zé)圖表內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計、以及資料建檔工作。根據(jù)工作需要，各組間人員的協(xié)調(diào)互助由周詩萍安排。

三、時間安排

計劃用15天時間完成驗收，即4月28日至5月13日，“五一”休息，雙休日加班。

四、驗收用車

需要兩輛工作用車，由辦公室安排。

五、工作經(jīng)費

按照《儋州市農(nóng)業(yè)工作委員會財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度》文的規(guī)定，確定驗收工作人員每日補助20元。12人15天合計3600元。內(nèi)業(yè)使用的文具材料等費用實報實銷。

第7篇：財務(wù)情況的自查報告范文

一、目的、范圍及內(nèi)容

（一）檢查目的

結(jié)合會計信息質(zhì)量檢查：一是了解和掌握各部門、各單位財務(wù)人員配備、財務(wù)人員任職資格和單位賬務(wù)處理、會計核算情況；二是規(guī)范會計核算，提高單位負責(zé)人和財會人員財經(jīng)法紀意識；三是檢查中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定、市委九項規(guī)定和閬中市委十一項規(guī)定貫徹落實情況。

（二）檢查對象

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）、行政事業(yè)單位、市屬國有企業(yè)。

（三）時間范圍

2013年1月至2014年5月

（四）檢查內(nèi)容

1.單位會計機構(gòu)設(shè)置及財會人員從業(yè)資格證書取得情況。

2.原始憑證的合規(guī)性情況，即原始發(fā)票中所設(shè)欄目填制是否具體、完整，包括單位名稱、開票時間、商品和服務(wù)品名、數(shù)量、單價、金額、開票人等。

3.原始憑證的合法性情況，包括發(fā)票真?zhèn)?，有無出票單位印章等。

4.原始憑證附件完整性情況，包括購買商品明細清單，接待費列支“兩單一票”情況，會議費（培訓(xùn)費）列支附件即通知、簽到冊等。

5.“三公”經(jīng)費明細項目科目使用情況，查看有無串用科目隱匿“三公”經(jīng)費情況等。

6.“三公”經(jīng)費開支的合規(guī)性情況，包括有無列支休閑會所、歌舞廳、洗腳城發(fā)票，有無購買名煙和名酒發(fā)票，有無列支禮品、土特產(chǎn)品購置發(fā)票，有無亂發(fā)津貼補貼和實物情況等。

7.賬務(wù)處理及時性情況，查看單位是否存在跨季、跨年度核算情況等。

8.現(xiàn)金使用情況和“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行情況，查看是否存在大額現(xiàn)金支付行為，是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。

9．公務(wù)卡消費使用情況，查看有無不按規(guī)定使用公務(wù)卡消費、應(yīng)使用未使用等情況。

二、時間及工作安排

（—）時間安排

6月中旬至7月底。檢查結(jié)束后，將檢查結(jié)果報送紀委備案。

（二）工作方式

全市所有相關(guān)單位根據(jù)檢查內(nèi)容認真開展自查，并寫出面自查報告，于6月15日前報財政局監(jiān)督辦，監(jiān)督辦根據(jù)自查報告隨機抽查。檢查人員對抽查單位財經(jīng)紀律執(zhí)行中存在的問題，在做好檢查工作底稿的同時，向被查單位領(lǐng)導(dǎo)和財會人員講清政策依據(jù)、違規(guī)情況、改進措施和辦法等。同時，及時受理群眾舉報，對發(fā)現(xiàn)的問題給予嚴肅處理并追究相關(guān)單位及其領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（三）檢查工作組成員

財政局牽頭會同市紀委（監(jiān)察局）、審計局、人社局組成檢查工作組。財政局4人、市紀委（監(jiān)察局）1人、審計局2人、人社局1人組成，分兩個組開展工作。

三、工作要求

（一）各單位要站在講政治和檢驗八項規(guī)定執(zhí)行力的高度來對待此項工作，務(wù)必抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強的人員配合檢查，將此項工作抓緊抓好，抓出成效，確保檢查工作順利開展。對抗拒，阻擾或采取陽奉陰違拖延檢查工作的單位，應(yīng)即邀請紀檢監(jiān)察機構(gòu)介入。

（二）此項檢查應(yīng)以貫徹落實中央八項規(guī)定為切入點，檢查工作實現(xiàn)全面覆蓋，即凡有財政撥款的單位都應(yīng)納入此項檢查范圍，檢查工作必須認真細致，直白反映各單位存在的問題，確保檢查工作不走過場。

第8篇：財務(wù)情況的自查報告范文

一、實施方法和工作步驟

在具體組織實施內(nèi)審自查和抽查工作中，我們統(tǒng)一調(diào)度審計力量，充分調(diào)動審計和被審計雙方的積極性，周密設(shè)計，合理安排，確保了審計成果質(zhì)量。

1．明確范圍、內(nèi)容和重點。范圍為本部門(單位)及下屬單位2008年度預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支管理情況。內(nèi)容包括部門預(yù)算編制、批復(fù)和執(zhí)行情況，預(yù)算收入和各項非稅收入情況，財政預(yù)算支出和部門行政管理成本情況，財務(wù)管理等內(nèi)控制度的建立健全和執(zhí)行情況等四個方面。重點檢查是否嚴格執(zhí)行預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，有無隱瞞、截留、坐支應(yīng)上繳的財政收入，有無滯留、擠占、挪用財政專項資金和虛列支出等問題；銀行賬戶開設(shè)和管理是否規(guī)范；有無違反規(guī)定亂收費、亂攤派、亂發(fā)放津補貼、擴大開支范圍和提高開支標準等問題；是否建立和執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，資產(chǎn)核算、處置是否符合規(guī)定等。

2．劃分任務(wù)、時間和階段。明確了內(nèi)審自查及抽查工作由我廳相關(guān)審計業(yè)務(wù)處牽頭組織，將36個省級部門單位的內(nèi)審自查督促檢查和15個省級部門單位(達到了自查單位的42%)的抽查工作任務(wù)分解到相關(guān)的8個審計業(yè)務(wù)處(占我廳審計業(yè)務(wù)處的50%)。具體實施劃分為兩個階段：第一階段，由各部門單位對自身和下屬單位進行全面自查自糾，并將相關(guān)情況按照規(guī)定時間上報我廳。第二階段，在對上報的自查自糾情況審查的基礎(chǔ)上，進行重點單位的抽審，相關(guān)審計業(yè)務(wù)處按照規(guī)定時間提交抽查結(jié)果報告，由相關(guān)職能處室予以匯總。

二、工作流程和開展情況

將相關(guān)設(shè)想報請省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，我廳決定開展省級部門(單位)預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查及抽查工作。在將其列入全省2009年審計工作計劃的基礎(chǔ)上，我廳召開會議進行動員部署，組織相關(guān)部門(單位)進行內(nèi)審自查。在對各部門(單位)上報的內(nèi)審自查情況審查的基礎(chǔ)上，我廳進行了重點抽查。為總結(jié)經(jīng)驗，進一步做好今后的內(nèi)審自查及抽查工作，我廳專門召開會議，通報了自查抽查發(fā)現(xiàn)的問題和自查抽查工作組織中存在的問題，選取4個先進單位(占自查單位的11％)進行了經(jīng)驗交流，對下一步的工作進行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部門預(yù)算執(zhí)行審計的總體性、宏觀性、建設(shè)性和效益性。要擴大預(yù)算執(zhí)行審計的覆蓋面，在現(xiàn)有條件下，僅憑審計部門一家的力量難以做到。近幾年，我廳每年直接審計的預(yù)算執(zhí)行單位平均為15個左右，約占省級部門預(yù)算單位總數(shù)的15%，很難比較全面地反映單位預(yù)算執(zhí)行的總體情況。36個預(yù)算單位參與內(nèi)審自查和抽查工作后，審計的覆蓋面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。據(jù)自查報告統(tǒng)計，36個部門和單位共查出違規(guī)違紀問題金額4.6億元，涉及部門預(yù)算編制不規(guī)范、少繳預(yù)算收入、超預(yù)算支出、改變專項資金用途、滯留專項資金、資產(chǎn)不實、賬外資產(chǎn)、違反政府采購制度、往來款項長期掛賬、招待費、會議費、車輛費超標等13類普遍性、常規(guī)性的違規(guī)違紀問題。這些問題的查處和糾正，達到了規(guī)范預(yù)算管理和財務(wù)核算的目的，有力地促進了財政資金的合理有效使用。

2、促進了內(nèi)部審計制度的建立和落實?！秾徲嫹ā返诙艞l規(guī)定：“被審計單位應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計制度，內(nèi)部審計應(yīng)該接受審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！毙滦抻喌摹秾徲嫹▽嵤l例》第二十六條規(guī)定：“依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位，可以根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，參加依法成立的內(nèi)部審計自律組織。審計機關(guān)可以通過內(nèi)部審計自律組織，加強對內(nèi)部審計工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！边@些法律法規(guī)均明確要求被審計單位建立健全內(nèi)部審計制度，有效地履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)，審計機關(guān)要指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。據(jù)自查報告和抽查結(jié)果反映，開展內(nèi)審自查前，有些部門或單位基本沒有建立內(nèi)審制度。開展了內(nèi)審自查和抽查工作后，或由單位財務(wù)部門擔任，或由紀檢監(jiān)察部門兼職，或建立內(nèi)審機構(gòu)，各部門單位都初步建立或落實了內(nèi)部審計制度，開展和加強了內(nèi)部審計工作。

第9篇：財務(wù)情況的自查報告范文

縣衛(wèi)健局、財政局:

按照鳳財發(fā)（2019）89號文件《關(guān)于開展扶貧工作中差旅費管理和報銷情況專項檢查的通知》的安排，我院對2017年以來扶貧工作中差旅費支出情況做了一次全面自查，現(xiàn)報告如下：

一、在制度建設(shè)及紀律執(zhí)行方面。我院嚴格按照《鳳翔縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》及有關(guān)財務(wù)法規(guī)規(guī)定，建立并執(zhí)行出差審批制度。嚴格執(zhí)行下鄉(xiāng)扶貧簽到制度，通過自查，不存在弄虛作假，虛報冒領(lǐng)扶貧差旅費等現(xiàn)象。

二、在支出標準執(zhí)行方面。下村扶貧差旅費嚴格按《縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定，按照實際出差天數(shù)，每人每天5元標準報銷。通過自查，不存在違規(guī)擴大扶貧差旅費開支范圍，擅自提高報銷標準情況。  

三、在審批和報銷管理方面。我院嚴格按照出差審批制度要求，所有下村扶貧差旅活動都必須按規(guī)定履行事前審批；差旅費報銷時嚴格審核出差審批單、差旅費報銷單等憑證是否合規(guī)完整。通過自查，不存在報銷規(guī)定以外報銷單據(jù)。