銀行安全自查自糾報(bào)告精選(九篇)
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第1篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
以保證基金安全，維護(hù)群眾根本利益，構(gòu)建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預(yù)防違規(guī)違紀(jì)問題，完善基金管理監(jiān)督政策，規(guī)范基礎(chǔ)管理，健全監(jiān)督機(jī)制為重點(diǎn)，切實(shí)解決工作中的突出問題，更好地維護(hù)基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。
通過專項(xiàng)治理，促進(jìn)我縣社會保險(xiǎn)基金經(jīng)辦管理部門更好地履行職責(zé)，嚴(yán)格依法辦事，進(jìn)一步強(qiáng)化基金征繳，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收;方便群眾領(lǐng)取，防止欺詐騙保;規(guī)范內(nèi)部管理，嚴(yán)禁擠占挪用;投資運(yùn)營安全，實(shí)現(xiàn)保值增值;加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做到監(jiān)管有力。
二、領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制
按照省、州的統(tǒng)一部署和要求，我縣成立了“××縣社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”領(lǐng)導(dǎo)小組由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)及縣勞動(dòng)和社會保障局、縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣政府糾風(fēng)辦、縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局、縣地方稅務(wù)局、中國人民銀行××縣中心支行等部門和單位組成。詳見維政辦發(fā)20__133號。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)
研究制定××縣社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，組織協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位開展專項(xiàng)治理，對我縣專項(xiàng)治理進(jìn)行檢查指導(dǎo)，交流和通報(bào)情況，總結(jié)推廣經(jīng)驗(yàn)，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理州級領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作情況。
(二)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位職責(zé)
縣勞動(dòng)和社會保障局：綜合協(xié)調(diào)社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作。督促指導(dǎo)我縣社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好專項(xiàng)治理工作。
縣監(jiān)察局、糾風(fēng)辦：配合縣勞動(dòng)和社會保障局做好專項(xiàng)治理的組織協(xié)調(diào)工作，并對開展社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理，以及查處社會保險(xiǎn)基金違紀(jì)違法案件情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。
縣財(cái)政局、人民銀行××縣支行、縣地稅局、縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局：按照各自職責(zé)，在縣級領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下，督促指導(dǎo)本系統(tǒng)做好專項(xiàng)治理工作。
(三)工作安排
1.研究專項(xiàng)治理。領(lǐng)導(dǎo)小組每半年召開一次會議，分析社會保險(xiǎn)基金管理狀況，研究階段性工作安排;通報(bào)我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時(shí)研究。
2.開展調(diào)研和檢查。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)工作計(jì)劃和工作進(jìn)展情況安排調(diào)研檢查，并對自查自糾的情況進(jìn)行抽查。
3.加強(qiáng)信息交流。領(lǐng)導(dǎo)小組本文來源：文秘站 辦公室及時(shí)搜集專項(xiàng)治理信息，編發(fā)工作簡報(bào)，加強(qiáng)工作交流和指導(dǎo)。
三、范圍和內(nèi)容
專項(xiàng)治理的范圍：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)、失業(yè)保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金(包括城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金)、工傷保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)工傷保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)基金)、生育保險(xiǎn)基金(包括企業(yè)生育保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位生育保險(xiǎn)基金)。
專項(xiàng)治理的內(nèi)容是解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：
(一)不依法核定社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，不及時(shí)征繳社會保險(xiǎn)費(fèi);收入不按規(guī)定入賬，隱瞞、轉(zhuǎn)移社會保險(xiǎn)費(fèi)收入;自行制定征繳優(yōu)惠政策，造成社會保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收未收的問題。
(二)不嚴(yán)格執(zhí)行國家和省州社會保險(xiǎn)基金支付政策，擅自擴(kuò)大使用范圍;不按規(guī)定及時(shí)、足額支付社會保險(xiǎn)待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障;不按規(guī)定及時(shí)結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用，影響基金的使用效益;貪污、截留、擠占、挪用社會保險(xiǎn)基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險(xiǎn)基金的 問題。
(三)不按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶、傳遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金和進(jìn)行會計(jì)核算，個(gè)人賬戶不按規(guī)定記錄，基金不按規(guī)定歸集的問題。
(四)不按規(guī)定存儲結(jié)余基金，不執(zhí)行國家規(guī)定的社會保險(xiǎn)基金利率政策，或違規(guī)投資造成基金損失;歷史遺留的擠占基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。
涉及社會保險(xiǎn)基金經(jīng)辦和管理的部門要按照各自職責(zé)，督促、指導(dǎo)本系統(tǒng)做好以下專項(xiàng)治理工作。
勞動(dòng)和社會保障部門負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)繳費(fèi)核定環(huán)節(jié)是否存在不依法核定社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)問題。1.社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有無違反政策規(guī)定少核、漏核社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)導(dǎo)致基金收入減少。2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優(yōu)惠政策，造成社會保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)收未收問題。
(二)基金支付使用環(huán)節(jié)：1.是否存在違反基金支付政策，擴(kuò)大基金使用項(xiàng)目及范圍，擅自提高支付標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)支付使用基金。2.是否存在不按規(guī)定及時(shí)、足額支付社會保險(xiǎn)待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。3.是否存在不按規(guī)定及時(shí)結(jié)算醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，影響基金的使用效益。4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險(xiǎn)基金問題以及相關(guān)單位、個(gè)人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險(xiǎn)基金問題。
(三)基金管理環(huán)節(jié)：1.是否存在違規(guī)開設(shè)社會保險(xiǎn)基金支出戶存款賬戶及違規(guī)存儲基金。2.是否存在個(gè)人賬戶不按規(guī)定記錄和基金不按規(guī)定歸集的問題。3.是否存在會計(jì)行為不規(guī)范、會計(jì)核算不標(biāo)準(zhǔn)問題。4.是否存在20__年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。6.是否存在勞動(dòng)保障事務(wù)機(jī)構(gòu)等中介組織代征代繳社會保險(xiǎn)費(fèi)及截留擠占、貪污社會保險(xiǎn)費(fèi)和違規(guī)亂收服務(wù)費(fèi)問題。
地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在不及時(shí)征收社會保險(xiǎn)費(fèi)問題。
(二)是否存在違規(guī)減征、緩征、免征社會保險(xiǎn)費(fèi)問題。
(三)是否存在征繳社會保險(xiǎn)費(fèi)收入未按規(guī)定及時(shí)劃入財(cái)政專戶管理問題。
(四)是否存在違規(guī)截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移社會保險(xiǎn)費(fèi)收入問題。
(五)是否存在20__年以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在應(yīng)納入財(cái)政專戶管理、核算的社會保險(xiǎn)費(fèi)及各級財(cái)政對社會保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助資金未按規(guī)定入賬及隱瞞、轉(zhuǎn)移收入等問題。
(二)是否存在違規(guī)開設(shè)社會保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶存款賬戶及違規(guī)存儲結(jié)余基金問題。
(三)是否存在動(dòng)用財(cái)政專戶存款結(jié)余基金違規(guī)投資問題。
(四)是否存在不按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金問題。
(五)是否存在社會保險(xiǎn)財(cái)政專戶基金會計(jì)核算不規(guī)范、不標(biāo)準(zhǔn)問題。
(六)是否存在20__年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
中國人民銀行××中心支行負(fù)責(zé)檢查治理：
(一)是否存在違反支付結(jié)算法律法規(guī)和相關(guān)制度，不按規(guī)定傳遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金問題。
(二)各商業(yè)銀行是否存在不執(zhí)行國家規(guī)定的社會保險(xiǎn)基金利率政策，少計(jì)、漏計(jì)付基金利息問題。
(三)承擔(dān)受托發(fā)放離退休費(fèi)用及失業(yè)保險(xiǎn)金的商業(yè)銀行是否存在應(yīng)支付款項(xiàng)不及時(shí)分配計(jì)入個(gè)人帳戶及截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移、貪污社會保險(xiǎn)基金問題。
(四)是否存在20__年以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未糾正整改情況。
縣監(jiān)察局、縣人民政府糾風(fēng)辦任務(wù)及職責(zé)：配合縣勞動(dòng)和社會保障局做好基金專項(xiàng)治理的組織協(xié)調(diào)工作，并對開展社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)以及查處社會保險(xiǎn)基金違紀(jì)違法案件情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。
縣審計(jì)局、縣衛(wèi)生局任務(wù)及職責(zé)：按照各自職責(zé)，在縣級領(lǐng)導(dǎo)小組的機(jī)制下，督促指導(dǎo)本系統(tǒng)做好專項(xiàng)治理配合工作。
四、步驟和方法
專項(xiàng)治理工作從20__年9月開始，20__年9月底結(jié)束，分為四個(gè)階段：
(一)部署啟動(dòng)階段(20__年9—10月)。
按照省、州的統(tǒng)一部署，成立××縣社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，結(jié)合本縣實(shí)際制定具體方案，組織實(shí)施專項(xiàng)治理工作。
(二)自查自糾階段(20__年10月—20__年4月)。
領(lǐng)導(dǎo)小組按照專項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容，組織涉及社會保險(xiǎn)基金經(jīng)辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計(jì)發(fā)現(xiàn)至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據(jù)發(fā)生時(shí)間、性質(zhì)和責(zé)任提出處理意見，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，堅(jiān)決予以糾正。對于歷史遺留已經(jīng)造成損失確實(shí)無法回收的資金，屬于政府及有關(guān)部門擠占挪用的，由同級政府償還;同級政府償還確有困難的，逐級上報(bào)審批作核銷處理，同時(shí)應(yīng)依紀(jì)依法嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。二是認(rèn)真排查新的問題，能糾正的要及時(shí)糾正;立即糾正確有困難的要制定整改計(jì)劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險(xiǎn)基金的嚴(yán)重違紀(jì)違法案件，要堅(jiān)決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)處理。三是針對各種基金違規(guī)問題，完善社會保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督政策，健全基金經(jīng)辦管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。
對自查自糾階段的工作，縣級領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)督查，隨時(shí)掌握情況，加強(qiáng)工作指導(dǎo)。自查自糾階段結(jié)束后，縣級社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和管理部門及其他成員單位要根據(jù)各自的自查自糾結(jié)果寫出自查報(bào)告并填制報(bào)表，報(bào)同級專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。自查報(bào)告要對本系統(tǒng)專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施情況，自查、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)違紀(jì)問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結(jié)果和針對存在問題所完善的社會保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督政策，所健全的內(nèi)部控制制度及建立保障基金安全長效機(jī)制的意見和建議等要作詳細(xì)的闡述，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將本級情況匯總后報(bào)州級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
第2篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
小學(xué)師德師風(fēng)自查報(bào)告(一)
師德是一個(gè)教師的靈魂，是搞好教育教學(xué)的前提，更是每一位教師的立身之本。我校本次師德師風(fēng)自查自糾活動(dòng)的主要目標(biāo)是通過思想紀(jì)律作風(fēng)整頓，使全校教職員工愛崗敬業(yè)的意識增強(qiáng)，組織紀(jì)律更加嚴(yán)明，教育教學(xué)質(zhì)量得到進(jìn)一步提高，使學(xué)校各項(xiàng)工作更上一個(gè)新臺階。作為一名普通的小學(xué)英語教師，在本次師德師風(fēng)自查自糾活動(dòng)中，通過認(rèn)真反思自已思想和工作方面存在的突出的問題，主要從以下幾方面來自查自糾，對照檢查。
一、存在問題
1、缺乏依法執(zhí)教意識。作為一名英語老師，在教育學(xué)生的過程中，對于個(gè)別經(jīng)常違反校規(guī)校紀(jì)，屢教不改的學(xué)生，總是心躁氣急，大聲訓(xùn)斥，最終使師生關(guān)系形成僵化對立局面。經(jīng)過認(rèn)真反思，我深刻地認(rèn)識到這是一種嚴(yán)重傷害學(xué)生自尊的表現(xiàn)。這樣不僅損害了人民教師作為人類靈魂工程師的光輝形象，而且嚴(yán)重違犯了依法執(zhí)教的職業(yè)要求。
2、關(guān)心學(xué)生不夠到位。由于性格原因，對學(xué)生缺乏細(xì)心和耐心，對學(xué)生要求過于嚴(yán)格。在教育學(xué)生的過程中，往往采取宏觀管理，對于保護(hù)學(xué)生安全，關(guān)心學(xué)生健康，維護(hù)學(xué)生權(quán)益，常常不注重細(xì)節(jié)，因而讓部分學(xué)生感受不到老師的溫情和關(guān)愛。
3、終身學(xué)習(xí)理念不強(qiáng)。對于終身學(xué)習(xí)理解不夠深刻，在平時(shí)的教學(xué)中，滿足于自己的現(xiàn)狀，缺乏強(qiáng)烈的求知欲望。總覺得自已的專業(yè)知識和教學(xué)技能足以勝任當(dāng)前英語教學(xué)工作。因而不善于鉆研業(yè)務(wù)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的教學(xué)方法，累積新鮮的英語知識，虛心向同行取經(jīng)、交流，做事保守，甚至不懂的問題不敢低頭想別人請教，業(yè)務(wù)水平提高緩慢。
4、開拓創(chuàng)新精神欠佳。在英語教學(xué)中，備課不下功夫，簡單地把備教案等同于抄教案，教案只用于應(yīng)付學(xué)校檢查，上課時(shí)照本宣科，只向?qū)W生傳授陳舊僵化的死知識，甚至忽視了學(xué)生創(chuàng)新意識的滲透，創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，嚴(yán)重違背了素質(zhì)教育的要求。
二、原因分析
1、缺乏對教育法律法規(guī)的深入學(xué)習(xí)，尤其對《教師法》、《義務(wù)教育法》、《未成年人保護(hù)法》、《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》等法律法規(guī)的深入學(xué)習(xí)和深刻理解，因而陷入固步自封，甚至違背依法執(zhí)教的地步。
2、對崇高的教育事業(yè)和高尚的教師職業(yè)認(rèn)識不深，缺乏熱情。
3、一方面對終身學(xué)習(xí)認(rèn)識不透徹，總覺得當(dāng)前體制下，即便是活到老，學(xué)到老，知識再多，能力再強(qiáng)，“老爸不是李剛，你家不是銀行，也是白搭”。另一方面是教師工作繁重，時(shí)間緊張，精力不足，況且對繼續(xù)深造經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)難以承受，那也無可奈何。
4、總覺得：在英語教學(xué)中，投入精力，發(fā)揚(yáng)開拓創(chuàng)新精神去搞教學(xué)，不但費(fèi)時(shí)費(fèi)力，而且教學(xué)效果不一定明顯。
三、改善措施
通過近段時(shí)間的師德師風(fēng)自查自糾活動(dòng)，我深刻地認(rèn)識到自己思想的落后和淺薄，視野的狹窄與庸俗，知識的陳舊與膚淺。因此，我決定，在今后的教育教學(xué)工作中，一定要努力加強(qiáng)思想道德建設(shè)，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)悟教育法律法規(guī)和各種重要文件的精神實(shí)質(zhì)，認(rèn)真貫徹依法執(zhí)教。在管理學(xué)生中，堅(jiān)決做到為人師表，把學(xué)生當(dāng)自己的孩子看待，從學(xué)習(xí)、生活、心理等方面關(guān)心每一位學(xué)生。深入鉆研終身學(xué)習(xí)的教育理念，把終身學(xué)習(xí)當(dāng)終身大事來對待，努力提高自己的專業(yè)技能和教學(xué)藝術(shù)。深入理解 “創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是國家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力”的深刻內(nèi)涵，開拓自己的思想，提高創(chuàng)新能力，培養(yǎng)和挖掘?qū)W生在學(xué)習(xí)上的創(chuàng)新潛能，把學(xué)生造就成國家需要的創(chuàng)新性人才。
小學(xué)師德師風(fēng)自查報(bào)告(二)
老師們一至認(rèn)為：教師是人類靈魂的工程師，是落實(shí)科教興國、人才強(qiáng)國戰(zhàn)略、推進(jìn)教育創(chuàng)新、全面實(shí)施素質(zhì)教育的主導(dǎo)力量，是學(xué)生增長知識和思想進(jìn)步的引導(dǎo)者和引路人，教師的言談舉止無時(shí)無刻不在潛移默化地影響著學(xué)生。因此，師德師風(fēng)的好壞直接影響和決定了學(xué)校的校風(fēng)、學(xué)風(fēng)和教風(fēng)。所以，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為：強(qiáng)化教師隊(duì)伍管理，加強(qiáng)師德教育是德育工作中的重要環(huán)節(jié)。
在學(xué)習(xí)中，大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)，反復(fù)地對照，認(rèn)真反思，找出自己的不足，都不同程度地總結(jié)了工作中比如備課不認(rèn)真，上課不認(rèn)真，給學(xué)生批改作業(yè)敷衍塞責(zé)，不認(rèn)真對待，隨意私自下課堂，甚至不關(guān)心學(xué)生等不良情況。
做為一名教師，在教學(xué)上應(yīng)有強(qiáng)烈的責(zé)任心和事業(yè)感，當(dāng)我們踏進(jìn)校，走進(jìn)教室，站上講臺的那一天起，便對每一位學(xué)生負(fù)起教育責(zé)任，關(guān)愛學(xué)生學(xué)習(xí)和生活，尊重學(xué)生人格差異，促進(jìn)學(xué)生在品德、智力、體質(zhì)、美育等方面全面發(fā)展。
第3篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門在一定的時(shí)間段內(nèi)對執(zhí)行某項(xiàng)工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查總結(jié)報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!
財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告1觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。
根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、個(gè)人方面
作為一名村會計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識，認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計(jì)崗位職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)狀況：
(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財(cái)務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
(四)做好村級財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。
三、存在的問題及應(yīng)對措施
近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：
第一、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;
第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對接;
第三，積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告2根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，按照4+2+1工作法進(jìn)行決策。
在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。
村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開民主理財(cái)會，對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開一事一公開，財(cái)務(wù)公開一票一公開。使兩公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會2011年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。
集體的主要資金來源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。
三、存在的問題：
近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計(jì)委托制、民主理財(cái)制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時(shí)。
四、對策：
通過這次清理工作，村兩委對財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：
1、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對接。
3、建立征用地臺帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來關(guān)系。
4、積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。
財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告3一、工作組織部署階段
根據(jù)工作方案，公司對本次專項(xiàng)活動(dòng)作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開動(dòng)員會議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。
二、自查階段
本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計(jì)基礎(chǔ)工作常見題目的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計(jì)劃。
三、整改進(jìn)步階段
本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會計(jì)信息質(zhì)量。
四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：
1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決議聘任。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
1.2
會計(jì)職員崗位設(shè)置情況
會計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門的財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。
整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。
責(zé)任人：財(cái)務(wù)部
整改期限：10月15號之前
1.3
會計(jì)職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況
公司有安排會計(jì)職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會計(jì)職員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1會計(jì)憑證編制及管理情況
會計(jì)憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。
整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評。
財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告4根據(jù)____證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20____年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：
一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況
(一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;
各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。
3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。
公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展。
4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。
(二)專項(xiàng)活動(dòng)的開展
1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《____上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;
在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。
3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。
使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。
2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。
主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。
主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位，配備會計(jì)人員。
崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格。
6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。
公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。
9、會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。
原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號;
“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、憑證的審核：為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;
審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。
8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。
9、公司會計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)估計(jì)變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
10、對公司會計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對會計(jì)政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20____年7月10日前
整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。
對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;
出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。
資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。
銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，
9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計(jì)保管備查。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。
公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)政策執(zhí)行。
4、公司對重大會計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對重大會計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計(jì)劃：在20____年7月10日前
整改責(zé)任人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。
(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。
2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;
系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。
3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。
不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。
4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
1、母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。
子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日報(bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。
子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過此次專項(xiàng)活動(dòng)的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。
財(cái)務(wù)會計(jì)工作自查報(bào)告5為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:
一、組織開展?fàn)顩r
為使我局會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查狀況
1、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。
因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計(jì)制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。
財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
第4篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
二、按照《四川省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》以及《四川省郵政儲匯資金票款安全連鎖責(zé)任制》、《四川省儲匯業(yè)務(wù)稽查方案》、《20**年xx州銀監(jiān)分局案件防控工作措施》等重要文件，對郵政金融資金實(shí)施有效監(jiān)控，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定、健康發(fā)展。
三、認(rèn)真落實(shí)資金票款安全局長負(fù)責(zé)制，實(shí)行儲匯資金安全治理責(zé)任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責(zé)任書》。把郵政儲匯資金安全治理作為重點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)資金票款安全治理的規(guī)章、規(guī)定、辦法，每次全局職工大會和日常工作安排，局領(lǐng)導(dǎo)必講安全內(nèi)容。
三、把安全防范溶進(jìn)日常治理，貫徹預(yù)防為主、單位牽頭、群防群治、突出重點(diǎn)、保障安全的方針。安全是各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，是第一要事。對外我局密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出進(jìn)通勤門，我局都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個(gè)員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。對內(nèi)簽訂職工聯(lián)保責(zé)任書，員工思想動(dòng)態(tài)調(diào)查報(bào)告。使安全保衛(wèi)工作做到防微杜漸，萬無一失，繼續(xù)創(chuàng)造了全年安全無事故。
四、為強(qiáng)化郵政金融安全治理，結(jié)合本局實(shí)際，制定了《xx縣郵政局內(nèi)部治安保衛(wèi)條例實(shí)施細(xì)則》，先后修定了《xx縣郵政局儲匯資金安全治理辦法》、《關(guān)于對郵政儲蓄大額現(xiàn)金支付實(shí)行分級審批制度治理的通知》、《調(diào)整20**年儲匯周轉(zhuǎn)金定額明確超限提款權(quán)限的通知》、《金庫治理考核辦法》、《xx縣郵政局金庫治理、上放工接送安全綜合考核辦法》以及各項(xiàng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。
五、嚴(yán)格按照省局和州局的要求的頻次和內(nèi)容開展安保視察工作，采取突擊檢查、專項(xiàng)檢查與常規(guī)檢查相結(jié)合，局領(lǐng)導(dǎo)還經(jīng)常親身帶隊(duì)到支局所進(jìn)行夜間檢查，對查出的題目和資金安全隱患進(jìn)行追蹤整改、督促落實(shí)。對相關(guān)職員“有規(guī)不遵、有章不循”，嚴(yán)格按照《xx縣郵政局綜合治理考核辦法》相關(guān)規(guī)定逗硬考核。
六、根據(jù)公安部、銀監(jiān)會《關(guān)于印發(fā)%26lt;銀行金融機(jī)構(gòu)安全評估辦法%26gt;的通知》精神以及四川省公安廳、中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會四川監(jiān)視治理局關(guān)于貫徹執(zhí)行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評估辦法》文件的通知要求，按照縣公安局和州郵政局的安排部署，在縣郵政局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和親身帶領(lǐng)下，對轄內(nèi)郵政儲蓄金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)開展了全面的自查自糾活動(dòng)。
1、為切實(shí)加強(qiáng)安防設(shè)施的完善，投進(jìn)了大量的建設(shè)資金，今年對縣局和xx支局的金庫鎖具進(jìn)行了改造；并改造了xx儲蓄網(wǎng)點(diǎn)，更換了報(bào)警設(shè)備和防彈玻璃窗，安裝了電視監(jiān)控設(shè)備和防尾隨門。全年投進(jìn)安全防護(hù)設(shè)施建設(shè)共計(jì)13.6萬元。
第5篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
【關(guān)鍵詞】有效利用外部審計(jì) 審計(jì)質(zhì)量控制 合署辦公
近年來，政府部門加快了改革的步伐，致力于轉(zhuǎn)變政府職能和規(guī)范行政權(quán)力，但遺憾的是一些行政機(jī)關(guān)的內(nèi)部審計(jì)工作還很薄弱，大都沒有單獨(dú)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，有些將內(nèi)部審計(jì)職能歸在財(cái)務(wù)部門之下，也有的甚至連內(nèi)審人員都沒配備。究其原因，可能與編制等不無關(guān)系。鑒于行政機(jī)關(guān)內(nèi)審力量十分有限的現(xiàn)狀，借助外部審計(jì)力量，采用自行審計(jì)、聯(lián)合審計(jì)和委托審計(jì)等方式，可能是不二之選。
一、關(guān)于充分利用外部審計(jì)的問題
1.借助國家審計(jì)或社會審計(jì)以往的成果。對于自行審計(jì)的項(xiàng)目，在審前調(diào)查階段應(yīng)該要求被審計(jì)單位提供以往國家審計(jì)或社會審計(jì)的審計(jì)報(bào)告，必要時(shí)還可以與出具審計(jì)報(bào)告的機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，商請?zhí)峁徲?jì)工作底稿。以往審計(jì)報(bào)告的評價(jià)意見，在一定范圍內(nèi)為自行審計(jì)項(xiàng)目提供了思路或線索?？傊?，合理利用以往的審計(jì)成果，既可以成為檢查、督促以往審計(jì)意見整改的手段，也可有的放矢地實(shí)施自行審計(jì)項(xiàng)目，以彌補(bǔ)自行審計(jì)力量的不足。
2.將內(nèi)部審計(jì)外包。內(nèi)部審計(jì)外包是指將內(nèi)部審計(jì)職能全部或部分地委托給會計(jì)師事務(wù)所或其他專業(yè)人員來實(shí)施的總稱。內(nèi)部審計(jì)外包又可分為兩種方式或做法：一種是委托審計(jì)，即委托會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)實(shí)施某審計(jì)項(xiàng)目；另一種是聯(lián)合審計(jì)，即內(nèi)部審計(jì)人員與外部審計(jì)人員共同組成審計(jì)組來實(shí)施一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。
委托審計(jì)的關(guān)鍵是要對受托方的審計(jì)質(zhì)量加以控制。首先是擇優(yōu)選擇會計(jì)師事務(wù)所，可以從中注協(xié)公布的會計(jì)師事務(wù)所百強(qiáng)名單中選取有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持公平、公正原則。委托審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量，作為今后是否續(xù)聘的衡量標(biāo)準(zhǔn)。其次是對注冊會計(jì)師人員的質(zhì)量控制。對實(shí)施委托審計(jì)項(xiàng)目的注冊會計(jì)師，要求具有一定專業(yè)和業(yè)務(wù)工作能力，并遵守行業(yè)職業(yè)道德。委托前，應(yīng)該了解該注冊會計(jì)師在事務(wù)所以往承擔(dān)項(xiàng)目的經(jīng)歷和行業(yè)傾向。第三是對項(xiàng)目實(shí)施過程中的控制。按照發(fā)生的時(shí)間，分為事前控制、事中控制和事后控制三部分。事前控制就是事先要對受托的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確審計(jì)要求、業(yè)務(wù)控制重點(diǎn)、提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的各類制度；要召開受托方及被審計(jì)單位見面會，明確要求被審單位負(fù)責(zé)人對提供資料的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；在協(xié)議中約定會計(jì)師事務(wù)所對專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任以引起雙方的重視。審核審計(jì)方案確定的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)的科學(xué)合理。事中控制指要求會計(jì)師事務(wù)所提供事實(shí)清楚、要素齊全的審計(jì)工作底稿并作必要的復(fù)核，審計(jì)過程中注重受托方與被審計(jì)單位的溝通、協(xié)調(diào)。事后控制指對審計(jì)報(bào)告的復(fù)核。復(fù)核審計(jì)報(bào)告征求意見的程序、審計(jì)報(bào)告對查出問題相應(yīng)提出的建議是否具有可行性，以及被審計(jì)單位反饋的意見，往往有助于保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。
3.采用聯(lián)合審計(jì)方式。即以本單位內(nèi)部審計(jì)為主審，將注冊會計(jì)師編入審計(jì)組參與審計(jì)。這樣不僅能夠更有效地控制審計(jì)工作質(zhì)量、降低審計(jì)費(fèi)用，而且有利于內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中學(xué)到注冊會計(jì)師的專業(yè)技能。
二、借助外部審計(jì)的兩個(gè)案例
案例一：2008年人社廳發(fā)文要求加強(qiáng)就業(yè)補(bǔ)助資金使用管理，保障資金的安全。為了貫徹落實(shí)人社部關(guān)于開展中央就業(yè)補(bǔ)助資金自查自糾工作的有關(guān)精神，我局在各區(qū)縣自查的基礎(chǔ)上，在全市100多家有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)中選擇了24家，委托他們對19個(gè)區(qū)縣所屬的283家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行中央就業(yè)補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計(jì)。為了確保審計(jì)質(zhì)量，我局集中對24家社會審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)審計(jì)的重點(diǎn)放在培訓(xùn)的實(shí)施和完成情況、培訓(xùn)收費(fèi)情況、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理情況、資金收支情況等方面；對區(qū)縣勞動(dòng)保障部門審計(jì)的重點(diǎn)放在外來農(nóng)民工技能培訓(xùn)及就業(yè)補(bǔ)助資金使用的相關(guān)制度、政策的制定和執(zhí)行情況、資金管理情況、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)管理情況、資金核撥情況等方面。要求對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)管理的合規(guī)性、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)本身的合法性和資金收支情況進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要存在以下幾方面問題：（1）部分區(qū)縣2007年承擔(dān)農(nóng)民工技能培訓(xùn)的機(jī)構(gòu)未通過招投標(biāo)產(chǎn)生，而是通過評估或根據(jù)實(shí)際情況指定產(chǎn)生；（2）部分就業(yè)補(bǔ)助資金的核撥不合規(guī)，如有些區(qū)縣對未參加綜合保險(xiǎn)的培訓(xùn)學(xué)員也給予培訓(xùn)補(bǔ)貼，有的培訓(xùn)學(xué)員在一年中享受了兩次培訓(xùn)補(bǔ)貼等；（3）部分培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)資料、業(yè)務(wù)臺賬和教學(xué)檔案的管理上不夠規(guī)范，存在保管不善、遺失、損毀等現(xiàn)象；（4）少數(shù)區(qū)縣與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)間未簽訂培訓(xùn)協(xié)議等。
針對專項(xiàng)審計(jì)查實(shí)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我局要求各區(qū)縣即知即改，強(qiáng)化對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的管理職能，并對其今后的工作提出了如下要求：（1）在培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的確定上，要嚴(yán)格通過招投標(biāo)方式確定培訓(xùn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)外來農(nóng)民工培訓(xùn)，并與其簽訂培訓(xùn)協(xié)議，對與區(qū)縣勞動(dòng)保障部門存在關(guān)聯(lián)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)要回避。（2）在資金使用上，要確保?？顚Ｓ?、專項(xiàng)專列，要嚴(yán)格審核補(bǔ)貼培訓(xùn)對象身份，按規(guī)定執(zhí)行經(jīng)費(fèi)核銷程序，規(guī)范資金使用流程。（3）在財(cái)務(wù)管理上，要規(guī)范設(shè)置資金專戶，切實(shí)加強(qiáng)資金收支管理，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。
在審計(jì)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對外來農(nóng)民工培訓(xùn)工作的指導(dǎo)管理，進(jìn)一步完善本市外來農(nóng)民工培訓(xùn)的相關(guān)政策，指導(dǎo)區(qū)縣加強(qiáng)對農(nóng)民工培訓(xùn)的各項(xiàng)制度建設(shè)和政策制定。定期或不定期對各區(qū)縣相關(guān)制度政策的執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，確保外來農(nóng)民工培訓(xùn)取得實(shí)效。探索將外來農(nóng)民工培訓(xùn)納入本市補(bǔ)貼培訓(xùn)范圍，并納入網(wǎng)絡(luò)化管理，切實(shí)加強(qiáng)對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展農(nóng)民工培訓(xùn)的過程監(jiān)管。加強(qiáng)對就業(yè)補(bǔ)助資金使用的監(jiān)督管理，督促各區(qū)縣建立健全財(cái)務(wù)管理、資金核撥管理等制度；同時(shí)，建立就業(yè)補(bǔ)助資金使用情況抽查和審計(jì)的長效機(jī)制。通過連續(xù)4年審計(jì)，外來農(nóng)民工補(bǔ)貼培訓(xùn)工作與4年前相比有明顯進(jìn)步，各區(qū)縣對以往審計(jì)提出的問題進(jìn)行了整改，外來農(nóng)民工補(bǔ)貼培訓(xùn)制度建設(shè)基本完成，資金管理更加規(guī)范，培訓(xùn)質(zhì)量有所提高。
案例二：2009年上海市紀(jì)委、市監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于在本市黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》。我局在各單位自查自糾的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)時(shí)正在進(jìn)行的資產(chǎn)清查工作，委托會計(jì)師事務(wù)所對相關(guān)單位進(jìn)行全面審計(jì)。針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了《加強(qiáng)賬戶管理建立防治“小金庫”長效機(jī)制的意見》，規(guī)定嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，加強(qiáng)對預(yù)算外資金的管理；通過使用公務(wù)卡盡可能減少現(xiàn)金使用；對銀行賬戶及各類資產(chǎn)進(jìn)行清理，及時(shí)撤銷或歸并不符合規(guī)定的銀行賬戶；及時(shí)將清查出的賬外資產(chǎn)納入法定賬簿；加強(qiáng)票據(jù)管理，由具備財(cái)務(wù)知識的專人保管、登記領(lǐng)購。開出發(fā)票、收據(jù)要留存存根聯(lián)，并適時(shí)核對以防止發(fā)票、收據(jù)外流。
三、結(jié)語
由于委托第三方審計(jì)比內(nèi)部審計(jì)具有更強(qiáng)的獨(dú)立性和專業(yè)勝任能力，彌補(bǔ)了行政機(jī)關(guān)編制緊張、內(nèi)審人員人數(shù)不足而難以承擔(dān)不斷增加的審計(jì)任務(wù)的困難，同時(shí)通過一系列控制措施又兼具了內(nèi)部審計(jì)了解被審計(jì)單位內(nèi)部情況的優(yōu)點(diǎn)，避免外審人員不了解被審計(jì)單位存在的問題、所在行業(yè)的情況和被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)，從而能進(jìn)一步確保審計(jì)質(zhì)量。
隨著政府行為規(guī)范意識的增強(qiáng)，行政機(jī)關(guān)開展內(nèi)部審計(jì)工作必將成為一種發(fā)展的趨勢。行政機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)面臨的壓力越來越大，而借助外部審計(jì)的資源，組成優(yōu)勢互補(bǔ)、共同協(xié)作的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)是解決的辦法之一。
參考文獻(xiàn)
第6篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
20xx年財(cái)務(wù)主管個(gè)人工作計(jì)劃一
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日報(bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。
20xx年財(cái)務(wù)主管個(gè)人工作計(jì)劃二
1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字
按照國家局《五條紀(jì)律》要求，針對xx年年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國家局重點(diǎn)檢查中全面過關(guān)。
2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字
全省“集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計(jì)科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對分、縣公司會計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財(cái)務(wù)、分級控制、全面預(yù)算、責(zé)任會計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。
3、資金管理突出一個(gè)“零”字
一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫存管理，對各單位實(shí)行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。
4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字
堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。
20xx年財(cái)務(wù)主管個(gè)人工作計(jì)劃三
抓財(cái)務(wù)現(xiàn)場安全：大力加強(qiáng)資金資產(chǎn)的現(xiàn)場管理力度，運(yùn)用稽查、清算、預(yù)案和考核等多種手段，逐步實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)安全到現(xiàn)場安全再到本質(zhì)安全的轉(zhuǎn)變，同時(shí)通過進(jìn)一步加大內(nèi)控執(zhí)行力度，實(shí)現(xiàn)人、財(cái)、物和管理的安全。
抓信息：重點(diǎn)要抓好網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)、定額管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)7.0系統(tǒng)和財(cái)務(wù)人員信息系統(tǒng)的推廣和使用,以信息系統(tǒng)為紐帶,實(shí)現(xiàn)信息資源的共享,實(shí)現(xiàn)綜合流程的優(yōu)化,進(jìn)一步提高勞動(dòng)效率。
抓核算：要依托財(cái)務(wù)7.0系統(tǒng)上線的契機(jī)，繼續(xù)修訂和完善費(fèi)用核算手冊等各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范會計(jì)核算、明確統(tǒng)一非油業(yè)務(wù)、融資租賃等特殊事項(xiàng)處理的方式方法，加強(qiáng)稽核力度，嚴(yán)肅執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)避會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
抓隊(duì)伍：重點(diǎn)要加強(qiáng)庫、站兩個(gè)層面財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培養(yǎng)，運(yùn)用技能培訓(xùn)、職業(yè)規(guī)劃、晉級制度、職業(yè)道德教育機(jī)制和幫扶共建等多種手段，不斷提高基層隊(duì)伍的凝聚力和執(zhí)行力。同時(shí)要加強(qiáng)總會計(jì)師工作能力和職業(yè)操守的培養(yǎng)，促進(jìn)總會計(jì)師綜合素質(zhì)的提高。
抓發(fā)展：未來兩至三年，財(cái)務(wù)工作要全面實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)明晰、管理統(tǒng)一、運(yùn)行高效、執(zhí)行有序和環(huán)境和諧的目標(biāo)，要求我們從現(xiàn)在起必須做好規(guī)劃，為未來財(cái)務(wù)工作的和諧、健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。首先，要積極推進(jìn)財(cái)務(wù)“三統(tǒng)一”建設(shè)，實(shí)現(xiàn)組織、制度和流程的統(tǒng)一;其次，要優(yōu)化財(cái)務(wù)環(huán)境，對上要與集團(tuán)公司、股份公司和板塊建立良好的溝通機(jī)制，對內(nèi)要全力以赴為相關(guān)部門提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，對下要確保受控運(yùn)行、令行禁止，對外要與銀行、稅務(wù)和財(cái)政等職能部門建立長期穩(wěn)定、和諧的工作關(guān)系;另外要根據(jù)公司整體戰(zhàn)略的變化適時(shí)調(diào)整發(fā)展思路，實(shí)現(xiàn)與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
抓責(zé)任：要充分履行財(cái)務(wù)工作“監(jiān)督、反映、服務(wù)”三種職能，明確各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)維護(hù)資金安全、確保本級機(jī)構(gòu)平穩(wěn)運(yùn)行的職責(zé)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員樹立大局意識、發(fā)揚(yáng)優(yōu)良傳統(tǒng)、提高執(zhí)行力，切實(shí)肩負(fù)起應(yīng)盡的義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
創(chuàng)效益：首先要從直接效益出發(fā)，做好資金的運(yùn)行管理和成本費(fèi)用的監(jiān)控，著力于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等各項(xiàng)可控費(fèi)用;其次，要從確保預(yù)算的受控運(yùn)行入手，加強(qiáng)分析和監(jiān)控，做好量、本、利的測算，為相關(guān)部門的決策提供支持，創(chuàng)造間接的管理效益。
第7篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
自1947年國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（IIA）明確內(nèi)部審計(jì)定義以來，IIA于1957—2004年多次對內(nèi)部審計(jì)的定義進(jìn)行修改與完善，內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)及其職能演變可以歸納如下（見表1）。近年，人們對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識和期望愈發(fā)深入并充滿企盼。中外學(xué)者和實(shí)務(wù)工作者呼吁，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該在審計(jì)中積極尋求可改進(jìn)之處，發(fā)掘更加有效的實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的方式和途徑。例如2002年7月頒布的《薩班斯法案》（SOX法案）重新反思了內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用，因而在法案第404條款對內(nèi)部控制評審的要求中，內(nèi)部審計(jì)師被賦予了更多的職責(zé)要求。再如2009年COSO委員會了新COSO報(bào)告——《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》（ERM）。該框架規(guī)定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)組成部分，其中內(nèi)部審計(jì)是組成部分之一。報(bào)告還討論了關(guān)鍵的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理原則、概念、效果和局限性等內(nèi)容，建議用一種企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語言，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供方向和指南?？梢?，后安然時(shí)代的內(nèi)部審計(jì)既肯定了其功能的拓展，注重發(fā)揮其參與風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和公司治理的作用，又進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)其傳統(tǒng)的保證。SOX法案出臺之后，IIA曾向美國國會提交了關(guān)于SOX法案的意見陳述書，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)師的作用是監(jiān)控、評估和分析公司的各種風(fēng)險(xiǎn)，審查信息和公司對法律、法規(guī)的遵守情況，內(nèi)部審計(jì)協(xié)同外部審計(jì)、董事會和高層管理人員在公司治理中發(fā)揮基石的作用。2009年IIA《國際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》再次重申1999年內(nèi)部審計(jì)的定義，更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)“增加組織價(jià)值和改善組織的運(yùn)營”的宗旨，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)完全能夠“通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法”，評價(jià)并改善組織風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果。因此，從內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢來看，與公司治理過程和程序相結(jié)合，內(nèi)部審計(jì)師針對組織在經(jīng)營管理控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制以及遵循性控制等方面存在的各種問題，向組織的管理層提出改進(jìn)建議和措施，以促使其改善經(jīng)營管理，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢概括為：治理與管理并重，為組織有效增值服務(wù)。
二、內(nèi)部審計(jì)功能趨勢：治理與管理
內(nèi)部審計(jì)的職能由最初的查錯(cuò)防弊發(fā)展到評價(jià)組織管理和控制，成為公司有效治理的基石之一，早已被理論界和實(shí)務(wù)界認(rèn)可，目前根本的問題是尋求其參與公司治理的有效路徑，并確保其實(shí)現(xiàn)治理效應(yīng)。本文認(rèn)為，內(nèi)部審計(jì)欲實(shí)現(xiàn)其治理效應(yīng)，重心應(yīng)全程參與公司管理業(yè)務(wù)與活動(dòng)，主要從以下路徑發(fā)揮其管理和治理的特殊功能：（1）完善內(nèi)部控制。內(nèi)部審計(jì)既是企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，又是監(jiān)督與評價(jià)內(nèi)部控制的主要手段之一。SOX法案頒布實(shí)施以后，世界各國都把內(nèi)部審計(jì)當(dāng)作“企業(yè)良心”，視為維護(hù)企業(yè)道德文化的一道關(guān)鍵防線。內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)控進(jìn)行評價(jià)的大量方法有利于內(nèi)部控制的健全與完善，也因此通過監(jiān)督與評價(jià)內(nèi)部控制的紐帶形成與公司治理之間的互動(dòng)關(guān)系。（2）進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)實(shí)公司治理中，無論國家和企業(yè)，都需要在組織內(nèi)部找到一種權(quán)利制衡的力量，對組織進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，內(nèi)部審計(jì)顯然是最恰當(dāng)?shù)慕巧?。IIA強(qiáng)調(diào)“在許多方面，內(nèi)部審計(jì)是兩種主要的治理活動(dòng)：監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)和確?？刂朴行У囊痪€行動(dòng)者，是公司治理中審計(jì)委員會的‘耳目’”（2003）。它全新的職業(yè)定位，成為企業(yè)發(fā)展急需而無可替代的資源。新的世紀(jì)以來，國際內(nèi)部審計(jì)發(fā)展十分迅速，它在組織經(jīng)營管理中起風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向作用、保證與咨詢服務(wù)作用以及評價(jià)與改善作用等，它日常關(guān)注和審計(jì)的是風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和管理的有效性，這使得傳統(tǒng)的以財(cái)務(wù)收支為主線的內(nèi)部審計(jì)模式成為最基礎(chǔ)的部分。各組織在構(gòu)建有效的法人治理結(jié)構(gòu)中，內(nèi)部審計(jì)被法律賦予了對企業(yè)內(nèi)部各級履行受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任主體的評價(jià)及經(jīng)營績效評價(jià)的職責(zé)，以促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值。這種“多贏”的格局正是管理者、投資者和利益相關(guān)者所期盼的。（3）幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。2002年，IIA對內(nèi)部審計(jì)性質(zhì)的認(rèn)識發(fā)生了實(shí)質(zhì)性的變化，2004年和2009年IIA對內(nèi)部審計(jì)的定義進(jìn)行修訂，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計(jì)的職能和性質(zhì)，賦予內(nèi)部審計(jì)全新的使命：幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。上述現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的職能定位，使其幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)時(shí)獨(dú)具優(yōu)勢：一是“內(nèi)部審計(jì)比企業(yè)內(nèi)部其他組織其他任何人處于更好的位置去執(zhí)行特殊任務(wù)”。它可以在正常的本職活動(dòng)中穿插于各種職能部門，包括研發(fā)領(lǐng)域、生產(chǎn)與技術(shù)環(huán)節(jié)之間、管理、人力資源等方面，對組織及其不同的組織部分形成整體監(jiān)督和管理，“審計(jì)人員成為業(yè)務(wù)部門的支持者，而不再是公司里的警察”。二是內(nèi)部審計(jì)獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和問題意識有助于企業(yè)提升管理效率。一個(gè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面，最少應(yīng)有以下幾道防線：本部門、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)及監(jiān)管、司法。內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)謹(jǐn)慎性可及時(shí)應(yīng)對企業(yè)內(nèi)外的種種變化，避免造成“破窗理論”式的管理失效。其問題意識促使審計(jì)信息和有效的整改建議及時(shí)傳遞到?jīng)Q策層及相應(yīng)的部門、環(huán)節(jié)，能夠與組織其他管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，帶動(dòng)其他管理同步發(fā)展，形成有效的監(jiān)督控制管理機(jī)制，提升組織的資產(chǎn)價(jià)值、人本價(jià)值和社會價(jià)值?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的嶄新定位，已經(jīng)使其成為公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)不可缺少的組成部分。在為組織治理與管理服務(wù)、協(xié)助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)方面，內(nèi)部審計(jì)正在 逐步實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展：審計(jì)觀念、審計(jì)定位、審計(jì)領(lǐng)域和審計(jì)方法都在由傳統(tǒng)型向現(xiàn)代型跨越。審計(jì)制衡的力量使內(nèi)審變成了“為企業(yè)帶來安全的第二種聲音”，也促使審計(jì)成果迅速而有成效地轉(zhuǎn)化為企業(yè)生產(chǎn)力。它已與企業(yè)的社會責(zé)任、合規(guī)誠信、可持續(xù)發(fā)展等命題緊密聯(lián)系在一起，構(gòu)成全球化的社會。
三、平安銀行（原深圳發(fā)展銀行）股份有限公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展概況
經(jīng)過20多年的快速發(fā)展，深圳發(fā)展銀行綜合實(shí)力日益增強(qiáng)，成為一家在北京、上海、廣州、深圳、杭州、武漢等22個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市設(shè)立了約300家分支機(jī)構(gòu)的全國性商業(yè)銀行，在北京、香港設(shè)立代表處，并與境外眾多國家和地區(qū)的600多家銀行建立了行關(guān)系。深發(fā)展在2010年英國《銀行家》雜志揭曉的全球前1000家銀行排名中列第231名，在國內(nèi)上榜銀行中排第16名。在自身規(guī)模不斷擴(kuò)大、綜合實(shí)力日益增強(qiáng)的同時(shí)，也為客戶、為股東、為社會奉獻(xiàn)了豐厚的回報(bào)。
（一）垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系深圳發(fā)展銀行股份有限公司秉承“專業(yè)、創(chuàng)新”的服務(wù)理念，有效結(jié)合國際先進(jìn)管理技術(shù)與本土經(jīng)驗(yàn)，在經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、市場開拓等各個(gè)領(lǐng)域取得了長足進(jìn)步。2005年，深圳發(fā)展銀行在國內(nèi)率先建立了財(cái)會、信貸、稽核垂直管理體系，同年8月份實(shí)施了垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系，即內(nèi)部審計(jì)部門直接向董事會審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會報(bào)告。2009年12月，為進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面和提高審計(jì)效率，深圳發(fā)展銀行在各分行成立了稽核部，分行稽核部負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)上向總行稽核部匯報(bào)和接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。截至目前，超過80%的分行已全部完成了稽核部架構(gòu)搭建、人員配備并按《深圳發(fā)展銀行分行稽核部管理辦法》履行工作職責(zé)，在分行合規(guī)經(jīng)營及內(nèi)控建設(shè)方面扮演越來越重要的角色，成為全行審計(jì)條線不可或缺的組成部分。截至2010年12月末，深圳發(fā)展銀行共有內(nèi)部審計(jì)人員131人，其中總行稽核部82人、分行稽核部49人。2010年，深圳發(fā)展銀行內(nèi)部審計(jì)部門完成了董事會審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和任務(wù)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題都及時(shí)向董事會審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會和監(jiān)事會進(jìn)行報(bào)告，并切實(shí)負(fù)責(zé)跟蹤相關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題做到及時(shí)整改。
（二）不斷延伸的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域自2005年實(shí)施了垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系以來，深圳發(fā)展銀行股份有限公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)領(lǐng)域不僅包括傳統(tǒng)審計(jì)中的核查企業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支情況是否具有真實(shí)性和合法性，而且兼顧到審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等會計(jì)信息的真實(shí)與否，從而能夠保障資產(chǎn)的安全與增值。內(nèi)部審計(jì)的具體領(lǐng)域包括：對全行內(nèi)部控制質(zhì)量和關(guān)聯(lián)交易管理狀況實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)/評估；對分行實(shí)施內(nèi)控評價(jià)/評估；對零售業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、財(cái)會業(yè)務(wù)和IT業(yè)務(wù)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)；進(jìn)行離/任期稽核與審計(jì)，對內(nèi)外部交接、運(yùn)營預(yù)留印鑒管理、內(nèi)外部對賬、運(yùn)營人員崗位職責(zé)及權(quán)限管理、自助銀行業(yè)務(wù)管理、借記卡管理、客戶查證管理、現(xiàn)金尾箱、運(yùn)營保險(xiǎn)柜等十余個(gè)方面進(jìn)行飛行審計(jì)；對“存貨類貨押授信業(yè)務(wù)”、“個(gè)貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審批、法律審查及出賬”、“個(gè)貸抵押物（權(quán)證管理）”、“對公授信業(yè)務(wù)非貨押類押品”及“對公授信業(yè)務(wù)放款管理”五個(gè)滾動(dòng)檢查項(xiàng)目自查情況進(jìn)行抽查，以期達(dá)到自查自糾、自我防范風(fēng)險(xiǎn)的目的；對各地銀監(jiān)局的監(jiān)管意見、會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見及各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的整改落實(shí)情況通過督導(dǎo)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，并對所有分行、信用卡中心發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場核查。同時(shí)，將分行全面內(nèi)控和專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要求分行對照整改并發(fā)送總行相關(guān)部門督促整改，對具有代表性的問題在全行范圍加強(qiáng)管理；對現(xiàn)場和非現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的管理疏漏和缺陷、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)以管理建議書/風(fēng)險(xiǎn)提示書的形式向管理層/經(jīng)營單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；結(jié)合對分行全面內(nèi)控的預(yù)備分析、現(xiàn)場檢查、事后整理匯總和分析情況形成綜合分析報(bào)告，以推動(dòng)分行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步、健康發(fā)展；常態(tài)化調(diào)研，有針對性地提出增值性管理建議，形成調(diào)研報(bào)告供管理層決策參考，多方位體現(xiàn)審計(jì)的增值服務(wù)。另外，還積極推動(dòng)各業(yè)務(wù)條線及分行定期開展風(fēng)險(xiǎn)自我評估，不斷增強(qiáng)其自我識別、自我控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（三）全新的審計(jì)理念深圳發(fā)展銀行股份有限公司近10年的內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐成效顯著，為其帶來全新的審計(jì)理念與方式，內(nèi)部審計(jì)的足跡遍及在運(yùn)營、管理、人力資源和研發(fā)等領(lǐng)域：對全行內(nèi)控質(zhì)量、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易管理、投資者關(guān)系管理及信息披露管理狀況實(shí)施了專項(xiàng)評估/審計(jì)；對各地銀監(jiān)局的監(jiān)管意見、會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見及各項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的整改落實(shí)情況按月進(jìn)行跟蹤，并對分支機(jī)構(gòu)的所有問題整改落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場核查，覆蓋面達(dá)100%。為進(jìn)一步強(qiáng)化飛行審計(jì)對分支行的監(jiān)控作用，在全行范圍內(nèi)建立了第一批40余人規(guī)模的由各分支機(jī)構(gòu)會計(jì)業(yè)務(wù)骨干組成的“客座審計(jì)”隊(duì)伍，專注于資金匯劃、現(xiàn)金控制的監(jiān)控，特別關(guān)注柜員卡、對賬管理、重要空白憑證、金庫尾箱、印鑒密押、輪崗、特種轉(zhuǎn)賬傳票等操作風(fēng)險(xiǎn)。不斷擴(kuò)充具有不同銀行和金融專業(yè)技能的人員，充實(shí)審計(jì)力量，適應(yīng)新的審計(jì)工作要求。如今，深圳發(fā)展銀行內(nèi)部審計(jì)理念已經(jīng)徹底刷新：以風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和問題意識為核心，監(jiān)督、分析、評價(jià)為手段，提高公司治理質(zhì)量、為公司增加價(jià)值作為終極目標(biāo)。
四、平安銀行（原深圳發(fā)展銀行）股份有限公司內(nèi)部審計(jì)的啟示
第8篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
[找文章到文秘站 ()一站在手，寫作無憂!]20__年，全局各單位和各級組織按照路局開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察的部署要求，面對安全、經(jīng)營、建設(shè)、改革的繁重任務(wù)和生產(chǎn)布局調(diào)整、輔業(yè)重組的嚴(yán)峻考驗(yàn)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理，圓滿完成了開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察的各項(xiàng)任務(wù)。按照今天電視電話會議的安排，我代表路局執(zhí)法監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，對全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，針對存在的問題提出規(guī)范管理的意見和要求。下面，我講三個(gè)問題。
一、全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察的主要成效和做法
自去年3月6日路局召開電視電話會議專題部署后，全局各單位和各級組織對開展資金管理執(zhí)法監(jiān)察高度重視，明確指導(dǎo)思想、檢查內(nèi)容、方法步驟和工作要求。路局多次召開執(zhí)法監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組會議，針對各單位自查和路局重點(diǎn)抽查發(fā)現(xiàn)的各類問題進(jìn)行認(rèn)真研究。各單位擺上重要位置，針對資金管理涉及范圍廣、內(nèi)容多、數(shù)額大、歷史遺留問題復(fù)雜的特點(diǎn)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，強(qiáng)化措施，扎實(shí)工作。路局財(cái)務(wù)、審計(jì)、多元、企法、監(jiān)察等部門密切配合，有關(guān)部門大力支持，穩(wěn)步推進(jìn)資金管理執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)，取得了明顯成效。主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：
1.規(guī)范了銀行賬戶管理。按照路局《關(guān)于對銀行賬戶進(jìn)行全面清理的通知》要求，各單位堅(jiān)持歸口集中管理、滿足經(jīng)營需要、確保資金安全的原則，認(rèn)真清理各種賬戶，根據(jù)路局批復(fù)的意見規(guī)范操作，積極完成對賬戶的撤并工作，并按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金和辦理備案手續(xù)。路局資金結(jié)算所嚴(yán)格按照有關(guān)要求進(jìn)行賬戶的凍結(jié)和備案。各級財(cái)務(wù)主管部門實(shí)施對開設(shè)帳戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)了銀行帳戶開立、變更、撤消等情況的監(jiān)督。執(zhí)法監(jiān)察以來，全局共清查銀行賬戶3724個(gè)，按規(guī)定撤銷賬戶872個(gè)。
2.促進(jìn)了大額資金的安全使用。各單位認(rèn)真落實(shí)《路局大額資金動(dòng)態(tài)監(jiān)督報(bào)告和資金管理專報(bào)制度》、《關(guān)于對大額資金使用管理加強(qiáng)監(jiān)督檢查的通知》等規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行大額資金使用集體討論和聯(lián)簽制度，有效防范了大額資金支付風(fēng)險(xiǎn)。各級審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門堅(jiān)持對大額資金使用聯(lián)簽管理執(zhí)行情況的季度檢查制度，強(qiáng)化了日常的監(jiān)督檢查。在此次自查和重點(diǎn)檢查229個(gè)單位（包括多經(jīng)企業(yè)）發(fā)生的750筆大額資金102587萬元中，堅(jiān)持集體決策和實(shí)行聯(lián)簽制度的占93.5。
3.核清了高風(fēng)險(xiǎn)資金的現(xiàn)狀。截至去年底，全局運(yùn)營單位和多元系統(tǒng)在局內(nèi)各單位間高風(fēng)險(xiǎn)資金共計(jì)105087萬元，分別為投資88581萬元，借款4904元，擔(dān)保11602萬元。路局資金結(jié)算所和多元系統(tǒng)在局外高風(fēng)險(xiǎn)資金共38458萬元，其中多元系統(tǒng)對外投資6363萬元、借款4510萬元、擔(dān)保150萬元。
4.查糾了違規(guī)違紀(jì)行為。通過執(zhí)法監(jiān)察，重點(diǎn)查糾了違反財(cái)務(wù)規(guī)定、無計(jì)劃購置固定資產(chǎn)、私設(shè)小金庫、大額資金使用未經(jīng)集體討論聯(lián)簽、違規(guī)轉(zhuǎn)包分包建設(shè)工程項(xiàng)目等12個(gè)方面的105個(gè)問題。各有關(guān)單位對路局下發(fā)的執(zhí)法監(jiān)察問題整改通知書，高度重視，措施明確，分別按照要求和時(shí)限進(jìn)行認(rèn)真整改落實(shí)。
5.強(qiáng)化了資金制度管理。各單位以資金管理執(zhí)法監(jiān)察為契機(jī)，重點(diǎn)在財(cái)務(wù)管理制度建立、銀行賬戶管理、債權(quán)清理等方面查找薄弱環(huán)節(jié)，加大監(jiān)督力度，深挖管理漏洞，著力解決資金管理存在的突出問題，立足于建立健全長效管理機(jī)制。路局下發(fā)了《濟(jì)南鐵路局銀行帳戶管理實(shí)施細(xì)則》、《濟(jì)南鐵路局帳戶管理與資金監(jiān)控和借款擔(dān)保子系統(tǒng)管理辦法》，明確了帳戶設(shè)置、使用以及審核、審批、資金監(jiān)控管理等規(guī)定。為加強(qiáng)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，路局印發(fā)了《濟(jì)南鐵路局資金管理專報(bào)制度》、《濟(jì)南鐵路局大額資金使用聯(lián)簽管理辦法》，對大額資金使用建立了動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。去年以來，局屬各單位建立和完善了一系列資金管理制度，進(jìn)一步形成了按制度辦事、用制度規(guī)范行為的有效機(jī)制。
在這次執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)中，各單位結(jié)合實(shí)際，突出重點(diǎn)，做了大量艱苦細(xì)致的工作。主要采取了以下五個(gè)方面的做法：
1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施。去年3月6日路局召開了電視電話會議專題動(dòng)員部署，會后下發(fā)了濟(jì)鐵監(jiān)函[20__]64號文件，成立了路局領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，抽調(diào)專人，集中辦公，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全局執(zhí)法監(jiān)察工作。路局、站段黨政分管領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，主持召開領(lǐng)導(dǎo)小組會議，聽取情況，研究工作，解決疑難問題，切實(shí)加強(qiáng)對執(zhí)法監(jiān)察工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。全局各執(zhí)法辦明確任務(wù)、明確職責(zé)、明確要求，有關(guān)人員實(shí)行集中辦公。各單位采取多種形式貫徹落實(shí)路局工作部署，結(jié)合實(shí)際研究貫徹意見，制定具體實(shí)施方案，細(xì)化各階段工作內(nèi)容、工作標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)限要求，有效推進(jìn)了執(zhí)法監(jiān)察工作的深入開展。
2.廣泛發(fā)動(dòng)，營造良好氛圍。各單位利用黨政聯(lián)席會、執(zhí)法監(jiān)察會等多種形式，加大宣傳力度，廣泛宣傳資金管理執(zhí)法監(jiān)察的目的意義、方法步驟和重點(diǎn)要求，正確引 導(dǎo)干部職工把思想統(tǒng)一到路局部署要求上來，增強(qiáng)了管好用好各種資金的責(zé)任感和使命感。路局執(zhí)法辦摘編、匯集部、局有關(guān)資金管理的政策法規(guī)，通過局域網(wǎng)下發(fā)各單位組織學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了對執(zhí)法監(jiān)察工作的宣傳指導(dǎo)。
3.落實(shí)責(zé)任，形成整體合力。路局及各單位注重加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，整合各方力量，充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、計(jì)劃、審計(jì)、多元等部門的職能作用和業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成了執(zhí)法監(jiān)察的整體合力。全局各單位認(rèn)真落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、部門負(fù)責(zé)和分工負(fù)責(zé)制，將執(zhí)法監(jiān)察的任務(wù)層層傳遞，逐級落實(shí)責(zé)任，形成了黨政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，執(zhí)法辦組織協(xié)調(diào)，科室部門配合，職工群眾積極參與的工作格局和良好氛圍。
4.突出重點(diǎn)，深入檢查清理。各單位突出執(zhí)法監(jiān)察的難點(diǎn)和工作重點(diǎn)，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，選準(zhǔn)切入點(diǎn)，深入查找存在的問題，摸清資金及債權(quán)管理的真實(shí)狀況。路局在檢查調(diào)研的基礎(chǔ)上，抽調(diào)15名專業(yè)人員，組成2個(gè)檢查組，采取“聽、看、核、詢”的方式，聽取了各單位自查自糾和問題整改情況，查看了財(cái)務(wù)帳簿、合同協(xié)議、計(jì)劃執(zhí)行、招投標(biāo)臺賬等相關(guān)資料900余冊；檢查保險(xiǎn)柜17個(gè)；同財(cái)務(wù)、材料、多經(jīng)等有關(guān)人員個(gè)別交談近百余人次。各單位也分別采取多種形式，根據(jù)檢查的范圍和重點(diǎn)內(nèi)容，進(jìn)行了認(rèn)真全面的核查清理。
5.強(qiáng)化措施，全力組織清欠。路局大部分單位高度重視債權(quán)清理工作。堅(jiān)持“清欠就是增效、清欠就是創(chuàng)收”的原則，成立組織，專人負(fù)責(zé)，制定清欠措施，分類梳理建檔。充分利用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段全力清欠。有的單位簽訂責(zé)任狀，并與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核掛鉤。對一些數(shù)額大，清理難度大的債權(quán)，單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自督辦，積極協(xié)調(diào)，使清欠工作扎實(shí)推進(jìn)。截止去年底，全局共清回兩年以上債權(quán)8393萬元。
二、資金管理方面存在的主要問題
在肯定成績的同時(shí)，我們也要清醒地看到存在的不足。通過系統(tǒng)自查和重點(diǎn)檢查，全局資金管理存在的突出問題有：
1.大額資金使用不規(guī)范。個(gè)別單位對大額資金使用的制度、規(guī)定不明確，沒有實(shí)行集體討論和聯(lián)簽制度，個(gè)別人簽字說了算的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；有的單位集體決策流于形式，聯(lián)簽表有的沒有時(shí)間、沒有金額、沒有顯示決策方式、沒有經(jīng)辦人及決策人簽字等等；個(gè)別單位對大額資金的審批權(quán)限不明確，審批額度上下一般粗。這些問題在多元系統(tǒng)的分、子公司表現(xiàn)尤為突出。
2.合同管理不按規(guī)定。有的單位合同文本不規(guī)范,使用普通的稿紙，也沒有單位蓋章；有的合同內(nèi)容不全，工程項(xiàng)目無造價(jià)、無數(shù)量、無結(jié)算方式、無施工日期，雙方的權(quán)利、責(zé)任也不明確，極易造成糾紛；有的無合同編號，無管理臺賬等等。例如：某單位多經(jīng)在06年上半年承攬的鐵路沿線工程施工項(xiàng)目中，分別與地方10余家單位簽定工程發(fā)包合同，需用的預(yù)制擋渣塊、路牙石等原料，有的既無價(jià)格又無數(shù)量，合同極不規(guī)范。
3.債權(quán)管理不到位。有些單位借款、擔(dān)保等高風(fēng)險(xiǎn)資金事項(xiàng)依然眾多，需要清理、化解的任務(wù)非常艱巨。集中表現(xiàn)為：一是債權(quán)責(zé)任不清。有的單位對多年以來形成的債權(quán)，分析排查不夠，對責(zé)任人不明確，張冠李戴。二是重視程度不夠。個(gè)別單位對存在的債權(quán)清理態(tài)度消極，存有“新官不理舊賬”思想和畏難情緒。三是清欠措施不夠得力。有的對債權(quán)責(zé)任人無所適從，根本沒采取措施；有的對責(zé)任人雖然實(shí)行脫崗清欠，但對債權(quán)是否清回不清楚，失去日常監(jiān)管；有的只聽說對方單位破產(chǎn)，但也沒有具體核查，包括單位工商注冊登記、破產(chǎn)還債程序等都不清楚；有的債權(quán)已接近或超過訴訟時(shí)效也沒有及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)，采取保全措施；有的是債務(wù)人認(rèn)定錯(cuò)誤、有的是存在爭議責(zé)任不清、有的是對對方經(jīng)營現(xiàn)狀不清晰、有的是借助司法力量不夠等等。
4.經(jīng)營管理不規(guī)范。個(gè)別運(yùn)輸單位長期為貨主墊付運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；工務(wù)系統(tǒng)大部分單位有長期掛帳“專用線代維修費(fèi)”的問題；有的單位多經(jīng)經(jīng)理長期墊付貨款，多年掛帳，經(jīng)理照干；有的單位發(fā)票報(bào)銷管理違反財(cái)務(wù)規(guī)定等等。
5.工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。有的單位對應(yīng)當(dāng)進(jìn)行招投標(biāo)的工程項(xiàng)目，違反部、局關(guān)于招投標(biāo)的規(guī)定，不進(jìn)行招標(biāo)，擅自指定施工和監(jiān)理單位；有的招標(biāo)程序不規(guī)范，明為招標(biāo)，實(shí)為擅自確定施工單位；多元系統(tǒng)工程發(fā)包、轉(zhuǎn)包的現(xiàn)象較為普遍，有的將工程項(xiàng)目隨意發(fā)包給個(gè)人施工，也不管有沒有資質(zhì)等。
6.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是銀行賬戶清理工作尚不到位，特別是在多集經(jīng)系統(tǒng)的銀行帳戶，散、亂、多的問題還不同程度的存在；二是資金安全控制、監(jiān)管缺乏有效手段，需要進(jìn)一步強(qiáng)化控制和監(jiān)管體系；三是個(gè)別單位資金預(yù)算編制執(zhí)行還比較粗放，資金控制成本的措施流于形式，預(yù)算外資金支付的問題時(shí)有發(fā)生。路局規(guī)定自去年6月份起，職工工資、獎(jiǎng)金一律由銀行集中支付，但個(gè)別單位零星獎(jiǎng)金仍存在用現(xiàn)金支付。還有個(gè)別單位招待費(fèi)一次性支出頻繁且數(shù)額較大等等。
對上述資金管理工作中存在的問題，各單位、各部門必須引起高度重視，采取有力措施，切實(shí)加以解決。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)全局資金管理的幾點(diǎn)要求
全局資金管理執(zhí)法監(jiān)察的任務(wù)已基本結(jié)束，并取得了明顯成效，但執(zhí)法監(jiān)察的根本目的在于糾正行為，規(guī)范今后。今年自3月16日開始，國家審計(jì)署審計(jì)組進(jìn)駐我局，將對我局經(jīng)營管理（包括資金管理）進(jìn)行全面審計(jì)。各單位、各部門要以此為契機(jī)，高度重視，積極配合，促進(jìn)全局資金管理工作的規(guī)范發(fā)展。為此，提出以下幾點(diǎn)建議意見。
1.提高認(rèn)識，增強(qiáng)抓好資金管理工作的責(zé)任感和使命感。眾所周知，加快鐵路建設(shè)、實(shí)現(xiàn)技術(shù)裝備現(xiàn)代化、推進(jìn)鐵路各項(xiàng)改革、確保運(yùn)輸生產(chǎn)安全和職工隊(duì)伍的穩(wěn)定，都需要有充足的資金來保障，使得確保資金安全、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性和緊迫性日益突出。部長在全路工作會議上再次強(qiáng)調(diào)指出：“要加強(qiáng)對資金資產(chǎn)的安全管理，加大對資金使用情況的考核”。今年，伴隨著我局運(yùn)輸能力和裝備水平的快速提升，確保安全運(yùn)輸生產(chǎn)，實(shí)施提速擴(kuò)能改造，改善職工生產(chǎn)生活，輔業(yè)企業(yè)發(fā)展及做大做強(qiáng)等等，都需要大量的資金，也都涉及高風(fēng)險(xiǎn)資金的管理及安全問題。尤其是隨著市場化程度和對外開放水平的不斷提高，市場經(jīng)濟(jì)固有的風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，我們無論是在風(fēng)險(xiǎn)觀念、意 識上，還是在防范風(fēng)險(xiǎn)的知識、能力、制度和措施上，有些還不能完全適應(yīng)這種挑戰(zhàn)。一些鐵路局也正是由于在資金管理方面發(fā)生問題，而付出了慘重的代價(jià)。因此，面對當(dāng)前全局建設(shè)任務(wù)重、擴(kuò)能增收空間有限、資金嚴(yán)重短缺的情況，我們能否落實(shí)好資金集中管理，建立健全資金預(yù)算管理機(jī)制，強(qiáng)化資金流向的集中控制，挖掘內(nèi)源性資金；能否管好用好資金，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)等等，直接關(guān)系到和諧鐵路建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)和全局各項(xiàng)經(jīng)營任務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，直接影響到全局的改革發(fā)展穩(wěn)定和輔業(yè)重組做大做強(qiáng)，甚至直接威脅到企業(yè)的生存和發(fā)展。對此，各單位必須認(rèn)清資金管理工作面臨的形勢，增強(qiáng)責(zé)任意識和憂患意識，切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，這既是保證鐵路建設(shè)、改革、發(fā)展的需要，也是全局各部門、各單位義不容辭的責(zé)任。
2.嚴(yán)格資金管理，確保各項(xiàng)制度規(guī)定的落實(shí)。盡管我們這幾年在資金安全管理方面做了大量的工作，但與鐵道部確保資金安全的要求還存在一定差距，資金安全管理工作中尚有許多方面需要加強(qiáng)和完善。通過這次執(zhí)法監(jiān)察，發(fā)現(xiàn)全局在資金管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié),尤其是在高風(fēng)險(xiǎn)及大額資金運(yùn)作方面,有時(shí)出現(xiàn)有章不循、有禁不止的現(xiàn)象。剖析這些問題產(chǎn)生的原因，雖有客觀因素，但更重要地是表現(xiàn)出我們管理工作的不到位。因此，各單位要強(qiáng)化管理意識，明確管好用好資金第一管理者的責(zé)任，強(qiáng)化日常的監(jiān)督和管理，抓好各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。一是要認(rèn)真抓好財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和銀行帳戶的清理工作，強(qiáng)化資金的歸口管理和集中管理。輔業(yè)單位要結(jié)合企業(yè)的重組，加大力度進(jìn)行規(guī)范。從銀行賬戶的開設(shè)、財(cái)務(wù)預(yù)算到支付各個(gè)環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度。凡是沒有經(jīng)上級批準(zhǔn)而設(shè)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)一律撤銷；凡是未經(jīng)路局批準(zhǔn)而開設(shè)的銀行帳戶堅(jiān)決取締。今后再出現(xiàn)違反規(guī)定，擅自開設(shè)銀行帳戶的事項(xiàng)，堅(jiān)決按部文規(guī)定從嚴(yán)處理。二是要建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度、大額資金和預(yù)算外資金使用制度、動(dòng)態(tài)資金報(bào)告制度，強(qiáng)化資金安全監(jiān)管責(zé)任。要切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管，嚴(yán)格借款、擔(dān)保管理，建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，堅(jiān)決杜絕亂借款、亂擔(dān)保。凡單位資金出現(xiàn)問題，有總會計(jì)師的首先要追究總會計(jì)師和財(cái)務(wù)主管的責(zé)任（第一管理者與總會計(jì)師負(fù)同等責(zé)任），不設(shè)總會計(jì)師的追究單位第一管理者和財(cái)務(wù)主管的責(zé)任。三是要嚴(yán)格遵守路局關(guān)于資金管理尤其是大額資金使用管理的規(guī)定，嚴(yán)格按照大額資金的審批程序、審批權(quán)限以及審批額度操作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。要強(qiáng)力推行大額資金、大項(xiàng)資金的集中支付，減少支付中的中間環(huán)節(jié)。同時(shí)，按照鐵道部的統(tǒng)一要求，車間（領(lǐng)工區(qū)）、工區(qū)（班組）不能對外支付。四是要加強(qiáng)建設(shè)資金的管理，要嚴(yán)格遵守國家、部、局關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)市場管理的法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度，從項(xiàng)目招標(biāo)、合同簽定、工程監(jiān)督、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、資金撥付、設(shè)計(jì)變更、驗(yàn)收轉(zhuǎn)產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)資金管理和過程控制，堅(jiān)決杜絕弄虛作假套取現(xiàn)金、亂發(fā)勞務(wù)費(fèi)和獎(jiǎng)金或個(gè)人消費(fèi)。五是要貫徹落實(shí)鐵道部文件要求，實(shí)行通過銀行直接支付工資獎(jiǎng)金和勞務(wù)費(fèi)，減少現(xiàn)金支付。路局各有關(guān)部門要結(jié)合路局直管站段帶來的新情況，按照鐵道部和路局的有關(guān)規(guī)定，從建立長效管理機(jī)制入手，健全完善資金財(cái)務(wù)管理等相關(guān)制度，規(guī)范管理行為，加大日常監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步促進(jìn)全局資金的規(guī)范管理。
第9篇：銀行安全自查自糾報(bào)告范文
一、預(yù)算執(zhí)行情況，
⒈預(yù)算收入情況
2006年，全區(qū)財(cái)政收入完成11489萬元，為年預(yù)算的101%，比上年增長8.3%，其中：區(qū)級地方財(cái)政收入完成6933萬元，為年預(yù)算的106.5%，比上年增長11.5%，上劃中央收入完成6509萬元，比上年增長3.9%。
2006年，我區(qū)的財(cái)稅工作是任務(wù)重、矛盾多、困難大、收支平衡異常艱難的一年。但由于領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力，確保了全年預(yù)算收入的全面完成。
2006年，我區(qū)對財(cái)稅工作十分重視。由于經(jīng)濟(jì)回升不快、政策性增資因素較多、征管難度較大等，形勢異常嚴(yán)峻，區(qū)幾大班子領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次聽取匯報(bào)，幫助分析情況，查找原因，解決問題。年初，區(qū)委、區(qū)政府召開財(cái)稅工作總結(jié)表彰大會，對2000年財(cái)稅工作進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)對2006年財(cái)稅工作進(jìn)行部署，將任務(wù)分解到各征管單位，實(shí)行目標(biāo)管理，層層簽訂責(zé)任狀并制定獎(jiǎng)懲辦法，充分調(diào)動(dòng)了征收的積極性。由于今年財(cái)政支出較大，為此區(qū)領(lǐng)導(dǎo)多次召開稅收協(xié)調(diào)會，保證了今年財(cái)政收入任務(wù)的全面完成。
一年來，財(cái)稅部門在立足挖掘自身潛力、堵漏增收上狠下功夫，強(qiáng)化征管手段，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)情況的分析和監(jiān)管，按月通報(bào)財(cái)政收入進(jìn)度情況，切實(shí)做到以法治稅，依率計(jì)征，應(yīng)收盡收。一是深入開展稅法宣傳活動(dòng)。在四月份的稅法宣傳月中，各稅務(wù)分局圍繞“稅收與公民”的宣傳主題，結(jié)合自身的實(shí)際開展形式多樣的宣傳活動(dòng)，邀請部分區(qū)人大代表、政協(xié)委員到分局共話發(fā)展，同時(shí)，我們在區(qū)政府沿街兩旁制作30個(gè)公益廣告宣傳燈箱，美化了城市，宣傳了稅法，納稅人的納稅意識得到增強(qiáng)。二是加強(qiáng)重點(diǎn)稅源管理。重點(diǎn)加強(qiáng)對建筑、房地產(chǎn)業(yè)的稅收征管，建立了重點(diǎn)稅源戶臺帳，對重點(diǎn)稅源戶每月的生產(chǎn)、經(jīng)營及納稅情況逐月登記，并撰寫重點(diǎn)稅源分析報(bào)告，逐步實(shí)現(xiàn)了重點(diǎn)稅源動(dòng)態(tài)管理和稅源資料的綜合利用。營業(yè)稅共完成4002萬元，比上年同期增長38%，增收1100萬元。三是認(rèn)真清查漏征漏管戶。抽調(diào)300多名稅干對田家庵地區(qū)漏征漏管戶進(jìn)行清理，共查出漏征漏管戶近2000戶，凈化了我區(qū)的納稅環(huán)境，推動(dòng)了稅收工作向規(guī)范化管理方向邁進(jìn)。四是行政事業(yè)單位稅收征管得到加強(qiáng)。我們把對行政事業(yè)單位稅收征管工作為今年稅收增長點(diǎn)來抓，做好行政事業(yè)單位收費(fèi)應(yīng)征營業(yè)稅的征收和個(gè)人所得稅的代扣代繳工作。對納入預(yù)算管理的罰沒收入、行政性收費(fèi)收入及時(shí)足額催繳入庫，加強(qiáng)各種零星收入的清理入庫，取得了很好的效果。
⒉財(cái)政支出情況
2006年，全區(qū)財(cái)政支出完成6833萬元，為年預(yù)算的112%，比上年增長23%，主要是今年國家出臺的政策性增資因素所致。按現(xiàn)行財(cái)政體制測算，全區(qū)可用財(cái)力為5415萬元，比上年增長15.2%，增加715萬元，實(shí)現(xiàn)了全年財(cái)政收支平衡。
一年來，我們把加強(qiáng)財(cái)政支出管理放在突出的位置，確保重點(diǎn)支出。我區(qū)按照省政府[皖政[2006]23號]文件和市政府[淮府[2006]14號]文件精神，全面推進(jìn)公共財(cái)政支出改革，界定和調(diào)整支出范圍，改進(jìn)支出方式，規(guī)范支出程序，提高支出效益，逐步建立起供給范圍明確、分配科學(xué)、支出高效、監(jiān)督有力、管理規(guī)范的公共財(cái)政支出體系。并結(jié)合我區(qū)實(shí)際，成立了田家庵區(qū)公共財(cái)政支出改革領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了公共財(cái)政支出改革方案并將于2006年正式啟動(dòng)。
今年，我區(qū)根據(jù)上級文件精神，在全區(qū)范圍內(nèi)進(jìn)行了三次調(diào)資。全區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資在原標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上每人每月平均增加290元。全區(qū)財(cái)政供給人口2946人，應(yīng)發(fā)放工資1300萬元。由于今年財(cái)政形勢比較嚴(yán)峻，資金較為緊張，所以籌集資金較為困難，但我們通過努力，使應(yīng)增加及補(bǔ)發(fā)工資1300萬元全部落實(shí)到位。
我們按照皖辦發(fā)[2006]18號《關(guān)于將農(nóng)村初中、小學(xué)教師工資上劃到縣管理的通知》文件精神，于今年10月份將兩鎮(zhèn)農(nóng)村中小學(xué)教師工資上收到區(qū)統(tǒng)一管理，保證了農(nóng)村中小學(xué)教師工資的及時(shí)足額發(fā)放。
二、全區(qū)預(yù)算外資金收支情況及進(jìn)一步鞏固“收支兩條線”管理規(guī)定工作成果
⒈預(yù)算外資金收支情況
2006年，全區(qū)預(yù)算外收入完成1208萬元，為年預(yù)算的132%，比上年同期增長12%，增收129萬元。預(yù)算外支出1270萬元，其中：各單位預(yù)算外資金支出1012.4萬元，政府調(diào)控支出257.6萬元。
⒉開展“收支兩條線”檢查
2006年，我們認(rèn)真貫徹落實(shí)收支兩條線規(guī)定工作，在2000年改革成果的基礎(chǔ)上，加大監(jiān)督檢查力度，按照安徽省財(cái)政廳《關(guān)于開展納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)入庫情況專項(xiàng)檢查的通知》（財(cái)監(jiān)[2006]424號）和淮南市財(cái)政局《關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序加大財(cái)政監(jiān)督檢查的實(shí)施方案》（淮財(cái)監(jiān)[2006]102號）的文件要求，開展了“收支兩條線”檢查工作。
我們從教委、計(jì)生等部門抽調(diào)具有較高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員成立財(cái)政預(yù)算執(zhí)法檢查小組，對區(qū)屬中小學(xué)、幼兒園、公、檢、法、民政、計(jì)生、文化、衛(wèi)生、城建、土地等38家行政事業(yè)性單位收入及解繳情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。從檢查情況看，我區(qū)各行政事業(yè)性執(zhí)收執(zhí)法單位在執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定中，絕大多數(shù)行政事業(yè)單位都能認(rèn)真貫徹落實(shí)“國務(wù)院281號令”及新《會計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，采取有力措施，認(rèn)真抓好財(cái)務(wù)管理工作。但是，由于當(dāng)前財(cái)政困難，個(gè)別單位借經(jīng)費(fèi)保障不夠?yàn)槔碛桑诼鋵?shí)“收支兩條線”規(guī)定中打折扣，預(yù)算外收入未及時(shí)交入財(cái)政專戶，對此，我們也采取了相應(yīng)措施加強(qiáng)管理。
3、清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶
按淮府辦[2006]5號《轉(zhuǎn)發(fā)省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部等部門關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶意見的通知》文件要求，區(qū)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)三部門成立聯(lián)合清理組進(jìn)行清理整頓工作。對區(qū)屬行政事業(yè)單位銀行賬戶開設(shè)情況進(jìn)行摸底排查及統(tǒng)計(jì)匯總。
清理銀行賬戶的重點(diǎn)是區(qū)級黨政機(jī)關(guān)和財(cái)政撥款事業(yè)單位.通過清理，各單位的銀行賬戶和資金規(guī)財(cái)政部門統(tǒng)一管理，一個(gè)單位只能開設(shè)一個(gè)基本賬戶。取消執(zhí)收執(zhí)罰單位和部門的收入過渡賬戶，所有執(zhí)收執(zhí)罰單位嚴(yán)格執(zhí)行銀行開戶審批制度.各項(xiàng)收入直接進(jìn)入財(cái)政專戶，再由財(cái)政部門按比例進(jìn)行返還，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳，并先后摸清排查出區(qū)屬各單位開設(shè)的銀行賬戶123個(gè)，取消61個(gè)，保留各單位基本帳戶62個(gè)，其中主管部門開設(shè)銀行帳戶35個(gè)，二級機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶27個(gè)。
三、繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村稅費(fèi)改革，進(jìn)一步減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)
我區(qū)根據(jù)農(nóng)村稅費(fèi)改革指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照中央有關(guān)農(nóng)村稅費(fèi)改革的精神和安徽省農(nóng)村稅費(fèi)改革實(shí)施方案的16個(gè)配套改革文件要求，確立了農(nóng)村稅費(fèi)改革試點(diǎn)的基本原則，即：總體部署，統(tǒng)籌安排，全面推行。從輕確定農(nóng)民負(fù)擔(dān)水平并保持長期穩(wěn)定，兼顧鎮(zhèn)政府及基層組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。采取簡便易行的征收方式，規(guī)范稅費(fèi)征收行為。健全農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理機(jī)制。堅(jiān)持群眾路線，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)村民主與法制建設(shè)。2006年，我們緊緊圍繞農(nóng)村稅費(fèi)改革目標(biāo)和要求，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)稅征管“八到戶、十不準(zhǔn)”規(guī)定，依法規(guī)范征管程序。合理調(diào)整農(nóng)業(yè)稅計(jì)稅面積合計(jì)稅常產(chǎn)，認(rèn)真落實(shí)農(nóng)業(yè)稅減免政策，嚴(yán)格按照災(zāi)減原則，午、秋兩季共安排農(nóng)業(yè)稅受災(zāi)減免67.5萬元，全部落實(shí)到戶。進(jìn)一步清理涉農(nóng)收費(fèi)政策管理，健全和強(qiáng)化農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理機(jī)制，防止反彈，切實(shí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。
四、積極完成上級財(cái)政機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)
1、按照市局工作部署，我們召開了區(qū)屬行政事業(yè)單位會計(jì)工作會議，開展了《會計(jì)法》執(zhí)法檢查，針對2000年度以來的會計(jì)工作情況，各單位進(jìn)行了自查自糾，并根據(jù)存在問題和薄弱環(huán)節(jié)如實(shí)地填寫《會計(jì)法執(zhí)法情況自查表》。其中：行政機(jī)關(guān)25家、事業(yè)單位33家、城市集體企業(yè)1家、股份有限公司4家。
2、為了配合稅費(fèi)改革，進(jìn)一步加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)稅的征收管理，按照全省統(tǒng)一要求，我們組織兩，鎮(zhèn)財(cái)政所，全面學(xué)習(xí)了“金穗2000”農(nóng)業(yè)稅收征管系統(tǒng)。
3、7月1日，我們在全市統(tǒng)一舉行的黨員奉獻(xiàn)日活動(dòng)中，進(jìn)行了新《會計(jì)法》的宣傳，向社會進(jìn)一步普及會計(jì)法規(guī)。
4、我們按照上級要求，今年9月份全區(qū)機(jī)關(guān)及事業(yè)單位每人征收水利基金20元，圓滿的完成了水利基金征收工作。
5、開展本級預(yù)算收入的檢查，保證財(cái)政收入及時(shí)足額入庫。根據(jù)年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合財(cái)政工作總體部署，10至12月份集中力量，我們重點(diǎn)對征管部門征管質(zhì)量開展監(jiān)督檢查，提高財(cái)政收入質(zhì)量，保證了全年財(cái)政收入任務(wù)的完成。
