經(jīng)濟(jì)管理的二重性精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

【關(guān)鍵詞】《公司法》 經(jīng)營(yíng)管理 適應(yīng)性

企業(yè)的存在完全是為了滿足社會(huì)的某種需求。從一定程度而言，企業(yè)本質(zhì)上是一種資源配置的方式，這種資源配置的方式主要依賴于企業(yè)的權(quán)威關(guān)系。企業(yè)中的權(quán)威主要有兩個(gè)源泉：一是治理權(quán)威，主要來(lái)自于法律、法規(guī)等基礎(chǔ)性制度；二是管理權(quán)威，它是根據(jù)企業(yè)面臨的環(huán)境及管理者個(gè)人的能力、魅力等內(nèi)生于企業(yè)的。治理權(quán)威是整個(gè)企業(yè)權(quán)威關(guān)系的基礎(chǔ)，但并不是全部，它對(duì)管理權(quán)威的形成和發(fā)揮具有重大影響；反之，管理權(quán)威對(duì)治理權(quán)威也有重要影響。而企業(yè)管理是一個(gè)協(xié)調(diào)運(yùn)作的過(guò)程，是企業(yè)的內(nèi)生器官，它的存在完全是為了以自己的職能服務(wù)于企業(yè)，實(shí)現(xiàn)它們的預(yù)期。企業(yè)管理引導(dǎo)企業(yè)的人力和物質(zhì)資源進(jìn)入動(dòng)態(tài)的組織以達(dá)到組織目的，并且使服務(wù)的提供者同時(shí)獲得一種高度的士氣感和成就感。法律制度作為企業(yè)的制度基礎(chǔ)，其與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是融于一體的，二者對(duì)企業(yè)而言都是不可或缺的。

一、《公司法》與公司經(jīng)營(yíng)管理的聯(lián)系

1、公司經(jīng)營(yíng)管理的屬性

在社會(huì)化大生產(chǎn)中，企業(yè)管理是同生產(chǎn)力直接聯(lián)系的，它是社會(huì)勞動(dòng)過(guò)程的一般要求，是創(chuàng)造新生產(chǎn)力的必要手段。這是企業(yè)管理的一般性質(zhì)，這種一般性質(zhì)存在于多個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)中。但是，由社會(huì)生產(chǎn)力所產(chǎn)生的企業(yè)管理的一般性質(zhì)，總是受一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的制約，因而在不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，企業(yè)管理又具有特殊的社會(huì)性質(zhì)，它體現(xiàn)著一定的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系，是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)目的的重要手段。這種由社會(huì)勞動(dòng)過(guò)程的性質(zhì)所產(chǎn)生的管理的一般性質(zhì)和由社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系性質(zhì)所產(chǎn)生的管理的特殊性質(zhì)，就是企業(yè)管理的二重性，即管理的自然屬性和社會(huì)屬性。公司經(jīng)營(yíng)管理同樣具有這種二重性的特點(diǎn)。

2、《公司法》與公司經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系

《公司法》統(tǒng)一于公司經(jīng)營(yíng)管理的二重性。公司管理的自然屬性要求《公司法》的制度安排能節(jié)約交易成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，體現(xiàn)科學(xué)性和實(shí)踐性。根據(jù)公司契約理論，公司被看作一系列契約的聯(lián)結(jié)，從宏觀上看，公司經(jīng)營(yíng)、管理的整個(gè)過(guò)程也就是各種經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的談判、簽訂、履行和解決糾紛的過(guò)程。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),要依賴于各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同的正常、實(shí)際履行來(lái)實(shí)現(xiàn)，而各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的談判、簽訂、履行和糾紛的處理,均必須符合國(guó)家的法律法規(guī)和市場(chǎng)規(guī)則。而所謂的公司管理，也只不過(guò)是公司持續(xù)性合約反復(fù)不斷的過(guò)程?！豆痉ā肥且环N公共產(chǎn)品，在本質(zhì)上具有合同的屬性，它是由政府提供給公司的一種標(biāo)準(zhǔn)合同模本。因此，與其說(shuō)公司在遵守《公司法》，還不如說(shuō)公司其實(shí)在遵守它們所默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)合同的承諾。

3、《公司法》對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的影響

（1）改善公司法制環(huán)境。我國(guó)《公司法》無(wú)論從批準(zhǔn)手續(xù)、注冊(cè)資本額、發(fā)起人人數(shù)，還是從出資形式、公司形態(tài)上來(lái)看，都比原來(lái)的大大放寬，既盤(pán)活了商事活動(dòng)的潛力，又豐富了商事活動(dòng)的范圍，改善了公司市場(chǎng)準(zhǔn)入的法制環(huán)境。

（2）指導(dǎo)公司經(jīng)營(yíng)。公司的最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，而現(xiàn)代管理的復(fù)雜性和多變性使得公司在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)中，一項(xiàng)預(yù)計(jì)能獲益的安排并不總能產(chǎn)生預(yù)期的效益，從而導(dǎo)致交易成本的增加?！豆痉ā穼⒐镜慕?jīng)營(yíng)管理方式法律制度化，為企業(yè)提供一系列管理規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，就經(jīng)營(yíng)管理中的重大問(wèn)題進(jìn)行預(yù)測(cè)，以避免公司經(jīng)營(yíng)中的無(wú)效率發(fā)生，有利于降低交易成本。同時(shí)，在公司發(fā)生糾紛或合法權(quán)益受到侵害時(shí)，通過(guò)司法程序,依法維護(hù)公司的合法權(quán)益,避免或挽回經(jīng)濟(jì)損失。

（3）提升公司經(jīng)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)化程度。賦予公司高度自治權(quán)意味著提高了公司管理手段的自主化程度。《公司法》將諸多權(quán)力下放到公司本身，股東會(huì)和董事會(huì)的決策權(quán)力加大，增加了公司經(jīng)營(yíng)管理決策的謹(jǐn)慎程度。在決定如何投資、與誰(shuí)交易時(shí)要求管理者必須運(yùn)用其專(zhuān)業(yè)技能和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)籌規(guī)劃，使得公司在市場(chǎng)瞬息變化的情況下能夠規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，作出最優(yōu)選擇。

（4）完善公司激勵(lì)機(jī)制?！豆痉ā吩O(shè)置有關(guān)董事經(jīng)理等高管人員的注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)的一般條款，進(jìn)一步完善和強(qiáng)化董事義務(wù)，建立可供選擇的健全的監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度，增加監(jiān)督的有效性，公司高管人員的權(quán)力受到限制。如何提高董事、經(jīng)理對(duì)公司事務(wù)的積極性？公司必須重視通過(guò)設(shè)置有效的激勵(lì)機(jī)制正確誘導(dǎo)他們的工作動(dòng)機(jī)，使他們的積極性和創(chuàng)造性繼續(xù)保持和發(fā)揚(yáng)下去。要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下發(fā)展壯大企業(yè)，軟管理顯得尤為重要，正確運(yùn)用激勵(lì)方法，會(huì)使公司更有生命力、更具競(jìng)爭(zhēng)力。因此，公司必須盡快出臺(tái)一系列適用于公司高管的激勵(lì)機(jī)制。

（5）增加公司控制風(fēng)險(xiǎn)的難度。放寬公司設(shè)立的同時(shí)，增加了公司的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。因?yàn)槭袌?chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)是恒定的，投資者的風(fēng)險(xiǎn)減少，相應(yīng)的同公司交易對(duì)象的責(zé)任就會(huì)增加，債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)增加?，F(xiàn)階段，企業(yè)改制重組洶涌澎湃，與之相伴的惡意逃債現(xiàn)象層出不窮，如公司出資顯著不足或被抽空，導(dǎo)致空殼經(jīng)營(yíng)；公司名為“資產(chǎn)重組”，實(shí)則金蟬脫殼等，嚴(yán)重侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益，公司參與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)和控制市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)難度增大。風(fēng)險(xiǎn)信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂，也是決定公司能否立足于市場(chǎng)的關(guān)鍵，這就呼吁公司應(yīng)該更好地建立完善其內(nèi)部信用制度和統(tǒng)一的信用備忘查詢體系。

二、《公司法》對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的適應(yīng)性表現(xiàn)

不同的公司在組織運(yùn)營(yíng)、控制成本、籌集資本及回報(bào)投資者的方式上各不相同，甚至同一公司在不同的發(fā)展階段也有差異。公司的管理者最有可能因勢(shì)利導(dǎo)，設(shè)計(jì)出福利最大化的企業(yè)管理方式，能動(dòng)性的《公司法》應(yīng)當(dāng)影響的是企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，而不是其治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)《公司法》始終追隨著公司所賴以生存的市場(chǎng)的變化，不斷地適應(yīng)公司的發(fā)展及市場(chǎng)的客觀需求?！豆痉ā返倪m應(yīng)性主要表現(xiàn)為以下幾方面。

1、適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鼓勵(lì)投資

（1）降低注冊(cè)資本最低限額，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)投資者設(shè)立公司的積極性?！豆痉ā凡辉俑鶕?jù)公司不同產(chǎn)業(yè)分別規(guī)定最低注冊(cè)資本，而是統(tǒng)一將有限公司最低注冊(cè)資本降至3萬(wàn)元。

（2）改變資本確定制和單一的一次足額繳納的制度。股份公司改為折中授權(quán)資本制，有限責(zé)任公司允許較大數(shù)額注冊(cè)資本分期繳納。

（3）增加出資形式的種類(lèi)，適當(dāng)提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資比例?！肮蓶|可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資”，此舉將會(huì)鼓勵(lì)成千上萬(wàn)的投資者拿出閑置資本進(jìn)行投資創(chuàng)業(yè)，強(qiáng)化了公司的資本和資產(chǎn)信用。

（4）允許設(shè)立一人有限公司。新《公司法》給予我國(guó)社會(huì)公眾投資者與國(guó)有股、外資股同等的待遇，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)商事主體多樣化。

2、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，完善公司治理

《公司法》在涉入公司管理事務(wù)時(shí)，出于對(duì)管理的實(shí)際運(yùn)作模式的考慮，也進(jìn)行了適度的彈性應(yīng)變。

（1）減少了對(duì)公司的干預(yù)。本著公司自治的理念，《公司法》進(jìn)一步擴(kuò)大了公司與股東的自治空間，尊重公司與股東自治、自由、民主的權(quán)利，大幅減少了對(duì)公司生活的不必要干預(yù)。一是擴(kuò)大公司自治，新《公司法》允許公司及其股東對(duì)公司章程做個(gè)性化設(shè)計(jì)。如，允許公司在董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理中自由選擇法定代表人。二是在公司的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、治理乃至于公司解散清算等環(huán)節(jié)大膽放手鼓勵(lì)公司與股東自治，擴(kuò)大公司的權(quán)利能力與行為能力。徹底廢除了轉(zhuǎn)投資限制，對(duì)于公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保的情況可由董事會(huì)作出決議，也可以由股東會(huì)作出決議。三是對(duì)股東以出資比例(持股比例)行使表決權(quán)和分配股利沒(méi)有作強(qiáng)制性規(guī)定，允許全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資、允許股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配股利。因此，有限責(zé)任公司章程可以基于公司的人合性約定，允許股東之間不按出資比例分取股利，出資90%的股東可分取60%股利，出資10%的股東可分取40%股利。四是公司可決議有限責(zé)任公司股東一人一票的表決方式。

（2）廢除了公益金制度。為減輕公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)力，順應(yīng)我國(guó)社會(huì)保障體系的建立，新《公司法》廢除了法定公益金制度。

（3）改進(jìn)了多種規(guī)范形式。從規(guī)范形式上看，提高了民事規(guī)范、任意規(guī)范、促成規(guī)范、賦權(quán)規(guī)范和保護(hù)規(guī)范的比重，審慎擬定了強(qiáng)制規(guī)范，適度減少了禁止規(guī)范。

3、突出強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)公司與社會(huì)和諧發(fā)展

《公司法》第五條明確要求公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必須承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，且在分則中設(shè)計(jì)了一套充分強(qiáng)化公司社會(huì)責(zé)任的具體制度。首先，《公司法》進(jìn)一步完善了職工董事制度與職工監(jiān)事制度。在公司內(nèi)部關(guān)系上，加強(qiáng)了對(duì)中小股東權(quán)益的保護(hù)，并且加重了高管人員的責(zé)任。其次，在處理公司外部關(guān)系上，作了比較嚴(yán)格的限制，引入了人格否認(rèn)制度，加大了對(duì)債權(quán)人的保護(hù)力度。從不同的角度增加了公司的公信力，使公司能更適應(yīng)社會(huì)的需要，體現(xiàn)了公司與社會(huì)和諧發(fā)展的理念。

總之，《公司法》對(duì)公司管理的適應(yīng)性是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的問(wèn)題?！豆痉ā返闹贫ㄅc修改不是為了使《公司法》好看，而是為了使《公司法》好用。公司管理的有效運(yùn)作也應(yīng)當(dāng)在《公司法》的框架內(nèi)進(jìn)行。誠(chéng)然，《公司法》依然有其缺漏之處，《公司法》的不斷修改也在逐步的適應(yīng)公司管理的需要，在此過(guò)程中，《公司法》也對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提出了挑戰(zhàn)，公司經(jīng)營(yíng)也在不斷適應(yīng)法律帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，將公司推向更健康的發(fā)展軌道。

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第2篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

論文關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)全球化;國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織;主權(quán); 發(fā)展中國(guó)家國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織是伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程，在國(guó)際 組織大發(fā)展的形勢(shì)下壯大起來(lái)的。

第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，隨著經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的加速，國(guó)際社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系日益密切，世界進(jìn)入相互依賴時(shí)代，推動(dòng)了國(guó)際組織突飛猛進(jìn)的發(fā)展。其中國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展更為迅速，關(guān)貿(mào)總協(xié)定、世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織都產(chǎn)生于二戰(zhàn)結(jié)束后。冷戰(zhàn)后的1995 年成立的、有“經(jīng)濟(jì)聯(lián)合國(guó)”之稱(chēng)的世界貿(mào)易組織，其勢(shì)力不斷發(fā)展壯大，更標(biāo)志著國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展進(jìn)入到新的階段。當(dāng)前，國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)國(guó)際社會(huì)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的影響也日益擴(kuò)大，對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的影響惹人注目。為此，本文擬對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)影響的層次結(jié)構(gòu)、職能范圍和影響的二重性進(jìn)行探討。 一、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)影響的層次結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代的國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織及其規(guī)則非常顯著地侵入發(fā)展中國(guó)家的主權(quán)領(lǐng)地內(nèi)，它對(duì)發(fā)展中國(guó)家的主權(quán)從三個(gè)層面上形成影響。 1.最高層次的全球性經(jīng)濟(jì)組織(協(xié)定)的影響 世界范圍內(nèi)的國(guó)際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)是由全球性的國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)的，例如，世界貿(mào)易組織、世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織等。尤其是世界貿(mào)易組織，其職能已不僅僅是協(xié)調(diào)國(guó)際貿(mào)易，而且?guī)缀醢ㄋ械氖澜缃?jīng)濟(jì)活動(dòng)。參加世貿(mào)組織的發(fā)展中國(guó)家在國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策的制定和實(shí)施過(guò)程中，都必須嚴(yán)格遵守世界貿(mào)易組織的有關(guān)規(guī)則，把許多經(jīng)濟(jì)主權(quán)讓渡給世貿(mào)組織。這從最高國(guó)際層面上影響到發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的行使。

2.中間層次的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織和協(xié)定的影響 作為經(jīng)濟(jì)全球化組成部分的區(qū)域集團(tuán)化，是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要特征。根據(jù)世界貿(mào)易組織統(tǒng)計(jì)，截至2001 年底，世貿(mào)組織得到通知的區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織有200 多個(gè)，其中150 多個(gè)組織的協(xié)議仍在生效。 幾乎所有的WTO 成員都參加了一個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化協(xié)議，有些WTO 的成員甚至成為10 多個(gè)區(qū)域一體化協(xié)議的成員。目前，絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家參加了區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織，這些組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)也在區(qū)域范圍內(nèi)進(jìn)行限制和約束，而且這種約束和限制比經(jīng)濟(jì)性世貿(mào)組織更強(qiáng)。 3.最低層次的雙邊組織和協(xié)定 對(duì)于那些涉及兩個(gè)國(guó)家的國(guó)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的解決，單獨(dú)依靠其中一國(guó)的調(diào)節(jié)是不能發(fā)揮作用的，需要通過(guò)雙方的組織(協(xié)定)來(lái)協(xié)調(diào)，參加這些雙邊協(xié)定的發(fā)展中國(guó)家，在雙邊協(xié)定和組織生效后，就必須遵守有關(guān)協(xié)議，從而使本國(guó)主權(quán)受到一定的約束和限制。 例如，中國(guó)加入WTO 之前的中美最惠國(guó)待遇協(xié)定;2003 年6 月中俄兩國(guó)簽署石油管道的能源利用協(xié)定，這些都是裁定協(xié)定兩國(guó)之間分歧、矛盾的準(zhǔn)則，使兩國(guó)主權(quán)受到一定的約束和限制。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，發(fā)展中國(guó)家參與全球性、區(qū)域性及雙邊性組織(協(xié)定)的狀況日益增多。這種狀況從高中低三個(gè)層次對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的影響越來(lái)越大。 二、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)影響的職能范圍 在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)參與其中的發(fā) 展中國(guó)家的主權(quán)從多方面進(jìn)行限制，也就是發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的內(nèi)外經(jīng)濟(jì)職能從多方面有限度地(根據(jù)協(xié)定)轉(zhuǎn)移到國(guó)際性、區(qū)域性或雙邊國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中。

1.經(jīng)濟(jì)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)原則、經(jīng)濟(jì)制度的創(chuàng)建職能 過(guò)去經(jīng)濟(jì)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)原則、經(jīng)濟(jì)制度的設(shè)立都是一國(guó)主權(quán)范圍內(nèi)的事，發(fā)展中國(guó)家把其看作是主權(quán)不受侵犯的重要體現(xiàn)。但是，在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，發(fā)展中國(guó)家這種主權(quán)職能部分轉(zhuǎn)移到國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)、國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)體制要同國(guó)際接軌，發(fā)展中國(guó)家要執(zhí)行國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織制定的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策，甚至經(jīng)濟(jì)體制的市場(chǎng)化程度都要得到國(guó)際社會(huì)的承認(rèn)。例如：加入WTO 的發(fā)展中國(guó)家必須接受WTO 規(guī)則體系，其中包括有《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》在內(nèi)的20 多個(gè)具體領(lǐng)域的協(xié)定、議定書(shū)、決定、諒解等。

WTO 調(diào)整的領(lǐng)域從傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易發(fā)展到服務(wù)貿(mào)易，從關(guān)稅減讓發(fā)展到非關(guān)稅壁壘的限制和拆除。發(fā)展中國(guó)家國(guó)內(nèi)制定的法規(guī)政策若與此有抵制的必須限期拆除。 2.監(jiān)管職能 一般來(lái)講，發(fā)展中國(guó)家有關(guān)制度的實(shí)施都是由本國(guó)政府執(zhí)行的，是本國(guó)政府主權(quán)范圍的事情，包括進(jìn)出口關(guān)稅的減讓、國(guó)內(nèi)貿(mào)易政策的透明化等。但是，在經(jīng)濟(jì)全球化條件下，發(fā)展中國(guó)家的這些監(jiān)管職能轉(zhuǎn)移到國(guó)際有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織中去，由這些組織根據(jù)有關(guān)法則進(jìn)行監(jiān)督。例如：在經(jīng)濟(jì)方面，GATT、WTO 都有自己一套有效的監(jiān)督懲罰機(jī)制。這種機(jī)制實(shí)質(zhì)上侵蝕了一部分國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)，由于其規(guī)則由西方發(fā)達(dá)國(guó)家制定，發(fā)展中國(guó)家受到的主權(quán)侵害更為嚴(yán)重。[ ZHLzwCom] 3.解決爭(zhēng)端職能 在國(guó)際社會(huì)中，發(fā)展中國(guó)家解決國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)利益矛盾是在國(guó)家政府間協(xié)商的。但是，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)交往擴(kuò)大，不同國(guó)際主體之間的經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)端增多，日益復(fù)雜化，因此，國(guó)家主權(quán)范圍內(nèi)調(diào)節(jié)的局限性突現(xiàn)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)始介入發(fā)展中國(guó)家的有關(guān)國(guó)際爭(zhēng)端，代行某些國(guó)家主權(quán)職能。

世界貿(mào)易組織在關(guān)于解決爭(zhēng)端的規(guī)則與程序中，全面規(guī)定了其解決爭(zhēng)端的政治方法(包括協(xié)調(diào)、斡旋和調(diào)解)、法律方法(包括專(zhuān)家組審議和上訴)、裁決的執(zhí)行與監(jiān)督、救濟(jì)辦法等，還專(zhuān)設(shè)了爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)(DSB)。世界貿(mào)易組織在爭(zhēng)端機(jī)制解決上有突出的三點(diǎn)要求：其一，DSB 的裁決具有約束力;其二，有一常設(shè)上訴機(jī)構(gòu)，受理關(guān)于法律問(wèn)題的上訴;其三，世界貿(mào)易組織成員應(yīng)當(dāng)對(duì)違犯規(guī)則事件在多邊爭(zhēng)端機(jī)制下尋求救濟(jì)，在裁決不能得到實(shí)施時(shí)可采取補(bǔ)償和交叉報(bào)復(fù)的制度。世界貿(mào)易組織的爭(zhēng)端解決機(jī)制適用于該體制所管理的一切協(xié)議和決定，沒(méi)有例外(P150)。 世界貿(mào)易組織解決爭(zhēng)端具有安全、可預(yù)見(jiàn)、執(zhí)法權(quán)威性等特征，從某種意義上代替了國(guó)家主權(quán)的經(jīng)濟(jì)職能，這將對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員國(guó)的國(guó)家主權(quán)產(chǎn)生影響。世界貿(mào)易組織在成立后的前6 年，受理了200 多件貿(mào)易糾紛，其中大部分發(fā)生在發(fā)展中國(guó)家和西方發(fā)達(dá)國(guó)家之間，既有保護(hù)發(fā)展中國(guó)家權(quán)益的好的結(jié)果，也有損害發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)主權(quán)的不良后果。這些解決爭(zhēng)端的機(jī)制在區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織中也存在。

例如，在發(fā)展中國(guó)家參加的北美自由貿(mào)易區(qū)組織中，就存在一個(gè)受理國(guó)家之間爭(zhēng)端的制度，而且還平行地設(shè)有一個(gè)解決投資者和成員國(guó)之間爭(zhēng)端的制度。在亞洲，作為區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織的東南亞國(guó)家聯(lián)盟，在1996 年6 月也成立了一個(gè)解決東盟各國(guó)內(nèi)部貿(mào)易糾紛的仲裁機(jī)構(gòu)。所有這些解決爭(zhēng)端機(jī)構(gòu)的設(shè)立都在不同程度上影響發(fā)展中國(guó)家主權(quán)職能的發(fā)揮。 三、國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)影響的二重性目前，對(duì)于經(jīng)濟(jì)全球化中國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)影響的認(rèn)識(shí)，有一種較普遍的觀點(diǎn)，就是意識(shí)到了挑戰(zhàn)、侵蝕和沖 擊等負(fù)面作用的嚴(yán)峻性。這從一個(gè)方面反映出經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程中，發(fā)展中國(guó)家主權(quán)處于不利地位的事實(shí)。但是，我們認(rèn)為這還不夠，國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的影響(第3頁(yè))還有另一面，即積極的一面，由于和國(guó)際經(jīng)濟(jì)體制接軌，加入國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織也有利于發(fā)展中國(guó)家主權(quán)增強(qiáng)。我們把這兩個(gè)方面的作用稱(chēng)作二重性。具體來(lái)講： 1.國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的積極作用這種積極作用是促使發(fā)展中國(guó)家積極參與經(jīng)濟(jì)全球化，積極加入國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的動(dòng)機(jī)之一。

主要表現(xiàn)在：其一，平臺(tái)作用。一個(gè)是國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織為發(fā)展中國(guó)家在經(jīng)濟(jì)主權(quán)受到傷害時(shí)，提供了解決爭(zhēng)端的場(chǎng)所。例如，加入世貿(mào)組織前，中美之間的貿(mào)易糾紛通過(guò)兩國(guó)政府談判解決。由于中國(guó)是處于弱勢(shì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，結(jié)果中國(guó)做出的讓步很大，有的甚至傷及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政治權(quán)益。美國(guó)常常以中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系同中國(guó)人權(quán)掛鉤來(lái)威脅中國(guó)。中國(guó)加入世貿(mào)組織后，雖然中國(guó)同美國(guó)等西方發(fā)達(dá)國(guó)家的貿(mào)易糾紛、反傾銷(xiāo)爭(zhēng)端增多，但是在世貿(mào)組織的框架內(nèi)，中國(guó)勝訴的次數(shù)也不斷增多。 另一個(gè)是，在發(fā)展中國(guó)家組成的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)，發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易爭(zhēng)端機(jī)制的設(shè)立，提高了區(qū)域內(nèi)發(fā)展中國(guó)家減少貿(mào)易摩擦，集體行使國(guó)家主權(quán)的能力，某些國(guó)家主權(quán)的平等讓渡，獲得了更大的國(guó)家權(quán)益，對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的行使也是有積極作用的。

其二，提升作用。由于歷史和現(xiàn)實(shí)原因，發(fā)展中國(guó)家的國(guó)家建設(shè)存在著許多問(wèn)題，其國(guó)家的政治經(jīng)濟(jì)等內(nèi)外職能存在著許多不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的方面，例如，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理措施的缺陷，政府過(guò)多干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等，影響了國(guó)家主權(quán)的行使。發(fā)展中國(guó)家加入國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織后，就必須同國(guó)際上先進(jìn)的市場(chǎng)管理規(guī)則接軌，廢除不符合國(guó)際慣例的法規(guī)、政策和制度，這固然會(huì)限制主權(quán)的作用，但同時(shí)也會(huì)使發(fā)展中國(guó)家拋棄原來(lái)舊的或存在缺陷的政策、法規(guī)和體制，接受?chē)?guó)際上流行的政策、法規(guī)和體制，從而強(qiáng)化國(guó)家上層建筑同經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、生產(chǎn)力的適應(yīng)性，有利于提升國(guó)家主權(quán)的行使能力。其三，保護(hù)作用。盡管西方發(fā)達(dá)國(guó)家在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中利用主導(dǎo)地位對(duì)發(fā)展中國(guó)家基本主權(quán)進(jìn)行限制和侵蝕，但是由于發(fā)展中國(guó)家自身維護(hù)主權(quán)的斗爭(zhēng)及其在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中力量的增強(qiáng)，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中也有一些保護(hù)發(fā)展中國(guó)家利益的條例。

例如，世界貿(mào)易組織就有關(guān)于發(fā)展中國(guó)家市場(chǎng)準(zhǔn)入和保護(hù)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)的條款，發(fā)展中國(guó)家可以以此保護(hù)自己的民族產(chǎn)業(yè)。中國(guó)在加入世界貿(mào)易組織的談判中，就以發(fā)展中國(guó)家的身份，對(duì)自己的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行保護(hù)，例如，對(duì)汽車(chē)工業(yè)、農(nóng)業(yè)等就采取了保護(hù)性的措施。在實(shí)踐中，一些國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織也對(duì)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行了支持，如世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織向發(fā)展中國(guó)家提供了大量的官方發(fā)展基金。尤其是作為世界銀行“軟貸款窗口”的國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)，主要以最貧窮的發(fā)展中國(guó)家為貸款對(duì)象，向這些國(guó)家提供長(zhǎng)期低息的貸款，以促進(jìn)它們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。該協(xié)會(huì)在全球反貧困斗爭(zhēng)中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。GATT、WTO 屬下的各項(xiàng)多邊協(xié)定，也規(guī)定了不少對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員的特別措施。

所有這些都對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)產(chǎn)生了積極的影響。 2.國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家主權(quán)有侵蝕作用西方發(fā)達(dá)國(guó)家是經(jīng)濟(jì)全球化的主導(dǎo)力量，也在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，它們往往用這種優(yōu)勢(shì)侵蝕發(fā)展中國(guó)家的主權(quán)。主要方法有：其一，規(guī)則侵蝕。西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家是國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的創(chuàng)始國(guó)，也是規(guī)則的制定者，他們利用其地位制定的規(guī)則，有利于西方發(fā)達(dá)國(guó)家而不利于發(fā)展中國(guó)家，使發(fā)展中國(guó)家一開(kāi)始就在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織中處于不平等地位，發(fā)展中國(guó)家的主權(quán)在先天就受到限制。其二，實(shí)力侵蝕。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的實(shí)踐中，發(fā)言權(quán)的多少往往以經(jīng)濟(jì)實(shí)力做后盾。例如，在世界銀行、貨幣基金組織中，就是以資金多少?zèng)Q定其投票決策權(quán)。因此，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)生活中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織往往成為西方發(fā)達(dá)國(guó)家為自己利益侵蝕發(fā)展中國(guó)家主權(quán)的工具。有人指責(zé)IMF 或其他國(guó)際金融組織制訂的不合理的資金實(shí)施方案，導(dǎo)致了20 世紀(jì)90 年代墨西哥和亞 洲的金融危機(jī)，在這些危機(jī)中它們是真正的“幕后元兇”。其三，附加侵蝕。在經(jīng)濟(jì)全球化中，發(fā)展中國(guó)家由于資金短缺，為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，就向世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織請(qǐng)求幫助。但是，這些國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織在援助中提出了許多附加條件。這些附加條件不僅僅侵蝕了發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)，甚至傷害了其政治主權(quán)。例如，國(guó)際貨幣基金組織的任務(wù)只是監(jiān)督國(guó)際貨幣體系，如今卻通過(guò)多方面的活動(dòng)使世界經(jīng)濟(jì)納入自己的軌道運(yùn)轉(zhuǎn)(P58)。

第3篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

    [論文摘要] 社會(huì)轉(zhuǎn)型伴隨管理轉(zhuǎn)型。隨著我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程加快,必然要求建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué)。本文從這一實(shí)踐出發(fā),結(jié)合傳統(tǒng)文化、西方現(xiàn)代管理理論和制度因素,提出符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本性要求的企業(yè)內(nèi)部和外部合理有效的制度建設(shè)以及在此基礎(chǔ)上企業(yè)家擇優(yōu)機(jī)制的形成是構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué)的關(guān)鍵。

    一、引言

    中國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的實(shí)踐在理論和實(shí)踐上都提出了建構(gòu)符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)的迫切性。但是,學(xué)界仍然在延用20世紀(jì)80年代初以管理二重性為理論基礎(chǔ),提出的以我為主、博采眾長(zhǎng)、融合提煉、自成一家的管理科學(xué)建構(gòu)指導(dǎo)思想。其在具體操作層面上,并未深入探討以我為“主”的內(nèi)容究竟有哪些,如何判斷和選擇眾學(xué)之“長(zhǎng)”,怎樣才能融合提煉、自成一家的可操作性管理模式。筆者認(rèn)為:我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué)建構(gòu)需要從制度基礎(chǔ)和傳統(tǒng)管理文化因素的相互關(guān)系角度出發(fā),建構(gòu)各種管理文化因素有篩選取舍功能的制度結(jié)構(gòu)。

    二、西方管理理論在轉(zhuǎn)軌時(shí)期應(yīng)用研究

    進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程以后,但是,我國(guó)在現(xiàn)實(shí)管理活動(dòng)中深受自身獨(dú)特的文化積淀的影響。而這種文化積淀,是缺乏社會(huì)化大生產(chǎn)和高度專(zhuān)業(yè)化分工基礎(chǔ)的中國(guó)農(nóng)業(yè)社會(huì)管理思想的延續(xù),浸透著封建專(zhuān)制主義的實(shí)質(zhì)。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看,中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革,就是由單一計(jì)劃型結(jié)構(gòu)向市場(chǎng)契約型多元結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)多元化的出現(xiàn)導(dǎo)致單一利益關(guān)系的分化,形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益多元化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程表明,利益分化除作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果,體制內(nèi)經(jīng)濟(jì)利益分化以外,中國(guó)社會(huì)還存在體制外的利益分化,即一些人、群體或集團(tuán),在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中和新舊體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中,憑借手中政治地位、經(jīng)濟(jì)勢(shì)力及支配資源的特殊權(quán)力,利用非市場(chǎng)化方式,通過(guò)不公平手段獲取額外財(cái)富,形成具有投機(jī)性、排他性的既得利益集團(tuán)。究其實(shí)質(zhì),則是企業(yè)與政府之間的雙向?qū)ぷ庑袨椤１M管尋租行為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家中同樣存在,但是我國(guó)轉(zhuǎn)軌狀態(tài)使這種行為差不多達(dá)到登峰造極的地步。非規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為與尋租行為越重,則政府收益越少,而部分政府官員個(gè)人的收益與尋租成功的企業(yè)的收益卻越多。于是企業(yè)與政府之間就會(huì)出現(xiàn)相互報(bào)酬遞減的關(guān)系。這是相當(dāng)多的發(fā)展中國(guó)家陷入長(zhǎng)期落后的陷阱的重要原因。分析表明,西方國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育成熟的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上總結(jié)概括出來(lái)的管理科學(xué),在現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)管理中的應(yīng)用大都缺少現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)。

    三、傳統(tǒng)管理思想在轉(zhuǎn)型時(shí)期應(yīng)用分析

    反觀以儒家文化為主的中國(guó)古代管理思想,其價(jià)值取向與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的價(jià)值取向可謂格格不入。中國(guó)傳統(tǒng)文化強(qiáng)調(diào)人本主義,把個(gè)體價(jià)值歸結(jié)于社會(huì)價(jià)值,倡導(dǎo)重義輕利。但是,以功利主義為原則的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)卻認(rèn)為唯利是圖是永恒不變的人類(lèi)本性,強(qiáng)調(diào)”經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的普遍適用。再者,以孔孟之道為主的古代管理思想,主張三綱五常倫理模式為核心的等級(jí)制度,宣揚(yáng)專(zhuān)制式人治主義。而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是契約型經(jīng)濟(jì),崇尚以法治國(guó),重視共同的契約式約定上升為國(guó)家意志的過(guò)程。而在具體管理模式上,中國(guó)古代管理方略經(jīng)歷了春秋戰(zhàn)國(guó)的雛形期和秦漢以后定型期兩個(gè)階段。前者主要包括:德治教化的儒家思想;無(wú)為而治的道家思想;嚴(yán)法律民、以法治國(guó)的法家思想以及兼愛(ài)非攻、兼愛(ài)交利的墨家思想。后者則逐步形成以”儒學(xué)為主”、”道法相輔”為學(xué)派結(jié)構(gòu)的中國(guó)古代主干管理思想。其后雖多有變化,但終未越出以儒家的”德治教化,修身治國(guó)”作軀干,添加”援道入儒,無(wú)為而治”、”陽(yáng)儒陰法,德主刑輔”為兩翼的內(nèi)圣外王管理模式。很明顯,管理知識(shí)一直未能與治國(guó)思想分離而成為專(zhuān)門(mén)的科學(xué)知識(shí),強(qiáng)調(diào)的是以平均和共存為特點(diǎn)的有序、統(tǒng)一、穩(wěn)定的內(nèi)部和諧狀態(tài)。因此,難以勝任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期中國(guó)管理的重任。在提倡競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)新和科學(xué)精神的中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中,以求和諧、中庸為代表的古代管理模式必須進(jìn)行根本性的變革。

    四、操作模式的建議

    本文贊同在探求符合中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué)過(guò)程中,廣泛吸取多種管理創(chuàng)新資源,從中國(guó)現(xiàn)代獨(dú)特的價(jià)值、文化視角去發(fā)掘西方現(xiàn)代管理理論和中國(guó)古代以“治國(guó)之道”表現(xiàn)出來(lái)的管理文化。但是,必須強(qiáng)調(diào)這種文化的汲取必須由新的企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的安排來(lái)起主要作用。由于該制度的功能機(jī)制卻在于企業(yè)家作用?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的構(gòu)建需要眾多的真正的企業(yè)家在實(shí)實(shí)在在的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中去探索、去博采眾家、融貫中西推陳出新。為此,建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué),不僅要求符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本性要求的企業(yè)內(nèi)部和外部合理有效的制度建設(shè),而且與完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擇優(yōu)機(jī)制是不可分的。在這種擇優(yōu)機(jī)制的作用下,優(yōu)秀企業(yè)家的涌現(xiàn)不是靠親情關(guān)系的提拔,不是靠行政式的領(lǐng)導(dǎo)賞識(shí),而是靠制度性的競(jìng)爭(zhēng),以優(yōu)勝劣汰的規(guī)則產(chǎn)生。因此,建立在現(xiàn)代企業(yè)制度上企業(yè)家擇優(yōu)機(jī)制的形成是西方管理科學(xué)得以真正移植,并能同中國(guó)傳統(tǒng)文化因素相融合而達(dá)到建構(gòu)中國(guó)自己的管理科學(xué)的充要條件。

    另外,在具體操作模式中,既要極力營(yíng)造有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度環(huán)境,又必須強(qiáng)調(diào)允中諧協(xié)、知權(quán)通變。以平等、開(kāi)放、寬容的態(tài)度對(duì)待古今中外的一切管理知識(shí),從西方管理科學(xué)和中國(guó)古代管理文化中分析、剝離出各種不同的觀點(diǎn)、思想,審時(shí)度勢(shì),在是否有利于發(fā)展社會(huì)主義社會(huì)的生產(chǎn)力,是否有利于增強(qiáng)社會(huì)主義國(guó)家的綜合國(guó)力,是否有利于提高人民的生活水平為根本判斷標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上,將他們應(yīng)用到實(shí)際管理中去,最終建立符合中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的管理科學(xué)。

    參考文獻(xiàn):

第4篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)；公共安全

[作者簡(jiǎn)介]羅大文，西北政法大學(xué)哲學(xué)與社會(huì)發(fā)展學(xué)院副教授；張洪波，西北政法大學(xué)哲學(xué)與社會(huì)發(fā)展學(xué)院副教授，陜西西安710063

[中圖分類(lèi)號(hào)]KO1　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1672―2728(2007)08―0015―04

現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)充滿希望的社會(huì)，也是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)。貝克認(rèn)為，當(dāng)代人正生活在文明的火山口上；吉登斯則指出，這個(gè)世界看起來(lái)越來(lái)越不受我們的控制，成了一個(gè)“失控的世界”。

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)是與人類(lèi)共存的，但風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論的開(kāi)創(chuàng)者貝克所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)，指的是“完全逃離人類(lèi)感知能力的放射性、空氣、水和食物中的毒素和污染物，以及相伴隨的短期的和長(zhǎng)期的對(duì)植物、動(dòng)物和人的影響。它們引致系統(tǒng)的、常常是不可逆的傷害，而且這些傷害一般是不可見(jiàn)的”。他認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)概念是個(gè)指明自然終結(jié)和傳統(tǒng)終結(jié)的概念，或者說(shuō)，在自然和傳統(tǒng)失去它們無(wú)限效力并依賴于人的決定的地方，才談得上風(fēng)險(xiǎn)。

貝克把“風(fēng)險(xiǎn)”看作是一個(gè)與“自然”和“傳統(tǒng)”概念具有明顯區(qū)別的概念，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的“風(fēng)險(xiǎn)”不同于自然界的客觀運(yùn)動(dòng)――地震、海嘯、颶風(fēng)等無(wú)法避免的自然現(xiàn)象――所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是與面向未來(lái)的不確定性緊密相連的，風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象是一種屬于未來(lái)世界的現(xiàn)象。

貝克認(rèn)為，現(xiàn)代世界正在從“工業(yè)社會(huì)”向“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”轉(zhuǎn)變，“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”是現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的一個(gè)階段，其重要特征是充滿著不確定性因素，社會(huì)的、政治的、經(jīng)濟(jì)的和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)日益趨向于逃脫工業(yè)社會(huì)建立的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和監(jiān)督機(jī)制。貝克指出：“工業(yè)社會(huì)為絕大多數(shù)社會(huì)成員造就了舒適安逸的生存環(huán)境，同時(shí)也帶來(lái)了核危機(jī)、生態(tài)危機(jī)等足以毀滅全人類(lèi)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。工業(yè)社會(huì)運(yùn)行機(jī)制自20世紀(jì)中期以來(lái)開(kāi)始發(fā)生微妙變化，一項(xiàng)決策可能毀滅地球上的所有生命，僅此一點(diǎn)就足以說(shuō)明當(dāng)今時(shí)代與人類(lèi)歷史上的任何時(shí)代都有著根本的區(qū)別，已經(jīng)呈現(xiàn)出從工業(yè)社會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)過(guò)渡的跡象?！?/p>

(一)高度不確定性

不確定性是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的核心范疇，這個(gè)不確定性，包括科技導(dǎo)致不可控制的事故，人們無(wú)法對(duì)之進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)；基因工程、克隆技術(shù)甚至使人不再能確認(rèn)那些本來(lái)只屬于人類(lèi)自身的行為；人類(lèi)活動(dòng)還會(huì)導(dǎo)致環(huán)境畸變等長(zhǎng)期不良后果?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)超出了人們預(yù)先檢測(cè)和事后處理的能力，也超出了目前保險(xiǎn)制度所能覆蓋的范圍，因而，“我們生活在暗礁中”。吉登斯也是從不確定性的視角來(lái)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。在他看來(lái)，問(wèn)題不在于我們今天的生活環(huán)境比以往更加難以預(yù)測(cè)，而在于不可預(yù)測(cè)的根源發(fā)生了變化：我們現(xiàn)在所面臨的不確定性，許多恰恰是由于人類(lèi)知識(shí)增長(zhǎng)的結(jié)果。

(二)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張性

風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張性即風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模、范圍和程度發(fā)生了重大變化。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相比，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)影響范圍巨大。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及其后果往往限于某個(gè)區(qū)域、某些人員，而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，一旦成災(zāi)，其危害就不僅僅在發(fā)生地，也無(wú)地域限制，往往會(huì)產(chǎn)生世界性的破壞效果，工業(yè)社會(huì)是局部的、區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)占主導(dǎo)地位的社會(huì)，只對(duì)人們生活的某一方面產(chǎn)生影響，因而一般只對(duì)局部的或小群體產(chǎn)生影響。但在全球化浪潮中，占據(jù)主導(dǎo)地位的是各種全球性風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)在全球范圍內(nèi)展開(kāi)，并對(duì)整個(gè)人類(lèi)共同利益存在著威脅。應(yīng)對(duì)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)就不再是區(qū)域的或小群體的任務(wù)而成為全球共同的歷史事件?！肮I(yè)社會(huì)的社會(huì)機(jī)制已經(jīng)面臨著歷史上前所未有的一種可能性，即一項(xiàng)決策可能會(huì)毀滅我們?nèi)祟?lèi)賴以生存的這顆行星上的所有生命。僅僅這一點(diǎn)就足以說(shuō)明，當(dāng)今時(shí)代已經(jīng)與我們?nèi)祟?lèi)歷史上所經(jīng)歷的各個(gè)時(shí)代都有著根本的區(qū)別?！?/p>

(三)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性與人為性

伴隨著人類(lèi)的決策與行為，是各種社會(huì)制度，尤其是工業(yè)制度、法律制度、技術(shù)和應(yīng)用科學(xué)等正常運(yùn)行的實(shí)踐性后果。而自然“人化”程度的提高，使得風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生特點(diǎn)更加明顯。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)“存在于自然結(jié)束之后。很明顯，自然的結(jié)束并不是指物質(zhì)世界或物理過(guò)程不再存在。而是指我們周?chē)奈镔|(zhì)環(huán)境沒(méi)有什么方面不受人類(lèi)干擾的某種方式的影響”。隨著人類(lèi)活動(dòng)范圍與頻率的擴(kuò)大，其決策和行動(dòng)對(duì)自然和人類(lèi)社會(huì)本身的影響也極大地增強(qiáng)，使得風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成中的自然風(fēng)險(xiǎn)占主導(dǎo)逐漸演變成人為的不確定性占主導(dǎo)。吉登斯區(qū)分了兩種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)：外部風(fēng)險(xiǎn)和被制造出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?！巴獠匡L(fēng)險(xiǎn)就是來(lái)自外部的、因?yàn)閭鹘y(tǒng)或者自然的不變性和固定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)”；“被制造出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，指的是由我們不斷發(fā)展的知識(shí)對(duì)這個(gè)世界的影響所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，是指我們沒(méi)有多少歷史經(jīng)驗(yàn)的情況下所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)”。傳統(tǒng)的工業(yè)社會(huì)以及此前的社會(huì)，人們所擔(dān)心的是外部風(fēng)險(xiǎn)；而在當(dāng)代，被制造出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)取代了外部風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)主導(dǎo)地位，由此標(biāo)志著進(jìn)人風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性與復(fù)雜性

風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性。由于人類(lèi)實(shí)踐活動(dòng)導(dǎo)致全球范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度的變化，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成及其后果趨于更加復(fù)雜：從自然風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向人為風(fēng)險(xiǎn)，從個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向全球性風(fēng)險(xiǎn)，從物質(zhì)利益風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向文化風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、理論風(fēng)險(xiǎn)等非物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，從單一風(fēng)險(xiǎn)后果轉(zhuǎn)向多重風(fēng)險(xiǎn)后果，從單一風(fēng)險(xiǎn)主體轉(zhuǎn)向多重風(fēng)險(xiǎn)主體，風(fēng)險(xiǎn)從簡(jiǎn)單應(yīng)對(duì)方式轉(zhuǎn)向綜合應(yīng)對(duì)方式。例如，某些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)悄悄地轉(zhuǎn)化，由經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致市場(chǎng)瓦解，造成資本貶值，進(jìn)而轉(zhuǎn)變?yōu)樾湃物L(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致追隨民眾的喪失，使全體政治成員受到侵蝕，最終轉(zhuǎn)變?yōu)楹蠊麌?yán)重的政治風(fēng)險(xiǎn)。最嚴(yán)重時(shí)還會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)處于崩潰的邊緣，造成極大傷害。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到控制時(shí)，它會(huì)給整個(gè)社會(huì)帶來(lái)相關(guān)的一系列連鎖反應(yīng)。

二、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)對(duì)社會(huì)公共安全的挑戰(zhàn)

所謂風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)是指在全球化發(fā)展背景下，由于人類(lèi)實(shí)踐所導(dǎo)致的全球性風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)主導(dǎo)地位的社會(huì)發(fā)展階段。在這樣的社會(huì)里，各種全球性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)人類(lèi)的生存和發(fā)展存在著嚴(yán)重的威脅。當(dāng)今時(shí)代無(wú)所不在的風(fēng)險(xiǎn)在廣度和深度上大大超過(guò)以往任何時(shí)代，它已經(jīng)跨越了生產(chǎn)者和消費(fèi)者、富人和窮人的界限，超越了地域、民族、國(guó)家和意識(shí)形態(tài)的界線，成為一種新型的、全球性的危險(xiǎn)，一種巨大的、威脅人類(lèi)安全和生存的危險(xiǎn)。近年來(lái)中國(guó)涉及社會(huì)公共安全的意外事故和災(zāi)變性事件不斷增加。例如，SARS、禽流感、礦難事故、艾滋病擴(kuò)散等等。這些事件的發(fā)生和不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，使得目前的中國(guó)社會(huì)明顯地帶上了貝克所界定的“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”的最基本特征：即具有不斷擴(kuò)散的、人為的不確定性；

導(dǎo)致了現(xiàn)有社會(huì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)制度以及社會(huì)關(guān)系向更加復(fù)雜、分化狀態(tài)的轉(zhuǎn)變。

與階級(jí)社會(huì)追求的“平等”理想不同，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)追求的目標(biāo)是“安全”，在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)里，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公共安全的威脅主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)跨時(shí)空性

現(xiàn)代性形成了新型風(fēng)險(xiǎn)，全球化則使得風(fēng)險(xiǎn)脫離了時(shí)空的限制，造就了風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)的全球性使得社會(huì)中客觀分配格局發(fā)生了變化，風(fēng)險(xiǎn)造成的災(zāi)難不再局限在發(fā)生地，而經(jīng)常產(chǎn)生無(wú)法彌補(bǔ)的全球性破壞，甚至使得風(fēng)險(xiǎn)具備了“平等”的意蘊(yùn)。伴隨相互依賴的加強(qiáng)和時(shí)空距離的縮短，全球化一方面為世界提供了高水準(zhǔn)的安全，另一方面也使風(fēng)險(xiǎn)迅速波及世界各地，形成連鎖反應(yīng)，因而全球化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散效應(yīng)。全球化時(shí)代科技的進(jìn)步也產(chǎn)生同等的風(fēng)險(xiǎn)，人類(lèi)創(chuàng)造了并繼續(xù)創(chuàng)造著足以毀滅整個(gè)人類(lèi)的技術(shù)，從核武器到基因工程都是如此。全球化時(shí)代也意味著工業(yè)社會(huì)體系已經(jīng)過(guò)時(shí)，民族國(guó)家已經(jīng)無(wú)力應(yīng)對(duì)威脅整個(gè)人類(lèi)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)，因此風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏有效的機(jī)制，人類(lèi)將不可避免地進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)。

(二)“有組織的不負(fù)責(zé)任”

這一概念是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論中的一個(gè)關(guān)鍵概念，貝克認(rèn)為它“有助于解釋現(xiàn)代社會(huì)的制度會(huì)在肯定認(rèn)識(shí)到了災(zāi)難現(xiàn)實(shí)的同時(shí)區(qū)否認(rèn)他的存在”。貝克指出，我們身處其中的社會(huì)充斥著組織化不負(fù)責(zé)任的態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)的制造者以他人作為風(fēng)險(xiǎn)犧牲品來(lái)保護(hù)自己。社會(huì)中只要有風(fēng)險(xiǎn)，就必然有一個(gè)責(zé)任問(wèn)題。人們?cè)谔幚磉@些風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中總是想方設(shè)法回避責(zé)任。現(xiàn)代組織體系如各類(lèi)公共機(jī)構(gòu)就是這樣安排的，即恰恰是那些必須承擔(dān)責(zé)任的人員可以找到足夠的理由以便擺脫責(zé)任。貝克認(rèn)為，這就是風(fēng)險(xiǎn)判定中最突出的方面，也就是“有組織的不負(fù)責(zé)任”。它表現(xiàn)在，工業(yè)社會(huì)所提出的用以明確責(zé)任和分?jǐn)傎M(fèi)用的各種制度安排，在全球性風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的情況下將會(huì)導(dǎo)致完全相反的結(jié)果，即在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)來(lái)l臨的時(shí)候卻無(wú)法有效應(yīng)對(duì)，難以承擔(dān)起事前預(yù)防與事后解決的責(zé)任。在此過(guò)程中，是難以查明誰(shuí)該對(duì)此事真正負(fù)責(zé)的。就人類(lèi)環(huán)境來(lái)說(shuō)，無(wú)法準(zhǔn)確界定幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)環(huán)境破壞的責(zé)任主體。各種治理主體反而利用法律和科學(xué)作為辯護(hù)之利器而進(jìn)行“有組織地不承擔(dān)真正責(zé)任”的活動(dòng)。

(三)隱性(深層)風(fēng)險(xiǎn)的巨大影響

風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的存在，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和民眾生活帶來(lái)的后果是嚴(yán)重的，所波及的影響也是深遠(yuǎn)的。風(fēng)險(xiǎn)就其危害的性質(zhì)與表現(xiàn)方式來(lái)看，可分為顯性(淺層)和隱性(深層)兩種。顯性的危害是指給人類(lèi)社會(huì)的生命財(cái)產(chǎn)所造成的直接損失，如人員傷亡、設(shè)施損害、資金流失等。而隱性的危害則是長(zhǎng)期和潛在的，以非實(shí)體形式表現(xiàn)出來(lái)，如對(duì)社會(huì)秩序的破壞，對(duì)民眾安全和社會(huì)公共安全的損害等。對(duì)傳統(tǒng)現(xiàn)代性的追求導(dǎo)致人們只重視建設(shè)開(kāi)發(fā)，不重視因果關(guān)系的發(fā)展模式，足以使現(xiàn)代社會(huì)承受著許多災(zāi)難。各種突發(fā)事件不僅給國(guó)家和民眾造成巨大的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，也給社會(huì)造成巨大壓力和恐慌，對(duì)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展構(gòu)成著威脅，而在這些突發(fā)事件中，以人為因素所造成的破壞力和影響力最為惡劣和深遠(yuǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)的二重性

值得注意的是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)理論家們不是完全從否定方面來(lái)理解風(fēng)險(xiǎn)，作為人類(lèi)實(shí)踐行為不可避免的伴隨性結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)同樣具有二重性。一方面，風(fēng)險(xiǎn)意味著不確定性、危險(xiǎn)性；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)也是社會(huì)發(fā)展、創(chuàng)新的動(dòng)力源泉。風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)并不總意味著危險(xiǎn)，吉登斯指出，風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的兩面性，一方面，“它的本性決定了它導(dǎo)致危害性后果的可能性”；但另一方面，“它是經(jīng)濟(jì)活力和多數(shù)創(chuàng)新，包括科學(xué)或技術(shù)類(lèi)創(chuàng)新的源泉”。

三、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的應(yīng)對(duì)策略

當(dāng)代西方學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的解讀已不僅僅局限于科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域，而是把視野擴(kuò)展至更廣闊的社會(huì)文化層面，把風(fēng)險(xiǎn)置于現(xiàn)代化發(fā)展的大背景中進(jìn)行考察，如此才能對(duì)當(dāng)代社會(huì)的公共安全危機(jī)作出有效的回應(yīng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的研究有三種不同的視角與理論路徑，因而也有三種不同但又互補(bǔ)的應(yīng)對(duì)策略。

(一)社會(huì)學(xué)的視角

風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)“是指現(xiàn)代社會(huì)的一個(gè)發(fā)展階段，在這一階段，社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)越來(lái)越多地避開(kāi)工業(yè)社會(huì)中的監(jiān)督制度和保護(hù)制度”。全球生態(tài)危機(jī)就是工業(yè)社會(huì)本身的一個(gè)深刻的制度性的危機(jī)，是一個(gè)典型的現(xiàn)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)至少是伴隨工業(yè)社會(huì)的產(chǎn)生而產(chǎn)生，但風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)則是現(xiàn)代化的第二個(gè)階段，屬于貝克所說(shuō)的“自反性現(xiàn)代化”階段?，F(xiàn)代化進(jìn)展的邏輯是理性的，是可控的；而自反現(xiàn)代化的邏輯是非理性的，必然脫離人類(lèi)的掌握，導(dǎo)致無(wú)法預(yù)知的結(jié)果。也就是說(shuō)，現(xiàn)代化自身邏輯的發(fā)展是現(xiàn)代化的自我危害。因而，“貝克和吉登斯建議用一套更具有反思性的、更民主的制度去處理這些副作用和不斷產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)”。

以對(duì)現(xiàn)代性知識(shí)原則的反省為基礎(chǔ)，貝克倡導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)進(jìn)行原則性的知識(shí)拯救。我國(guó)有學(xué)者將“原則拯救”、“理論建構(gòu)”與“全球亞政治”概括為貝克應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的三個(gè)具體舉措。貝克指出，“沒(méi)有社會(huì)理性的科學(xué)理性是空洞的，但沒(méi)有科學(xué)理性的社會(huì)理性是盲目的”。實(shí)現(xiàn)社會(huì)理性與科學(xué)理性的有機(jī)融合，是克服當(dāng)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的原則指導(dǎo)。在主體作為上，建構(gòu)以“社會(huì)理性擁護(hù)者”為基礎(chǔ)的全球“亞政治”，即“特有的對(duì)政治決策的個(gè)人參與”。貝克認(rèn)為，現(xiàn)有的所謂民主政治實(shí)質(zhì)上已經(jīng)成為一種以工具理性為基礎(chǔ)的深刻文化霸權(quán)、深層偽民主。以社會(huì)理性為知識(shí)基礎(chǔ)的“社會(huì)知識(shí)行動(dòng)者”的普遍聯(lián)合，以削弱以工具理性為知識(shí)基礎(chǔ)的“科學(xué)知識(shí)行動(dòng)者”力量，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的真正知識(shí)應(yīng)對(duì)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)的文化人類(lèi)學(xué)視角

斯科特?拉什等人用風(fēng)險(xiǎn)文化的思想來(lái)解釋風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的概念，提出了與貝克不同的解釋。他沿著瑪麗?道格拉斯和威爾德韋斯《風(fēng)險(xiǎn)與文化》的思路指出，在當(dāng)代社會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上并沒(méi)有增加，也沒(méi)有加劇，相反僅僅是被察覺(jué)、被意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)增多和加劇了。人們之所以感覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)多了，是因?yàn)樗麄冋J(rèn)知程度提高了。他們從文化的角度解讀了三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，即社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)包括對(duì)自然和社會(huì)所構(gòu)成的生態(tài)威脅和科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展帶來(lái)的副作用和負(fù)面效應(yīng)所釀成的風(fēng)險(xiǎn)。拉什認(rèn)為，社會(huì)結(jié)構(gòu)的變革和變遷或者說(shuō)主要是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的變化，為風(fēng)險(xiǎn)文化的上升趨勢(shì)構(gòu)筑了基礎(chǔ)。不確定的和已經(jīng)被察覺(jué)和認(rèn)知的風(fēng)險(xiǎn)，與道格拉斯和威爾德韋斯所承認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)相比，顯得更普遍。

斯科特?拉什認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)總是與制度聯(lián)系在一起，風(fēng)險(xiǎn)文化卻總是處在反制度性的社會(huì)中，與不重要的邊緣形式相聯(lián)系。這是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)社會(huì)概念預(yù)先假定了一個(gè)確定的等級(jí)秩序和制度定式。這種秩序和定式承認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的傳播依靠程序性的規(guī)則和規(guī)范，因而人們可以運(yùn)用制度性的和規(guī)范性的治理手段對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)予以控制。因此，拉什等人主張運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)文化取代風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的概念。風(fēng)險(xiǎn)文化的預(yù)先假定是一個(gè)需要自然調(diào)節(jié)的不確定性的無(wú)序狀態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)文化的傳播依靠其實(shí)質(zhì)意義上的價(jià)值，人們依靠一些帶有象征意義的理念和信念來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)和治理社會(huì)。斯科特?拉什認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)文化“將不再是基于對(duì)其他人未預(yù)料后果的反應(yīng)，而主要是承擔(dān)自身造成的風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任”。

然而，我們應(yīng)該看到，盡管風(fēng)險(xiǎn)文化理論在學(xué)術(shù)圈內(nèi)頗有影響，但是在政策舞臺(tái)上的影響卻是非常有限的。

(三)風(fēng)險(xiǎn)研究的經(jīng)濟(jì)管理視角

第5篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)務(wù)治理；財(cái)務(wù)管理學(xué)；財(cái)權(quán)配置；財(cái)務(wù)文化

一、界定內(nèi)涵：財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的概念約定

近年來(lái)，我國(guó)的財(cái)務(wù)學(xué)者們從不同的研究目的出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵的界定提出了不同的見(jiàn)解。程宏偉（2002）認(rèn)為，財(cái)務(wù)治理是財(cái)務(wù)治理主體對(duì)企業(yè)財(cái)力的統(tǒng)治和支配，即關(guān)于企業(yè)財(cái)權(quán)的安排，它決定財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所采取的財(cái)務(wù)政策；楊淑娥（2002）則把財(cái)務(wù)治理理解為通過(guò)財(cái)權(quán)在不同利益相關(guān)者之間的不同配置，從而調(diào)整利益相關(guān)者在財(cái)務(wù)體制中的地位，提高公司治理效率的一系列動(dòng)態(tài)制度安排；饒曉秋（2003）提出，財(cái)務(wù)治理的實(shí)質(zhì)是一種財(cái)務(wù)權(quán)限劃分，從而形成相互制衡關(guān)系的財(cái)務(wù)管理體制；林鐘高（2003）指出，財(cái)務(wù)治理是一組聯(lián)系各利益相關(guān)主體的正式的和非正式的制度安排和結(jié)構(gòu)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，其根本目的在于試圖通過(guò)這種制度安排，以達(dá)到利益相關(guān)主體之間的權(quán)利、責(zé)任和利益的均衡，實(shí)現(xiàn)效率和公平的合理統(tǒng)一。以上這些有關(guān)財(cái)務(wù)治理的定義，雖然都從不同角度對(duì)財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵進(jìn)行了闡述，但也不可避免地存在認(rèn)識(shí)偏差。他們要么從制度安排的角度將“財(cái)務(wù)治理”與“公司治理”等同，要么將“財(cái)務(wù)治理”與“財(cái)務(wù)管理”混為一談，或者只強(qiáng)調(diào)財(cái)權(quán)配置的重要地位而忽視其他方面，因而無(wú)法全面準(zhǔn)確地理解財(cái)務(wù)治理的內(nèi)涵。

綜上所述，對(duì)于財(cái)務(wù)治理內(nèi)涵的理解，筆者比較傾向于衣龍新（2005）的概括，即財(cái)務(wù)治理就是基于財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)等制度安排，對(duì)企業(yè)財(cái)權(quán)進(jìn)行合理配置，在強(qiáng)調(diào)以股東為主導(dǎo)的利益相關(guān)者共同治理的前提下，形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)決策科學(xué)化的一系列制度、機(jī)制、行為的安排、設(shè)計(jì)和規(guī)范。這一概念的主要特征就是既肯定了財(cái)務(wù)治理是一種制度安排，又強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)治理是對(duì)財(cái)權(quán)的合理配置，同時(shí)還突出了財(cái)務(wù)治理是為了形成有效的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制。

我國(guó)絕大多數(shù)財(cái)務(wù)管理學(xué)教材都認(rèn)為，財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。這一概念的主要特征就是表明財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)管理活動(dòng)，其直接對(duì)象是企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)和企業(yè)的價(jià)值。

從以上對(duì)財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的概念約定可以看出，財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的區(qū)別主要在于，財(cái)務(wù)治理是一種制衡機(jī)制，其目標(biāo)是協(xié)調(diào)企業(yè)各利益相關(guān)者之間的利益沖突，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題；而財(cái)務(wù)管理則是一種運(yùn)行機(jī)制，其目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)治理規(guī)定了整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作的基本網(wǎng)絡(luò)框架，財(cái)務(wù)管理則是在這個(gè)既定的框架下駕馭企業(yè)財(cái)務(wù)奔向目標(biāo)。財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理同時(shí)也存在許多共同點(diǎn)，那就是財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ)具有同源性（都以產(chǎn)權(quán)制度和公司治理為基礎(chǔ)）；財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的對(duì)象具有同質(zhì)性（都涉及到財(cái)權(quán)問(wèn)題）；財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理具有體系上的統(tǒng)一性（同屬財(cái)務(wù)范疇且都是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響因素）；財(cái)務(wù)治理決定了財(cái)務(wù)管理的框架和軌道，財(cái)務(wù)治理的模式特征在很大程度上影響財(cái)務(wù)管理的模式特征。

二、財(cái)務(wù)管理學(xué)目前存在的缺憾：基于財(cái)務(wù)治理的考量

“組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系”這一概念特征決定了財(cái)務(wù)管理學(xué)的研究應(yīng)從財(cái)務(wù)的二重性：經(jīng)濟(jì)屬性（財(cái)務(wù)活動(dòng)）與社會(huì)屬性（財(cái)務(wù)關(guān)系）相結(jié)合來(lái)進(jìn)行考察。但現(xiàn)實(shí)情況是，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理學(xué)僅從數(shù)量層面來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)屬性進(jìn)行分析和論述，而對(duì)財(cái)務(wù)的社會(huì)屬性――財(cái)務(wù)關(guān)系的處理這一財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)問(wèn)題卻一帶而過(guò)。而財(cái)務(wù)管理作為一種綜合管理，企業(yè)內(nèi)部各種權(quán)利的制衡、責(zé)任的分擔(dān)以及利益的劃分，最終將以財(cái)務(wù)的形式體現(xiàn)。但這些問(wèn)題的解決，光靠加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理是不夠的，應(yīng)注重公司各利益相關(guān)者財(cái)務(wù)權(quán)利和責(zé)任的明晰界定和有效行使，以及在公司治理中的財(cái)務(wù)行為規(guī)范等財(cái)務(wù)治理的問(wèn)題。現(xiàn)在的問(wèn)題是，當(dāng)人們過(guò)于注重研究財(cái)務(wù)管理學(xué)的具體內(nèi)容時(shí)，卻忽視了一個(gè)對(duì)推進(jìn)公司財(cái)務(wù)理論發(fā)展至關(guān)重要的問(wèn)題，這就是從財(cái)務(wù)治理的角度把握財(cái)務(wù)管理學(xué)的特征。

從財(cái)務(wù)治理的角度來(lái)觀察，筆者認(rèn)為，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理學(xué)存在以下的缺憾：第一，把企業(yè)財(cái)務(wù)行為視為一種把非經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)排除在外的純經(jīng)濟(jì)行為，較少關(guān)注制度與財(cái)務(wù)文化等社會(huì)因素對(duì)財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)效率的影響，而是把影響財(cái)務(wù)行為的制度看作是一既定的前提而加以認(rèn)同，致使制度無(wú)法納入財(cái)務(wù)行為的解析框架，對(duì)兩者之間的內(nèi)在聯(lián)系也缺乏深入的分析，從而使財(cái)務(wù)管理學(xué)的構(gòu)建日趨保守乃至封閉。第二，沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)治理影響分析，因而產(chǎn)生對(duì)“財(cái)權(quán)配置”問(wèn)題的輕視及與此相關(guān)的“內(nèi)部人控制財(cái)務(wù)”，導(dǎo)致企業(yè)外部利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控的弱化及其財(cái)務(wù)利益的受損，致使理論與實(shí)踐相背離。第三，以理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)作為理論前提，必然形成對(duì)經(jīng)濟(jì)屬性（財(cái)務(wù)活動(dòng)）的過(guò)度關(guān)注而輕視其社會(huì)屬性（財(cái)務(wù)關(guān)系），從而加劇財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)道德的失落。

三、財(cái)務(wù)管理學(xué)再造：基于財(cái)務(wù)治理的創(chuàng)新

公司財(cái)務(wù)理論構(gòu)建于特定的企業(yè)假設(shè)基礎(chǔ)之上，企業(yè)的不同界定和企業(yè)特征的現(xiàn)實(shí)變遷都會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)理論產(chǎn)生決定性影響?，F(xiàn)有的公司財(cái)務(wù)理論構(gòu)建于傳統(tǒng)的企業(yè)特性之上，從總體上屬于價(jià)值管理理論。誠(chéng)然，企業(yè)作為系列契約的聯(lián)結(jié)現(xiàn)象是一個(gè)客觀事實(shí)，但我們同樣不能忽視一個(gè)更為重要的事實(shí)，即企業(yè)的本質(zhì)特征并不在于這種聯(lián)結(jié)以及實(shí)現(xiàn)這種聯(lián)結(jié)的契約本身，而是在于形成這種聯(lián)結(jié)之后的企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)以及在活動(dòng)中產(chǎn)生的財(cái)務(wù)關(guān)系。隨著公司制企業(yè)的出現(xiàn)和現(xiàn)代企業(yè)理論對(duì)成本、信息不對(duì)稱(chēng)等問(wèn)題的研究，由所有權(quán)與控制權(quán)分離帶來(lái)的公司治理問(wèn)題便成為當(dāng)前公司財(cái)務(wù)理論的主要議題?，F(xiàn)實(shí)表明，單純從各自的學(xué)科出發(fā)獨(dú)立研究財(cái)務(wù)管理或財(cái)務(wù)治理問(wèn)題，已經(jīng)不能滿足學(xué)科發(fā)展和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的需要。因此，財(cái)務(wù)管理學(xué)需要拓寬研究視野和豐富理論內(nèi)涵，就必須與財(cái)務(wù)治理進(jìn)行交叉性融合研究。

（一）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重新界定與企業(yè)財(cái)權(quán)的有效配置

合理界定和選擇財(cái)務(wù)目標(biāo)，建立和完善財(cái)務(wù)的導(dǎo)向機(jī)制，是保證財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)管理高效運(yùn)行并實(shí)施有效對(duì)接的前提。近年來(lái)，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的定位經(jīng)過(guò)了企業(yè)利潤(rùn)最大化、股東財(cái)富最大化和企業(yè)價(jià)值最大化等發(fā)展階段。但就我國(guó)目前的企業(yè)組織形式主流為非上市公司、資本市場(chǎng)的弱勢(shì)有效、法治建設(shè)處于起步期、商業(yè)倫理有所缺失、公司治理結(jié)構(gòu)不太完善等現(xiàn)實(shí)背景下，新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》將企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)界定為“企業(yè)價(jià)值最大化”，既反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)為其資源供給者創(chuàng)造財(cái)富的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也是當(dāng)代財(cái)務(wù)管理學(xué)教材普遍接受的觀點(diǎn)，具有較強(qiáng)的理論邏輯性和實(shí)踐有用性。但也應(yīng)清醒地看到，這些過(guò)分強(qiáng)調(diào)股東或企業(yè)價(jià)值的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，勢(shì)必會(huì)將非價(jià)值性的社會(huì)責(zé)任排除在財(cái)務(wù)管理目標(biāo)之外。結(jié)合我國(guó)公司法改革局限于“股東至上”的邏輯和利益相關(guān)者的參與權(quán)被弱化的現(xiàn)狀，以及企業(yè)是在復(fù)雜的、充滿競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)，筆者認(rèn)為“利益相關(guān)者的利益均衡”應(yīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅有利于協(xié)調(diào)各利益相關(guān)者的矛盾，而且還使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)和社會(huì)性目標(biāo)得以有機(jī)結(jié)合，保證了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)就是追求自身經(jīng)濟(jì)利益的最大化，這是由企業(yè)的本質(zhì)所決定的，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)并不總是與宏觀社會(huì)的要求保持絕對(duì)的一致性。于是，國(guó)家往往利用法律手段來(lái)強(qiáng)制企業(yè)必須履行社會(huì)責(zé)任。但是，企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任在許多場(chǎng)合無(wú)法完全進(jìn)行硬性規(guī)定。這就需要企業(yè)的社會(huì)性目標(biāo)，注重企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，追求社會(huì)效益的最優(yōu)化，這是由企業(yè)所處的社會(huì)環(huán)境決定的。任何企業(yè)都不可能獨(dú)立于社會(huì)而存在，若過(guò)分強(qiáng)調(diào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)而忽視社會(huì)性目標(biāo)，將會(huì)失去社會(huì)的支持，從而使企業(yè)的生存與發(fā)展舉步維艱。特別是隨著SA8000在全球范圍的推廣和實(shí)施，企業(yè)重視社會(huì)責(zé)任、推動(dòng)社會(huì)責(zé)任以及落實(shí)社會(huì)責(zé)任便有了最佳保證。這一堅(jiān)持多邊主義的理財(cái)目標(biāo)，是與公司財(cái)務(wù)治理的思想和目標(biāo)相適應(yīng)的。按照利益相關(guān)者共同治理理論，企業(yè)財(cái)權(quán)配置不能只考慮股東和經(jīng)理層的利益，每個(gè)利益相關(guān)者在企業(yè)財(cái)權(quán)配置中都有權(quán)享有相應(yīng)的財(cái)務(wù)權(quán)利，有不同的財(cái)務(wù)利益訴求。此外，利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的相機(jī)財(cái)務(wù)治理，也應(yīng)在財(cái)務(wù)管理學(xué)再造中占有一席之地。

（二）重視制度因素在財(cái)務(wù)管理學(xué)中的地位

內(nèi)生于公司財(cái)務(wù)行為的制度因素可按財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)系分為財(cái)務(wù)本體性制度和財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度。但目前在我國(guó)的財(cái)務(wù)管理學(xué)中，只是企業(yè)財(cái)務(wù)通則、公司法、稅法等財(cái)務(wù)本體性制度散見(jiàn)于籌資、投資、收益分配和資產(chǎn)重組及清算等財(cái)務(wù)活動(dòng)中，而對(duì)在性質(zhì)上并不是財(cái)務(wù)性的卻會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)行為及利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)起約束和限制作用的財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度（如產(chǎn)權(quán)制度、社會(huì)保障制度和倫理道德等）閉口不談，這不僅背離現(xiàn)實(shí)而且還會(huì)把財(cái)務(wù)管理學(xué)引入歧途。財(cái)務(wù)管理學(xué)的再造，除繼續(xù)重視和完善財(cái)務(wù)本體性制度對(duì)公司財(cái)務(wù)行為的規(guī)范約束，還應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度與企業(yè)財(cái)務(wù)行為之間關(guān)聯(lián)性研究，這是基于我國(guó)的基本國(guó)情所決定的。引入財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)性制度的研究，將有利于擺脫現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理學(xué)“就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)”的思維偏差，使財(cái)務(wù)管理學(xué)再造更具動(dòng)態(tài)調(diào)整性和環(huán)境適應(yīng)性。

（三）注重激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建的研究

財(cái)務(wù)管理學(xué)如果只關(guān)注具體的資金運(yùn)動(dòng)而忽視在這一過(guò)程中的激勵(lì)與監(jiān)督問(wèn)題，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致資本運(yùn)營(yíng)的效率低下和利益相關(guān)者的利益受損。因此，財(cái)務(wù)管理學(xué)再造就必須注重激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制構(gòu)建的研究。目前的財(cái)務(wù)管理學(xué)中在闡述企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，本能地運(yùn)用了諸如企業(yè)財(cái)務(wù)通則、公司法、會(huì)計(jì)法等財(cái)務(wù)本體性制度來(lái)約束與制衡管理者，而對(duì)于內(nèi)部控制這一影響企業(yè)命運(yùn)的制度安排卻沒(méi)有片言只語(yǔ)，這與企業(yè)財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)要求極不相稱(chēng)。2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，這為企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容融入財(cái)務(wù)管理學(xué)再造提供了絕好的契機(jī)。公司的成本問(wèn)題，僅僅靠制衡是不能解決問(wèn)題的。恰當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制能夠通過(guò)委托人設(shè)計(jì)的一系列制度安排促使人采取適當(dāng)?shù)男袨?，最大限度增加委托人的效用。近年?lái)，以財(cái)務(wù)治理的觀點(diǎn)考察薪酬對(duì)公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的敏感性漸成潮流。因此，許多學(xué)者認(rèn)為，我國(guó)上市公司應(yīng)采用股票期權(quán)激勵(lì)制度。但股票期權(quán)的應(yīng)用是有條件的，需要有比較健全的法人治理結(jié)構(gòu)、比較健全的資本市場(chǎng)和透明度高的公司信息披露及相關(guān)的法律框架等，而這些條件我國(guó)目前并不完全具備。我們?cè)谪?cái)務(wù)管理學(xué)的再造中，對(duì)于這些問(wèn)題的研究必須緊密結(jié)合中國(guó)的國(guó)情，關(guān)注中國(guó)特殊的文化和社會(huì)背景，不能掉進(jìn)“國(guó)際大廚房陷阱”而食洋不化。

（四）關(guān)注財(cái)務(wù)文化對(duì)解決財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)敗德行為的作用

目前的財(cái)務(wù)管理學(xué)較為強(qiáng)調(diào)和崇尚“工具理性”，致使社會(huì)責(zé)任和道德品質(zhì)等人類(lèi)的一些基本價(jià)值在現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)中倍受蹂躪而變得支離破碎，企業(yè)與其利益相關(guān)者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系也日趨惡化，使企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面、健康的可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)管理學(xué)關(guān)注資本、成本、利潤(rùn)等本是應(yīng)有之義，但影響和決定這些物化因素的人及其行為也不應(yīng)該忽視，因?yàn)檫@有利于解決財(cái)務(wù)沖突和財(cái)務(wù)敗德行為。企業(yè)財(cái)務(wù)文化是一種“內(nèi)隱文化”，是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)而一貫倡導(dǎo)、逐步形成、不斷充實(shí)并為全體成員所自覺(jué)遵循的理財(cái)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范、工作態(tài)度、行為取向和生活觀念，以及由這些因素融會(huì)、凝聚而形成的整體財(cái)務(wù)管理精神風(fēng)貌。財(cái)務(wù)準(zhǔn)則有形而財(cái)務(wù)文化無(wú)形，但財(cái)務(wù)文化對(duì)企業(yè)的影響卻無(wú)處不在。鑒于財(cái)務(wù)文化對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力所具有的原生性決定作用以及它所蘊(yùn)涵的更為深刻的企業(yè)本質(zhì)特征，要求人們?cè)谪?cái)務(wù)管理學(xué)再造過(guò)程中必須高度關(guān)注這一問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理學(xué)再造關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)文化研究，其最終成果是要拿出具有中國(guó)企業(yè)特色、與中國(guó)企業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)務(wù)文化發(fā)展戰(zhàn)略模式，從而更好地指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐。

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第6篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

一、西方物流理論的新拓展

近10多年來(lái)，西方物流理論發(fā)展很快，并不斷地跟隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，開(kāi)創(chuàng)性地提出和研究一些新的理論問(wèn)題，如精益物流、綠色物流和逆向物流，把環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展等經(jīng)濟(jì)理念帶到了物流理論的研究領(lǐng)域。

1、精益物流（Lean Logistics）

這個(gè)新型概念來(lái)自于“精益理念”在物流理論的分析與應(yīng)用，而“精益理念”則出自于美國(guó)麻省理工學(xué)院教授詹姆斯和丹尼爾1990年所著的《改變世界的機(jī)器》和后來(lái)著的《精益思考》的研究成果。它的核心思想是從客戶的角度出發(fā)，消除物流中非增值消耗，開(kāi)發(fā)出新的產(chǎn)品，進(jìn)而提高客戶的滿意度。國(guó)內(nèi)學(xué)者田宇和朱道立在介紹這個(gè)理論思想時(shí)認(rèn)為，“精益物流是運(yùn)用精益思想對(duì)企業(yè)物流活動(dòng)進(jìn)行管理”。

2、綠色物流（Green Logistics）

1987年國(guó)際環(huán)境與開(kāi)發(fā)委員會(huì)發(fā)表了名為《我們共有的未來(lái)》的研究報(bào)告。報(bào)告認(rèn)為，為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，就必須采取各種措施來(lái)維護(hù)我們的自然環(huán)境。環(huán)境共生型的物流就是要改變?cè)瓉?lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與物流，消費(fèi)生活與物流的單向作用關(guān)系，在抑制物流對(duì)環(huán)境造成危害的同時(shí)，形成一種能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人類(lèi)健康發(fā)展的物流系統(tǒng)，即向綠色的物流，循環(huán)型物流轉(zhuǎn)變。1994年，著名的物流專(zhuān)家詹姆斯?考帕（James Coper）教授在實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)庫(kù)存策略和運(yùn)輸工具選擇以及JIT（適時(shí)制）戰(zhàn)略的分析，進(jìn)一步探討了綠色物流的重要性。

3、逆向物流（Reverse Logistics）

相對(duì)于“正向物流”的“逆向物流”最早是由詹姆士?R?斯托克（James R．Stock）提出的。他在1992年給美國(guó)物流管理協(xié)會(huì)（CLM）的一份研究報(bào)告中指出：逆向物流是一種包含了產(chǎn)品退回、物料替代、物品再利用、廢棄處理、再處理、維修與再制造等流程的物流活動(dòng)。此后，逆向物流研究在歐美國(guó)家受到理論界和實(shí)業(yè)界人士的相當(dāng)重視，有影響的學(xué)者包括羅杰斯（Rogers）、蒂貝?蘭勃格（Tibben Lem-bke）、瑞勞格（Revlog）、斯托克（Stock）、考皮克（Kopicki）等，但是，研究成果中最有代表性的，是由斯托克（Stock）撰寫(xiě)的《逆向物流》和《逆向物流計(jì)劃的制定與實(shí)施》。這兩部著作針對(duì)產(chǎn)品缺損、過(guò)期、發(fā)貨差錯(cuò)、以舊換新或其他原因造成的反向流動(dòng)過(guò)程，比較系統(tǒng)地探討了逆向物流的理論問(wèn)題。

二、中國(guó)物流理論研究的進(jìn)展與突破

20世紀(jì)90年代未，我國(guó)物流理論研究主要集中在以下幾個(gè)方面：

1、物流系統(tǒng)和供應(yīng)鏈集成研究

應(yīng)用系統(tǒng)思想和分析研究物流問(wèn)題并非始于今日，但把物流作為一個(gè)理論學(xué)科，置于系統(tǒng)論框架中的系統(tǒng)來(lái)研究，使讀者通過(guò)物流要素、結(jié)構(gòu)分析，了解物流的作用和功能，理解物流是一個(gè)產(chǎn)業(yè)的提法和把“要素集成化”作為物流系統(tǒng)論的重點(diǎn)原理的論述，則是《物流系統(tǒng)論》的貢獻(xiàn)。后來(lái)，在此基礎(chǔ)上，有的學(xué)者通過(guò)建立“區(qū)域物流系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型”， 把這種系統(tǒng)放在了一個(gè)區(qū)域范圍內(nèi)進(jìn)行了實(shí)證分析和研究。如有的學(xué)者將研究視角放在了供應(yīng)鏈與物流管理的結(jié)合點(diǎn)上，從企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈靜態(tài)層面和物流、信息流和價(jià)值流等動(dòng)態(tài)層面，分析集成供應(yīng)鏈的形成；有的學(xué)者把企業(yè)內(nèi)外部物流集成化作為我國(guó)當(dāng)今企業(yè)發(fā)展的新模式，推動(dòng)了物流管理功能獨(dú)立的組織形式和職能的集成化。還有的學(xué)者根據(jù)供應(yīng)鏈所涉及的研發(fā)、資源、制造、物流、信息和決策6個(gè)柔性子系統(tǒng)關(guān)系，研究建立了供應(yīng)鏈柔性系統(tǒng)集成模型?！段锪饕惑w化理論與方法研究―物流業(yè)務(wù)流程重組》（胡雙增，2001）一文，通過(guò)對(duì)我國(guó)物流案例的實(shí)證性分析，揭示了物流一體化具有社會(huì)性和技術(shù)性的二重性的本質(zhì)，指出物流管理信息系統(tǒng)的發(fā)展方向是基于業(yè)務(wù)流程重組的管理信息系統(tǒng)，豐富了物流一體化重組理論。當(dāng)供應(yīng)鏈還在物流縱向一體化的理念融入和深化時(shí)，20世紀(jì)末互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)生，使大量的研究視角開(kāi)始注意到電子商務(wù)在物流和供應(yīng)鏈中的驚人作用，因?yàn)橥ㄟ^(guò)電子商務(wù)平臺(tái)，或者戰(zhàn)略聯(lián)盟，“橫向一體化形成了一條從供應(yīng)商到制造商再到分銷(xiāo)商的貫穿所有企業(yè)的鏈”（宋華，2003），并把一體化物流鏈的研究推向了戰(zhàn)略采購(gòu)、分銷(xiāo)、品類(lèi)管理和庫(kù)存管理等內(nèi)容。企業(yè)面對(duì)一體化的選擇，可以實(shí)施非核心業(yè)務(wù)外包的方法，以突出核心業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，最大限度地取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。所以說(shuō)，從縱向一體化到橫向一體化的供應(yīng)鏈研究是一次實(shí)踐與理論研究的飛躍，這是因?yàn)椤叭蛑圃戽溂坝纱水a(chǎn)生的供應(yīng)鏈管理是橫向一體化管理思想的一個(gè)典型代表”（馬士華，2000）。這樣，從供應(yīng)鏈流程形式而言，“一體化物流或物流一體化包括三種形式：垂直一體化物流、水平一體化物流和物流網(wǎng)絡(luò)” 。不僅如此，為了推進(jìn)供應(yīng)鏈管理的邊界研究，有學(xué)者提出實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)品和服務(wù)與顧客的需求實(shí)現(xiàn)無(wú)縫連接，從而提高企業(yè)的柔性以及顧客價(jià)值”。

2、物流戰(zhàn)略研究

對(duì)物流戰(zhàn)略的研究主要集中在三個(gè)角度：一是從貨主物流需求的角度，研究即時(shí)物流戰(zhàn)略、協(xié)同或一體化物流戰(zhàn)略和高度化物流戰(zhàn)略，二是從競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的角度進(jìn)行戰(zhàn)略選擇，探討物流戰(zhàn)略包括的內(nèi)容對(duì)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的影響及物流戰(zhàn)略選擇。在這個(gè)問(wèn)題上，有的認(rèn)為，戰(zhàn)略選擇可以直接導(dǎo)致其模式的差別，所以，物流戰(zhàn)略往往決定了物流模式的選擇。有的專(zhuān)門(mén)針對(duì)我國(guó)第三方物流存在的問(wèn)題，提出了精益物流、價(jià)值鏈聯(lián)盟、虛擬化戰(zhàn)略三種可供選擇的第三方物流企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。還有的深入研究了第三方物流戰(zhàn)略的形成動(dòng)機(jī)，認(rèn)為它是“核心能力和資源外取理論的一種衍生形式”。三是從理論應(yīng)用的角度，從物流與商貿(mào)流通的關(guān)系入手，研究區(qū)域性商貿(mào)流通現(xiàn)代化進(jìn)程的物流跨越式、社會(huì)化、一體化、集成化和專(zhuān)業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略及其規(guī)劃和選擇。有學(xué)者進(jìn)一步提出，通過(guò)培育中國(guó)物流企業(yè)的核心能力，用品牌戰(zhàn)略構(gòu)建中國(guó)物流業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。

3、物流組織研究

價(jià)值鏈的形成和發(fā)展不僅改變了傳統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，也改變了產(chǎn)業(yè)間的關(guān)系和結(jié)構(gòu)，產(chǎn)生了第三方，第四方物流組織?！段锪髀?lián)盟形成機(jī)理研究》一文在論證物流聯(lián)盟是節(jié)約交易費(fèi)用制度安排的結(jié)果上，提出物流聯(lián)盟也是為有效利用組織和市場(chǎng)雙重優(yōu)勢(shì)的一種組織創(chuàng)新的觀點(diǎn)，揭示了物流聯(lián)盟的形成機(jī)理。而《現(xiàn)代物流業(yè)形成發(fā)展機(jī)理與推進(jìn)策略研究》一文則認(rèn)為，“物流聯(lián)盟是交易雙方在物流領(lǐng)域的戰(zhàn)略合作中主動(dòng)進(jìn)行的一種有組織的市場(chǎng)交易，因而，物流聯(lián)盟在交易費(fèi)用方面的針對(duì)性和效果超出一般的‘雙邊規(guī)制’”，所以，交易協(xié)調(diào)的“三方規(guī)制”在物流領(lǐng)域的應(yīng)用就是第三方物流，同時(shí)，聯(lián)盟企業(yè)雙方在相互合作、組織協(xié)調(diào)交易的同時(shí)，仍可保持各自的相對(duì)獨(dú)立性。物流聯(lián)盟是一個(gè)利用組織和市場(chǎng)的有效交易組織，但它是不是一個(gè)克服市場(chǎng)失靈和組織失靈的制度安排，還值得進(jìn)一步研究。

對(duì)于物流聯(lián)盟組織的效率，互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)給改變經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)方式和組織改變的實(shí)現(xiàn)提供了一個(gè)真正的平臺(tái)。有研究指出，第三方物流企業(yè)間組建中間組織性的企業(yè)聯(lián)盟―――虛擬物流企業(yè)聯(lián)盟，是符合中國(guó)的物流產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀的，它可以使已有的任務(wù)導(dǎo)向性企業(yè)和資源導(dǎo)向性企業(yè)網(wǎng)絡(luò)組織進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合。這種經(jīng)濟(jì)生活的風(fēng)暴把物流組織研究帶入一個(gè)新的境地。一時(shí)間，以“電子商務(wù)與物流”為主題的研究成為熱點(diǎn)：有的運(yùn)用系統(tǒng)分析方法，提出核心能力伙伴之間采用風(fēng)險(xiǎn)合同，核心能力伙伴與伙伴物流組織之間采用動(dòng)態(tài)合同的雙層虛擬物流組織契約網(wǎng)絡(luò)體系，并針對(duì)虛擬物流組織的暫時(shí)性、動(dòng)態(tài)性、多利益團(tuán)體性等特點(diǎn)，對(duì)契約的主要內(nèi)容做了分析研究。

4、新的物流理論研究

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)對(duì)綠色物流、精益物流和逆向物流的研究也逐漸多了起來(lái)。在綠色物流研究方面具有代表性的觀點(diǎn)有：從政府規(guī)制和企業(yè)行為的關(guān)系，提出建立共生型綠色物流體系；從綠色物流的內(nèi)涵分析，認(rèn)為它不僅是一種環(huán)保，也會(huì)創(chuàng)造價(jià)值，是一種商機(jī)；從物流與環(huán)境之間的雙向制約機(jī)制和生態(tài)環(huán)境對(duì)物流的反向制約機(jī)制分析，認(rèn)為“綠色物流目標(biāo)的準(zhǔn)則是經(jīng)濟(jì)利益、社會(huì)利益和環(huán)境利益的統(tǒng)一”，提出綠色物流管理的戰(zhàn)略價(jià)值；從管理和規(guī)制的角度，建議申請(qǐng)ISO14000環(huán)境管理體系的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，以標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)綠色化。在精益物流研究方面，有研究者提出用精益思想重新審視物流本身的系統(tǒng)性 ，有必要重新對(duì)企業(yè)的物流系統(tǒng)進(jìn)行精益化改造；在精益物流的實(shí)施上，從全流通、供應(yīng)鏈管理、信息系統(tǒng)、高效配送、一體化物流方式和逆向物流管理的綜合思路出發(fā)，提出精益物流成本管理思路，采用現(xiàn)代新的技術(shù)方法和快速響應(yīng)策略；還有的用波特的競(jìng)爭(zhēng)理論和技術(shù)方法作為精益物流實(shí)施的工具，研究出“四種技巧”，根據(jù)物流環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，判斷和改造物流系統(tǒng)。在逆向物流研究中，更多的是在物流服務(wù)和制造過(guò)程的產(chǎn)品質(zhì)量方面，有的從戰(zhàn)略上分析逆向物流在企業(yè)管理中的地位，比較分析企業(yè)自營(yíng)逆向物流和第三方物流企業(yè)提供逆向物流服務(wù)的優(yōu)劣。也有的從利益驅(qū)動(dòng)、企業(yè)責(zé)任驅(qū)動(dòng)和法律驅(qū)動(dòng)的角度分析，認(rèn)為逆向供應(yīng)鏈增值價(jià)值的實(shí)現(xiàn)問(wèn)題是企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)和最大化的一種新策略。

三、物流理論需進(jìn)一步研究和探索的幾個(gè)問(wèn)題

從物流理論的引進(jìn)，到研究熱潮的興起，國(guó)內(nèi)專(zhuān)家學(xué)者和實(shí)業(yè)界的探索者們對(duì)物流理論做出了許多的付出和努力，使物流研究在系統(tǒng)體系、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、成本分析、供應(yīng)鏈及其管理、物流組織、物流形成機(jī)理、新物流理論等方面取得了可喜的建樹(shù)，同時(shí)，也有許多新的問(wèn)題需進(jìn)一步地研究和探索。

1、物流理論涵蓋的內(nèi)容體系的科學(xué)邊界

從歐美物流大量的研究成果來(lái)看，對(duì)物流認(rèn)識(shí)的深入和拓展是基于企業(yè)角度的供應(yīng)鏈研究，這很容易產(chǎn)生西方供應(yīng)鏈理論與物流理論彼此相同的誤解。而國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界在這一點(diǎn)上，也未能有一個(gè)清楚的論述。有時(shí)候內(nèi)容上出現(xiàn)交叉，有時(shí)候概念上又在混用。產(chǎn)生這種情況，也許是客觀上二者就密不可分，因?yàn)樗鼈儽旧砭徒⒃趦r(jià)值鏈上，但是，它們又是不同的。一方面，對(duì)物流的理解引起爭(zhēng)議至今，可以說(shuō)，現(xiàn)在的研究成果還沒(méi)有找到物流理論的真正內(nèi)核，物流是供應(yīng)鏈的部分，還是供應(yīng)鏈?zhǔn)俏锪鞯牟糠?，還是別的什么？另一方面，供應(yīng)鏈注重企業(yè)之間的每一個(gè)環(huán)節(jié)和要素，使其資源效益達(dá)到最佳，而物流則是注重物資流通規(guī)律和制度效果，使其內(nèi)外部資源實(shí)現(xiàn)最大的合理性。為此，概念體系的邊界需要理論進(jìn)一步的闡述，進(jìn)而框定物流理論涵蓋的范圍。

2、基于流程管理的物流戰(zhàn)略

對(duì)于物流戰(zhàn)略的研究，不僅僅是套用已有的戰(zhàn)略理論，也不是用新概念加戰(zhàn)略來(lái)進(jìn)行戰(zhàn)略研究，更不是對(duì)未來(lái)物流做簡(jiǎn)單的安排。比如精益物流，對(duì)任何一個(gè)企業(yè)來(lái)講，都是應(yīng)去追求的一種物流思想，而不是企業(yè)的戰(zhàn)略內(nèi)容，更無(wú)法將它與一種組織形式并列。目前，國(guó)外已經(jīng)有對(duì)戰(zhàn)略要素和匹配方面的探索，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)研究可以在此基礎(chǔ)上，就戰(zhàn)略適應(yīng)條件和資源條件，深入研究戰(zhàn)略的異質(zhì)性模型和匹配理論的依據(jù)與方法。而對(duì)于戰(zhàn)略匹配的出發(fā)點(diǎn)在流程管理的基本理念上，西方學(xué)者所流行的觀點(diǎn)是：流程創(chuàng)造顧客價(jià)值。這一觀點(diǎn)是不是流程管理整合資源的唯一呢？如果是或不是，競(jìng)爭(zhēng)和成本的約束又與流程是什么一種關(guān)系？第二，從物流領(lǐng)域的擴(kuò)展空間來(lái)講，幾乎包括了所有企業(yè)的供應(yīng)鏈，這就決定了物流戰(zhàn)略的個(gè)性傾向和不同層次，同時(shí)也就決定了追求戰(zhàn)略的企業(yè)對(duì)社會(huì)資源條件和影響因素的研究。第三，由于供應(yīng)鏈已經(jīng)是跨職能的鏈狀形式，外部表現(xiàn)是一種客戶關(guān)系，內(nèi)部表現(xiàn)的是一種交易利益關(guān)系，所以，這種資源整合的社會(huì)化與利益的個(gè)體化，使戰(zhàn)略性質(zhì)發(fā)生的沖突是值得下一步深入研究的。

3、物流組織變革的作用和結(jié)果

物流引起組織的變革不僅影響到了企業(yè)內(nèi)部，也影響到了企業(yè)外部，如專(zhuān)門(mén)從事物流的公司或聯(lián)盟組織。目前的研究都已經(jīng)涉及到了這一問(wèn)題。而未來(lái)供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)使組織模式的確定，是資源導(dǎo)向、產(chǎn)品導(dǎo)向、利益導(dǎo)向、業(yè)務(wù)導(dǎo)向，抑或是供應(yīng)鏈導(dǎo)向，這之間的邏輯關(guān)系是什么，它們對(duì)市場(chǎng)和流通格局的影響又是怎樣的？顯然這些都是有趣的理論研究。假設(shè)某一種導(dǎo)向成為組織形成的直接原因，那么組織的形式是否就是今天已經(jīng)出現(xiàn)的聯(lián)盟、虛擬聯(lián)盟和合同契約組織中的模式，它們不取決于產(chǎn)權(quán)，而取決于任務(wù)制度或機(jī)制，它們能否成為企業(yè)組織家族中的一員，有待于接受穩(wěn)定性的理論證偽和實(shí)踐驗(yàn)證。就傳統(tǒng)理論和實(shí)踐來(lái)分析，有沒(méi)有一個(gè)穩(wěn)定性的組織，取決于組織的職能或組織功能是不是具有獨(dú)立性和產(chǎn)權(quán)制度。傳統(tǒng)理論已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了研究的需要。因?yàn)?，從企業(yè)組織制度上看，由依附于生產(chǎn)的組織，到獨(dú)立于生產(chǎn)的組織，再上升到企業(yè)之上的價(jià)值鏈組織，這實(shí)際上，就是企業(yè)組織的一次重大變革帶給理論研究的新課題。

此外，關(guān)于聯(lián)盟組織作用的問(wèn)題，研究認(rèn)為，物流聯(lián)盟是一個(gè)利用組織和市場(chǎng)的有效交易組織，是一個(gè)克服市場(chǎng)失靈和組織失靈的制度安排。這個(gè)結(jié)論值得進(jìn)一步探討。因?yàn)椤笆ъ`”是由“放任”和“完全自由”導(dǎo)致的，物流組織的制度安排是否能夠加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)，還需要理論上的論證和實(shí)踐的證明。

4、深入“物流產(chǎn)業(yè)”的研究

把物流作為一個(gè)系統(tǒng)中的產(chǎn)業(yè)提法，早已成為實(shí)踐和理論研究發(fā)展的需要?，F(xiàn)在的問(wèn)題是，如何深入地研究這個(gè)新型產(chǎn)業(yè)的體系、內(nèi)容、產(chǎn)業(yè)關(guān)系和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律以及它的市場(chǎng)行為，突破物流產(chǎn)業(yè)的研究瓶頸，還需要對(duì)產(chǎn)業(yè)的邊界和產(chǎn)業(yè)界定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析研究。

5、物流統(tǒng)計(jì)口徑的統(tǒng)一和評(píng)價(jià)研究

西方物流理論也在進(jìn)一步地研究物流的統(tǒng)計(jì)問(wèn)題。這是物流及其他產(chǎn)業(yè)研究和企業(yè)間供應(yīng)鏈研究的前提，沒(méi)有這個(gè)前提，就很難在數(shù)量分析上驗(yàn)證理論假設(shè)和結(jié)果。為了加快這一研究，可以參考?xì)W美和日本已經(jīng)使用的統(tǒng)計(jì)體系，今后也便于比較研究。另一方面，目前國(guó)內(nèi)對(duì)物流評(píng)價(jià)研究成果不多，即使有研究，也缺乏系統(tǒng)性。因此需要在研究物流績(jī)效決定的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)物流統(tǒng)計(jì)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性。

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第7篇：經(jīng)濟(jì)管理的二重性范文

關(guān)鍵詞： 小企業(yè)貸款 風(fēng)險(xiǎn) 收益 動(dòng)態(tài)監(jiān)控

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770（2007）05-034-03

面對(duì)金融全面開(kāi)放、政策邊界不斷擴(kuò)展背景下競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的業(yè)態(tài)和調(diào)控力度不斷加大的宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)以及日益彰顯的金融市場(chǎng)需求差異化特征，搶灘小企業(yè)貸款市場(chǎng)，已成為商業(yè)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的新戰(zhàn)場(chǎng)。

一、“長(zhǎng)尾效應(yīng)”與商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

長(zhǎng)尾理論的啟迪 作為對(duì)傳統(tǒng)戰(zhàn)略邏輯的突破，繼“藍(lán)海戰(zhàn)略”之后，又一種新的經(jīng)濟(jì)管理理論――“長(zhǎng)尾理論”――以顛覆性的態(tài)勢(shì)橫空出世并風(fēng)靡世界。由美國(guó)連線雜志主編克里斯?安德森編寫(xiě)的《長(zhǎng)尾理論》，以互聯(lián)網(wǎng)和娛樂(lè)領(lǐng)域?yàn)槔耘晾弁蟹植继卣餍蜗蟮孛枋隽酥T如亞馬遜和Netflix之類(lèi)網(wǎng)站的商業(yè)運(yùn)行模式，發(fā)現(xiàn)客戶對(duì)同一行業(yè)中不同品牌購(gòu)買(mǎi)次數(shù)的分布與帕累托分布吻合，由此敏銳地洞察到商業(yè)世界正在發(fā)生的變化：“我們的文化和經(jīng)濟(jì)重心正在加速轉(zhuǎn)移，從需求曲線頭部的少數(shù)大熱門(mén)部門(mén)（主流產(chǎn)品和市場(chǎng)）轉(zhuǎn)向需求曲線尾部的大量利基（niche）產(chǎn)品和市場(chǎng)”，[1](P35)并運(yùn)用數(shù)學(xué)集合論的原理假設(shè)：“如果把足夠多的非熱門(mén)產(chǎn)品組合到一起，實(shí)際上就可以形成一個(gè)堪與熱門(mén)市場(chǎng)相匹敵的大市場(chǎng)”。[2]（P11）長(zhǎng)尾理論為商業(yè)銀行思考發(fā)展戰(zhàn)略問(wèn)題提供了一種思路：如何在長(zhǎng)尾市場(chǎng)尋找客戶，聚集大市場(chǎng)的小利潤(rùn)？

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“二八法則”與小企業(yè)貸款難 占GDP65%以上、解決了75%就業(yè)問(wèn)題的我國(guó)中小企業(yè)只得到了銀行不到1%的貸款。盡管?chē)?guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，銀監(jiān)會(huì)也了《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見(jiàn)》，2006年開(kāi)始同步實(shí)施的新《公司法》、《證券法》也為民營(yíng)企業(yè)拓寬了融資渠道，但民營(yíng)企業(yè)貸款瓶頸不僅沒(méi)有突破，反而越收越緊。究其原因，就銀行方面而言，除了政策因素、金融體制和責(zé)任追究制度等原因外，一個(gè)顯而易見(jiàn)的解釋是“二八法則”主宰著其經(jīng)營(yíng)理念?；诶麧?rùn)的三大支柱――成本、價(jià)值和價(jià)格――的考慮，商業(yè)銀行在客戶的選擇上普遍奉行“二八法則”――20%的大客戶創(chuàng)造80%的利潤(rùn)，將目光聚焦于需求曲線的“頭部”。把客戶分為三六九等，在服務(wù)上對(duì)高端客戶滿面春風(fēng)、對(duì)低端客戶冷若冰霜的現(xiàn)象幾乎在所有商業(yè)銀行并不鮮見(jiàn)。

放貸小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的客觀要求。

作為金融企業(yè)的我國(guó)商業(yè)銀行，既要遵守市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“自覺(jué)法則”，執(zhí)行宏觀調(diào)控政策，又要遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的“自然法則”，力圖利潤(rùn)最大化。在資本充足率上升的條件下，商業(yè)銀行的盈利壓力日益增加。商業(yè)銀行必須在緊縮政策和盈利壓力中尋找平衡點(diǎn)，盡力放大貸款規(guī)模。然而，隨著金融全面開(kāi)放背景下同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，大企業(yè)融資渠道更寬，與商業(yè)銀行討價(jià)還價(jià)的能力更強(qiáng)，銀行“壘大戶”已越來(lái)越難。因此，小企業(yè)對(duì)于商業(yè)銀行的價(jià)值日益突出，銀行放貸的“長(zhǎng)尾效應(yīng)”將會(huì)逐漸彰顯。

二、小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)與銀行放貸的風(fēng)險(xiǎn)和收益

金融體制和金融制度改革的不斷深入，使小企業(yè)貸款市場(chǎng)成為商業(yè)銀行的必爭(zhēng)之地。小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)高，似乎成為銀行經(jīng)營(yíng)的思維定勢(shì)。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)的高低與貸款企業(yè)的規(guī)模大小并無(wú)直接聯(lián)系。曾幾何時(shí)，20%的大客戶在給我國(guó)很多銀行創(chuàng)造80%的利潤(rùn)的同時(shí)，不也制造過(guò)80%的不良資產(chǎn)與損失嗎？ 誠(chéng)然，一些小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中確實(shí)有大量惡化社會(huì)信用的行為，也給很多銀行造成了不小的損失。在目前客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)信用環(huán)境尚未根本改觀的背景下，小企業(yè)貸款條件與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求仍相距甚遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。但“事物總是一分為二的”。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，小企業(yè)有著自身的優(yōu)勢(shì)：一是抗風(fēng)險(xiǎn)的敏感度較之大企業(yè)要強(qiáng)。小企業(yè)可以在經(jīng)濟(jì)周期中快速調(diào)整產(chǎn)業(yè)方向，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行的角度看，小企業(yè)貸款是分散風(fēng)險(xiǎn)的貸款，客戶越小，風(fēng)險(xiǎn)概率越低；貸款額度越小，道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)就越低。二是貼近市場(chǎng)。商業(yè)蕭條與工業(yè)蕭條可能在一段時(shí)間內(nèi)并行，但個(gè)人消費(fèi)受經(jīng)濟(jì)周期的影響相對(duì)較小，沒(méi)有明顯的下跌，小企業(yè)會(huì)很快適應(yīng)這種變化。三是小企業(yè)充滿活力。小企業(yè)的生命周期短，“死亡率”高，“出生率”也高。但如果把小企業(yè)作為一個(gè)群體看，“兩高”現(xiàn)象正說(shuō)明小企業(yè)的新陳代謝能力強(qiáng)，充滿活力。明晰產(chǎn)權(quán)、價(jià)值取向長(zhǎng)期、高度集權(quán)化管理、機(jī)制靈活、成本底等成為中小企業(yè)創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局最近對(duì)地處“長(zhǎng)三角”的江浙滬19070家擁有至少一項(xiàng)專(zhuān)利的企業(yè)調(diào)查顯示，私人控股的中小企業(yè)擁有的專(zhuān)利數(shù)占全部企業(yè)專(zhuān)利的比例，上海為37%，江蘇為49%，浙江為73%。[5]

收益與風(fēng)險(xiǎn)相伴。穩(wěn)健絕不是保守，更不是一味地回避風(fēng)險(xiǎn)，而是要積極地去管理風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、盈利性之間尋找集合點(diǎn)，既不因過(guò)度追求盈利而喪失安全性和流動(dòng)性，也不因單純考慮安全性和流動(dòng)性而犧牲盈利性。小企業(yè)討價(jià)還價(jià)能力弱，主動(dòng)權(quán)掌握在銀行手中，貸款利率上浮的空間大。目前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行貸款利率一般為基準(zhǔn)利率上浮10%-15%，雖然與美國(guó)國(guó)富銀行（100%以上）等同業(yè)相比資金價(jià)格不高，但與放貸大企業(yè)相比，給小企業(yè)貸款利差大、邊際投資回報(bào)率高卻是不爭(zhēng)的事實(shí)（全世界微小企業(yè)貸款邊際投資回報(bào)率一般在100%-800之間）。因此，如果說(shuō)小企業(yè)貸款是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的話，那么，高風(fēng)險(xiǎn)、高收益正是小企業(yè)貸款的精髓。如果今天被小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)裹足不前，那么，明天將很可能被全面擠出大中小客戶市場(chǎng)。

三、放貸小企業(yè)：信任與動(dòng)態(tài)監(jiān)控

信任及其類(lèi)型 信任是指由于對(duì)合作伙伴有信心而愿意依賴對(duì)方（Moorman）。在歷史的坐標(biāo)中有三種類(lèi)型的信任：習(xí)俗型信任、契約型信任和合作型信任。習(xí)俗型信任發(fā)生在農(nóng)業(yè)社會(huì)和熟人社會(huì)中；契約型信任是一種異化了的信任關(guān)系，它是工業(yè)社會(huì)和陌生人社會(huì)得以存續(xù)的重要支持力量；合作型信任是一種正在生成的社會(huì)關(guān)系，它是后工業(yè)社會(huì)制度設(shè)計(jì)和制度安排必須充分考慮的重要因素。人類(lèi)的一切合作都是建立在人們之間的信任關(guān)系基礎(chǔ)上的，然而，信任類(lèi)型的不同也決定了合作的性質(zhì)和表現(xiàn)不同。當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)正處在工業(yè)化和后工業(yè)化兩步并作一步走的歷史階段。在這個(gè)社會(huì)中，信任與合作是一體化的。一方面，需要基于信息技術(shù)等新的科學(xué)技術(shù)條件，設(shè)計(jì)出保證行為公開(kāi)化的社會(huì)運(yùn)行機(jī)制，另一方面，需要建立維護(hù)契約關(guān)系的規(guī)則體系。如果規(guī)則體系是健全的，契約關(guān)系就能轉(zhuǎn)化為工具性合作行為；如果規(guī)則體系不夠完善，就會(huì)出現(xiàn)大量機(jī)會(huì)主義行為。也就是說(shuō)，當(dāng)合作僅僅被看作是利益實(shí)現(xiàn)的工具的時(shí)候，這個(gè)工具的有用性肯定是因時(shí)、因地、因事而異的。

貸款信任是“高回報(bào)”與“高風(fēng)險(xiǎn)”并存的一種冒險(xiǎn) 貸款是一種基于信任的行為，也是銀企雙方利益實(shí)現(xiàn)的途徑。但是，一旦銀行運(yùn)行機(jī)制和規(guī)則體系中存在著縫隙，以追求自身利益實(shí)現(xiàn)為目的企業(yè)就可能用投機(jī)行為來(lái)取代合作行為，甚至?xí)霈F(xiàn)有意識(shí)地破壞合作行為賴以產(chǎn)生的基礎(chǔ)和條件的問(wèn)題。因此，放貸小企業(yè)，銀行必須建立健全管理機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)銀行提出的建立完善“六項(xiàng)機(jī)制”的要求，其要義是既要大力推進(jìn)小企業(yè)貸款，又要防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保抵押是銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)的看家手段。由于經(jīng)營(yíng)信息高度不對(duì)稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后、財(cái)務(wù)管理水平低等小企業(yè)的內(nèi)生因素和資產(chǎn)（尤其是商譽(yù)）規(guī)模小的“自然屏障”，加之銀行內(nèi)部嚴(yán)厲的貸款責(zé)任追究和考核制度，對(duì)小企業(yè)惜貸的現(xiàn)象在我國(guó)商業(yè)銀行較為普遍，無(wú)擔(dān)保抵押的信用貸款更是“談貸色變”。但是金融全面開(kāi)放背景下同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局的變化及其發(fā)展趨勢(shì)，已迫使商業(yè)銀行貸款轉(zhuǎn)向小企業(yè)。因此，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)于“與國(guó)際接軌 ”的理解，不應(yīng)該局限于技術(shù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化，而首先是經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)換和為客戶服務(wù)意識(shí)的真正確立。不要抱怨國(guó)內(nèi)的信用體系不健全、市場(chǎng)環(huán)境不完善，銀行有責(zé)任在服務(wù)中培養(yǎng)客戶的信用意識(shí)。

貸款信任是基于“不信任”的貸前調(diào)查論證和貸后監(jiān)控的信任 作為理性的市場(chǎng)主體，接受和給予信任都是理性判斷的結(jié)果。銀行借貸既是“合作型信任”又是“契約信任型”信任。合作信任是理性與情感的統(tǒng)一，而契約信任又具有二重性：一方面，契約本身就是不信任的結(jié)果，也是不信任的標(biāo)志，另一方面，契約可以使雙方通過(guò)契約而相互信任。因此，貸款行為的“信任”不是“盲目信任”、“熟人信任”，而是一種“理性信任”、“制度信任”?；谛湃蔚姆刨J小企業(yè)須在理念和操作兩個(gè)層面上廓清三點(diǎn)：

①光看報(bào)表數(shù)字是不行的。銀行基于信任放貸企業(yè)，而這種信任必須建立在對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)性、企業(yè)負(fù)債的可靠性和負(fù)債的合理性、項(xiàng)目的可行性和償債的可能性等資格和條件進(jìn)行審查和評(píng)估的基礎(chǔ)上。但是，審查評(píng)估光看報(bào)表數(shù)字是不行的（尤其是財(cái)務(wù)制度不健全的小企業(yè)）。因?yàn)樵谀承┣樾蜗?，?shù)字會(huì)被利用并“成為聳人聽(tīng)聞、惡意擴(kuò)大或簡(jiǎn)化事實(shí)、迷惑他人的工具”（統(tǒng)計(jì)學(xué)家達(dá)萊爾?哈夫語(yǔ)）。數(shù)字是人“做”出來(lái)的，利益的驅(qū)動(dòng)，使得一些人在數(shù)字上做文章。震驚全球的“世界五大會(huì)計(jì)事務(wù)所”之一的安達(dá)信為安然公司做假帳事件、曾位居美國(guó)通信業(yè)“二把交椅”的世通公司的詐騙案等大量的事實(shí)提醒人們：應(yīng)當(dāng)透過(guò)數(shù)字看聯(lián)系、透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，站在高處俯視數(shù)字、環(huán)視企業(yè)、放眼市場(chǎng)。

②光看眼前利潤(rùn)是不夠的。任何一個(gè)跨國(guó)公司都是從小企業(yè)開(kāi)始逐步成長(zhǎng)起來(lái)的，利潤(rùn)也是從無(wú)到有、由少變多。放貸小企業(yè)有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)高低，關(guān)鍵在于對(duì)其成長(zhǎng)能力的把握和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立。因此，在貸前調(diào)查中應(yīng)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)年限、管理水平、銷(xiāo)售額、盈利模式、現(xiàn)金流、在整個(gè)企業(yè)供應(yīng)鏈中的信譽(yù)度和業(yè)主的個(gè)人信用史，以及所在行業(yè)發(fā)展前景和企業(yè)愿景等成長(zhǎng)要素進(jìn)行綜合分析。其中，對(duì)小企業(yè)而言，業(yè)主的人品尤其重要（美國(guó)小企業(yè)貸款都有業(yè)主個(gè)人擔(dān)保的經(jīng)驗(yàn)值得借鑒）。2006年6月23日，深圳和而泰電子科技公司在沒(méi)有任何抵押擔(dān)保的情況下，獲得了渣打銀行120萬(wàn)美元和恒生銀行2000萬(wàn)港元的貸款授信。渣打銀行是在歷時(shí)兩個(gè)多月，全面考察了“和而泰”管理層的能力、是否偷稅漏稅等道德風(fēng)險(xiǎn)、資金流向和后續(xù)發(fā)展能力、內(nèi)控程序、執(zhí)行能力、員工待遇等情況的基礎(chǔ)上作出此項(xiàng)決定的。

③動(dòng)態(tài)監(jiān)控是不可缺失的。監(jiān)控是信任的保證。外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化決定了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的動(dòng)態(tài)特征。小企業(yè)的生命周期短、風(fēng)險(xiǎn)高，許多企業(yè)先是幾年內(nèi)“井噴式”的誕生發(fā)展，不久是“雪崩式”的倒下，這在我國(guó)許多銀行的資產(chǎn)帳上烙下了深深的印記。

西門(mén)子公司的經(jīng)營(yíng)理念明確規(guī)定：控制就是一切！能控制的事情才做，不能控制的事情堅(jiān)決不做。信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)大多是由企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不確定性造成的。這種不確定性決定了商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信任的動(dòng)態(tài)性和可控性。銀行不能囿于抵押、擔(dān)保的“契約信任”，應(yīng)有效實(shí)施對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)貸后檢查和貸款項(xiàng)目管理，對(duì)企業(yè)執(zhí)行貸款合同情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及貸款項(xiàng)目進(jìn)展與運(yùn)行情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和控制，在此基礎(chǔ)上，依據(jù)貸款企業(yè)所處的不同成長(zhǎng)階段、成長(zhǎng)能力和信用程度，進(jìn)行利率和貸款規(guī)模的差別化設(shè)置和動(dòng)態(tài)調(diào)整，以正確發(fā)揮信貸的促進(jìn)與監(jiān)督作用，保證貸款的正常合理使用并取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。

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