企業(yè)合規(guī)監(jiān)管精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

現(xiàn)代企業(yè)的會計核算已經(jīng)不僅僅是傳統(tǒng)意義上對資金賬目的記錄、核算和匯報，它的核算范圍從經(jīng)營活動開始之前到結束之后。對于活動之前的會計核算主要包括的是預算和參與方案，活動當中的核算是根據(jù)預算和方案進行目標的計劃與完成，活動結束之后是對整個活動實際資金運轉的記錄與核對。通過會計核算能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)當中存在的一些問題，以便后期進行合理的改進，而且企業(yè)會計核算規(guī)范化管理是提高企業(yè)競爭力的重要因素。

二、企業(yè)會計核算規(guī)范化管理的意義

企業(yè)的會計核算規(guī)范化管理不僅能夠影響到企業(yè)財務部門的決策，并為各個部門提供相關信息，而且還能夠規(guī)范企業(yè)會計相關方面的執(zhí)行，增強企業(yè)的市場競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的利益最大化。

三、企業(yè)會計管理當中的問題

1.會計核算設備不完善

盡管大多數(shù)的企業(yè)十分重視企業(yè)會計的核算，然而并沒有專門的建立相關的機構協(xié)助這部分工作的高效完成。多數(shù)的企業(yè)依舊使用過去的核算系統(tǒng)，無法跟上時代的發(fā)展，造成核算并不準確。

2.核算人員配置不合理、專業(yè)素養(yǎng)欠缺

多數(shù)的中小型企業(yè)當中，對于會計的人員配置不科學、合理，部分企業(yè)甚至采用的會計人員和企業(yè)管理層有親屬關系，從而使得企業(yè)的賬目不能夠清晰明了，也就進一步的影響了企業(yè)會計核算的效率和質量。除此之外，大多數(shù)企業(yè)雖然認識到會計核算的重要性，也在會計部門增加了很多的會計人員，然而多數(shù)會計人員的學歷較低，對會計核算只停留在基礎了解的階段，很難規(guī)范、精準的進行企業(yè)會計的核算。會計人員忽視會計學歷的重要性，對自己的工作認識不夠深刻，從而導致一部分會計人員缺乏相應的職業(yè)道德。

3.缺乏完善的建賬制度

企業(yè)會計核算規(guī)范化管理中最為有效的憑證即為會計建賬。然而多數(shù)企業(yè)只是簡單的建立一個建賬的環(huán)節(jié)，而真正進行會計核算時，根據(jù)需要對核算制度隨時變更，使得企業(yè)的資金運轉不能嚴格執(zhí)行，實際和核算的前后不統(tǒng)一。缺乏嚴格建賬的制度，企業(yè)很容易出現(xiàn)違法的行為，阻礙企業(yè)的正常發(fā)展。

4.監(jiān)督的力度較低

企業(yè)會計核算的監(jiān)督對于會計核算有著關鍵的作用，只有加強企業(yè)的會計核算監(jiān)督力度，才能確保會計核算的質量。同時對于和會計核算管理相關的劑量管理、成本制度也要同時進行。一些企業(yè)已經(jīng)使用的制度當中缺少會計的內部監(jiān)督機制，這意味著企業(yè)的管理層人員能夠直接對企業(yè)會計核算工作進行干預，從而使得核算的工作缺乏公正、公平，同樣會阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

四、企業(yè)會計核算規(guī)范化管理的一些有效建議

1.采用先進的核算設備

把握市場中先進設備的動態(tài)，使用較為先進的會計核算設備，能夠提高核算的準確度和質量，利于企業(yè)的發(fā)展。

2.加強專業(yè)人員培訓和對相關人員從業(yè)資格的管理

會計核算的專業(yè)人員即會計人員，應當具備一定程度的專業(yè)知識和素養(yǎng)，加強會計人員的培訓，提高會計相關知識，并且對于企業(yè)內部制定的相關政策、制度要熟悉，在處理日常工作時，嚴格根據(jù)公司制定的制度進行會計核算，緊跟時展，掌握最新的會計核算設備和相關軟件應用。除此之外，公司應當制定相應的獎懲制度，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員予以獎勵，而對于在工作中出現(xiàn)了重大的失誤導致公司利益受損或者阻礙了公司的正常發(fā)展的員工，應當給予相應懲罰，這樣不僅能夠鼓勵員工積極向上，而且能夠有效的避免員工不必要的失誤，從而保證公司的良好發(fā)展。

3.完善會計核算相關制度

企業(yè)內部的制度完善是保證公司運營的基礎，其不僅能夠規(guī)范企業(yè)內部的管理制度，而且能夠規(guī)范從業(yè)人員的行為。企業(yè)中的會計管理制度涉及到企業(yè)的內部管理、財務的處理程序、財務會計的分析和會計人員的崗位責任制度等幾部分的內容，建立并且完善會計管理制度，能夠有效的提高企業(yè)管理質量，提高會計人員的核算效率，促進企業(yè)的良性發(fā)展。

4.加強企業(yè)內、外部的監(jiān)督力度

企業(yè)的內部負責監(jiān)督會計人員的工作行為和效率，同時加強企業(yè)外部的監(jiān)督，能夠雙管齊下起到保障會計核算的作用?；诒O(jiān)督力度低而造成企業(yè)中出現(xiàn)的違法行為的現(xiàn)狀，應當財務、稅務兩手一起抓，這樣對于企業(yè)會計核算的規(guī)范化管理有益。

五、結束語

第2篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關鍵詞：規(guī)范化 管理制度 競爭能力

對于任何企業(yè)來說，制度都是最重要和最根本的問題。有學者認為制度比技術更重要，因為技術也只有在合適的制度里才能發(fā)揮作用，才能成為促進企業(yè)績效的動力。周坤（2004）認為，很多企業(yè)發(fā)展到一定的階段就止步不前，企業(yè)當中溝通不暢、推諉扯皮、效率低下等問題普遍盛行，管理不規(guī)范、管理體系不科學是其重要原因。周坤（2004）還指出，對很多企業(yè)而言，由于追求高成長，而忽視了管理平臺的搭建與修繕，使得企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后難免遭遇管理瓶頸，以致企業(yè)膨脹得越快死得越快的現(xiàn)象普遍存在。因此，管理規(guī)范化是企業(yè)進行科學管理的關鍵之一。

一、規(guī)范化管理制度概述及其應用現(xiàn)狀

企業(yè)規(guī)范化管理也可以等同于制度化管理，或叫標準化管理。盡管規(guī)范化管理最終也要落到制度層面上，通過規(guī)章制度來實施，但制度化管理仍遠不等于規(guī)范化管理。制度僅是形式，任何一種形式管理都可以以制度的形式予以界定和貫徹。規(guī)范化管理則是與泰羅的科學管理相對立的，強調的是在管理的過程中，要充分體現(xiàn)人的價值，而不是把人當作一個機器上的螺絲釘和齒輪，是在對人的本質特性準確把握的基礎上，通過確立一套價值觀念體系來引導下屬員工的意志行為選擇。規(guī)范化管理就是運用機制和制度管人管事，這些機制和制度，必須是科學的，必須是依法的，但規(guī)范化管理也有不同的載體和表現(xiàn)形式。好的制度可以制約許多不合理的現(xiàn)象，如尋租現(xiàn)象。企業(yè)規(guī)范化管理的三部曲是管理制度的制定、制度的貫徹執(zhí)行、制度執(zhí)行的監(jiān)督（劉興海，2009）。

規(guī)范作為社會產(chǎn)物是反饋過程的一個組成部分，導致規(guī)范的出現(xiàn)的根源在于行動的外在性；規(guī)范不僅對控制事件的行動者產(chǎn)生影響，而且可能使其他人有外部影響。不同規(guī)范之間發(fā)生沖突的條件是同一行動對某些人有肯定的外在影響，而對其他人有否定的外在影響（魏煒，2004）。黃森（2006）認為，組織要高效有序運行，離不開內部管理制度，組織需要管理制度，但是組織中人員對制度的執(zhí)行往往不夠，許多管理制度停留在一紙空文的狀態(tài)，制度的權威性和原則性逐漸喪失，致使時常聽到員工發(fā)出“有制度還不如沒有制度”的聲音，進而對制度的作用漠視與不信任，更有甚者退化到原始的“看管式管理”的地步。但即使如此，組織還是在實踐中強調制度化管理，而且也普遍認為需要依靠制度來提升管理的有效性，因此對管理制度需求仍十分強烈。

改革開放30年以來，我國企業(yè)的快速擴張以及發(fā)展歷史較短使得企業(yè)中工作程序、工作細則、規(guī)章制度等規(guī)范性的文件較少，沒有制度可依，有時僅僅是口頭上的協(xié)定。同時在工作過程中有隨意更改制度、制度的執(zhí)行不統(tǒng)一以及不能長期一致、人治代替法制，對制度的執(zhí)行也往往時冷時熱。目前，中國企業(yè)的管理往往是基礎薄弱，管理系統(tǒng)不規(guī)范、不健全。許多企業(yè)的內部管理工作規(guī)范還沒有系統(tǒng)化，各崗位職責切實執(zhí)行的比較少，由于管理制度沒有系統(tǒng)化，導致員工只關注自己的工作，不了解與自身工作相關的其它員工的工作內容。企業(yè)存在的最大弊端就是缺乏制度以及對制度的執(zhí)行力，從而導致各工作流程沒有規(guī)范可循，相互之間容易產(chǎn)生糾紛，而且各個工作崗位的職責也容易發(fā)生變形。尤其是發(fā)生糾紛時也沒有一個明確的制度可以遵循，使得解決糾紛的方法也因人而異，造成員工的不滿。此外，企業(yè)內部出現(xiàn)管理不統(tǒng)一，界限不明確，多頭領導現(xiàn)象嚴重，工作程序繁瑣，工作效率低下，各種制度混亂，沒有完善而系統(tǒng)的制度化文件，各崗位職責缺乏系統(tǒng)的資料，企業(yè)內部信息流動不暢，員工缺乏其他部門的相關信息等諸多問題都是管理不規(guī)范造成的。

因此，建立一個規(guī)范合理的管理制度是我國企業(yè)當前最為急迫的問題。

二、已有的研究現(xiàn)狀分析

李健（2002）指出導致企業(yè)的興衰可能有這樣那樣偶然的因素，但最根本最重要的因素往往都是企業(yè)的制度問題。企業(yè)的制度主要包括：對主要經(jīng)理人員的選擇（包括淘汰）制度和激勵監(jiān)督制度，企業(yè)的重大決策制度，員工人事制度、福利制度、激勵制度，知識管理制度，企業(yè)的日常運轉制度，風險管理制度，創(chuàng)新促進制度和企業(yè)文化建設制度等等。制度的一大功勞是能夠大幅度地降低信息成本、交易成本，而信息成本是從一無所知到無所不知的成本，極少有交易者能夠負擔得起著這一全過程（Stigler，1967）。在先打下穩(wěn)固基礎的前提下，再去追求高度上的提升。一個科學的企業(yè)管理系統(tǒng)需要以下五大模塊組成：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范化管理、人力資源管理、市場營銷管理和資本運營管理，這五大模塊共同構成了企業(yè)的運營系統(tǒng)，其中規(guī)范化管理最為重要（周坤，2004）。

企業(yè)組織有機構成的五個部分――目標體系、組織架構、崗位角色、業(yè)務流程和企業(yè)文化，這五個部分分別討論界定了企業(yè)規(guī)范化管理總體標準、決策制定管理規(guī)范化標準、組織架構設計管理規(guī)范化標準、崗位角色管理規(guī)范化標準、業(yè)務流程管理規(guī)范化標準、企業(yè)文化建設管理規(guī)范化標準（舒化魯，2004）。通常認為作為企業(yè)管理地基的規(guī)范化管理是由8個系統(tǒng)構成，分別是：組織結構設計、工作流程優(yōu)化、部門描述、崗位設置、規(guī)章制度完善、績效考核指標設立、薪酬體制改革、管理控制（見圖1）。

目前我國學者在這方面的研究還較為不完善，通常沒有把整個規(guī)范化管理的內容作為一個整體來研究，如有些學者側重人力資源的研究，有些學者側重績效考核的研究。國內企業(yè)目前面臨國內外的雙重競爭，如何應對這些挑戰(zhàn)，獲得國際競爭力是當前所必須考慮的問題。

三、對我國企業(yè)規(guī)范化管理制度建設的建議

企業(yè)的規(guī)范化管理，也需要制度化，也需要標準化，但它的重點在于為企業(yè)構建一個具有自我免疫、自動修復的機能。也就是說，使企業(yè)組織形成一種內在的自我免疫功能，能自動適應外部環(huán)境的變化，能抵御外部力量的侵害。并且當企業(yè)組織在發(fā)展過程中遭遇外部創(chuàng)傷后，能自動地修復愈合，使企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展?；蛘哒f，它是要賦予企業(yè)組織一種生命力量，讓企業(yè)像一個生命有機體一樣，無論內部原因，還是外部原因，致使企業(yè)組織發(fā)生創(chuàng)傷和病變后，具有自動愈合、自動產(chǎn)生抗體抵御病源，恢復健康的機能。現(xiàn)實中絕大部分走上不歸之路的企業(yè)，之所以會因為很小一點挫折，就導致企業(yè)組織分裂解體，其原因就在于它沒有這種自我免疫和自動修復的機能。

本文對已有的相關文獻以及基于企業(yè)的規(guī)范化管理系統(tǒng)的建設和規(guī)范化管理制度的完善進行了研究，認為企業(yè)的規(guī)范化管理制度的建設應圍繞以下幾個方面來進行：

一是規(guī)范化管理制度的建設要從下而上。由于規(guī)范化管理制度是具有實操性的管理制度，并且其內容多涉及到具體各個崗位和部門的操作流程和任務，因此必須從下到上進行制定和規(guī)劃，從而使上一級別的崗位設置和職責權利的分配更有依據(jù)。

二是規(guī)范化管理制度的建設要以保持企業(yè)內部渠道通暢為目的，下級員工必須能夠及時了解上級的要求和意圖，同時高層也必須能夠及時地從各級一線工作人員得到準確、真實的反饋信息，及時了解一級工作人員的工作狀態(tài)、工作問題。從而使上下級間、部門間以及部門內形成良好的溝通協(xié)調機制。

三是規(guī)范化管理制度一旦建立就必須嚴格執(zhí)行。規(guī)范化管理制度在全員參與的情況下制定好后，企業(yè)從上至下都必須嚴格遵守和執(zhí)行，以充分保障該制度的權威性和可操作性。

四是把規(guī)范化管理提升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面。規(guī)范化管理制度要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向來建設，要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而能夠幫助企業(yè)的經(jīng)營目標順利實現(xiàn)。

五是規(guī)范化管理制度必須對每一個具體的工作崗位都應當建立清晰具體的職責說明，使員工清楚自己的工作職責，明確自己的工作任務和范圍。杜絕相互推諉，沒人承擔后果的現(xiàn)象。

總之，規(guī)范化管理制度的建設要從上到下全面參與，全體執(zhí)行。

管理已成為制約中國企業(yè)發(fā)展的瓶頸。但目前中國企業(yè)的管理問題不是單個點上的問題，而是結構化、系統(tǒng)化問題，要真正改善企業(yè)的管理，需要運用系統(tǒng)化的思路，建立規(guī)范化的管理體系。張維迎（2004）指出，中國大量的民營企業(yè)，管理方面非常薄弱，甚至可以說沒有真正的管理，在如今競爭激烈的市場中，若沒有有效的管理，是沒有辦法建立組織的系統(tǒng)能力的。

規(guī)范化管理制度是保證企業(yè)規(guī)范化運行的重要保障，同時也是企業(yè)應對外部快速變化的環(huán)境獲得快速反應能力的前提和基礎。規(guī)范化管理是現(xiàn)代企業(yè)整體管理體系中最基礎的一個系統(tǒng)，我國企業(yè)必須實實在在地建立和健全這一系統(tǒng)。否則，其他管理系統(tǒng)如目標管理、績效管理、人力資源管理、市場營銷管理、數(shù)字化、信息化管理等均無從談起。因此，建議企業(yè)應該首先從基礎管理和員工教育培訓抓起，再逐步建立先進和完善的管理體系，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求。

參考文獻：

[1]周坤.企業(yè)規(guī)范化管理[M].北京大學出版社,2004,12

[2]Benjamin C.,Olivier anizations,firms and institutions in the generation of innovation[J].Research Policy,2002,31:273-290

[3]劉興海.試論企業(yè)規(guī)范化管理[J].黑龍江科技信息,2009,8

[4]魏煒.基于帕累托最優(yōu)的企業(yè)內部管理制度分析與設計[D].華中科技大學博士學位論文,2004,4

[5]黃森.內部管理制度及其設計原理研究[D].北京工商大學碩士學位論文,2006,4

[6]舒化魯.企業(yè)規(guī)范化管理標準體系[M].中國人民大學出版社,2004,9

第3篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

[關鍵詞]貴州省;圖書館;特色;建設

貴州省不僅擁有獨特的自然景觀、自然資源，還擁有獨特的民族社會風情文化，更有不可復制的紅色旅游文化、社會歷史文化以及酒文化等資源。隨著西部大開發(fā)步伐加快，貴州省也加大了對其資源宣傳的力度。不可否認，圖書館作為文獻信息資源的集散地，在對其歷史文化諸多層面進行宣傳與研究方面具有不可推卸的責任與義務?；诖?，本文從貴州省內的公共圖書館和高校圖書館的網(wǎng)頁建設以及特色資源建設方面進行考察、分析，以期提出改進的建議。

1 研究對象、方法和目的

1.1 研究對象

研究對象為貴州省的公共圖書館和高校圖書館。貴州省公共圖書館主要研究4個地級市(貴陽市、遵義市、安順市、六盤水市)圖書館、3個自治州(黔東南州、黔南州、黔西南州)圖書館、2個地區(qū)(畢節(jié)地區(qū)、銅仁地區(qū))圖書館和貴州省圖書館，共計10個;貴州省高校圖書館主要研究貴州省內的17所本科院校圖書館。

1.2 研究方法

主要通過網(wǎng)頁調查(調查時間為2009年11—12月)、查閱相關文獻資料以及電話調查部分圖書館等方法。

1.3 研究目的

通過對貴州省內公共圖書館和高校圖書館的調查、對比，分析目前貴州省內圖書館在網(wǎng)頁建設和特色資源建設方面的現(xiàn)狀，并從中找出存在的問題，從而進一步為其在特色資源建設以及宣傳方面提供參考意見。

2 調查數(shù)據(jù)、簡要分析及其存在的問題

2.1 調查數(shù)據(jù)

此次調查的數(shù)據(jù)大多是通過網(wǎng)絡獲取的。由于網(wǎng)絡數(shù)據(jù)受到多種因素影響而具有不穩(wěn)定性，因此，筆者對相關網(wǎng)頁進行了多次確認后才形成以下表格。

2.2 簡要分析

從表1可知:在考察的10個貴州省公共圖書館中，有網(wǎng)頁的只有3個，有特色資源的有6個，特色資源主要為地方文獻。另外，從3個公共圖書館的網(wǎng)頁上可以看出，貴州省圖書館、黔南州圖書館基本上能夠對網(wǎng)頁及時更新，且瀏覽量較大。

從表2可知:在貴州省17所本科院校圖書館中，有網(wǎng)頁的學校共計16個，比例為94.1%;有特色資源的學校有13個學校，其特色資源主要為本校師生成果數(shù)據(jù)庫、地方文獻、民族文獻等。

從表3可知:兩種類型圖書館在所列舉的兩項指標上有差別。高校圖書館在網(wǎng)頁的建設上整體要優(yōu)于公共圖書館，同時在特色資源建設方面整體上也稍優(yōu)于公共圖書館。

2.3 存在的問題

[JP2]在所研究的圖書館網(wǎng)頁上存在諸多問題，主要表現(xiàn)在大多數(shù)公共圖書館網(wǎng)頁建設跟不上;高校圖書館雖然在網(wǎng)頁建設上要好于公共圖書館，但問題依然很多。高校圖書館網(wǎng)頁的主要問題表現(xiàn)在:部分學校圖書館網(wǎng)頁更新不及時，有的甚至很久沒有更新;有的學校雖有自己的特色資源板塊，但打不開;個別學校的圖書館網(wǎng)頁打不開;有的學校圖書館雖有網(wǎng)頁，但網(wǎng)頁的內容、功能和版面有待改善。筆者在調查中還發(fā)現(xiàn):圖書館的歸屬問題在部分學校網(wǎng)頁上不統(tǒng)一，有的把圖書館歸屬在教學機構里，但該校并沒有設圖書館專業(yè)課程，有的則把圖書館歸屬在行政部門里。

在特色資源建設方面也有不少問題，比如在特色資源建設的意識上較為薄弱、特色資源數(shù)量相對較少等。另外，部分圖書館的網(wǎng)頁上沒有特色資源板塊或者沒重視特色資源建設;具有特色資源的圖書館網(wǎng)頁上也存在不少問題，要么體現(xiàn)的特色不明顯，要么層次不清晰，且省內圖書館資源建設同質化現(xiàn)象較嚴重;許多具有地方民族特色的資源還沒有搜集整理;特色數(shù)據(jù)庫建設的類型缺乏多樣化;圖書館間資源共享度還有待提高、技術力量上也需加強等。

[JP]

3 原 因

3.1 經(jīng)濟相對落后

據(jù)有關資料顯示，貴州省1998年生產(chǎn)總值為843億元，2008年生產(chǎn)總值為3 333.40億元，盡管生產(chǎn)總值在10年間增長了2.95倍，但貴州省的經(jīng)濟發(fā)展水平在全國還較靠后;2008年的政府統(tǒng)計公報的數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)居民在娛樂教育文化服務類方面下降了11.2%[3]。這些數(shù)據(jù)也一再說明了圖書館作為一個非獨立的經(jīng)濟實體，其經(jīng)濟依附性決定了其發(fā)展水平的高低[4]72。可見，只有經(jīng)濟得到較大發(fā)展，圖書館的發(fā)展才能有物質上的保障，同時也才能有更多的資源投入到圖書館的建設與發(fā)展中。

3.2 信息化意識不強

從存在的問題可以看出，貴州省尤其是公共圖書館的信息化意識有待加強。貴州省由于諸多原因，其信息化發(fā)展水平相對不高，而圖書館信息化建設的意識和動力也由于諸多因素受到制約。

3.3 特色資源意識不強

由于認識水平有限，在很長的時間內，貴州省內許多優(yōu)秀的民族傳統(tǒng)文化被人們遺忘，甚至今天有些特殊資源依然沒得到應有的重視，一些民族語言、民族舞蹈、民族工藝等由于人們的認識不足面臨失傳的境況，而一些有特色的民族文化資源也只有受到國外的關注后才得到國人的重視。[5]

4 建 議

4.1 加大對圖書館投入

圖書館作為一個服務部門，不但要有漂亮的外形，更要有豐富、獨特的內容。目前貴州省的圖書館館舍建設整體上有所發(fā)展，但其服務的內容和方式上還要加強投入，信息化和特色化建設投入方面尤其要加強。

4.2 加強特色資源建設的認識[6]

貴州省特色資源資料豐富，只有將其整理，才能為讀者科研服務帶來便利，從而進一步推動本省的發(fā)展建設。作為高校圖書館，如果把挖掘本地特色資源與學科建設相結合，那么還可以使本校在激烈的競爭中獲得優(yōu)勢。

4.3 提高特色資源建設的水平

貴州省有豐富的特色資源，而且特色資源的形式也豐富多樣。在特色資源建設過程中，圖書館應該將有形與無形的特色資源相結合，圖、文、聲、影相結合，并充分將傳統(tǒng)手段與現(xiàn)代技術結合起來，只有這樣，才能使貴州省的特色資源建設水平得到進一步提高。

4.4 加大特色資源的整理與挖掘

目前，貴州省還有相當多的特色資源沒有得到應有的重視，比如貴陽中醫(yī)學院擁有貴州省最多的中醫(yī)古籍文獻以及苗族、侗族和藏族醫(yī)藥文獻，如若加以整理和挖掘，會形成較好的特色資源數(shù)據(jù)庫;另外，貴州作為酒鄉(xiāng)，對酒文化資源的整理與研究還有潛力可挖;同時，從調查結果可以看出，貴州省內圖書館所收錄的特色資源還可以進行深層次加工和研究。

在信息化加速發(fā)展的今天，信息的可達性、信息資源的獨特性日益成為服務部門追求的目標，而貴州省的公共圖書館和高校圖書館在此方面還有一定的距離。信息化是社會發(fā)展的必然，特色資源建設是貴州省文化發(fā)展的內在需求。

[參考文獻]

[1] 王有林.安順市圖書館發(fā)展之探討[J].貴圖學刊，2002(4):53—54.

[2] 黃 勇.建立具有民族特色的藏書體系，為地方經(jīng)濟和社會發(fā)展服務——對黔東南州圖書館館藏資源現(xiàn)狀的思考[J].貴圖學刊，2007(4):56—57.

[3] 貴州省人民政府統(tǒng)計公報[EB/OL].[2009-11-05].gzgov.gov.cn/pages/zfgg/zfgb_tjgb.asp.

[4] 吳慰慈，董 焱.圖書館學概論[M].北京:國家圖書館出版社，2008:72.

第4篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

為了彌補國家建設資金的不足，加快能源工業(yè)的發(fā)展，經(jīng)國務院批準，一九八八年至一九八九年國家能源投資公司委托各專業(yè)銀行先后向社會和企業(yè)發(fā)行建設債券和企業(yè)債券（以下簡稱債券）共49.8億元，用于電力基本建設?，F(xiàn)根據(jù)建總發(fā)字（89）第157號《關于國家專業(yè)投資公司債券資金管理的暫行規(guī)定》，結合電力建設的實際情況，對債券資金的財務管理與會計核算作如下補充規(guī)定：

一、各建設單位與建設銀行經(jīng)辦行按照一九八八年（包括八九年補下指標）、一九八九年（含九年補下指標）國家能源投資公司實際下達的其他委托貸款指標分別簽訂“其他委托借款合同”（合同格式參照建總發(fā)字（89）第157號附件合同格式）。合同正本分別報送建設銀行總行投資部和國家能源投資公司財務部各一份。

二、一九八八年的“其他委托貸款”期限五年，（從一九八八年至一九九二年），貸款到期一次還清貸款本息；一九八九年的“其他委托貸款”期限三年（從一九八九年至一九九一年），貸款到期也一次還本付息。

第5篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

將競爭監(jiān)管手段有機融入金融監(jiān)管體制是金融業(yè)競爭秩序健康平穩(wěn)運行的有利保障，一方面，在世界各主要經(jīng)濟體中，除各別國家因其獨特的歷史文化原因偶有例外，大多數(shù)國家或地區(qū)均未對金融業(yè)區(qū)別對待，而是將它們一并納入競爭法的調整范圍，接受競爭監(jiān)管。另一方面，競爭監(jiān)管手段對市場的監(jiān)管與其它監(jiān)管手段不同，競爭監(jiān)管是在充分尊重市場競爭規(guī)律的條件下運行的。因此，通過它實現(xiàn)市場監(jiān)管，有效減少行業(yè)因為被管得過死而喪失創(chuàng)新能力和經(jīng)營活力的問題。

將競爭監(jiān)管機制有機納入金融監(jiān)管體系在現(xiàn)階段對我國金融業(yè)的進一步改革開放、健康發(fā)展具有重要意義。作為經(jīng)濟體制轉型期的國家，我國金融業(yè)長期以來在計劃經(jīng)濟體制下一方面被種種行政手段嚴格管制；另一方面又被嚴格保護。改革開放以來，雖然進行了一系列的市場化改革，取得了非常大的成就，但是目前我國金融業(yè)依然面臨著非常艱難的市場化轉型任務：一方面，我們在改革前期所依賴的那些諸如市場準入限制、利率水平等方面的管制保護措施，由于國內國民經(jīng)濟整體發(fā)展的需要和金融全球化力量的沖擊，已經(jīng)不宜再繼續(xù)采用。那些昔日被這些措施所限制或阻擋在外而只能在處與國有金融業(yè)展開競爭的民間金融力量和外國金融勢力已經(jīng)形成倒逼態(tài)勢——他們正從邊緣處的競爭走向與我國國有金融企業(yè)展開大規(guī)模、全方位的競爭。因此，必須盡早破除金融業(yè)長期以來的保護體制，加快金融業(yè)市場化步伐，建立健全金融市場化運作的有效競爭機制。這就為將競爭監(jiān)管機制引入金融監(jiān)管領域準備了條件；同時，競爭監(jiān)管機制的引入又能反作用于我國金融業(yè)，加速、催化和鞏固金融業(yè)市場競爭機制的完善。另一方面，隨著計劃經(jīng)濟時代嚴格的金融管制制度的日漸瓦解，金融業(yè)在進行市場轉型的過程中，出現(xiàn)了不少法律監(jiān)管的真空地帶。如：不少金融企業(yè)出現(xiàn)了由于監(jiān)管缺位而損害金融消費者利益的亂收費現(xiàn)象，一些地區(qū)出現(xiàn)了群體性金融欺詐案件等；金融企業(yè)間為爭奪客戶采取包括商業(yè)賄賂在內的一系列不正當競爭手段，而大型的金融企業(yè)之間也陸續(xù)出現(xiàn)了串謀定價、濫用支配地位等的案例；金融業(yè)行業(yè)協(xié)會不能正確認識到自身的作用和定位卻積極從事串謀勾結其成員聯(lián)合漲價等。上述種種現(xiàn)象都是金融業(yè)在市場化轉型中必然會出現(xiàn)的問題，而有效解決這些問題的答案之一就是加強競爭監(jiān)管。

具體來講，將競爭監(jiān)管手段有機納入金融業(yè)多層次監(jiān)管體系包括兩方面內容：一是加強金融企業(yè)內部的競爭監(jiān)管；二是加強外部的競爭監(jiān)管。所謂加強金融企業(yè)內部競爭監(jiān)管是指從金融企業(yè)內部監(jiān)管入手，即由金融企業(yè)自身通過其內部合規(guī)部門加強競爭法律法規(guī)的合規(guī)性審查。根據(jù)國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的相關文件，對銀行內部合規(guī)部門的職能被界定為“識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門。”而合規(guī)風險是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險?！彪m然這是只針對銀行業(yè)的，但同樣可以適用于整個金融行業(yè)的合規(guī)部門。在金融企業(yè)做出經(jīng)營決策和經(jīng)營活動前，由合規(guī)部門進行競爭法律法規(guī)的合規(guī)性審查，可以有效避免金融企業(yè)從事反競爭活動。所謂加強外部競爭監(jiān)管前面已有所述，是指由競爭法的行政執(zhí)法機構，與金融行業(yè)專業(yè)監(jiān)管機構積極配合，實施監(jiān)管。將競爭監(jiān)管與適度的金融業(yè)行政監(jiān)管相配合，形成既能有效降低金融風險保障金融行業(yè)安全運行，又保障金融行業(yè)的創(chuàng)新能力和競爭力的多層觀綜合性的監(jiān)管體制。

總之，盡早引入競爭監(jiān)管機制，改變金融業(yè)長期以來所依賴的多層次行政監(jiān)管體制，實現(xiàn)行業(yè)監(jiān)管與競爭監(jiān)管并舉，才能真正引導金融企業(yè)增強市場競爭力，促進國民經(jīng)濟的良性循環(huán)。新一屆中央政府不斷傳達出包括推進我國利率市場化進程、建立人民幣資本項目可兌換方案、建立個人境外投資制度等方面的多項金融改革意見，應該說即是對這個方向性路徑的確認。

本文作者：黃勇

第6篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關鍵詞： 國內國外銀行；合規(guī)性比較；銀行業(yè)；未來走向

一、基本概念和觀點

合規(guī)并不是銀行及其分支機構的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度， 也不能將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定， 不符合規(guī)定就是違規(guī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風險做出了明確的界定，由此得到銀行的合規(guī)是指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對合規(guī)的含義也進行了如下明確：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。

合規(guī)風險強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規(guī)管理成為新的銀行職能，為此銀行也應建立相應的職能部門。根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風險的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內部的一項核心風險管理活動”。合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規(guī)管理部門對整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責。

合規(guī)風險不同于傳統(tǒng)的三大銀行風險（信用風險、市場風險、操作風險），它是基于三大風險之上的更基本的風險。合規(guī)風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯，是銀行內部存在的風險。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環(huán)境而形成的風險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大，可認為是銀行外部風險。合規(guī)風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而且合規(guī)風險還會像放大鏡般擴大三大風險。三大風險的存在使得合規(guī)風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟或名譽的損失。

二、合規(guī)風險控制的國內外比較

阿諾.施羅德提出過一個“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業(yè)監(jiān)管機構發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結算業(yè)務中存在的合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業(yè)監(jiān)管機構簽訂了一份書面協(xié)議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產(chǎn)控制署（OFAC）的規(guī)定有關。該書面協(xié)議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實該書面協(xié)議，荷蘭銀行加強了其合規(guī)管理職能及其在紐約的反洗錢計劃，并采取了許多措施使其合規(guī)管理計劃達到最優(yōu)。諸多的措施包括了從合規(guī)部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統(tǒng)的使用。

然而，在整改過程中荷蘭銀行又發(fā)現(xiàn)了自身一家海外機構的其他合規(guī)缺陷。其審計部門的調查表明：這家海外分支機構的某些雇員在沒有本機構外任何人知情或強制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準則。根據(jù)歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產(chǎn)控制署對此有限制。該行的進一步調查表明，上述分支機構在業(yè)務程序的相關支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結算中心按照外國資產(chǎn)控制署的規(guī)定進行的過濾審核，而不被發(fā)覺和阻止。

美國銀行監(jiān)管機構和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關于上述業(yè)務程序的報告后，認為這種做法是不安全和不妥當?shù)模瑸榇吮仨氂羞M一步的強制措施。2005年12月19日，兩國的監(jiān)管機構聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實書面協(xié)議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規(guī)管理計劃，以確保持續(xù)遵循美國聯(lián)邦和州的法律；改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對國外分支機構的監(jiān)督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監(jiān)督有效性的書面計劃。除了停止令之外，美國銀行監(jiān)管機構還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動捐款。

荷蘭銀行的教訓是國外合規(guī)管理的反面教材，但無論是我國監(jiān)管部門，還是銀行部門，都應當從中吸取教訓和經(jīng)驗。到底學習什么？我們先來了解國內合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀。

我們也來先談一個例子。1995年前XX企業(yè)在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業(yè)廠房、辦公大樓作抵押，房產(chǎn)證、土地證由企業(yè)自行保管。1997年底因企業(yè)經(jīng)營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經(jīng)法院調查發(fā)現(xiàn)，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續(xù)。在工行的同時，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續(xù)，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優(yōu)先受償權。經(jīng)拍賣價款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實而造成了損失。這樣的例子，在《擔保法》實施后，未能及時履行抵押登記、完善抵押手續(xù)的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現(xiàn)實反映，因企業(yè)交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護的信貸資產(chǎn)時有存在。四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產(chǎn)更是比比皆是。

這只是兩個小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個銀行系統(tǒng)截然不同的合規(guī)風險管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準則就要為此不合規(guī)行為付出巨大代價，在我國比比皆是的不良資產(chǎn)卻難以找到相關責任人，違規(guī)操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應嚴厲的處罰。

有數(shù)據(jù)反映我國銀行業(yè)合規(guī)建設混亂的一面：2006年一年，四大國有商業(yè)銀行違規(guī)金額達1226億元。被處罰機構103家，受處罰人員779人。我們系統(tǒng)地來分析目前我國合規(guī)風險管理面臨的問題。各級領導及職員的合規(guī)風險管理觀念淡薄，沒有深刻把“規(guī)則為本”“和風險為本”作為首要的理念。合規(guī)風險管理的獎懲機制不健全，職員合規(guī)，正常的激勵機制還未完全建立起來，同時懲罰的措施也不能完全到位，褒獎力度較小，懲罰措施較輕，嚴重制約了合規(guī)風險管理的激勵約束機制效果的發(fā)揮。行業(yè)監(jiān)管部門對合規(guī)風險的監(jiān)管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現(xiàn)的根源制度等問題，后續(xù)跟進工作缺乏。

三、對我國合規(guī)發(fā)展未來趨向預測

我國開放力度越來越大，銀行業(yè)也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優(yōu)秀銀行的競爭，我國銀行業(yè)必須要加快合規(guī)風險管理的建設。因此我們可以大致了解到我國銀行業(yè)在未來幾年內的改革和走向。

第一，立法會更加細化和嚴格化。要結合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務經(jīng)營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)，要重視貸款風險集中度及關聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調整、自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經(jīng)濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。

第二，監(jiān)管力度會增強。合規(guī)部門很快會獨立化，這樣就能獨立的控制銀行內部不合規(guī)行為。合規(guī)部門人員會有較高的素質，因為他們要對銀行整體負責，包括參與高層決策，監(jiān)管高層腐敗等行為。同時監(jiān)管權利的增大又會衍生新不合規(guī)問題，這需要政策制定者謹慎思考。

第三，銀行內部獎懲約束機制力度會增大。因此前臺工作人員的素質要相應的提高，這也是下一步銀行內部改革的先驅。優(yōu)勝劣汰，獎懲機制會使得職員壓力增大，當然收益也會隨著壓力而增長。隨著科技發(fā)展，銀行業(yè)務更多由機械完成，職員的工作更趨向與精英服務和復雜勞動。

四、總結

目前我國銀行對合規(guī)觀念的引入不超過七年，合規(guī)管理的重視也是在近幾年。但是合規(guī)風險控制對我國銀行業(yè)的發(fā)展很重要，特別是相比較世界發(fā)達國家銀行業(yè)制度遠超過我國的現(xiàn)實下，我們要從制度、立法、用人、監(jiān)管等一系列環(huán)節(jié)緊跟世界步伐，甚至要有所創(chuàng)新和超越。

參考文獻：

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第7篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關鍵詞：中小企業(yè)；經(jīng)濟；民間融資；對策

一、當前我國中小企業(yè)民間融資所存在的問題

民間融資作為中小企業(yè)融資的一種渠道，近年來已經(jīng)得到了大力的發(fā)展。通過民間融資能夠讓中小企業(yè)的資金問題得到一定的緩解，但是在融資過程中所暴露出來的問題也越來越多，具體包括以下幾個方面：

（一）民間融資沒有相應的規(guī)范

正所謂“無規(guī)矩不成方圓”，現(xiàn)在的民間融資并沒有相應的規(guī)范作為支撐，所以導致融資行為容易失控。就現(xiàn)在的情況而言，資金供給方通過融資所獲得的收益比銀行儲蓄要高出許多，但是由于中小企業(yè)的民間融資并沒有風險保障的制度，所以融資行為的風險也是較大的。假如中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動遇到了問題，則可能無法按時的償還資金，有些中小企業(yè)甚至失去了償還資金的能力。

（二）民間融資的法律法規(guī)還不夠完善

民間融資發(fā)展的速度十分的快，但是與之配套的法律法規(guī)卻并未跟上其腳步，已經(jīng)很難滿足現(xiàn)有的發(fā)展情況。就現(xiàn)在情況而言，我國并沒有出臺明確的法律法規(guī)來規(guī)定民間融資的相關活動。一般正規(guī)的民間融資是農(nóng)村信用社或者是農(nóng)村商業(yè)銀行。不過由于相應的法律法規(guī)不夠完善，所以導致中小企業(yè)所能夠獲得的信貸支持存在局限性。除此以外，我國的法律也沒有很好的去保護中小企業(yè)非正規(guī)民間融資的法律地位。非正規(guī)民間融資的規(guī)模通常都不大，還具有分散的特點，其形式包括私人錢莊、農(nóng)村合作基金會以及民間借貸等等。

（三）民間融資的金融監(jiān)管有待加強

金融監(jiān)管是指有關部門以國家相應的法律法規(guī)為基礎，來制定一些針對金融活動的條例或者規(guī)定。我國的民間融資發(fā)展的時間并不長，融資的規(guī)模通常也是比較小型的，在會計信息披露方面并不是很到位，企業(yè)的內部結構也存在許多不穩(wěn)定的因素。在這樣的背景之下，必須要要盡快的加強對于中小企業(yè)民間融資活動的金融監(jiān)管，但是目前監(jiān)管力度卻遠遠不夠，這也就是增加了金融風險，破壞了金融體系的穩(wěn)定性。

二、改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀的幾點建議

以上幾點為目前中小企業(yè)民間融資活動當中所存在的幾個問題，這些問題已經(jīng)對中小企業(yè)的正常融資行為起到了阻礙的作用，甚至對國家的經(jīng)濟穩(wěn)定帶來了負面影響，必須盡快的解決這些問題。如何改善中小企業(yè)民間融資現(xiàn)狀，具體包括以下幾點建議：

（一）健全民間融資制度環(huán)境

有民間融資以后，對以往的國有金融造成了不少的沖擊，讓金融市場充滿了競爭，對金融體系的完善起到了有效的促進作用?？紤]到民間融資對經(jīng)濟發(fā)展所起到的作用，那么應該盡快對民間融資的合法地位予以肯定。不過，在肯定民間融資合法性的同時，也要對這一融資所伴隨的風險有所防范，避免應防范措施不到位而使國家的財產(chǎn)和經(jīng)濟受到損害的情況發(fā)生。除此以外，由于利率是金融市場當中最為活躍的因素之一，所以必須要進一步的推動利率市場化的改革，結合市場的實際因素來決定具體的利率，為民間融資打造一個健康的制度環(huán)境。具體讓金融機構在中央利率的基礎之上，再根據(jù)自身的實際情況，以及對未來市場趨勢的預測，來調節(jié)自身的利率。如此一來，不僅僅能夠讓金融行業(yè)的秩序得到有效的改善，還能夠讓金融機構的風險防范能力得到大力的提升，為民間融資打造一個良好的制度環(huán)境，維護民間融資行為的穩(wěn)定、健康發(fā)展，從而保障我國經(jīng)濟的穩(wěn)定。

（二）完善民間融資的法律法規(guī)

結合民間融資的多方面的特性，來出臺一部與之對應的《民間融資法》。這部法律應該緊緊結合民間融資的特點，并能夠充分的考慮到民間融資的發(fā)展趨勢。在該部法律法規(guī)中，應該確定民間融資的法律地位，并明確這一行為的參與主體，對于雙方當事人所具備的權利以及義務都要明確的規(guī)定。讓民間融資這一行為受到法律的保護與監(jiān)督，從而更好的規(guī)范這一行為。除此以外，還要講不通位階的法律文件進行統(tǒng)一，做到以《民間融資法》為根本，《私募基金管理辦法》、《放貸人條例》等法規(guī)為輔助，構建一個完善的法律法規(guī)體系。對于現(xiàn)有的一些法律法規(guī)要及時的予以完善和調整，從而保障民間融資的法律體系是完整和協(xié)調的。針對一些中小企業(yè)的內部集資行為，也要制定相應的制度，通過這些制度來區(qū)分企業(yè)的內資集資是屬于合法集資還是非法集資，將以往的審批制度改成核準制度。

（三）加強對于民間借貸活動的金融監(jiān)管

我國的經(jīng)濟體制正處于由計劃經(jīng)濟轉體至市場經(jīng)濟，在這個時期金融體制已經(jīng)發(fā)生了很多的改變，以往的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有的市場環(huán)境，所以必須盡快的改善和調整當前的監(jiān)管模式。放眼國際市場，大多數(shù)的國家所使用的監(jiān)管方式都是符合謹慎性原則的，這種方式也能夠更好的維護市場經(jīng)濟的穩(wěn)定。以我國現(xiàn)有的法律法規(guī)為基礎，來對民間融資市場進行監(jiān)管，所采取的原則可以是國際通用的謹慎性原則。隨著時代的發(fā)展，監(jiān)管的內容應該有所創(chuàng)新，要加強對于民間金融風險方面的監(jiān)管，做好對金融風險的防范工作，保障資本的流動性以及充足性。針對市場上新進入的金融機構也要做好把關的工作，對這些新機構進行市場準入的審查，審查的內容包括這些機構的經(jīng)營范圍、機構的管理制度以及管理層的資格等等。而在監(jiān)管的方式上面，也要認識到事前的審慎比事后的處罰要重要的多，必須要加強對于事前的審慎，對于民間借貸行為的風險進行預測，并時刻保持關注，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時的進行的控制。結合現(xiàn)場的審核以及間接監(jiān)管等多種方式來對民間融資進行多方面的監(jiān)管。

參考文獻：

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第8篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

嚴格做到依法監(jiān)管 確保執(zhí)法監(jiān)管到位

科學監(jiān)管的核心是依法監(jiān)管。實現(xiàn)依法監(jiān)管，首先要做到有法必依、執(zhí)法必嚴，違法必究。做到執(zhí)法監(jiān)管到位，是構建“三位一體”監(jiān)管體系的關鍵。確保監(jiān)管到位，必須提高執(zhí)法監(jiān)管的能力水平，豐富執(zhí)法監(jiān)管的手段。具體來說，就是要做到：

一要提升自身監(jiān)管素質。要履行好監(jiān)管職責，必須打造一支高素質的監(jiān)管隊伍，為實現(xiàn)科學監(jiān)管目標提供堅強的組織保證。藥品監(jiān)管是一項專業(yè)性和技術性很強的行政執(zhí)法工作，這就要求食品藥品監(jiān)管工作者既要有較強的法律法規(guī)知識和豐富的業(yè)務理念知識。要注重加強執(zhí)法人員的政治理論、法律法規(guī)、業(yè)務知識學習和培訓，不斷提高監(jiān)管人員的學習創(chuàng)新能力、依法行政能力、調查研究能力和應對各類復雜局面的能力。要強化監(jiān)管知識學習，采取以案說法、模擬辦案、集中研討、以會代訓等形式，指導交流監(jiān)管工作經(jīng)驗，創(chuàng)新監(jiān)管方法，提高監(jiān)管能力，拓寬視野，在執(zhí)法的實踐中加快成長。

二要不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式。創(chuàng)新是力量的源泉，創(chuàng)新是事業(yè)發(fā)展的動力。藥品監(jiān)管工作者要不斷加強對新情況、新問題的研究，積極探索藥械市場監(jiān)管規(guī)律，創(chuàng)新食品藥品監(jiān)管方式。隨著形勢的發(fā)展，我們監(jiān)管部門需要在監(jiān)管思路、監(jiān)管模式、監(jiān)管手段上有所創(chuàng)新，要變事后監(jiān)督為事前規(guī)范，變事后處罰為事前預防。首先，要體現(xiàn)監(jiān)管的專業(yè)化，要對監(jiān)管的法律法規(guī)，以及對轄區(qū)內監(jiān)管對象的管理水平和信用狀況做到了如指掌。其次，要體現(xiàn)監(jiān)管的精細化。按好、中、差，實施分類監(jiān)管的思路，采取不同的策略、標準和方式，提高監(jiān)管的針對性、有效性。第三，要體現(xiàn)監(jiān)管的科學化。不僅要告訴管理相對人“不能做什么”，更多的還要告訴他們“應該做什么”或“應該怎么做”。第四，要搭建網(wǎng)絡監(jiān)管信息平臺，集企業(yè)信息、舉報信息、監(jiān)管信息于一體，提高科學監(jiān)管的技術手段。此外，還應積極探索和實踐分片綜合監(jiān)管模式，優(yōu)化人員組合，調動和提高個方面的工作積極性。

三要完善技術支撐體系。要加強稽查裝備投入，為稽查人員配備手提電腦等設備，實現(xiàn)稽查信息化，提高稽查工作效率。使用快檢技術，使監(jiān)、檢結合的藥品抽驗體制不斷趨于完善。要健全藥品抽驗管理機制，建立規(guī)范、科學的藥品抽驗管理機制，制定藥品抽驗操作規(guī)范，防止主觀因素對藥品技術監(jiān)督工作造成的影響，增強藥品抽驗的針對性，提高監(jiān)督抽驗的靶向率，最大限度地發(fā)揮藥品技術監(jiān)督的作用。

四要規(guī)范依法監(jiān)管行為。第一，要嚴格執(zhí)法。對于各種違法違規(guī)行為，都必須嚴格依法查處，切實履行好藥品監(jiān)管職責，堅決杜絕瀆職、越權、濫用權力及徇私枉法現(xiàn)象的發(fā)生；第二，要進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。在實施行政許可、行政處罰等行政行為時，要嚴格按照法律規(guī)定，堅持實體與程序并重，科學執(zhí)法，規(guī)范執(zhí)法。由于藥械行政處罰自由裁量權比較大、廣，因此，在作出對行政相對人不利的行政處罰時，更要主體明確、事實清楚、程序合法、量罰合理、適用法律法規(guī)準確；第三，要進一步強化對行政行為的監(jiān)督。嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法公示、行政執(zhí)法投訴、執(zhí)法人員基本行為規(guī)范、重大行政處罰備案、行政執(zhí)法過錯責任追究和行政執(zhí)法評議考核等執(zhí)法監(jiān)督制度。嚴肅查處以收代罰、以罰代刑、、隨意處罰等違法行為。

五要構建起大稽查格局。根據(jù)實際，將監(jiān)管與稽查職能優(yōu)化組合，將行政指導、經(jīng)濟處罰等監(jiān)管手段有機結合，合理配置人力資源，形成了“以稽查為中心，實施綜合監(jiān)管”的大稽查工作體制。實行24小時值班制度，完善舉報投訴機制；完善藥品監(jiān)督協(xié)管員、信息員獎懲措施，調動其積極性。

開展誠信體系建設 發(fā)揮企業(yè)自律作用

追逐利潤最大化是企業(yè)的本能，不可能有絕對完善的監(jiān)管制度。因此，要引導企業(yè)提高自律意識，使企業(yè)真正樹立是藥品安全的第一責任人的意識。一要強化宣傳教育。通過宣傳教育促使企業(yè)認識到誠信生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，加強對其法律法規(guī)的教育，提高法規(guī)意識。二要開展企業(yè)誠信體系建設。實行分級分類管理，將誠信體系建設與日常跟蹤檢查等工作緊密結合，建立企業(yè)動態(tài)監(jiān)管檔案，實施分級分類管理，將行政指導、經(jīng)濟處罰、道德約束等手段有機結合，為企業(yè)營造了公平競爭的信用環(huán)境；四要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自律作用，推動醫(yī)藥企業(yè)“自我服務、自我管理、自我規(guī)范、自我發(fā)展”。

第9篇：企業(yè)合規(guī)監(jiān)管范文

關鍵詞：新常態(tài)；銀行業(yè)；風險防范

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.06.029

1經(jīng)濟新常態(tài)下銀行業(yè)產(chǎn)生新的挑戰(zhàn)

經(jīng)濟新常態(tài)下金融業(yè)的發(fā)展必將進入一個與過去高速增長期不同的新階段，呈現(xiàn)出“新常態(tài)”。對銀行業(yè)而言，新舊常態(tài)過渡中的各種問題以及宏觀經(jīng)濟的趨勢性變化勢必帶來經(jīng)營環(huán)境全面、持續(xù)和深刻的變化，集中體現(xiàn)為五大挑戰(zhàn)。一是“一降一升”，經(jīng)濟增速下降，整體風險上升，導致銀行業(yè)防范化解風險的壓力加大。二是“一增一降”，不良資產(chǎn)增加，盈利能力下降，銀行業(yè)維持和提升盈利能力面臨挑戰(zhàn)。三是“一增一減”，資金成本增加，高端資產(chǎn)配置客戶減少，利率市場化繼續(xù)推進的大背景下銀行爭奪資金和客戶的難度進一步加大。四是“一快一慢”，金融市場變化快，金融機構轉型慢，銀行業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營模式將受到大數(shù)據(jù)、微支付、零物理網(wǎng)點的強勁沖擊。五是“一破一立”，剛性兌付打破，新型機構不斷設立，銀行業(yè)面臨的競爭將更加激烈。

2監(jiān)管政策環(huán)境變化對銀行業(yè)產(chǎn)生新的影響

除了經(jīng)濟新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，金融監(jiān)管改革的不斷深化也將給銀行業(yè)帶來深刻的影響。一是審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管并重，對銀行業(yè)風險管理能力提出新要求。存款保險制度的正式實施，銀行業(yè)的流動性和資產(chǎn)配置面臨新考驗。銀監(jiān)會正加快推進監(jiān)管體系改革，新監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管標準的陸續(xù)出臺對銀行業(yè)的風險管理能力提出了更高的要求。二是“寬進嚴管”趨勢加強，依法合規(guī)經(jīng)營水平亟待提高。近年來，“寬管制、嚴監(jiān)管”已經(jīng)成為銀行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的共識，監(jiān)管部門將強化依法監(jiān)管防范風險，監(jiān)管套利的空間不斷被壓縮，依法經(jīng)營的邊界將更加清晰，監(jiān)管問責的力度也將進一步加大。

3新常態(tài)下銀行業(yè)風險暴露新的特點

3.1信用風險持續(xù)暴露

一是部分“兩頭在外”招商引資企業(yè)良莠不齊，經(jīng)營風險大、資金鏈緊張，資金鏈斷裂后反映到銀行就必然有不良貸款的暴露。二是政府融資平臺信用風險壓力仍然較大。今年是平臺第四個連續(xù)集中還款高峰期。國發(fā)43號文件出臺后，債務管控新規(guī)對地方融資政策的較大調整，將影響既有融資規(guī)劃，還款壓力將進一步加大。特別是原有平臺貸款未納入財政預算的部分，信用風險可能增大。三是信用風險的梯度轉移和傳染壓力。沿海地區(qū)部分龍頭企業(yè)的信用風險加快向周邊、向內地轉移，特別是與風險地區(qū)企業(yè)有資金、業(yè)務往來甚至關聯(lián)關系的信貸客戶風險增大。

3.2押品價值波動風險不容忽視

銀行機構不重視押品與授信本身的關聯(lián)性、管理缺位等都導致押品對信用風險的緩釋作用下降。以儲備土地、項目在建工程或土地使用權作抵押的風險。在房地產(chǎn)行業(yè)的下行趨勢下，其實際價值和處置效力存在較大的不確定性。另一種是生產(chǎn)型企業(yè)的廠房或設備抵押的風險。由于抵押品行業(yè)屬性強，債權形成不良后資產(chǎn)處置很困難。這兩種情況在當前經(jīng)濟下行壓力下其風險應特別關注。

3.3流動性風險管控難度加大

流動性風險具有“突發(fā)性強”、“傳染性高”、“低頻高損”、“資本不能完全覆蓋”等特點。銀行機構存款集中度較高，穩(wěn)定負債較差，流動性風險管理主要依賴發(fā)起行的流動性輸入，提升流動性管理的內在動力不足。

3.4信息科技風險壓力凸顯

信息科技風險具有顯著的復雜性、不確定性、外部性強的特點。當前有些地區(qū)已出現(xiàn)信息科技風險突發(fā)事件，業(yè)務連續(xù)性受到很大威脅。除村鎮(zhèn)銀行外，各銀行分支機構信息科技風險也不容忽視，特別是在保障網(wǎng)絡、電力和中心機房安全等方面存在較大壓力。

3.5社會金融風險傳染性增強

一是融資關系復雜的客戶風險輸入。小貸公司、擔保公司、民間借貸等各類資金渠道助推企業(yè)過度融資，一些企業(yè)既從銀行貸款又參與社會融資，導致資金鏈過度緊繃，最終形成銀行信用風險。二是外部機構的風險輸入。一些擔保機構、小貸公司、投資咨詢公司等除了與銀行合作，還與民間借貸等多種社會金融合作，形成過度擔保和過度融資，再加上有的基層銀行過度依賴擔保而疏于貸款“三查”，導致風險傳染可能性增大。三是個別銀行員工參與民間融資和涉嫌非法集資，違規(guī)騙取銀行信貸資金，對群眾的煽動性和蒙蔽性很強。

3.6聲譽風險隱患增多

隨著新媒體的興起，信息傳播的速度空前加快，參與受眾更廣，傳播內容辨識難度更大，也更具沖擊力。銀行機構的各種風險事件都可能通過輿情發(fā)酵，特別是以微博、微信、手機客戶端為代表的媒介對銀行業(yè)的負面輿情的傳播激增。

3.7合規(guī)風險壓力加大

監(jiān)管部門多年來一直強調合規(guī)管理的至關重要性，但從目前情況來看，銀行業(yè)合規(guī)管理仍然存在許多問題。不少機構抱著“罰不及眾”、“打球”的僥幸心理，對合規(guī)要求執(zhí)行和落實不到位，忽視內控與員工行為管理，違規(guī)問題比較突出。表現(xiàn)在浮利分費、借貸搭售、未提供實質而收費、超標準收費等違規(guī)問題時有發(fā)生；誤導營銷、違規(guī)銷售和保險產(chǎn)品的行為屢禁不止；以貸轉存、虛增存款、辦理結構性存款操作不規(guī)范、資金用途管控松懈等問題屢查屢犯。2014年重慶銀監(jiān)局對10家機構的違規(guī)行為實施了行政處罰，沒收違法所得471.9萬元，罰款241.8萬元。此外，在監(jiān)管政策的傳導和執(zhí)行上，不少機構也存在層級性衰減、地域性衰減和技術性衰減等問題。

4新常態(tài)下有效化解銀行風險的對策建議

第一，加強防范和化解信用風險。一是切實防范逃貸、倒貸、騙貸和抽貸導致的信用風險。加強對行業(yè)和客戶的情況分析，對于暫時困難的企業(yè)不貿(mào)然采取一刀切式的抽貸、斷貸，對于涉及非法集資和民間融資的企業(yè)及時處置。同時，要落實好業(yè)務盡職指引，進一步規(guī)范跨業(yè)合作，在保證自身合規(guī)經(jīng)營的基礎上，注意分清責任，避免由于責任不清造成其他行業(yè)信用風險殃及銀行業(yè)。二是堅持依法處置不良貸款。對于已經(jīng)暴露的風險，要靈活采用多種方式積極盤活存量資產(chǎn)，完善不良貸款處置程序和流程，加強政策運用，加大核銷力度。加強與公安、司法部門互動溝通，推動相關訴訟加快審理、判決和執(zhí)行。三是積極化解存量地方政府性債務風險。要繼續(xù)加強平臺貸款動態(tài)監(jiān)測分析，密切關注在建項目后續(xù)貸款的合規(guī)性，提前做好還款方案，防止個別地區(qū)利用地方債新規(guī)懸空銀行債權；對于地方政府“負有擔保責任”和“負有一定救助責任”的或有債務，要盡快與地方政府、融資平臺協(xié)商，共同推進貸款資產(chǎn)保全；強化轉型后融資平臺的風險管控，與之建立起一種基于市場和法治原則的新型銀企關系。四是堅持風險隔離原則。深入分析風險區(qū)域梯度轉移暴露的規(guī)律，充分了解客戶所處行業(yè)的風險形勢，切實防范跨區(qū)域、跨市場風險傳染。

第二，切實防范化解流動性風險。銀行金融機構要認真落實《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》，建立全行流動性管理機制，明確流動性風險偏好、策略、政策和程序，將流動性風險治理機制納入到全面風險管理機制建設。要對“流動性救助機制”的有效性進行評估，細化救助方案、完善應急預案，提高流動性應急能力。

第三，提升信息科技風險的防范能力。一是嚴守風險底線。各機構要加強“業(yè)務連續(xù)性、電子銀行、科技外包”三大重點風險領域的風險排查和應急演練，提升信息系統(tǒng)可靠性，嚴守“業(yè)務不能停擺、信息不能泄露”的風險底線。二是提升信息科技治理能力。要高度重視信息科技風險管理，努力推動信息科技風險的規(guī)劃、實施及監(jiān)督評價；提升業(yè)務部門對科技規(guī)律的認識，統(tǒng)一部署業(yè)務連續(xù)性管理計劃；培養(yǎng)壯大信息科技隊伍。三是提升創(chuàng)新發(fā)展能力。加快信息科技系統(tǒng)改造升級，加大自主可控設備的推廣使用，利用信息技術促進業(yè)務創(chuàng)新轉型。此外，各分支機構也要加強信息科技風險的日常管理和相關設施的巡檢力度。

第四，綜合防范聲譽風險。一是做好服務從源頭上防范。在產(chǎn)品銷售和制定相關業(yè)務流程及政策時，主動維護消費者合法權益，充分考慮消費者訴求。按照相關要求建立和完善信息披露制度，應公開的信息要主動公開。二是提升輿情監(jiān)測有效性。要落實輿情監(jiān)測人員和責任，優(yōu)化輿情分類提示制度，完善輿情參閱制度。三是完善快速應對機制。充分利用微博、微信等新媒體平臺，加強網(wǎng)上輿論引導和正面宣傳，妥善處理客戶投訴。做好聲譽風險應急處置，整合專家、媒體資源，加強處置的聯(lián)動性，防止出現(xiàn)。

第五，切實防范化解社會金融風險。一是持續(xù)推進風險防火墻建設，積極關注、研究新常態(tài)下新興金融業(yè)態(tài)風險傳染形式，阻斷社會金融風險向銀行體系內部傳染的人員、資金、業(yè)務渠道，嚴密防范融擔、小貸、民間融資等外部風險轉移至銀行業(yè)體系。二是加強監(jiān)測、提高風險敏感度。在銀擔合作及貸款授信環(huán)節(jié)，不得過度依賴擔保而疏于貸款“三查”。要加強甄別，對涉及非法集資和民間高利貸等容易誘發(fā)風險的擔保公司和企業(yè)要提早采取防范措施。要加強對融資擔保貸款數(shù)據(jù)的分析和上報，及時將有關情況向監(jiān)管部門溝通。三是配合做好打擊非法集資相關工作。要加強內部風險排查，強化監(jiān)測，切實防止銀行業(yè)員工參與非法金融活動。積極支持配合相關部門打擊非法金融活動。