風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)管理框架；應(yīng)用

中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198（2009）03-0237-02

1 引言

2004年美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（COSO）頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――總體框架》中，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是，由董事會(huì)和管理層在制定戰(zhàn)略及在整個(gè)企業(yè)中實(shí)施的、用于識別可能影響組織的潛在事件并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證的過程。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系整合，使二者共同成為公司治理的強(qiáng)大工具。內(nèi)部控制體系中核心環(huán)節(jié)之一的內(nèi)部審計(jì)承擔(dān)了監(jiān)督、評價(jià)、檢查、報(bào)告和改進(jìn)等任務(wù)，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可或缺的組成部分。

2004年國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）內(nèi)部審計(jì)的定義將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制、公司治理列為內(nèi)部審計(jì)的工作對象，明確要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理過程， IIA《標(biāo)準(zhǔn)》確定了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的方向。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理框架下風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的應(yīng)用前提

在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，要發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的作用，必須以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，改變審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)流程和方法。

2.1 以風(fēng)險(xiǎn)管理框架為理論框架

COSO提出的ERM框架首先增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注點(diǎn)引向戰(zhàn)略問題；其次，在內(nèi)部控制五要素（內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)控活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督）的基礎(chǔ)上增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識別和風(fēng)險(xiǎn)評估三個(gè)要素，與原來的風(fēng)險(xiǎn)評估要素構(gòu)成了一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理過程；最后，還強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋所有層次，包括業(yè)務(wù)單元、子公司、分支機(jī)構(gòu)和公司的整體層次等內(nèi)部控制的全部領(lǐng)域。可見，ERM是一個(gè)整合公司治理和內(nèi)部控制的框架，它關(guān)注包括公司治理領(lǐng)域和內(nèi)部控制環(huán)節(jié)的一切風(fēng)險(xiǎn)。

IIA通過修改內(nèi)部審計(jì)定義加速了它的發(fā)展并使其成為現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的趨勢。它是傳統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展，賦予為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供保證的重要任務(wù)，因此，應(yīng)該讓內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理框架直接聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。IIA《標(biāo)準(zhǔn)》對風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的規(guī)范和指導(dǎo)，極力倡導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中發(fā)揮不可替代的重要作用，即內(nèi)部審計(jì)要在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)事件識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)和控制、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和管理系統(tǒng)監(jiān)控環(huán)節(jié)中發(fā)揮重要作用。

2.2 以風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為審計(jì)過程的行動(dòng)指引

全球化、技術(shù)更新、資本重組、變化的市場、競爭和管制等因素使企業(yè)經(jīng)營面臨著很多不確定性，現(xiàn)代企業(yè)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)是增加企業(yè)價(jià)值，同時(shí)承受相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。不確定性是對價(jià)值的破壞或增進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)并存，管理層把機(jī)會(huì)反饋到戰(zhàn)略或目標(biāo)制訂過程中，以便把握住適合的機(jī)會(huì)。

COSO對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定下四大目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)――高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命；經(jīng)營目標(biāo)――有效和高效率地利用其資源；報(bào)告目標(biāo)――報(bào)告的可靠性；合規(guī)目標(biāo)――符合適用的法律和法規(guī)。在這些目標(biāo)指引下，風(fēng)險(xiǎn)管理過程就是要合理保證管理層及時(shí)了解企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的程度。依據(jù)IIA對內(nèi)部審計(jì)的定義，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的總目標(biāo)是對企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，對內(nèi)部控制和治理過程進(jìn)行評估，將評估的結(jié)果反饋給管理層，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。其目標(biāo)基本一致。

COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架擴(kuò)展了風(fēng)險(xiǎn)管理的廣度和深度，提高了企業(yè)管理層控制風(fēng)險(xiǎn)的地位，也提高了風(fēng)險(xiǎn)評估在企業(yè)經(jīng)營中的地位，企業(yè)目標(biāo)分為經(jīng)營效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性和法律法規(guī)的遵守程度，內(nèi)部控制目標(biāo)提升到企業(yè)戰(zhàn)略的層次。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是指對風(fēng)險(xiǎn)管理要素的內(nèi)容和運(yùn)行及一段時(shí)期內(nèi)執(zhí)行質(zhì)量的評估，要求在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督過程中取得實(shí)效，廣泛收集有關(guān)經(jīng)營決策和風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，評估各個(gè)待審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而確定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制策略。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的焦點(diǎn)體現(xiàn)在分析、確認(rèn)和解釋關(guān)鍵性的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略緊密聯(lián)系。

2.3 采用新型的審計(jì)思路

傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)沿襲“自下而上”、“由點(diǎn)到面”的審計(jì)思路，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)則要求審計(jì)人員對企業(yè)的戰(zhàn)略管理進(jìn)行分析，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做出合理的專業(yè)判斷，運(yùn)用“自上而下”的思路，確定審計(jì)的范圍、重點(diǎn)、審計(jì)目標(biāo)和相關(guān)審計(jì)程序，通過實(shí)質(zhì)性測試的結(jié)果，結(jié)合重要性判斷來判斷整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)并最終形成審計(jì)意見。

2.4 以企業(yè)戰(zhàn)略為審計(jì)起點(diǎn)

企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略指導(dǎo)企業(yè)未來的發(fā)展方向，內(nèi)部審計(jì)要把握好企業(yè)戰(zhàn)略和長遠(yuǎn)規(guī)劃，才能充分發(fā)揮其服務(wù)職能，從戰(zhàn)略分析入手，按照“戰(zhàn)略分析――經(jīng)營環(huán)節(jié)分析――剩余風(fēng)險(xiǎn)分析”的思路展開風(fēng)險(xiǎn)分析， 確定實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。它使得審計(jì)人員從戰(zhàn)略系統(tǒng)觀角度對企業(yè)保持和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的競爭優(yōu)勢進(jìn)行分析評價(jià)，指導(dǎo)審計(jì)重點(diǎn)、范圍、目標(biāo)和程序，從系統(tǒng)上改進(jìn)了審計(jì)方法，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)環(huán)境的要求。

2.5 以風(fēng)險(xiǎn)識別為審計(jì)主線

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)以風(fēng)險(xiǎn)識別為起點(diǎn)，通過事前分析評估，提出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方案并輔之事后總結(jié)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并檢查風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，及時(shí)揭示和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施和改進(jìn)建議。

所謂風(fēng)險(xiǎn)識別是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的過程，了解企業(yè)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其可能帶來的后果，將風(fēng)險(xiǎn)識別運(yùn)用到審計(jì)中，審計(jì)人員可以針對不同的風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同的實(shí)質(zhì)性測試程序和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)識別方法有很多，如環(huán)境分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、流程圖法、情景分析法、決策分析法、動(dòng)態(tài)分析法、頭腦風(fēng)暴法等，多種方法可在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中結(jié)合運(yùn)用。

2.6 以風(fēng)險(xiǎn)評估為控制手段

在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，內(nèi)部審計(jì)的一個(gè)重要職能是協(xié)助建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對執(zhí)行情況的有效性進(jìn)行檢查，及時(shí)揭示和報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施和改進(jìn)意見，因此風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的重要手段。它有利于幫我們確定合理的審計(jì)程序，揭示被審計(jì)單位財(cái)務(wù)、經(jīng)營等方面風(fēng)險(xiǎn)，并重點(diǎn)考慮形成這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營及其他影響因素等方面，搜集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。非財(cái)務(wù)因素如企業(yè)的戰(zhàn)略優(yōu)勢在哪里，未來發(fā)展前景如何，管理方式與經(jīng)營理念是否合理，主要競爭對手是誰，重要客戶是誰，人力資源素質(zhì)怎么樣，面臨的法律監(jiān)管環(huán)境如何及內(nèi)部控制制度等。

風(fēng)險(xiǎn)評估的核心是分析性復(fù)核的運(yùn)用。所謂分析性復(fù)核，就是以財(cái)務(wù)資料與非財(cái)務(wù)資料之間的表面關(guān)系或可預(yù)測的關(guān)系，評估財(cái)務(wù)信息的合理性，分析被審計(jì)單位的重要比率，包括這些比率異動(dòng)及與預(yù)期數(shù)的差異，目的是評價(jià)業(yè)務(wù)的總體合理性。在多元因素評估過程中，還要將現(xiàn)代管理方法運(yùn)用到分析性程序中去，使風(fēng)險(xiǎn)因素不再獨(dú)立，常用的分析方法有：戰(zhàn)略分析、績效分析、財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)分析及前景分析等。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理框架下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的應(yīng)用過程

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)部審計(jì)也是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，且貫穿于企業(yè)管理全過程。

3.1 理解風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程

COSO對風(fēng)險(xiǎn)管理的定義是“風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證” 。從定義可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)全過程且反復(fù)相互影響，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的運(yùn)作是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的過程，與經(jīng)營管理活動(dòng)交互存在。我們看到，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)有時(shí)會(huì)互換，也是動(dòng)態(tài)過程，如果把握不好，機(jī)會(huì)將變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)，如果控制及時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是幫助管理層有效處理不確定性，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、把握機(jī)會(huì)，提高企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力，這也決定了風(fēng)險(xiǎn)管理是個(gè)動(dòng)態(tài)過程。

風(fēng)險(xiǎn)管理要素由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控等八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素構(gòu)成。這些要素來源于企業(yè)經(jīng)營方式，各個(gè)要素之間相互影響、互相作用。例如，風(fēng)險(xiǎn)評估促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，并影響控制活動(dòng)，突出信息和溝通的重要性。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是多方向且反復(fù)的過程，不同要素之間相互影響。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)貫穿于企業(yè)管理全過程

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)最終目的是為了完善公司治理，協(xié)助管理層應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)、把握機(jī)遇，提升企業(yè)價(jià)值。它以風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，由傳統(tǒng)的事后評價(jià)變?yōu)槿^程的動(dòng)態(tài)反應(yīng)，為管理層提供及時(shí)有用的信息，為公司治理相關(guān)措施的有用性給予反饋，并提出建議。所以，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是將各項(xiàng)管理經(jīng)營活動(dòng)整合成一個(gè)完整、相互約束和自我改善的體系。它運(yùn)用立體觀察的理論來判斷影響企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，從企業(yè)所處的行業(yè)狀況、監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃到經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)外部各個(gè)方面來評估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平，把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)植入到本身的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中去，并貫穿于內(nèi)部審計(jì)的全過程。

我國學(xué)者黃園園提出，企業(yè)管理活動(dòng)可以劃分為戰(zhàn)略管理、管理控制和作業(yè)活動(dòng)三個(gè)層面，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)貫穿于企業(yè)管理的全過程，內(nèi)部審計(jì)通過作業(yè)活動(dòng)層面的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和自我控制評價(jià)了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而向戰(zhàn)略管理層或管理控制層提出管理建議，在戰(zhàn)略層做出決策后向管理控制層或作業(yè)活動(dòng)層提供管理咨詢，并在獲得授權(quán)的情況下協(xié)調(diào)作業(yè)活動(dòng)層的改進(jìn)工作。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用過程

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別在于其遵循的邏輯順序是“目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制”，同時(shí)根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估調(diào)整審計(jì)戰(zhàn)略，確定審計(jì)重點(diǎn)，緊密關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，以提供更相關(guān)、更符合管理層和董事會(huì)需求的確證信息。

在不同風(fēng)險(xiǎn)管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)所發(fā)揮的作用不同（如表1）。在風(fēng)險(xiǎn)暴露階段，內(nèi)部審計(jì)建立在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，采用風(fēng)險(xiǎn)管理方法；在風(fēng)險(xiǎn)察覺階段，內(nèi)部審計(jì)建立在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估基礎(chǔ)上，協(xié)助建立企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理方法；在風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)階段，內(nèi)部審計(jì)使用管理層的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和政策的實(shí)施；在風(fēng)險(xiǎn)管理階段，內(nèi)部審計(jì)建立在管理層的風(fēng)險(xiǎn)評估基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行審計(jì)；在風(fēng)險(xiǎn)管理融合階段，內(nèi)部審計(jì)建立在管理層的風(fēng)險(xiǎn)評估基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行審計(jì)。

當(dāng)然，在不同風(fēng)險(xiǎn)階段，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平是不斷發(fā)展和變化的，在這種邏輯思路下，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)水平不斷調(diào)整審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)，發(fā)揮不同的職能作用。

4 結(jié)論與建議

4.1 結(jié)論

在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的功能得到有效拓展，在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理方面都發(fā)揮了重要作用，成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。因此，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)貫穿于企業(yè)管理全過程，必須突破傳統(tǒng)觀念，以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架為理論依據(jù)，改進(jìn)審計(jì)流程和方法，與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制相融合，其審計(jì)模式在不同風(fēng)險(xiǎn)管理水平下應(yīng)隨之相應(yīng)調(diào)整。

4.2 建議

我國內(nèi)部審計(jì)起步較晚，無論在理論研究還是實(shí)際應(yīng)用，與西方內(nèi)部審計(jì)存在較大差距。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制逐步完善和世界經(jīng)濟(jì)一體化，我國企業(yè)與西方企業(yè)面臨著同樣經(jīng)營環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要環(huán)節(jié)，必將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。我們可以從以下三方面著手準(zhǔn)備，為全面推廣風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供基礎(chǔ)。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：數(shù)字化管道 風(fēng)險(xiǎn) 管理

中圖分類號：C93 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3791（2012）09（c）-0165-01

根據(jù)原油管道儲(chǔ)運(yùn)信息化的特點(diǎn)，我從制訂風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、識別風(fēng)險(xiǎn)、定性的分析風(fēng)險(xiǎn)、定量的分析風(fēng)險(xiǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與監(jiān)控六個(gè)方面來介紹本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1 制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃

在制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃方面，應(yīng)運(yùn)用會(huì)議的方法來進(jìn)行制定，召集所有的項(xiàng)目干系人會(huì)議參加，在計(jì)劃中，確定每兩周進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評估會(huì)議，詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)定性、風(fēng)險(xiǎn)定量的標(biāo)準(zhǔn)，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間表和費(fèi)用，并納入項(xiàng)目計(jì)劃。

2 識別風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，我把項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)劃分為需求風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)、范圍風(fēng)險(xiǎn)、外包風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)方面，風(fēng)險(xiǎn)分解機(jī)構(gòu)如圖1所示。

風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)分析和跟蹤的基礎(chǔ)，需要通過風(fēng)險(xiǎn)識別過程確認(rèn)項(xiàng)目中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定風(fēng)險(xiǎn)防范策略，隨著項(xiàng)目內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)識別也是隨著變化而變化的。通過上述的詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)列表，記錄了項(xiàng)目中所有發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在通過風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對措施，并安排專人對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤。

3 定性的分析風(fēng)險(xiǎn)

在得到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)列表后，對其中的風(fēng)險(xiǎn)做進(jìn)一步的分析，以明確各風(fēng)險(xiǎn)的屬性和要素，可以更好地制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。經(jīng)過定性的分析風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有足夠的信息制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施并進(jìn)行跟蹤與監(jiān)控了，根據(jù)最初制定的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，逐個(gè)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，分析風(fēng)險(xiǎn)對整個(gè)項(xiàng)目的影響，對項(xiàng)目進(jìn)度管理、成本管理、范圍管理、人力資源管理、質(zhì)量管理、采購管理、外包管理等各方面的影響。本項(xiàng)目定性的分析風(fēng)險(xiǎn)采用會(huì)議的方式，邀請相關(guān)項(xiàng)目干系人參加，根據(jù)需要適當(dāng)邀請實(shí)施過類似項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理，或者業(yè)內(nèi)專家，以提高分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。通過定性的分析風(fēng)險(xiǎn)會(huì)議，分析出特定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響后，根據(jù)其發(fā)生的可能性和影響在矩陣中找到特定的區(qū)域，就可以得到風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級矩陣排序，本項(xiàng)目中我們經(jīng)過會(huì)議得出結(jié)論是需求風(fēng)險(xiǎn)是第一位的。

4 定量的分析風(fēng)險(xiǎn)

為了能夠使定量分析具有操作性，避免由于分析方法不恰當(dāng)或者缺少相應(yīng)模型的情況下，帶來的定性分析不準(zhǔn)確，本項(xiàng)目中采用先進(jìn)行定性分析，有了對風(fēng)險(xiǎn)相對清晰的認(rèn)識后，再進(jìn)行定量分析，也是通過會(huì)議的方式，除了項(xiàng)目干系人參加以外，也要邀請類似項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理，或者業(yè)內(nèi)專家參加，分析出可能造成的負(fù)面和正面的影響，并制定相應(yīng)的策略。

本項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)定性分析采用的工具和方法包括以下幾個(gè)方面：一是最終交付時(shí)間分布分析；二是實(shí)際完成時(shí)間分析分析；三是專家評估法分析；四是模擬的方法進(jìn)行分析，把項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為對時(shí)間、費(fèi)用和目標(biāo)的影響，作為風(fēng)險(xiǎn)模型的輸入，這些數(shù)據(jù)通過蒙特卡洛模擬進(jìn)行計(jì)算，最終得出項(xiàng)目完成時(shí)間與成本的分布。

5 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

在我們制訂了風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、識別并分析風(fēng)險(xiǎn)后，就要針識別出的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的措施來防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者增加風(fēng)險(xiǎn)收益，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的措施，本項(xiàng)目中制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

6 風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與監(jiān)控

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn) 工程風(fēng)險(xiǎn)識別與評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范 風(fēng)險(xiǎn)利用

中圖分類號：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 風(fēng)險(xiǎn)的概念

在學(xué)術(shù)界實(shí)務(wù)屆較為普遍接受的定義為：風(fēng)險(xiǎn)就是與出現(xiàn)損失有關(guān)的不確定性；風(fēng)險(xiǎn)就是在給定的情況下和特定的時(shí)間內(nèi)，實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間的差異。

由上述風(fēng)險(xiǎn)定義可知，所謂風(fēng)險(xiǎn)要具備兩方面條件：一是不確定性，二是產(chǎn)生損失后果，否則就不能稱為風(fēng)險(xiǎn)。因此，肯定發(fā)生損失后果的事件不是風(fēng)險(xiǎn)，沒有損失后果的不確定性事件也不是風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)既然是無處不在的，對建設(shè)工程項(xiàng)目來講，其存在風(fēng)險(xiǎn)也是必然的。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購、施工及竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，可將其定義為：在工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下，該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。

1.3工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是一個(gè)識別，確定和度量風(fēng)險(xiǎn)，并制定、選擇和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理的過程，從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。

2工程風(fēng)險(xiǎn)的識別與評價(jià)

2.1工程風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生損失后果嚴(yán)重，且參與工程建設(shè)的各方均有風(fēng)險(xiǎn)，但各方的風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。即使同一風(fēng)險(xiǎn)事件，對建設(shè)工程不同參與方的后果迥然不同。例如，同樣是通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)事件，在可調(diào)價(jià)格合同條件下，對業(yè)主來說是相當(dāng)大的風(fēng)向，而對承包商來說則風(fēng)險(xiǎn)很??；但是在固定總價(jià)合同條件下，對業(yè)主來說就不是風(fēng)險(xiǎn)，而對承包商來說是相當(dāng)大風(fēng)險(xiǎn)。所以說，工程建設(shè)各方怎樣承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要做好以下幾方面工作。

2.2工程風(fēng)險(xiǎn)的識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理中的首要步驟，建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)識別往往是通過對經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的分析，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、專家咨詢以及試驗(yàn)論證等方式，對建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維分解的過程中，認(rèn)識工程風(fēng)險(xiǎn)，建立工程風(fēng)險(xiǎn)清單。

建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)識別的過程可用下圖表示：

由上圖可知，風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果是建立建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)清單。在建設(shè)工程風(fēng)向識別過程中，核心工作是“建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)分解”和“識別建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件及后果”。

2.3工程風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)

系統(tǒng)而全面的識別建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)辨識和管理之間聯(lián)系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。

在項(xiàng)目生命周期的全過程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)就是對將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關(guān)注，對風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示，對潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對自身能力的評估，采取相應(yīng)的對策，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的作用：

2.3.1使項(xiàng)目選定在成本估計(jì)和進(jìn)度安排方面更現(xiàn)實(shí)、可靠。

2.3.2使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。

2.3.3有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計(jì)劃，有效地選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

2.3.4有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。

2.3.5能提高決策者的決策水平，加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識，開闊視野，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3 工程風(fēng)險(xiǎn)的衡量

3.1 風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容

識別企業(yè)或經(jīng)營活動(dòng)所面臨的各種工程風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)分別對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，風(fēng)險(xiǎn)衡量分為風(fēng)險(xiǎn)損失的衡量和風(fēng)險(xiǎn)概率的衡量，以確定各種風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性。

衡量工程風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮兩個(gè)方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性，而損失的嚴(yán)重性比其發(fā)生的頻率或次數(shù)更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。

衡量風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失的最重要的方法是研究風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。這也是當(dāng)前國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，還可能有助于選定風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

3.2工程風(fēng)險(xiǎn)損失的內(nèi)容

3.2.1投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失可以直接用貨幣形式來表示，即法規(guī)、價(jià)格、匯率和利率等的變化或資金使用不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)引起的實(shí)際投資額超出計(jì)劃的投資額。

3.2.2進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失有以下部分組成：

3.2.2.1 貨幣的時(shí)間價(jià)值；

3.2.2.2 為趕上進(jìn)度計(jì)劃所需的趕工費(fèi)用；

3.2.2.3 延期交工使用的收入損失；

3.2.3 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失包括事故引起的直接經(jīng)濟(jì)損失，以及修復(fù)和補(bǔ)救等措施發(fā)生的費(fèi)用以及第三者責(zé)任損失等，可分為以下幾個(gè)方面：

3.2.3.1 建筑物、構(gòu)筑物或其他結(jié)構(gòu)倒塌所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失；

3.2.3.2 復(fù)位糾偏、加固補(bǔ)強(qiáng)等補(bǔ)救措施所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失；

3.2.3.3 造成的工期延誤的損失；

3.2.3.4 第三者責(zé)任的損失。

3.2.4 安全風(fēng)險(xiǎn)

安全風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失包括：

3.2.4.1 受傷人員的醫(yī)療費(fèi)用和補(bǔ)償費(fèi)；

3.2.4.2 財(cái)產(chǎn)損失，包括材料、設(shè)備等財(cái)產(chǎn)的損毀或被盜；

3.2.4.3 因此引起的工期延誤帶來的損失；

3.2.4.4 第三者責(zé)任損失。

由以上四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容可知，投資增加可以直接用貨幣來衡量；進(jìn)度的拖延則屬于時(shí)間范疇，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的損失；而質(zhì)量和安全事故即會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失又可能導(dǎo)致工期延誤和第三著責(zé)任，顯得更加復(fù)雜。而第三者責(zé)任除了法律責(zé)任之外，一般都是以經(jīng)濟(jì)賠償?shù)男问絹韺?shí)現(xiàn)的。因此，這四方面的風(fēng)險(xiǎn)損失都可以歸納為經(jīng)濟(jì)損失。

在工程建設(shè)實(shí)施過程中，某一風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生往往會(huì)同時(shí)導(dǎo)致一系列損失。例如：未經(jīng)文物勘探的地基坍塌，會(huì)引起塔吊的倒塌，并進(jìn)一步造成人員傷亡和建筑物的損壞，以及施工被迫停止等。這表明，這一風(fēng)險(xiǎn)事件影響了建設(shè)工程的所有目標(biāo)——投資、進(jìn)度、質(zhì)量和安全，從而造成相當(dāng)大的經(jīng)濟(jì)損失，所以說：建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)大，應(yīng)該加強(qiáng)防范。

4 工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

風(fēng)險(xiǎn)的防范手段有多種多樣，但歸納起來有以下下四種最基本的防范對策：

4.1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施

采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

論文摘要：工程移民面臨著導(dǎo)致移民喪失土地、失去職業(yè)、無家可歸、社會(huì)解體、發(fā)病率增加、陷入貧困和導(dǎo)致安置區(qū)居民人均占有資源量下降、壓力和就業(yè)的競爭增加、文化沖突頻發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)，本文分析了造成風(fēng)險(xiǎn)的成因，提出了防范、化解風(fēng)險(xiǎn)的對策和措施。

在項(xiàng)目管理，任何活動(dòng)都不可避免地存在不確定性，因而也就存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目管理其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目經(jīng)理的目標(biāo)和任務(wù)就與各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)做斗爭。

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其管理

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)就是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的活動(dòng)或事件的不確定性和可能發(fā)生的危險(xiǎn)。在大多數(shù)人的眼中，風(fēng)險(xiǎn)是一種偶然性，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生以前難以驗(yàn)證，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種消極性努力。但從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，“風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，高風(fēng)險(xiǎn)就意味著高收益”， 風(fēng)險(xiǎn)管理就是要在風(fēng)險(xiǎn)成為影響項(xiàng)目成功的威脅之前，識別、著手處理并消除風(fēng)險(xiǎn)的源頭，這并非是要消除所有的風(fēng)險(xiǎn)(這也是不可能完成的任務(wù))，而是要控制不利的風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害和損失。

由于風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)知性，風(fēng)險(xiǎn)管理的難度很大，一般按風(fēng)險(xiǎn)處理的時(shí)點(diǎn)可分為事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管理。事前的風(fēng)險(xiǎn)管理采用建立一整套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、防范規(guī)范并全面規(guī)劃、執(zhí)行的措施，著力于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和扼殺風(fēng)險(xiǎn)源頭，謂之“防患于未然”。事中的風(fēng)險(xiǎn)管理，在項(xiàng)目進(jìn)展中察覺風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能并迅速作出反應(yīng)，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能或影響控制在可以承受的范圍之內(nèi)，可謂“先下手為強(qiáng)”。事后的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)危機(jī)管理，即在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)對項(xiàng)目產(chǎn)生了不利影響的時(shí)候著手處理它們，把風(fēng)險(xiǎn)的不利影響降低到最小，控制在項(xiàng)目可以承受的范圍內(nèi)，此謂“亡羊補(bǔ)牢，為時(shí)未晚”。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，采用多種管理方法、技術(shù)手段對項(xiàng)目活動(dòng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行主動(dòng)、有效控制的一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面的內(nèi)容。學(xué)者和專家對工程移民項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別和預(yù)測進(jìn)行了研究，提出了許多風(fēng)險(xiǎn)識別的辦法和措施，對工程移民風(fēng)險(xiǎn)的種類也進(jìn)行了歸納，筆者就針對具體風(fēng)險(xiǎn)怎樣采取措施，減少和降低風(fēng)險(xiǎn)的危害性發(fā)表膚淺的見解，供業(yè)內(nèi)人士參考。

2.工程移民項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別

建國以來我國許多大型建設(shè)項(xiàng)目搬遷了數(shù)以千萬計(jì)的移民，移民返遷復(fù)遷的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，返貧的現(xiàn)象普遍存在，說明工程移民項(xiàng)目存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國際、國內(nèi)的眾多專家、學(xué)者調(diào)查研究、歸納總結(jié)，工程移民項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類，一是造成工程移民喪失土地、失去職業(yè)、無家可歸、社會(huì)解體、發(fā)病率增加和貧困等；二是造成安置區(qū)居民人均資源占有減少、就業(yè)競爭加劇和文化沖突頻發(fā)等。

工程建設(shè)占用土地、工廠及服務(wù)業(yè)的經(jīng)營場所，拆毀各類公共基礎(chǔ)設(shè)施及住房，使農(nóng)民喪失賴以生存的土地，使企業(yè)工人及第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)者失去職業(yè)，并且由于受文化素質(zhì)的限制，他們很難通過其他途徑重新獲取生活來源；失去房屋對于大多數(shù)移民來說失去房屋只是一個(gè)暫時(shí)性的問題，但對一部分自身沒有管理能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力重建家園的移民來說，失去房屋將成為永久性風(fēng)險(xiǎn)；移民的搬遷，將破壞原有的社會(huì)關(guān)系，使原有社會(huì)解體，使移民失去了享有集體組織公共財(cái)產(chǎn)和系統(tǒng)服務(wù)的權(quán)利；移民搬遷、重建帶來的地域變化、氣候變化、生活環(huán)境條件的改變，以及巨大的心理壓力、精神壓力，誘發(fā)了高發(fā)病率，上述各種風(fēng)險(xiǎn)，都可能導(dǎo)致移民的貧困，而移民貧困的問題不可能一下子就解決，只能根據(jù)具體情況盡量減少和逐步擺脫，故工程移民搬遷后很長一段時(shí)期往往深陷貧困之中。此外，工程移民還會(huì)給安置地居民帶來風(fēng)險(xiǎn)，如人均占有資源量下降，社會(huì)壓力增加、就業(yè)競爭加劇、物價(jià)上漲、健康風(fēng)險(xiǎn)增加、文化沖突頻繁等等。

3.工程移民項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

工程移民項(xiàng)目管理有著悠久的歷史和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有許多成功的經(jīng)驗(yàn)，也有許多沉痛的教訓(xùn)。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的過程。通過對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測、識別、分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、來源，分析風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，采取有效的防范措施，經(jīng)過事前防范、事中控制、事后完善，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的消極影響，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容及任務(wù)。

在工程移民項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，所謂事前防范就是在編制移民安置規(guī)劃過程中，在進(jìn)行資源調(diào)查、環(huán)境容量分析、安置區(qū)的資源配置、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的存在，盡量在規(guī)劃中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能或影響控制在最小的范圍內(nèi)。事中控制就是在移民搬遷安置過程中，實(shí)施單位要加強(qiáng)管理，精心組織，保證質(zhì)量，穩(wěn)步推進(jìn)。對實(shí)施中出現(xiàn)的特殊情況或遇自然災(zāi)害造成的影響要及時(shí)采取措施加以解決。事后完善就是移民搬遷安置結(jié)束后對安置區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和安置中的一些遺留問題及時(shí)、有效進(jìn)行處理，同時(shí)按國家有關(guān)規(guī)定開展移民的后期扶持工作。

根據(jù)工程移民的特殊性，工程移民項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理針對不同的風(fēng)險(xiǎn)類型和形成原因可采取以下風(fēng)險(xiǎn)防范、化解策略和方法：

  

3.1對農(nóng)村移民實(shí)行以土為本的安置

農(nóng)村移民祖祖輩輩靠耕種土地維持生活，但因?yàn)橹亟覉@需要大量資金，少部分農(nóng)村移民會(huì)提出無土或少土安置，要求對其生產(chǎn)資料以現(xiàn)金方式補(bǔ)償，這種方式解決了眼前的困難，但長遠(yuǎn)看將使農(nóng)村移民喪失生活來源。因此，以土為本的農(nóng)業(yè)安置方式，是有效控制和避免農(nóng)村移民失地風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。確保每一個(gè)農(nóng)村移民都劃給一份土地，移民時(shí)應(yīng)該以地地為基礎(chǔ)實(shí)行農(nóng)業(yè)安置，應(yīng)在安置區(qū)調(diào)整、開發(fā)和改良土地，劃撥同等數(shù)量、質(zhì)量的土地由集體經(jīng)濟(jì)組織承包給移民耕種，并結(jié)合安置區(qū)的實(shí)際，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)行農(nóng)業(yè)集約化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)的多種經(jīng)營，以有效地解決農(nóng)村移民的生計(jì)問題，確保移民群體的穩(wěn)定。 2 再就業(yè)

解決企業(yè)員工和第三產(chǎn)業(yè)的失業(yè)人員再就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較解決失地風(fēng)險(xiǎn)的問題更大，不可能像農(nóng)村移民一樣，每人劃給一份土地，而需要通過其它途徑解決其再就業(yè)問題，有效地控制失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)員工可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況，由在企業(yè)遷建時(shí)進(jìn)行安置。第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員一般都隨城鎮(zhèn)、集鎮(zhèn)的搬遷而到新的地方另尋門路，有的可能會(huì)重操舊業(yè)，也有的可能會(huì)轉(zhuǎn)產(chǎn)。政府應(yīng)認(rèn)真分析，仔細(xì)研究，制定切實(shí)可行措施和方案，并要有強(qiáng)有力的組織保障措施，加強(qiáng)管理，確保各項(xiàng)再就業(yè)工程的順利實(shí)施，同時(shí)健全社會(huì)保障系統(tǒng)，把低收入的和失業(yè)的人員納入社會(huì)低保范圍，解決好他們的生活出路，切實(shí)維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。 3 重建家園

實(shí)踐中，移民的房屋被工程占用后，建設(shè)單位按國家有關(guān)規(guī)定按在安置區(qū)的重置價(jià)（不折舊）進(jìn)行補(bǔ)償，我國的工程移民解決住房問題是很容易實(shí)現(xiàn)的，不存在移民無家可歸的風(fēng)險(xiǎn)。倒是移民們通過移民提高住房面積和質(zhì)量，提高生活質(zhì)量的強(qiáng)烈愿望，使他們作出最大的努力去建更大、更好的房屋。為此，移民們有的大量向親朋好友借錢，有的使用了一部分生產(chǎn)性的補(bǔ)償來建房，造成了大量債務(wù)，更嚴(yán)峻的是動(dòng)用了生產(chǎn)性的資金，生產(chǎn)發(fā)展不了，生活出現(xiàn)困難，特別是一部分貧困戶很難再擺脫貧困。對此，政府應(yīng)制定了一系列的政策，對特困戶的建房問題給予扶持，對過度建房加以限制和疏導(dǎo)，防范和化解因建房而導(dǎo)致貧困的現(xiàn)象，為移民安置后的發(fā)展和后期扶持創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)條件。 4 社會(huì)重建

工程移民安置區(qū)社會(huì)重建在移民安置政策中很少被認(rèn)真考慮，工程移民項(xiàng)目往往忽視了社會(huì)文化和心理因素，很少關(guān)心移民與安置區(qū)居民共享服務(wù)設(shè)施以及移民的集體公共財(cái)產(chǎn)的補(bǔ)償方面的問題，從而引發(fā)安置區(qū)機(jī)關(guān)報(bào)老居民的利益沖突或移民集體返遷等矛盾。工程移民項(xiàng)目應(yīng)高度重視這一問題，采取必要的措施防范和化解社會(huì)重建風(fēng)險(xiǎn)，如加強(qiáng)移民與老居民溝通交往，提倡相互學(xué)習(xí)、團(tuán)結(jié)互助，增加友誼，消除隔閡，消滅新老居民的概念。在集中安置區(qū)單獨(dú)成立移民村、組；讓移民中的能干人進(jìn)入村民委員會(huì)班子，共同參與村務(wù)管理；加大對基礎(chǔ)設(shè)施的投入，改善安置區(qū)的公益設(shè)施；加大對學(xué)校的投入，妥善安排移民子女入學(xué)；加強(qiáng)農(nóng)技培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)；實(shí)行村務(wù)公開，對原集體財(cái)產(chǎn)公開分配等等，充分依靠縣、鄉(xiāng)兩級人民政府，加強(qiáng)對移民的管理，加強(qiáng)基層組織建設(shè)，健全管理體制，使移民很快就融入新社會(huì)群體，從組織上、形式上、文化上、心理上實(shí)現(xiàn)移民。 5 改善醫(yī)療條件

工程移民原居住區(qū)多處于交通不便的邊遠(yuǎn)山區(qū)，衛(wèi)生條件較差，地方性疾病較多，而安置區(qū)一般都在交通方便的壩區(qū)，醫(yī)療條件相對較好，但移民在搬遷建房過程中，因房屋未建好前生活環(huán)境、食品衛(wèi)生條件都較差，很容易染病。針對這些問題，政府臨時(shí)住房的補(bǔ)助，使移民可以租房過渡，改善居住條件，同時(shí)加強(qiáng)地方病的防治工作，完善安置區(qū)的醫(yī)療配套設(shè)施，改善移民的生活環(huán)境，以有效地降低發(fā)病率。 6 扶持解困

移民搬遷、安置的諸多因素造成移民在搬遷后都不同程度地出現(xiàn)貧困，面對這樣龐大的一個(gè)貧困群體，政府必須采取有效措施，抵御貧困風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)技能培訓(xùn)，讓獲得土地的人迅速恢復(fù)和發(fā)展生產(chǎn)；加強(qiáng)指導(dǎo)，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加移民經(jīng)濟(jì)收入；制定優(yōu)惠政策，減免有關(guān)稅費(fèi)；健全完善社會(huì)保障體系，使失業(yè)者和低收入者生活有保障；加大實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)力度，積極組織勞務(wù)輸出；投入資金進(jìn)行中長期的后期扶持，幫助移民徹底擺脫貧困風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：公路工程；項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；對策

中圖分類號：U495文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

公路建設(shè)項(xiàng)目在施工過程中影響因素較多，可以說是危機(jī)四伏，所以項(xiàng)目管理人員必須要充分認(rèn)識公路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，合理地對其進(jìn)行評估和分析，并針對工程項(xiàng)目的具體情況來采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在施工過程中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)控，合理規(guī)避和轉(zhuǎn)移相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，從而使項(xiàng)目取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，保證項(xiàng)目順利完成。

一、公路工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素

公路工程項(xiàng)目的影響因素是指對公路工程項(xiàng)目有影響的所有因素的總和， 這些因素構(gòu)成項(xiàng)目的邊界條件， 項(xiàng)目要從它的影響因素中獲得所需的各種資源并獲得各種許可。公路工程項(xiàng)目影響因素的變動(dòng)是引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要原因， 項(xiàng)目影響系統(tǒng)的構(gòu)成包括以下幾方面。

1、政治因素

政治因素的變化常常會(huì)加大公路工程項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)， 而且這種風(fēng)險(xiǎn)還常常是無法估計(jì)的， 項(xiàng)目承包商如無法應(yīng)對， 則會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。

2、經(jīng)濟(jì)因素

對公路項(xiàng)目來說， 項(xiàng)目實(shí)施地段的材料供應(yīng)市場的狀況和價(jià)格水平以及國家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整對項(xiàng)目的成功運(yùn)作有很大的影響。

3、社會(huì)因素

項(xiàng)目沿線的人口數(shù)量、文化素質(zhì)、價(jià)值取向、風(fēng)俗習(xí)慣以及人群教育狀況等因素， 將直接影響公路工程項(xiàng)目的實(shí)施情況。

4、自然環(huán)境因素

公路工程項(xiàng)目常常面臨各種復(fù)雜的地形、地質(zhì)和水文條件。項(xiàng)目自然環(huán)境的不確定性（如遇到異常的天氣、特殊土質(zhì)等）常常會(huì)加大項(xiàng)目實(shí)施的難度， 致使項(xiàng)目工期拖延、成本超支。在項(xiàng)目可行性研究階段， 正確選擇好公路路線和詳細(xì)了解沿線的自然環(huán)境至關(guān)重要， 同時(shí)對可能遇到的各種因自然環(huán)境變動(dòng)而引起的問題提前制定應(yīng)對措施和應(yīng)急計(jì)劃是降低公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

5、技術(shù)因素

對公路項(xiàng)目來說， 解決相關(guān)的技術(shù)問題， 確保項(xiàng)目實(shí)施的可行性， 既是項(xiàng)目能否啟動(dòng)的關(guān)鍵， 也是項(xiàng)目最終能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期計(jì)劃的基本保證條件。

6、人為因素

人為因素包括道德因素和心理因素， 道德因素是指與人的不正當(dāng)行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險(xiǎn)因素， 表現(xiàn)為由于惡意行為或不良企圖， 有意使風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或損失擴(kuò)大， 如公路工程項(xiàng)目施工中的偷工減料、消極怠工等。心理風(fēng)險(xiǎn)因素也是一種無形風(fēng)險(xiǎn)， 是指由于主觀上的疏忽或過失， 導(dǎo)致增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失的規(guī)模。

二、公路工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1、提高風(fēng)險(xiǎn)意識

在具體的施工過程中，施工企業(yè)的各類管理人員要不斷的提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識，從思想上進(jìn)行高度重視，并制定比較完善的領(lǐng)導(dǎo)小組，對風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)進(jìn)行明確界定，要成立風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，層層落實(shí)責(zé)任制。此外，要成立風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)管理的分析、預(yù)測、處理。各類項(xiàng)目管理人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，要對風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)分類及各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行準(zhǔn)確分析，并學(xué)會(huì)處置風(fēng)險(xiǎn)的方法和各類手段。在公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別過程中，要對各類數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合與處置，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行處置，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2、建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在實(shí)際的發(fā)展過程中，企業(yè)工程管理人員要注重風(fēng)險(xiǎn)決策管理，避免因決策不當(dāng)而為企業(yè)帶來不必要的損失和麻煩。企業(yè)要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，制定規(guī)范有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序，通過有效的制度與程序來提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以此來保證施工質(zhì)量。施工企業(yè)要想在激烈的市場競爭中獲得生存與發(fā)展的空間，就必須要充分依托風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過與各個(gè)部門進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析和預(yù)測，從而制定有針對性的防范措施。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

項(xiàng)目施工企業(yè)要想獲得可持續(xù)發(fā)展能力，企業(yè)就必須要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以此來對施工企業(yè)在施工過程中可能要遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和預(yù)測，并對風(fēng)險(xiǎn)的影響力進(jìn)行準(zhǔn)確估計(jì)，通過采取一定的措施防止給施工企業(yè)帶來不必要的損失，以此來構(gòu)建動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。此外，公路工程項(xiàng)目管理人員要加強(qiáng)對合同管理風(fēng)險(xiǎn)的控制，要從風(fēng)險(xiǎn)來源和風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來分析合同的每一個(gè)條款，并要從各方面進(jìn)行認(rèn)真有效的協(xié)調(diào)與溝通，以此來減少可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

4、 進(jìn)行合理的工程分包以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

作為總承包單位的施工企業(yè)， 可以適當(dāng)通過工程分包來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。分包單位通常要接受總承包單位合同中的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的合同條件， 諸如履約擔(dān)保、預(yù)付款保函、材料款保函、工程保險(xiǎn)以及保留金等， 這樣， 通過分包合同， 使分包單位也承擔(dān)一定的工程風(fēng)險(xiǎn)， 相應(yīng)地減少了作為總包單位的施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、 通過工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

工程保險(xiǎn)是迄今為止采用最普遍， 也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。工程保險(xiǎn)以建設(shè)工程項(xiàng)目作為保險(xiǎn)對象， 對其建設(shè)過程中遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)形式。施工企業(yè)通過工程保險(xiǎn)， 將威脅自己的工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司， 取得損失賠償， 以保證自身免受損失。目前， 我國工程保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目有工程一切險(xiǎn)， 第三方責(zé)任險(xiǎn)， 施工機(jī)械設(shè)備損壞險(xiǎn)， 貨物運(yùn)輸險(xiǎn)， 機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)， 人身意外險(xiǎn)等。隨著我國保險(xiǎn)業(yè)及保險(xiǎn)立法的不斷發(fā)展， 在工程建設(shè)領(lǐng)域推廣保險(xiǎn)制度， 防范與化解風(fēng)險(xiǎn)， 減少風(fēng)險(xiǎn)給合同當(dāng)事人造成的損失， 將成為施工企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

6、采取相應(yīng)的保護(hù)安全措施

公路建設(shè)工程應(yīng)采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，采用可靠的保護(hù)安全措施。對公路建設(shè)工程項(xiàng)目管理應(yīng)選擇優(yōu)秀的技術(shù)和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實(shí)施的過程中進(jìn)行嚴(yán)密控制。為了調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)人員的積極性，在給予一定時(shí)間、空間的前提下給予其一定的壓力，業(yè)主與勘察設(shè)計(jì)單位簽訂限額設(shè)計(jì)協(xié)議，供圖協(xié)議，優(yōu)化設(shè)計(jì)管理辦法，制定合理化建議獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對工程質(zhì)量、工期投資控制有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，充分以發(fā)揮其聰明才智。

7、對公路工程項(xiàng)目實(shí)施危機(jī)管理

在公路建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施以控制風(fēng)險(xiǎn)的影響，是降低損失，防范風(fēng)險(xiǎn)的最為有效的方法。在公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中，必須保證工程的順利實(shí)施，如迅速恢復(fù)生產(chǎn)，按原計(jì)劃保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止公路建設(shè)工程中斷利成本超支，爭取獲得風(fēng)險(xiǎn)的賠償，盡可能地減少損失。索賠也是風(fēng)險(xiǎn)防范的措施之一。承包商在索賠時(shí)，只要理由充分、證據(jù)確鑿、索賠價(jià)格合理、符合索賠程序，就完全有可能取得補(bǔ)償，以彌補(bǔ)損失。

8、利用合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際， 適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式， 降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn)。例如: 對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目， 實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大， 其風(fēng)險(xiǎn)量較小， 可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略， 用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式;對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目， 其風(fēng)險(xiǎn)量較大， 應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略， 用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式， 將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方； 對于無法測算成本狀況的工程， 貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)， 只能用成本加酬金合同， 將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方。對承包商而言， 不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)， 不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失， 甚至虧本。

9、損失控制

即通過采取預(yù)防性措施和減少損失的措施這兩方面的工作以降低（或消除）損失發(fā)生的概率或降低損失的嚴(yán)重性，從而達(dá)到使風(fēng)險(xiǎn)損失最小化的目的。損失控制措施的制定一般需要從組織、管理、合同、技術(shù)等幾個(gè)方面綜合考慮，針對一個(gè)具體的項(xiàng)目，應(yīng)設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員。在項(xiàng)目開始前，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員就應(yīng)制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，在項(xiàng)目損失控制預(yù)防計(jì)劃中，其內(nèi)容應(yīng)包括：明確各部門和人員在損失控制方面的職責(zé)；建立相應(yīng)的工作制度和獎(jiǎng)懲措施；對有關(guān)人員的安全培訓(xùn)；并在項(xiàng)目進(jìn)行的過程中，實(shí)行目標(biāo)管理，進(jìn)行有效的指揮和協(xié)調(diào)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上是整個(gè)組織全體成員的共同任務(wù)，沒有廣大群眾的參與，是無法實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的，因此，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理要求自上而下層層展開，又要求自下而上層層保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在做好預(yù)防計(jì)劃的同時(shí)，還應(yīng)做好緊急風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的災(zāi)難計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的應(yīng)急計(jì)劃。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括：調(diào)整工程的施工進(jìn)度計(jì)劃，調(diào)整材料、設(shè)備的采購計(jì)劃，并及時(shí)與材料、設(shè)備供應(yīng)部門聯(lián)系，準(zhǔn)備保險(xiǎn)索賠的額度，起草保險(xiǎn)索賠報(bào)告，調(diào)整資金使用計(jì)劃等。

總之，公路工程施工是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，受外界干擾及自然因素影響較大，受物質(zhì)、技術(shù)條件制約很大，故此，一個(gè)工程項(xiàng)目干下來，是虧是盈，關(guān)鍵在于是否把工程風(fēng)險(xiǎn)控制好。而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控必須要轉(zhuǎn)變管理思想，改變管理方法，建立嚴(yán)密而科學(xué)的責(zé)任制，把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控貫穿到項(xiàng)目施工的全方位全過程，依責(zé)依章管人管事管物，形成全員參與成本預(yù)控的格局，這樣，必定能夠?qū)崿F(xiàn)工程項(xiàng)目的快速、優(yōu)質(zhì)、低耗，從而取得良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。本文分析了公路工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)種類，提出了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的相應(yīng)對策措施，希望為公路工程施工企業(yè)提供借鑒和參考。

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第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

【關(guān)鍵詞】海外工程 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

上世紀(jì)80年代以來,我國建筑工程企業(yè)開始打入國際市場,隨著國際工程承包市場的日益擴(kuò)大,我國對外承包業(yè)通過不斷開拓和奮斗,逐步發(fā)展起來,到目前已經(jīng)取得了令人矚目的成績,在國際工程承包領(lǐng)域,我國已進(jìn)入了世界前六強(qiáng)行列,目前,我國海外工程承包市場已擴(kuò)展到世界180多個(gè)國家和地區(qū),基本形成了以亞洲、非洲為主的多層次、寬領(lǐng)域、全方位的市場多元化格局,對外承包工程已經(jīng)成為我國對外貿(mào)易的新的增長點(diǎn)。而由于國情的不同和工程建設(shè)項(xiàng)目的特性,使得海外工程建設(shè)項(xiàng)目面臨眾多的風(fēng)險(xiǎn),由于對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足和預(yù)警預(yù)控手段缺乏,導(dǎo)致了許多損失,比如我國一家港口建設(shè)公司在泰國的一個(gè)港口項(xiàng)目中因急于中標(biāo)而投了低價(jià)標(biāo),再加上對當(dāng)?shù)氐某鞘协h(huán)境不熟悉,對業(yè)主方的要求理解不透徹,導(dǎo)致項(xiàng)目嚴(yán)重的虧損;還有一些公司在一些政局不太穩(wěn)定的國家,由于對安全管理不太重視,導(dǎo)致員工被綁架、遭受恐怖襲擊的風(fēng)險(xiǎn)。海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系,是一個(gè)能對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、全程監(jiān)測、識別、診斷、警報(bào)、預(yù)控的管理系統(tǒng)。一旦危害海外工程建設(shè)項(xiàng)目的不利因素通過某些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)顯現(xiàn)出來時(shí),風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就會(huì)發(fā)出明確的信號,以便海外工程建設(shè)項(xiàng)目部及時(shí)采取相應(yīng)對策,減少可能的損失,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后通過應(yīng)急外置,使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事故的不良影響效果最小,為海外工程建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行保駕護(hù)航。本文通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系建立的研究,將有效幫助這些海外工程建筑企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)以及有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn),從而降低生命、財(cái)產(chǎn)的損失和不良政治與社會(huì)影響。

一、海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系建立的原則

我國企業(yè)在海外工程項(xiàng)目立項(xiàng)后,會(huì)在項(xiàng)目所在國成立一個(gè)專門的臨時(shí)組織機(jī)構(gòu)。該組織機(jī)構(gòu)不僅具有國內(nèi)工程項(xiàng)目部應(yīng)該有的基本職能,還由于與國內(nèi)公司距離遙遠(yuǎn)、通訊不便,因而項(xiàng)目部組織的管理體系更要具有較強(qiáng)的獨(dú)立性,而項(xiàng)目部經(jīng)理也被賦予更多日常決策和管理權(quán),在現(xiàn)有組織管理體系內(nèi)成立專業(yè)的預(yù)警部門,幫助項(xiàng)目部經(jīng)理把好風(fēng)險(xiǎn)關(guān),做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和應(yīng)對工作。

1、預(yù)警管理系統(tǒng)建立的必要性原則

防范和化解海外工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn),重點(diǎn)在于事前預(yù)防。因?yàn)榭刂坪蛷浹a(bǔ)措施是在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生的情況下,為了把損失降低到最低限度而采取的,其效果自然比不上事前預(yù)防。要做到有效的事前預(yù)防,就要建立完善的海外工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),通過實(shí)時(shí)跟蹤海外工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢,測評風(fēng)險(xiǎn)所處狀態(tài),及時(shí)發(fā)出警報(bào),為決策者掌握和控制風(fēng)險(xiǎn)爭取更多的時(shí)間。

2、預(yù)警管理系統(tǒng)建立的可行性原則

在現(xiàn)有海外工程項(xiàng)目管理體系框架下引入預(yù)警管理后的預(yù)警對象主要有兩方面:面臨的不良外部環(huán)境和潛在的重大外部風(fēng)險(xiǎn);面臨的和潛在的內(nèi)部管理失誤風(fēng)險(xiǎn)。而預(yù)警預(yù)控管理開展活動(dòng)的基本依據(jù)也是兩個(gè):被監(jiān)控對象的活動(dòng)是否必要;這項(xiàng)活動(dòng)是否有破壞后果。通過對確定的監(jiān)控對象進(jìn)行早期監(jiān)測、診斷、警報(bào)、早期干預(yù),使它們的發(fā)生頻度、強(qiáng)度、幅度及其相互關(guān)系處于控制之下,使海外港口建設(shè)項(xiàng)目的外部環(huán)境、內(nèi)部的管理行為和管理系統(tǒng)功能秩序處于可靠的安全狀態(tài)中,從而達(dá)到預(yù)防或回避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最終目標(biāo)。而在已確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,預(yù)警管理系統(tǒng)將啟動(dòng)正確的應(yīng)急預(yù)案,并迅速發(fā)揮應(yīng)急管理小組的領(lǐng)導(dǎo)作用,開展緊急狀態(tài)下的應(yīng)急搶險(xiǎn)和聯(lián)動(dòng)救援工作。

3、預(yù)警管理系統(tǒng)建立的可靠性原則

預(yù)警管理系統(tǒng)的進(jìn)入會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目部在經(jīng)濟(jì)上、組織上的投入和管理系統(tǒng)的調(diào)整,這就帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)及損失的可能性。然而,預(yù)警系統(tǒng)的進(jìn)入,在經(jīng)濟(jì)上不會(huì)形成大的成本投入,在組織上亦不會(huì)引起劇烈變更,它基本上是利用原管理系統(tǒng)中的各種資源,只是在組織職能分配上做局部的調(diào)整,因此,預(yù)警管理系統(tǒng)的進(jìn)入所帶來的風(fēng)險(xiǎn)是很小的,小于其已有的風(fēng)險(xiǎn)水平。

4、預(yù)警管理系統(tǒng)建立的效益性原則

預(yù)警管理系統(tǒng)對項(xiàng)目運(yùn)營所具有的價(jià)值及可能帶來的利益,預(yù)警管理系統(tǒng)的進(jìn)入,使海外項(xiàng)目的建設(shè)活動(dòng)具有“安全”運(yùn)行的保障機(jī)能和有效防止并擺脫風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。所以,預(yù)警系統(tǒng)帶來的利益前景是廣闊的。

二、海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系建立的目標(biāo)

目前我國大部分工程承包企業(yè)對工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)源以及工程項(xiàng)目生命周期中可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)的識別還不夠全面,對風(fēng)險(xiǎn)的管理沒有信息化,主要憑以往的工程經(jīng)驗(yàn)來管。海外工程建設(shè)項(xiàng)目由于項(xiàng)目所在國宏微觀環(huán)境的種種差異性,給項(xiàng)目本身帶來的風(fēng)險(xiǎn)無以復(fù)加,因此建立海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系,主要是要切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)防范和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力和效率,具體來說,預(yù)警管理體系的建立應(yīng)實(shí)現(xiàn)下述三個(gè)目標(biāo)。

1、能有效監(jiān)測工程建設(shè)各階段的外部環(huán)境變動(dòng)

對海外工程建設(shè)各個(gè)階段的外部環(huán)境變動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測與評價(jià),以此明確在海外進(jìn)行港口項(xiàng)目投標(biāo)和項(xiàng)目建設(shè)時(shí)可能面臨的或正在面臨著的不利環(huán)境變動(dòng)。監(jiān)測范疇主要是國際政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的安全度、自然環(huán)境的安全度、施工環(huán)境的安全度、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的差異度和其他人為環(huán)境的變化等。

2、能有效監(jiān)測工程建設(shè)各階段的內(nèi)部各行為

對海外工程建設(shè)各個(gè)階段的內(nèi)部管理行為與管理周期進(jìn)行監(jiān)測與評價(jià),以此明確并預(yù)控這些管理行為的過程與結(jié)果。監(jiān)測建設(shè)管理中的失誤、失利與失敗同海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之間的因果關(guān)系和轉(zhuǎn)化關(guān)系,并提供管理行為優(yōu)化模式。

3、應(yīng)建立起海外工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)評價(jià)體系

建立海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理活動(dòng)的評價(jià)指標(biāo)體系。上述兩個(gè)目標(biāo)任務(wù)的實(shí)施,必須依靠預(yù)設(shè)的預(yù)警評價(jià)指標(biāo)才能進(jìn)行,否則,預(yù)警系統(tǒng)的工作將是經(jīng)驗(yàn)性的、隨機(jī)的、不系統(tǒng)的過程。為此,要建立諸如海外工程建設(shè)外部環(huán)境的安全評價(jià)指標(biāo)、海外工程建設(shè)管理動(dòng)行狀態(tài)的評價(jià)指標(biāo)等指標(biāo)體系。

三、海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系的功能設(shè)計(jì)

海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是一個(gè)實(shí)時(shí)系統(tǒng),它通過各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對外部環(huán)境和項(xiàng)目內(nèi)部的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控、預(yù)測和警告,保證項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的技術(shù)基礎(chǔ)、思維方式、運(yùn)作要求、環(huán)境因素、監(jiān)控手段等方面與過去相比都有很大的不同。海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)不僅要發(fā)揮和改善以往工程建設(shè)和管理的常規(guī)功能,而且要?jiǎng)?chuàng)造新的管理功能,包括預(yù)警功能、矯正功能和免疫功能,以形成防錯(cuò)糾錯(cuò)新機(jī)制。

1、警報(bào)功能

警報(bào)功能是對海外工程建設(shè)種種風(fēng)險(xiǎn)的早期征兆和誘因進(jìn)行監(jiān)測、識別、診斷與警報(bào)的一種功能。它通過設(shè)立各類風(fēng)險(xiǎn)征兆或現(xiàn)象所可能產(chǎn)生的界限區(qū)域,繼而進(jìn)行識別與警告,以此規(guī)范海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的秩序。警報(bào)功能的核心是它的識別系統(tǒng)的建立與完善。

2、矯正功能

矯正功能指對海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的早期征兆和誘因進(jìn)行預(yù)控和糾錯(cuò)的一種功能。它依照預(yù)警管理信息,對風(fēng)險(xiǎn)早期征兆和誘因進(jìn)行預(yù)防控制并糾正其錯(cuò)誤,保證海外工程項(xiàng)目的建設(shè)管理處于安全狀態(tài)。矯正功能的核心是預(yù)控行為的敏感度,即預(yù)控行為在某種狀態(tài)下,對風(fēng)險(xiǎn)早期征兆和誘因矯正作用的有效程度。

3、免疫功能

免疫功能是指對同類、同性質(zhì)的海外工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)或誘因進(jìn)行預(yù)測或迅速識別并給出有效對策的一種功能。當(dāng)在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)了過去曾經(jīng)發(fā)生過的風(fēng)險(xiǎn)征兆或相同的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境時(shí),能準(zhǔn)確地預(yù)測并迅速運(yùn)用規(guī)范手段予以有效制止和回避。免疫功能的核心是海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理和組織能否科學(xué)總結(jié)教訓(xùn)并將其轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)管理的知識、能力的水平。

四、海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的內(nèi)容體系

為了實(shí)現(xiàn)上述功能,海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)應(yīng)包括預(yù)警分析與預(yù)控對策兩個(gè)子系統(tǒng)。預(yù)警分析是對海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象進(jìn)行識別、分析與評價(jià)并做出警示的管理活動(dòng),即對各種重要管理環(huán)節(jié)和管理行為的監(jiān)測、識別、診斷與評價(jià);預(yù)控對策是對海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的早期征兆進(jìn)行矯正與控制的管理活動(dòng),包括組織準(zhǔn)備、日常監(jiān)控與應(yīng)急管理三個(gè)活動(dòng)階段。其中,預(yù)警分析的活動(dòng)內(nèi)容主要是識錯(cuò),預(yù)控對策的活動(dòng)內(nèi)容則糾錯(cuò)、治錯(cuò)。預(yù)警分析是基礎(chǔ),預(yù)控對策是目標(biāo)。

1、預(yù)警分析子系統(tǒng)的內(nèi)容

預(yù)警分析包括四個(gè)階段:監(jiān)測、識別、診斷與評價(jià)。監(jiān)測階段是對海外工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)外部征兆進(jìn)行監(jiān)測與信息管理。要對被監(jiān)測對象進(jìn)行全過程、全方位的監(jiān)測,收集大量的監(jiān)測信息并進(jìn)行分類、存儲(chǔ)、傳播,建立共享的信息檔案,進(jìn)行縱向比較。這個(gè)過程要應(yīng)用科學(xué)的監(jiān)測指標(biāo)體系并實(shí)現(xiàn)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化。識別階段是運(yùn)用評價(jià)指標(biāo)體系對監(jiān)測信息進(jìn)行分析,以識別海外建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中各種風(fēng)險(xiǎn)的征兆和誘因。識別的關(guān)鍵在于應(yīng)用適當(dāng)?shù)木墭?biāo)準(zhǔn),判斷其是否處于正常、警戒或緊急狀態(tài),并適時(shí)報(bào)警。診斷階段是對評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行診斷,指明危險(xiǎn)性和危害性最大的風(fēng)險(xiǎn)因素。這包括對海外工程建設(shè)項(xiàng)目自身資源條件、技術(shù)條件、管理狀況等方面的風(fēng)險(xiǎn)度診斷,也包括對項(xiàng)目外部環(huán)境變化的診斷分析。評價(jià)階段主要是對海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)征兆的不良后果進(jìn)行損失評價(jià),包括分析對項(xiàng)目及企業(yè)本身的影響,也包括分析對外部造成的社會(huì)影響。

2、預(yù)控對策子系統(tǒng)的內(nèi)容

海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控對策活動(dòng)包括組織準(zhǔn)備、日常監(jiān)控和應(yīng)急管理三個(gè)環(huán)節(jié)。組織準(zhǔn)備環(huán)節(jié)主要是為預(yù)控對策活動(dòng)提供有保障的組織環(huán)境。內(nèi)容包括確定海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)的組織構(gòu)成、職能分配及運(yùn)行方式,也包括為緊急狀態(tài)下的應(yīng)急管理提供組織訓(xùn)練和策略設(shè)計(jì)。日常監(jiān)控環(huán)節(jié)一是要做好將海外工程建設(shè)項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)征兆由不良趨勢使之逐漸向良性趨勢發(fā)展的預(yù)警預(yù)控策略,二是在日常對策活動(dòng)中針對那些難以控制的風(fēng)險(xiǎn)事件,通過模擬訓(xùn)練,提出應(yīng)對緊急風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的預(yù)案。應(yīng)急管理環(huán)節(jié)主要是做好當(dāng)日常監(jiān)控已無法扭轉(zhuǎn)海外工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)征兆向劣性趨勢發(fā)展而陷入風(fēng)險(xiǎn)緊急狀態(tài)時(shí),采取的一種特殊管理方式。它以風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃、應(yīng)急特別組織和應(yīng)急預(yù)案啟動(dòng)方式介入海外工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 朱研、陶短房:中國工程企業(yè)北非闖出新路[N].環(huán)球時(shí)報(bào),2009-10-23.

[2] 余廉等:企業(yè)預(yù)警管理[M].河北科技出版社,1999.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：施工項(xiàng)目，工程造價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)，管理

引言：施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是指建筑施工企業(yè)通過對項(xiàng)目工程投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分析，并采取相應(yīng)的控制措施從而使項(xiàng)目的工程造價(jià)得到控制和管理。施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅與建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)，同時(shí)它也直接影響到建筑施工的整體管理水平。

1施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要含義

施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理主要就是指施工企業(yè)能夠通過造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識別，造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析和造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)去對建筑施工企業(yè)的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面認(rèn)識，在認(rèn)識到基礎(chǔ)上能夠采用合理的方法和手段將對風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的大小進(jìn)行控制和管理，最大限度上規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)因素，能夠妥善處理好工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)事件所引起的不良后果，爭取用最小的成本投入完成高質(zhì)的工程項(xiàng)目，提升企業(yè)的自身經(jīng)濟(jì)效益。

2施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)分析

從建筑施工企業(yè)的實(shí)際工作情況出發(fā)，施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)包括投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，具體分析如下：

（1）項(xiàng)目投標(biāo)階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。從我國建筑行業(yè)的實(shí)際情況來看，建筑施工企業(yè)的投標(biāo)報(bào)價(jià)直接影響到建筑施工企業(yè)能否獲取工程承包資格，在這種情況下，部分建筑施工企業(yè)為了承包工程盲目報(bào)價(jià)，最終導(dǎo)致施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)過高、經(jīng)濟(jì)效益不高。要落實(shí)項(xiàng)目投標(biāo)階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好招投標(biāo)工作前的可行性研究工作，深入分析招標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容及其潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)了解工程物資在市場上的供需情況和價(jià)格變動(dòng)，科學(xué)合理設(shè)置報(bào)價(jià)范圍；其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)法律意識，嚴(yán)格按照法律法規(guī)的相關(guān)要求簽訂標(biāo)準(zhǔn)的建筑施工合同，盡量采用建筑施工合同的標(biāo)準(zhǔn)合同范本，貫徹落實(shí)合同歸口管理制度。

（2）項(xiàng)目施工階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。一般來說，建筑施工企業(yè)在投標(biāo)中標(biāo)后如果嚴(yán)格按照投標(biāo)文件進(jìn)行施工作業(yè)，可以有效地降低施工階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，但是，如果建筑施工企業(yè)在項(xiàng)目施工階段發(fā)生工程物資毀損、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等不良事件，工程造價(jià)就會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于預(yù)期合同成本?；诖?，首先，建筑施工企業(yè)細(xì)化建筑施工人員的日常工作內(nèi)容，將建筑施工任務(wù)層層分解至相關(guān)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格按照施工規(guī)劃的要求進(jìn)行施工作業(yè)，保障施工項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度；其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對工程物資和機(jī)器設(shè)備的防潮防火防盜等日常維護(hù)工作；最后，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化安全施工理念，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除施工場地的安全隱患。

（3）項(xiàng)目竣工結(jié)算階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。作為施工項(xiàng)目工程管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)往往由于驗(yàn)收階段的工作量過大而使得項(xiàng)目竣工結(jié)算階段的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)過高。在此階段，如果出現(xiàn)工程施工人員與工程技術(shù)人員配合不緊密、已結(jié)算工程未及時(shí)驗(yàn)收審核等現(xiàn)象，就可能導(dǎo)致工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理失控。要解決此問題，首先，工程施工人員應(yīng)當(dāng)與工程技術(shù)人員緊密配合，收集整理竣工圖和竣工結(jié)算資料，嚴(yán)格按照工程結(jié)算的相關(guān)要求制定工程量計(jì)算書；其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)落實(shí)工程竣工結(jié)算的復(fù)核工作，及時(shí)復(fù)查已完工工程，并保管好工程項(xiàng)目的相關(guān)資料。

3進(jìn)一步完善我國施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施

施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理與施工企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)，進(jìn)一步完善我國施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下方面著手：

（1）強(qiáng)化工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全內(nèi)部管理和控制體系。首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)施工管理模式，充分認(rèn)識到施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理對于提升施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要作用，提高對施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，強(qiáng)化施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理理念；其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部管理和控制體系，嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制管理基本規(guī)范及配套指引等指導(dǎo)文件的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)設(shè)置工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和崗位，合理安排人員，貫徹落實(shí)全面預(yù)算管理、重大事項(xiàng)集體決策與會(huì)簽、合同歸口管理等內(nèi)部管理和控制制度，為施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展提供制度保障。

（2）提高管理人員綜合素質(zhì)，完善內(nèi)部管理環(huán)境。首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)，一方面，建筑施工企業(yè)可以通過提升工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的薪資待遇水平、提高進(jìn)入門檻等措施，積極吸引外部高素質(zhì)人才為本企業(yè)服務(wù)；另一方面，建筑施工企業(yè)也要加強(qiáng)對現(xiàn)有工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，定期舉行工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí)班，及時(shí)更新工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識系統(tǒng)，提升工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。其次，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)部環(huán)境，加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化在施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，提高工作效率。

（3）加強(qiáng)施工項(xiàng)目事前規(guī)劃、事中控制和事后審核的工程造價(jià)管理。首先，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)施工項(xiàng)目投資決策的可行性研究，深入分析投資項(xiàng)目成本造價(jià)的各個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)了解工程物資在市場上的供需情況和價(jià)格變動(dòng)，貫徹落實(shí)全面預(yù)算管理與資金限額管理制度，制定全面細(xì)致的預(yù)算規(guī)劃和采購計(jì)劃，科學(xué)進(jìn)行招投標(biāo)工作；其次，建筑施工人員要嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)劃開展施工作業(yè)，做好工程物資防盜防潮等日常維護(hù)工作，及時(shí)對已完工項(xiàng)目進(jìn)行查驗(yàn)核收等；最后，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立有效的績效考核與激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的事后審核，對于實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算之間的差異，采取相應(yīng)獎(jiǎng)懲措施強(qiáng)化審核效果。

4 施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的未來發(fā)展

伴隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，很多新技術(shù)和新工藝都逐漸在工程建設(shè)中得到了應(yīng)用。這些新方法和新手段的應(yīng)用在很大程度上縮減了施工進(jìn)度，對于企業(yè)形象的塑造以及競爭力的提升方面具有重要影響。但是相應(yīng)的這些新技術(shù)的應(yīng)用無疑在一定程度上影響到了正常的工程造價(jià)，在一定程度上增加了工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的滿肚。為了確保工程造價(jià)能夠處于一種可控狀態(tài)，施工企業(yè)就要做到與時(shí)俱進(jìn)，對各種新材料、新技術(shù)進(jìn)行充分掌握和熟悉，對于材料的市場動(dòng)態(tài)進(jìn)行全面了解，加強(qiáng)對工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。而在施工環(huán)節(jié)上的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)當(dāng)更加注重組織設(shè)計(jì)階段，工程的施工階段對于全過程工程造價(jià)來說具有重要的影響，工程造價(jià)的最終實(shí)現(xiàn)在很大程度上依賴于施工環(huán)節(jié)，施工過程不僅會(huì)影響到工程的質(zhì)量，更與施工的成本費(fèi)用直接掛鉤，對工程的綜合效益起到?jīng)Q定性影響。為此，我們在施工的過程中應(yīng)當(dāng)注重對各種外部因素的分析，在滿足工程質(zhì)量要求的基礎(chǔ)上，立足于經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和綜合效益的角度對施工方案進(jìn)行深入分析和優(yōu)化，將工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)。

5結(jié)束語

綜上所述，施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)包括項(xiàng)目投標(biāo)、施工、竣工結(jié)算等階段，通過強(qiáng)化工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、健全內(nèi)部管理和控制體系、提高管理人員綜合素質(zhì)以及加強(qiáng)施工項(xiàng)目事前規(guī)劃、事中控制和事后審核的工程造價(jià)管理等措施，可以進(jìn)一步完善我國施工項(xiàng)目工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理，為我國建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

摘要從一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)至交付使用的主要階段著手，較詳盡地分析了各階段存在的成本控制風(fēng)險(xiǎn)，并提出了控制風(fēng)險(xiǎn)的對策，力圖對業(yè)主的成本控制工作起到一些拋磚引玉的作用。

關(guān)鍵詞建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)分析控制對策與建議

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，作為全面開放的建筑業(yè)，行業(yè)的利益競爭變得越來越激烈，成本的風(fēng)險(xiǎn)控制遂成了工程建設(shè)中大家高度關(guān)注的問題，特別是在現(xiàn)階段，建設(shè)單位不僅要面對建筑的市場風(fēng)險(xiǎn)，而且作為國有企業(yè)必需承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，還要面對紛繁復(fù)雜的法律、政治和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，所以必須高度重視項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制，必須將風(fēng)險(xiǎn)成本納入成本控制范疇，這樣才能有效識別、規(guī)避、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。

一、項(xiàng)目建設(shè)中建設(shè)單位面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）對項(xiàng)目考察不到位，倉促立項(xiàng)，對擬建項(xiàng)目的必要性和可行性沒有進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，使得資產(chǎn)的折舊額過大，投資回收期延長。

（二）項(xiàng)目經(jīng)過決策立項(xiàng)后，設(shè)計(jì)階段應(yīng)當(dāng)是全過程造價(jià)控制的重點(diǎn)。一般在建設(shè)項(xiàng)目中設(shè)計(jì)費(fèi)用約占工程造價(jià)的3%～5%,而設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)對工程造價(jià)的影響程度卻達(dá)70%～80%。以往設(shè)計(jì)階段對工程造價(jià)的控制沒有得到足夠的重視，工程設(shè)計(jì)人員往往偏重于設(shè)計(jì)質(zhì)量與功能，不注重設(shè)計(jì)對工程造價(jià)可能產(chǎn)生的巨大影響。

（三）工程招標(biāo)工作中的風(fēng)險(xiǎn)。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部第63號公告，新版的《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》自2008年12月1日起正式實(shí)施，工程計(jì)價(jià)模式將進(jìn)入新的歷史階段。但由于目前我國市場經(jīng)濟(jì)體制還不完善、法律制度還不健全以及建筑市場主體不很成熟的現(xiàn)狀,采用工程量清單計(jì)價(jià)模式的工程項(xiàng)目中，建設(shè)單位的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于施工單位。

1、招標(biāo)工作沒有簡化,反而變得復(fù)雜，也造成了時(shí)間的延長。在現(xiàn)行的工程量清單計(jì)價(jià)模式下,工程量清單及控制價(jià)的編制具體計(jì)算繁而復(fù)雜，要確定消耗量和單價(jià)，還要計(jì)算優(yōu)惠后的合理管理費(fèi)和利潤，且計(jì)算規(guī)則和傳統(tǒng)的定額計(jì)價(jià)不同，有可能導(dǎo)致招標(biāo)工作時(shí)間的延長,體現(xiàn)不出工程量清單計(jì)價(jià)模式在招標(biāo)中的優(yōu)勢。

2、清單計(jì)價(jià)模式下建設(shè)單位的風(fēng)險(xiǎn)陡然增大。在原來的定額計(jì)價(jià)模式下，其量、價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是由雙方簽訂的合同價(jià)方式來確定的，多年來，我國實(shí)際的建筑市場中往往是采用固定總價(jià)合同模式，建設(shè)單位幾乎不用承擔(dān)市場的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在的工程量清單計(jì)價(jià)模式，明確提出了“量”“價(jià)”分離的原則，要求招標(biāo)人承擔(dān)“量”的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)踐中往往由于設(shè)計(jì)深度不夠、工程時(shí)間緊迫等造成招標(biāo)人的“量”有誤差，或項(xiàng)目特征的描述不準(zhǔn)確，這將會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生大量的工程索賠。同時(shí)，作為清單報(bào)價(jià)的一種技巧，不平衡報(bào)價(jià)被越來越多的運(yùn)用到投標(biāo)報(bào)價(jià)中，給建設(shè)單位帶來了新的不確定風(fēng)險(xiǎn)。

（四）合同簽訂中潛在的風(fēng)險(xiǎn)。新版的《建設(shè)工程施工合同》范本是由國家發(fā)改委、財(cái)政部、原建設(shè)部等9部委制定，于2008年5月1日起執(zhí)行。新范本對工程中的造價(jià)、工程變更、新增工程、物價(jià)波動(dòng)、保險(xiǎn)及工程擔(dān)保等情況進(jìn)行了較詳細(xì)的約定，該部分涉及的相關(guān)專業(yè)知識較深、較廣，若簽訂相關(guān)條款時(shí)，不夠嚴(yán)密，將給竣工結(jié)算帶來很多的糾紛。

（五）施工過程中新的風(fēng)險(xiǎn)。新的清單計(jì)價(jià)模式下，要求在合同價(jià)款中增加暫列金一項(xiàng)，暫列金是用于合同簽訂時(shí)尚未確定或者不可預(yù)見的所需材料、設(shè)備、服務(wù)的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調(diào)整因素出現(xiàn)時(shí)的工程價(jià)款調(diào)整以及發(fā)生的索賠、現(xiàn)場簽證確認(rèn)等的費(fèi)用，對此費(fèi)用，有些施工單位覺得既已包含在合同價(jià)中了，就要千方百計(jì)的用掉，加之現(xiàn)場個(gè)別管理人員的疏忽，造成了變更和簽證越來越多，結(jié)算大大超預(yù)算。

（六）新的清單計(jì)價(jià)模式下的工程結(jié)算較麻煩，容易產(chǎn)生糾紛和工程索賠。

二、針對上述風(fēng)險(xiǎn)的對策及建議

（一）重視項(xiàng)目決策前的準(zhǔn)備工作，切實(shí)做好可行性研究，根據(jù)市場需要及發(fā)展前景，合理確定建設(shè)規(guī)模。要投入大量的人力、財(cái)力和物力，對建設(shè)產(chǎn)品的技術(shù)工藝、市場容量、市場前景以及經(jīng)濟(jì)效益等各方面作出深入的調(diào)研和評價(jià)，編制的投資估算要充分考慮建設(shè)期間可能出現(xiàn)的各種因素(如材料價(jià)格上漲、人工成本上漲、工程稅費(fèi)的政策性調(diào)整等)對工程造價(jià)的影響，使投資估算真正起到控制項(xiàng)目投資的作用。要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)、適用、安全、樸實(shí)的決策原則，在項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、環(huán)境保護(hù)等諸多方面，統(tǒng)籌考慮，相互兼顧，優(yōu)選出最佳的投資行動(dòng)方案，以達(dá)到資源的合理配置，有效地控制工程造價(jià)。

（二）積極開展設(shè)計(jì)的招標(biāo)工作，對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的分析、比較和確定，從而選出功能上適用、技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案。如筆者在對國防工程的某技術(shù)研發(fā)中心大樓的基坑支護(hù)工程進(jìn)行設(shè)計(jì)邀請招標(biāo)時(shí)，當(dāng)時(shí)投標(biāo)單位對基坑開挖的防水防滲提供了兩套設(shè)計(jì)方案：一套是在基坑四周設(shè)止水帷幕；另一套就是采用井點(diǎn)降水的方式進(jìn)行降水。本人對這兩個(gè)方案進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)合理性分析計(jì)算：止水帷幕的造價(jià)180萬元，工期100天；而采用井點(diǎn)降水的方式施工造價(jià)只有60多萬，工期為80天。通過比較，建設(shè)方最終同意采用井點(diǎn)降水的方式施工，這不僅大大降低了造價(jià)也縮短了工期。

實(shí)行限額設(shè)計(jì)。在保證功能的前提下,將投資額分配到各專業(yè),按分配的投資額控制設(shè)計(jì),保證投資額不被突破。目前，設(shè)計(jì)單位通過人際關(guān)系承攬?jiān)O(shè)計(jì)任務(wù)的情況還不少，由此帶來了一系列的負(fù)面影響，如：設(shè)計(jì)深度不夠、各專業(yè)之間沖突、圖紙變更多等。采用限額設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目控制投資支出、降低成本失控風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。同時(shí)加強(qiáng)設(shè)計(jì)概預(yù)算的審查，合理分配投資資金。

（三）首先明確工程量清單計(jì)價(jià)模式是貫徹了國家當(dāng)前工程造價(jià)體制改革“政府宏觀調(diào)控、企業(yè)自主報(bào)價(jià)、市場競爭形成價(jià)格”的原則,是一種適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的工程造價(jià)計(jì)價(jià)模式，也是一種與國際慣例接軌的計(jì)價(jià)模式，是大勢所趨。建設(shè)單位在項(xiàng)目的可研中，就要合理預(yù)留工程的造價(jià)計(jì)算和招標(biāo)時(shí)間，不搞“獻(xiàn)禮工程”，確保高質(zhì)量的完成采用清單計(jì)價(jià)進(jìn)行的招標(biāo)工作。

盡量完善設(shè)計(jì)，減少不確定設(shè)計(jì)，保證設(shè)計(jì)深度，避免較大的設(shè)計(jì)變更。建設(shè)單位對清單編制單位（中介咨詢公司）的選擇要十分重視，最好通過公開招標(biāo)，挑選兩家資質(zhì)符合、信譽(yù)良好的咨詢公司，采用“背對背”的方式，分別編制，共同核對，從技術(shù)措施和組織措施上保證清單計(jì)算的準(zhǔn)確性，同時(shí)也能從根本上減少工程索賠。

對于投標(biāo)方的不平衡報(bào)價(jià)，可在招標(biāo)文件中對分部分項(xiàng)工程的單價(jià)制定嚴(yán)格的廢標(biāo)處理措施，如：可抽取一定數(shù)量項(xiàng)的綜合單價(jià)和招標(biāo)人的控制價(jià)進(jìn)行算術(shù)平均值比較，對偏離平均值一定比例的項(xiàng)直接可認(rèn)定為不合理報(bào)價(jià)，給予廢標(biāo)處理，對措施費(fèi)部分亦可仿此處理。

（四）原范本是由當(dāng)時(shí)的建設(shè)部和國家工商行政管理局聯(lián)合制定的，主要是基于當(dāng)時(shí)定額計(jì)價(jià)為基礎(chǔ)，它與現(xiàn)在執(zhí)行的工程量清單計(jì)價(jià)模式不配套。新范本給建設(shè)單位的合同管理人員提出了很高的知識要求，不但要通曉《建筑法》、《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《計(jì)價(jià)規(guī)范》、《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》、《保險(xiǎn)法》等多種法律、法規(guī)、條例，并且要有很深的專業(yè)知識造詣，因此，我們在洽談合同前，對相關(guān)的知識要做好充分的儲(chǔ)備，對物價(jià)市場、保險(xiǎn)市場的最新情況要有充分的知曉，要設(shè)置嚴(yán)謹(jǐn)、縝密的合同條款，盡可能的回避風(fēng)險(xiǎn)。如：對保修金的退還時(shí)間，因工程的保修期不同，有2年的，有5年的等，對2年期滿的可約定退還大部分的保修金，剩余的防水工程待5年后退還。若約定不明，施工方訴諸法律，則可能因合同的不明晰而敗訴。

目前工程索賠是在采用清單報(bào)價(jià)后，施工單位獲取最大利潤的有效手段，施工單位投標(biāo)工程，常常采用低報(bào)價(jià)、高索賠的方法。為此，在合同條款中要規(guī)定最高索賠限額和最低索賠起點(diǎn)，可參照世界銀行的規(guī)定，工程索賠的最高限額超過中標(biāo)工程總價(jià)的15%時(shí)，具體的索賠金額就有建設(shè)單位決定。同樣也可以在合同中明示，工程變更引起的索賠金額若在一定范圍內(nèi)，由施工單位承擔(dān)，只有超過最低索賠起點(diǎn)的才能獲得支持。

進(jìn)行工程擔(dān)保。為了控制工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，保證合同的履行，原國家建設(shè)部早在2006年就印發(fā)了《關(guān)于在建設(shè)工程項(xiàng)目中進(jìn)一步推行工程擔(dān)保制度的意見》，作為工程的主要參建方的建設(shè)單位應(yīng)積極響應(yīng)，有效實(shí)施。

（五）據(jù)統(tǒng)計(jì)，在工程施工這一階段影響工程造價(jià)的可能性只有5%～10%，節(jié)約投資的可能性已經(jīng)很小，但是，工程資金的投入?yún)s主要發(fā)生在這一階段，浪費(fèi)投資的可能性卻很大，因此，施工階段的資金控制應(yīng)引起建設(shè)單位的高度關(guān)注。

在施工中引起變更的原因很多，如工程設(shè)計(jì)深度不夠，使工程實(shí)際與招標(biāo)時(shí)提供的圖紙不符，當(dāng)前市場供應(yīng)的材料規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)不符合設(shè)計(jì)要求等，這些問題的產(chǎn)生給工程造價(jià)留下活口因素。所以必須嚴(yán)把變更關(guān)，嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等，最好實(shí)行“分級控制、限額簽證”的制度，對必須發(fā)生的設(shè)計(jì)變更，尤其是涉及到費(fèi)用增加的設(shè)計(jì)變更，必須經(jīng)設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、總監(jiān)共同簽字確認(rèn)。對必要的變更，應(yīng)做到先算賬，后實(shí)施，并且要按月隨時(shí)掌握控制項(xiàng)目費(fèi)用額度。

（六）新的清單計(jì)價(jià)規(guī)范中，要求建設(shè)單位承擔(dān)的“量”的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在結(jié)算中爆發(fā)出來，加之各種原因?qū)е碌捻?xiàng)目特征描述不清會(huì)引來施工單位的高額索賠。因此要保證工程竣工結(jié)算資料的完整，要督促施工單位、監(jiān)理單位做好各種原始記錄，竣工圖一定要現(xiàn)場管理人員嚴(yán)格審查并親自簽字，杜絕替代簽字，變更、簽證、認(rèn)價(jià)單應(yīng)按編號順序裝訂結(jié)算資料中，為減少糾紛和嚴(yán)格審核結(jié)算提供確鑿、充分的證據(jù)。審核竣工結(jié)算人員應(yīng)盡量親自到現(xiàn)場查勘工程的實(shí)際情況，將每道工序的施工內(nèi)容充分掌握，仔細(xì)和施工單位的投標(biāo)書進(jìn)行核對，確定項(xiàng)目特征的描述是否有差異，以及差異究竟有多少，最大限度的減少索賠，控制工程造價(jià)。另外，由于工程結(jié)算的審核如同工程量清單的編制一樣專業(yè)性很強(qiáng)，建設(shè)單位若自身沒有能力，也可以選擇信譽(yù)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)審核。

三、結(jié)束語

建設(shè)項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)細(xì)致、復(fù)雜、系統(tǒng)的工作，從項(xiàng)目的立項(xiàng)決策開始，經(jīng)過設(shè)計(jì)、施工和竣工驗(yàn)收，每個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)步驟都與工程費(fèi)用密切相關(guān)。建設(shè)單位必須與決策、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等有關(guān)各方密切配合，共同把關(guān)，通過堅(jiān)持不懈的努力，不斷提高造價(jià)管理工作的質(zhì)量，把風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目目標(biāo)管理兩者有機(jī)地結(jié)合起來，以最少的成本保證項(xiàng)目總體費(fèi)用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，使工程項(xiàng)目的建設(shè)總目標(biāo)最佳地得到實(shí)現(xiàn)。

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[3]柯洪主編.全國造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格考試培訓(xùn)教材.工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制.北京:中國計(jì)劃出版社.2009.

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

近年來，如何引導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，以便應(yīng)對日益復(fù)雜的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，成為理論界和實(shí)務(wù)界關(guān)注的熱門話題。本文運(yùn)用規(guī)范分析、案例分析等方法對我國企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理研究及應(yīng)用現(xiàn)狀進(jìn)行了積極的探索。

【關(guān)鍵詞】

內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理;關(guān)系研究

1.引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷加快，企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭環(huán)境，經(jīng)營中面臨的不確定性風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，這就要求企業(yè)必須更多的關(guān)注內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。

2.我國企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀

國內(nèi)對內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究建立在解讀、評價(jià)美國COSO報(bào)告的基礎(chǔ)上，隨著諸多學(xué)者開始從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角研究內(nèi)部控制，并提出了許多重要觀點(diǎn)，對基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制研究也取得了一定的成果。

丁友剛、胡興國（2007）認(rèn)為，隨著經(jīng)濟(jì)與組織環(huán)境的變遷，內(nèi)部控制的思想內(nèi)涵也在不斷豐富和完善：從簡單經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的實(shí)物風(fēng)險(xiǎn)控制，發(fā)展到報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制以及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制。最后，內(nèi)部控制作為一種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制融入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。

李國忠（2009）以中國神華為例對建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了研究。他認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面來提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的水平：（1）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)框架;（2）建立風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)重估機(jī)制;（3）建立經(jīng)營指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制;（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì);（5）開展風(fēng)險(xiǎn)管理考核;（6）搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)框架。

陳關(guān)亭、黃小琳、章甜（2013）認(rèn)為我國尚未形成公認(rèn)的內(nèi)部控制評價(jià)體系的關(guān)鍵問題在于內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)數(shù)和評價(jià)模型的非標(biāo)準(zhǔn)化。他們基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（簡稱ERM框架）（COSO 2004）并結(jié)合我國相關(guān)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，采用層次分析法（簡稱AHP）研究指標(biāo)權(quán)重，聯(lián)合采用模糊綜合評價(jià)法（簡稱FCE）構(gòu)建模糊評價(jià)數(shù)學(xué)模型，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制評價(jià)從定性分析到定量研究的轉(zhuǎn)變，合理解決了在模糊環(huán)境下綜合評判多因素、多層級內(nèi)控系統(tǒng)的不易定量、不宜精確判斷問題以及單獨(dú)使用層次分析法所致的主觀因素影響，有效提升了內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果的可靠性。

李維安、戴文濤（2013）分析了內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理三者產(chǎn)生的根源，從戰(zhàn)略管理角度構(gòu)建了三者的關(guān)系框架，既理清了理論方面存在的誤區(qū)，又為政府監(jiān)管部門、企業(yè)制定和實(shí)施有關(guān)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范和措施提供了指導(dǎo)。

3.我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用現(xiàn)狀

3.1 把內(nèi)部控制體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互獨(dú)立起來

建設(shè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系都是一個(gè)系統(tǒng)工程，兩者在內(nèi)涵上也有一定重合，企業(yè)需要綜合考慮自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、發(fā)展階段、信息技術(shù)條件、外部環(huán)境要求等，確定選擇合適的管理體系和建設(shè)重點(diǎn)。比如，在監(jiān)管嚴(yán)格的金融業(yè)或涉及人民生命健康的制藥與醫(yī)療行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切性更強(qiáng)，企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)內(nèi)部控制可能更方便。而在另一些企業(yè)，為了符合信息披露中內(nèi)部控制報(bào)告的要求，企業(yè)以內(nèi)部控制系統(tǒng)為主導(dǎo)、兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理可能更適合。在相關(guān)管理理論和實(shí)踐不斷發(fā)展變化的今天，有時(shí)候先做起來比爭論更有意義。

3.2 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念在企業(yè)實(shí)踐落地難

由于新的管理理念和方法的引進(jìn)，與國內(nèi)企業(yè)原有的管理體系和觀點(diǎn)存在較多的差異和差距，目前這些理念和方法還更多的處于導(dǎo)入階段，大多數(shù)企業(yè)管理人員還不能在這些框架和概念與企業(yè)的日常經(jīng)營管理行為和語言之間建立直接的聯(lián)系。這就造成了企業(yè)在這方面的理解有差異或者關(guān)注度不夠，除非出現(xiàn)強(qiáng)制性的相關(guān)規(guī)范和要求。其實(shí)這些理念、概念的出現(xiàn)并不是說企業(yè)就缺乏這些，事實(shí)是理論來源于實(shí)踐又高于實(shí)踐，這些理論的提出有助于我們將散布于企業(yè)管理各個(gè)方面的相關(guān)元素按照框架的要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)充、修正和組合。

3.3 國內(nèi)尚未形成公認(rèn)的內(nèi)部控制評價(jià)體系

目前我國尚末形成公認(rèn)的內(nèi)部控制評價(jià)體系，其中尚末解決的關(guān)鍵問題為內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)數(shù)和評價(jià)模型。雖然國內(nèi)外理論界對內(nèi)部控制評價(jià)模型、指數(shù)、指標(biāo)和權(quán)數(shù)有所研究，但無論觀點(diǎn)還是結(jié)果都不盡一致，甚至存在較大差異。如2012年的廈大內(nèi)控指數(shù)和迪博內(nèi)控指數(shù)（陳漢文，2012;胡為民，2012）即對我國內(nèi)部控制百強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控水平給予了迥然不同的回答―在百分制下內(nèi)控指數(shù)均值分別為65.67和87.55（差異值21.88），排序差異率100%，指數(shù)值差異率100%，入圍差異率77 %（其中，排序差異率指兩家根據(jù)內(nèi)控指數(shù)統(tǒng)計(jì)出的百強(qiáng)企業(yè)順序排名差異率，指數(shù)值差異率指相同的入圍企業(yè)內(nèi)部控制指數(shù)的差異比例，入圍差異率則表示進(jìn)入內(nèi)部控制百強(qiáng)企業(yè)的不同企業(yè)差異比例）。與此同時(shí)，我國99%以上的上市公司管理層自評報(bào)告和外部審計(jì)師的內(nèi)控審計(jì)報(bào)告卻認(rèn)為其內(nèi)部控制體系是有效的。

3.4 把內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)理解為建章立制

在企業(yè)實(shí)踐中，普遍認(rèn)為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理就是內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。把內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)理解為建章立制。認(rèn)為按照相關(guān)部門或主管單位的要求，建立了相關(guān)的規(guī)章制度，就已經(jīng)建立了內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其實(shí)從COSO框架的定義中，我們可以看出它們都被明確為是一個(gè)“過程”，不能當(dāng)作某種靜態(tài)的東西，如制度文件、技術(shù)模型等，也不是單獨(dú)或額外的活動(dòng)，如檢查評估等，最好是內(nèi)置于企業(yè)日常管理過程中，作為一種常規(guī)運(yùn)行的機(jī)制來建設(shè)。

4.結(jié)論

健全的內(nèi)部控制框架會(huì)促進(jìn)企業(yè)全方位的發(fā)展，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利運(yùn)行、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全和戰(zhàn)略方針的貫徹和實(shí)現(xiàn)。如何在激烈的市場競爭中出類拔尖，在于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是否完善。因此，我國企業(yè)還需在完善企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的道路上不斷的探索、進(jìn)取。

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