風險應(yīng)對的方式精選(九篇)

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第1篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；財務(wù)管理；風險防范

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

企業(yè)在運營過程中都會遇到財務(wù)風險，醫(yī)院作為一種相對比較特殊的企業(yè)，在運營過程中過如何對出現(xiàn)的風險進行科學防范，已經(jīng)成提高醫(yī)院經(jīng)濟效益金和服務(wù)效益的一項重要內(nèi)容。

一、醫(yī)院財務(wù)風險

醫(yī)院財務(wù)風險一般分為投資、籌資、資金回收、收益分配等四方面內(nèi)容。從實際情況來看，無論哪一方面出現(xiàn)問題，醫(yī)院在運營過程中都將會出現(xiàn)財務(wù)風險，將會導致醫(yī)院在運營過程中面臨諸多困難，情況嚴重時甚至會導致醫(yī)院在運營過程中出現(xiàn)嚴重問題，最終破產(chǎn)。新時期背景下我國醫(yī)院正處于轉(zhuǎn)型階段，醫(yī)院的管理正逐漸向企業(yè)管理方向轉(zhuǎn)變，醫(yī)院財務(wù)管理內(nèi)容以及管理目標也都向復(fù)雜化和多元化方向發(fā)展，這在一定程度上增加了醫(yī)院財務(wù)管理難度[1]。由此可見，在醫(yī)院中采用合理的財務(wù)管理措施是十分必要的。

二、醫(yī)院財務(wù)風險產(chǎn)生的主要原因

（一）外部環(huán)境

醫(yī)院的運營發(fā)展會受政治、經(jīng)濟、社會、自然條件等多方面宏觀因素的影響，而且這種環(huán)境變化在醫(yī)院運營過程中是無法預(yù)知的。如果外部環(huán)境的不利變化，醫(yī)院無法做出及時準確的預(yù)測時，醫(yī)院就會面臨較多風險。其中主要內(nèi)容包括：1.我國醫(yī)療市場逐步開放，吸引了大量的外境醫(yī)療機構(gòu)，在我國建設(shè)醫(yī)院。2.由于經(jīng)濟的波動較大，市場不景氣，導致利率上升的現(xiàn)象的發(fā)生，致使醫(yī)院面臨的財務(wù)風險進一步加大。市場競爭的日益加劇，迫使醫(yī)院在運營過程中，必須要做好成本核算，從而降低運行成本，提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益?？梢?，醫(yī)院在運營中面臨許多困難，這也就導致了財務(wù)風險的出現(xiàn)。

（二）內(nèi)部因素

醫(yī)院財務(wù)管理風險產(chǎn)生受內(nèi)部因素影響較大，其中主要有以下三點：

1.醫(yī)院的財務(wù)管理模式仍然存在一定問題?，F(xiàn)階段，醫(yī)院財務(wù)管理模式無法追上我國醫(yī)療衛(wèi)體制改革的步伐，管理模式落后，缺少現(xiàn)代財務(wù)管理制度，導致醫(yī)院在財務(wù)管理上經(jīng)常會出現(xiàn)混亂，大量的數(shù)據(jù)與實際會計數(shù)據(jù)存在差異，監(jiān)控財務(wù)部門工作無法得到落實[2]。

2.預(yù)算存在偏差情況比較嚴重。醫(yī)院的部門科室未結(jié)合實際，過分注重自然利益，虛加預(yù)算，導致醫(yī)院財務(wù)支出與實際情況存在差異，致使醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算管理局面變得混亂。同時，商業(yè)公司和藥品銷售企業(yè)在利益的驅(qū)使下，會存在一些“違規(guī)”操作，導致醫(yī)院的預(yù)算支出增大。

3.沒有一套完善的管理制度。雖然醫(yī)院針對實際情況制定了一套財務(wù)管理措施，但是從實際應(yīng)用情況來看，取得的效果并不理想，同時對制度約束和監(jiān)督管理部門的衡量也有待進一步完善，財務(wù)風險預(yù)警機制在醫(yī)院財務(wù)管理體系中并沒有得到完善和利用。財務(wù)預(yù)警機制是財務(wù)內(nèi)部控制的一個關(guān)鍵組成部分，通過合理應(yīng)用，可以完成對醫(yī)院在運營過程中獲取的利潤、償還債務(wù)能力、發(fā)展?jié)摿Φ榷囗梿栴}的預(yù)測與分析，從而實現(xiàn)對醫(yī)院運營中的財務(wù)風險的合理控制。目前，醫(yī)院在財務(wù)管理方面只實現(xiàn)了財務(wù)管理工作，對財務(wù)相關(guān)活動可能會產(chǎn)生的風險并沒有監(jiān)理相應(yīng)的預(yù)警機制，規(guī)避風險能力有待提高。

三、解決財務(wù)風險的有效措施

（一）適應(yīng)外部環(huán)境的改變

加強對宏觀經(jīng)濟的關(guān)注程度，時刻觀察宏觀環(huán)境的變化情況，通過橫向比較，縱向縫隙，搜集與醫(yī)療行業(yè)相關(guān)的各項信息，掌握變化規(guī)律及變換趨勢，并且依據(jù)實際情況制定各種不同的應(yīng)變措施。此外，依據(jù)具體情況對財務(wù)管理政策進行動態(tài)調(diào)整，適當?shù)膶ω攧?wù)管理措施進行改變，只有這樣才能降低，甚至規(guī)避因為外部化境的改變而導致企業(yè)在財務(wù)上出現(xiàn)的各種風險。

（二）做好庫存處理，收回應(yīng)收款項

在物資采購上，醫(yī)院需要依據(jù)實際情況進行采購，通過合理的措施對醫(yī)院的庫存進行科學管理。第一，要確定醫(yī)院庫存醫(yī)療機械和藥品的最大容量，對路村物資內(nèi)的衛(wèi)生材料、藥品等各項存貨的數(shù)量進行科學制定，從而提高醫(yī)院對價格出現(xiàn)過大幅度的抵抗能力[3]。同時，對醫(yī)院因為管理庫存而出現(xiàn)的不善情況而形成的風險，進行有效控制。表1為某醫(yī)院2014年藥品采購情況。

從表1可以看出A類藥品102種，占總金額的68%；B類藥品135種，占總金額的24%；C類藥品153種，占總金額的10%。A、B兩種藥品使用的變動情況反映了醫(yī)院每年藥品消耗金額的集中藥物品種，因此應(yīng)當對其重點控制，而對C類藥品則應(yīng)當進行適當控制。

（三）提高風險意識，提升內(nèi)控水平

1.在醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)理完善的財務(wù)制度，財務(wù)制度是進行財務(wù)管理的根本。合理的制度為醫(yī)院財務(wù)風險管理提供了主要依據(jù)[4]。目前，醫(yī)院在各項財務(wù)工作中都缺少一套完善的財務(wù)制度，這對財務(wù)工作的順利開展造成了不良影響。

2.提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，財務(wù)風險的規(guī)避要做到以人為本。通過學習與培訓等方式，提升財務(wù)管理人員的L險防范能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使全體財務(wù)人員能夠了解其在醫(yī)院財務(wù)體系中的地位，使團隊防范效應(yīng)能夠得到充分發(fā)揮[5]。同時，實行崗位風險責任管理，對崗位上的人員進行定期考核和與培訓，并且各項內(nèi)容都與員工的薪資掛鉤，使醫(yī)院的財務(wù)管理水平能夠得到進一步提升。

3.增強財務(wù)人員的法律意識。對醫(yī)院財務(wù)上的崗位人員進行法律教育，提高財務(wù)管理人員在財務(wù)風險管理中識別潛在風險的能力，并加強對醫(yī)院財務(wù)中存在的風險的有效控制。

四、結(jié)語

醫(yī)院在運營過程中勢必會出現(xiàn)財務(wù)風險，這將會對醫(yī)院的長期發(fā)展造成不良影響，因此需要通過合理的措施，加強對醫(yī)院財務(wù)風險管理，提高醫(yī)院抵抗風險的能力，從而使其在激烈的競爭環(huán)境下得到發(fā)展。

參考文獻：

[1]李紅梅.新醫(yī)改條件下醫(yī)院面臨的財務(wù)風險及應(yīng)對措施[J].企業(yè)改革與管理，2016，14：121.

[2]張增勇.淺析當前我國醫(yī)院財務(wù)管理的主要問題和應(yīng)對措施[J].統(tǒng)計與管理，2012，03：84-86.

[3]周先桂.醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部審計風險分析與應(yīng)對措施探討[J].現(xiàn)代物業(yè)：中旬刊），2014，08：71-72.

第2篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞：海外總承包 財務(wù)風險 防控 措施

海外施工單位在運營中，面臨法律法規(guī)、政令政策、文化差異等多重環(huán)境因素的影響，在項目施工中多個因素的相互影響容易導致項目施工延期，項目虧損。目前大部分海外工程采用EPC模式運作，工程中標后整體或者切塊轉(zhuǎn)包其他沒有海外經(jīng)營權(quán)的有實力的集團內(nèi)公司或者集團外公司進行施工，實施過程中需要按照總包單位的資質(zhì)對外運作，由此帶來在利益不同分割下如何維護企業(yè)品牌的問題，由此需要從以下幾個方面做好財務(wù)風險防控。

一、充分調(diào)研進入國別的法律法規(guī)

鑒于不同國家對注冊公司的要求不一致，集團公司應(yīng)該提前規(guī)劃，在進入市場前期，針對進入所在國企業(yè)注冊的要求，從稅收體系、財政體系進行全面了解，確定公司注冊模式是否合理有效。

目前中方企業(yè)外出經(jīng)營需要從以下幾個方面著手。

（1）結(jié)合稅收征收模式考慮設(shè)立公司模式。目前大部分國別存在的公司結(jié)構(gòu)模式有：股份制、獨資企業(yè)、外商投資企業(yè)等多種模式。出于對于本國經(jīng)濟利益的考慮，很多國家對設(shè)立公司時要求有一定當?shù)仄髽I(yè)參股比例，但是在稅收上給予優(yōu)惠條件；對設(shè)立獨資企業(yè)時審批手續(xù)比較復(fù)雜，但便于公司管理，目前大型集團企業(yè)采用的海外注冊公司模式幾乎都是外商投資企業(yè)的模式，但在稅收體系上很少享受到優(yōu)惠條件。

（2）經(jīng)營范圍的選擇。筆者了解了國字頭幾家大型的國有施工企業(yè)，在海外注冊的時候，往往先入為主地按照國內(nèi)細化的行業(yè)模式僅僅注冊和自己主業(yè)相關(guān)的經(jīng)營范圍。在實際運營過程中，由于經(jīng)營范圍的限制導致公司無法向多元化發(fā)展，沒有真正地整合好企業(yè)資源，發(fā)揮集團公司海外觸角的功能。筆者認為海外公司注冊時需要從集團整體出發(fā)，把目前集團涵蓋的經(jīng)營業(yè)務(wù)全部納入當?shù)刈庸咀苑秶?/p>

（3）注冊資本金的選擇。每個國家對注冊資本金要求不盡相同。但是對于計劃長期運作的施工企業(yè)，必須了解工程投標過程中對注冊資本金的要求，同時彰顯公司實力的體現(xiàn)做出一個合理的投資選擇。

二、實施前財稅管理模式打造

目前，大型集團海外施工大部分采用EPC模式運作，工程中標后整體或者切塊轉(zhuǎn)包其他沒有海外經(jīng)營權(quán)的有實力的集團內(nèi)公司或者集團外公司。從工程技術(shù)角度看，施工組織、物資采購等都是整體分包。從對外關(guān)系角度看，所有單位使用的是同一個品牌，需要共同維護這個品牌，所有對外申報資料均需按照這個品牌統(tǒng)一申報。從財務(wù)角度看，工程的整體分包而財務(wù)不能整體分包，如何建立一套行之有效的賬務(wù)體系和稅收申報尤為關(guān)鍵，目前90%的企業(yè)都按照中國會計準則建立的一套核算體系滿足財務(wù)信息的披露。隨著海外公司經(jīng)營時間的延續(xù)，公司在海外設(shè)立后沒有按照當?shù)貢嫓蕜t建立一套核算體系導致的稅務(wù)問題、對外信息披露問題逐漸呈現(xiàn)出來。

目前中方企業(yè)在海外經(jīng)營機構(gòu)需要從以下幾個方向去完善財稅管控。

（1）會計核算體系的建立。由于國際貨幣美元的結(jié)算機制的原因，目前大部分海外分支機構(gòu)沿用援建模式設(shè)立賬務(wù)核算體系，大部分采用美元為本位幣、實際使用貨幣為輔幣建立的一套的財務(wù)核算體系。隨著人民幣的國際結(jié)算的推行，我們在進入國別時應(yīng)該充分考慮集團公司的管控模式，采用當?shù)貛抛鳛橛涃~本位幣、人民幣作為輔幣建立一套符合當?shù)貢嫓蕜t的核算體系，根據(jù)不同財務(wù)信息的要求不同，按照會計準則之間的差異對財務(wù)信息進行調(diào)整。涉及集團內(nèi)部多家單位同時共建，可以設(shè)置多個會計核算主體，需要按照統(tǒng)一記賬本位幣記賬處理。

（2）稅務(wù)整體籌劃。各單位使用同一個品牌公司對外統(tǒng)一申報，由于國別稅收體系之間的差異等多方面綜合因素，總承包單位應(yīng)該在項目運營前充分考慮各方利益，牽頭做好整體稅務(wù)籌劃。在具體實施過程中，充分了解當?shù)囟愂阵w系和集團公司所在國之間的稅收差異，做出合理的稅務(wù)籌劃。企業(yè)需要從以下幾個方面判斷制定稅籌策略：第一，投標前，總包單位應(yīng)介入潛在市場的稅務(wù)信息的收集。分析中國和所在運營國度之間的所得稅和各項稅賦的差異，結(jié)合合同條款和稅收優(yōu)惠條件，做出低價清關(guān)或者高價清關(guān)的稅收策略判斷，制訂整體稅收籌劃方案；第二，根據(jù)不同企業(yè)在施工過程中的自身利益的考慮，在合同報價過程中充分考慮利責共擔的原則簽訂施工合作協(xié)議；第三，深入組織研究經(jīng)營所在國是否與我國簽訂避免雙重征稅協(xié)定，涉及是否可以抵扣等多方面因素做出稅收籌劃，必要時可以申請國家稅務(wù)總局提供國際稅務(wù)援助，比如華興水泥集團海外投資。

三、實施過程中資金風險管理

實施過程中，由于資金結(jié)構(gòu)不同，項目受國家財政和外部國際環(huán)境的影響較大，如何規(guī)避外部環(huán)境中對總分包單位的資金風險，是項目施工是否盈利的關(guān)鍵點。

案例：某集團公司在進入安哥拉市場后，所承接項目具有中國優(yōu)貸政府資金，同時也有當?shù)刎斦Y金。隨著國際原油價格的下跌和歐元貶值的雙重壓力，當?shù)刎斦Y金緊縮造成項目資金緊張，駐外公司利用集團公司區(qū)域資金調(diào)配優(yōu)勢和優(yōu)貸資金的組合方式，通過資金整體籌劃，風險共擔原則，保證了項目的順利實施，成功占領(lǐng)了當?shù)厥袌觥?/p>

從以上案例可以看出，由于工程項目前期投入較大，項目資金需求前緊后松，整體籌劃好項目資金尤為重要，特別是保證前期現(xiàn)場項目資金使用尤為關(guān)鍵。企業(yè)需要收支兩條線入手做好收入和支出管理，在收支方面企業(yè)應(yīng)從以下幾個方面開展資金管理工作。

在收款方面，應(yīng)該合理分析工程項目情況，制定合理的收款策略和方法。第一，保函保證金的管理。針對保函銀行要求不同，我們必須要力求降低保函保證金的資金占用和資金成本，充分利用集團公司在金融機構(gòu)的綜合授權(quán)，辦理各種保函。第二，及時收取預(yù)付款。境外承包工程一般工程預(yù)付款的比率在15%-20%區(qū)間。承包商在開立預(yù)付保函后，根據(jù)合同應(yīng)及時完善手續(xù)，獲取預(yù)付款。這樣就可以解決項目前期費用和設(shè)備、物資采購的資金需求。第三，及時收取工程款進度款。工程開工后，承包商應(yīng)按照合同規(guī)定格式和內(nèi)容定期填報項目實際工程量完成情況申報表，向業(yè)主申請工程進度款。第四，及時收回保留金。目前，部分國家工程施工過程中，可以開具質(zhì)保金保函作為抵押，提前收取工程質(zhì)保金，節(jié)約公司整體資金使用成本。

在支出方面從以下幾個方面開展資金管理工作：第一，集中結(jié)算、統(tǒng)一資金調(diào)度、全面監(jiān)控資金支付。根據(jù)目前大部分集團企業(yè)境外資金管理主要資金實行二級資金管理模式，先審批后使用?？偘鼏挝粦?yīng)對現(xiàn)場資金使用進行專項審定，采用季度籌劃，月度申報的模式，對資金進行整體把控，對項目現(xiàn)金流全過程跟蹤，保證現(xiàn)場資金使用；第二，嚴控合同、實現(xiàn)風險共擔。承包工程的資金結(jié)構(gòu)不同，支付方式也不一致。在簽訂合作單位協(xié)議的時候，明確工程款?？顚Ｓ眉s束條款，確保資金緊張的協(xié)作單位在項目運營過程中資金充裕；第三，全面預(yù)算、建立資金預(yù)警體系。

四、打造財務(wù)團隊建設(shè)，加強信息溝通

面臨整體分包的工程建設(shè)，財務(wù)團隊主要組成人員為由總包單位、協(xié)作單位共同組成，然而由于各企業(yè)文化氛圍不同，行政管理角度不同，各國對財稅的要求不同，各單位財務(wù)管理方式不同制約財務(wù)整體工作的開展，如何建立一個各方認同的財務(wù)管控模式在項目實施過程中尤為重要。筆者認為應(yīng)該從以下幾個方面去完善財務(wù)團隊的建設(shè)。

（1）建立財務(wù)樞紐。總包方應(yīng)該作為財務(wù)管理的中心紐帶，兼顧各單位的財務(wù)管理模式建立一套行之有效的財務(wù)制度，保證財務(wù)管控模式的開展，同時對不同企業(yè)文化進行融合，形成一個共同認知的財務(wù)管理團隊，建立以總包單位主導的財務(wù)管理溝通機制。

（2）建立學習型財務(wù)團隊。對運營國家和中國會計準則之間的差異進行分析，組織財務(wù)人員進行學習，形成財務(wù)人員相互學習，相互交流，當?shù)貑T工和外派員工相互融合，老財務(wù)人員傳授新財務(wù)人員的機制。

（3）完善人員流動機制。海外機構(gòu)工作中，由于個人家庭生活等多方面原因，人員的流動相對比較頻繁，如何保證在人員流動過程中財務(wù)工作順利開展，也是制約財務(wù)管控的一個因素，建立一套合理的薪酬體系，完善財務(wù)委派機制，建立一個懂管理、懂業(yè)務(wù)，作風嚴謹?shù)呢攧?wù)團隊，合理安排財務(wù)資源，保證財務(wù)團隊戰(zhàn)斗力。

第3篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞:融資成本 融資風險 融資方式 選擇

中圖分類號：F275 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914（2012）01-079-02

一、基本概念

融資方式即企業(yè)融資的渠道，從來源上可以分為內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資是企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是以企業(yè)留存的稅后利潤形成的資金作為資金來源。外部融資是指從企業(yè)外部獲得資金，它按照融資中產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不同可以分為兩類：權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。權(quán)益性融資主要指股票融資，它構(gòu)成企業(yè)的自有資金，投資者有權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營決策，有權(quán)獲得企業(yè)的紅利，但無權(quán)撤退資金，企業(yè)無須還本付息，被視為企業(yè)的永久性資本。債務(wù)性融資包括銀行貸款、發(fā)行債券和商業(yè)信用等，它構(gòu)成企業(yè)的負債，債權(quán)人一般不參與企業(yè)的經(jīng)營決策，但企業(yè)要按期償還約定的本息，它是企業(yè)財務(wù)風險的主要根源。

融資成本是資金所有權(quán)與資金使用權(quán)分離的產(chǎn)物，實質(zhì)上是資金使用者支付給資金所有者的報酬。企業(yè)融資成本實際上包括兩部分：即資金籌集費和資金使用費。資金籌集費是企業(yè)在資金籌集過程中發(fā)生的各種費用；資金使用費是指企業(yè)因使用資金而向其提供者支付的報酬，如股票融資向股東支付股息、紅利，發(fā)行債券和借款支付的利息，使用租入資產(chǎn)支付的租金等等。值得注意的是，上述融資成本的含義僅僅只是企業(yè)融資的財務(wù)成本，或稱顯性成本。

除了財務(wù)成本外，企業(yè)融資還存在機會成本，或稱隱性成本。每一種資金可以有多種用途，將一種資金使用于某一種用途，就放棄了用于其他各種用途的“機會”，也就放棄了在這些用途中可能得到的收益，這些收益中的最高值就是機會成本。我們在分析企業(yè)融資成本時，機會成本也是一個需要認真考慮的重要因素，特別是在分析企業(yè)自有資金的成本時，機會成本是關(guān)鍵。

風險，一般泛指遭受各種損失的可能性。風險是事件本身的不確定性，或者說某一不利事件發(fā)生的可能性。從財務(wù)的角度來說，風險就是企業(yè)無法達到預(yù)期報酬，或企業(yè)未來價值損失的可能性。一般而言，人們?nèi)绻軐ξ磥砬闆r作出準確估計，則無風險。對未來情況估計的精確程度越高，風險就越??；反之，風險越大。企業(yè)融資風險不過是一般風險的更具體的風險形態(tài)，它是指由于企業(yè)融資方式的選擇而帶來的企業(yè)未來價值損失的可能性。不同的融資方式，融資風險的表現(xiàn)形式也不同。如股權(quán)融資的風險是企業(yè)控制權(quán)的改變或喪失；而債務(wù)融資的風險主要是破產(chǎn)風險，即企業(yè)無法支付到期債務(wù)且資不抵債。

二、不同融資方式的優(yōu)缺點

1.留存收益融資。留存收益是企業(yè)留存的稅后利潤形成的，其所有權(quán)屬于股東。股東將這部分未分派的稅后利潤留存于企業(yè)，實質(zhì)上是對企業(yè)追加投資。

優(yōu)點：具有永久性，無到期日，不需歸還，可以保證公司對資本的最低需要。作為公司內(nèi)部融資是無償使用的，沒有固定的到期還本付息的壓力，沒有固定的股利負擔，股利的支付與否，支付多少，視公司有無盈利和經(jīng)營需要而定，因此籌資風險較小。不需考慮籌資費用。

缺點：留存收益融資成本較高。公司留存收益可以視同普通股股東對企業(yè)的再投資，其資本成本則表現(xiàn)為投資機會成本。因此，從留存收益中取得的報酬，至少應(yīng)該不少于股東在其他可供選擇的同樣風險的投資機會上取得的報酬。公司留存收益不像債券利息那樣可以作為費用在稅前列支，因而不具有抵稅作用。過多的留存收益會減少股利支付，會引起一些依靠股利維持生活的股東的反對。

2.股權(quán)融資。主要指普通股融資，即股份有限公司通過發(fā)行無特別權(quán)利的股票來籌集資金。

優(yōu)點：與留存收益一樣，普通股籌資沒有償還期限,沒有還本付息的壓力,公司可以循環(huán)再循環(huán)的不斷利用，籌資風險較小。普通股籌資的資本是公司最基本的資金來源，反映了公司實力，可為債權(quán)人提供保障，增強公司的舉債能力。由于普通股的預(yù)期收益較高，并可一定程度地抵銷通貨膨脹的影響（通常在通貨膨脹期間，不動產(chǎn)升值時，普通股也隨之升值），因此普通股籌資容易吸收資金。

缺點：普通股的融資成本最高。與留存收益一樣，普通股的資本成本也表現(xiàn)為投資者的機會成本；不具有抵稅作用。普通股的發(fā)行程序復(fù)雜、審批期長，時間成本和財務(wù)成本相對其他融資要高。普通股的融資風險主要來自于股權(quán)結(jié)構(gòu)改變而導致的企業(yè)控制權(quán)變化，嚴重時會出現(xiàn)企業(yè)控制權(quán)的喪失。如在股權(quán)相對較集中的情況下，股東采取“以手投票”的方式行使股東權(quán)時，股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變會導致企業(yè)決策機制和經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，從而使企業(yè)原有股東的利益受影響；在股權(quán)相對分散的情況下，小股東采取“以腳投票”的方式行使股東權(quán)時，會促發(fā)證券市場上的“惡意收購”，這不但會使企業(yè)原有股東利益受影響，還會使企業(yè)的現(xiàn)有經(jīng)營者的利益也會面臨極大的危險。在普通股融資的情況下，企業(yè)的市場價值會在很大程度上受證券市場股價波動的影響，從而帶來企業(yè)經(jīng)營風險。

3.銀行貸款融資。銀行是企業(yè)最主要的融資渠道。與債券融資相比，銀行貸款融資的優(yōu)點：手續(xù)簡單，籌資速度快，借款彈性大。借款時企業(yè)與銀行直接交涉，有關(guān)條件可以談判確定；用款期間發(fā)生變動，亦可與銀行再協(xié)商。融資成本較低。借款利率一般低于權(quán)益利率和債券利率，且借款屬于直接籌資，籌資費用有無較小。

缺點：長期借款的限制性條款較多，制約著借款的使用。短期借款要在短期內(nèi)歸還，特別是在帶有諸多附加條件的情況下，更使籌資風險加劇。

4.債券融資。企業(yè)債券，也稱公司債券，是企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，表示發(fā)債企業(yè)和投資人之間是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債券持有人不參與企業(yè)的經(jīng)營管理，但有權(quán)按期收回約定的本息。在企業(yè)破產(chǎn)清算時，債權(quán)人優(yōu)先于股東享有對企業(yè)剩余財產(chǎn)的索取權(quán)。企業(yè)債券與股票一樣，同屬有價證券，可以自由轉(zhuǎn)讓。

優(yōu)點：與銀行貸款融資相比，債券融資籌資對象廣，市場大。與權(quán)益籌資相比，債券籌資籌資成本低，不會改變企業(yè)的控制權(quán)。

缺點：與銀行貸款融資相比，債券融資成本高，風險大。與權(quán)益籌資相比，債券籌資有還本付息的壓力，籌資風險大。

5.商業(yè)信用融資。商業(yè)信用是指企業(yè)在正常的經(jīng)營活動和商品交易中由于延期付款或預(yù)收賬款所形成的企業(yè)常見的信貸關(guān)系。商業(yè)信用的形式主要有：應(yīng)付賬款、預(yù)收貨款和應(yīng)付票據(jù)。

優(yōu)點：方便及時，容易取得。對于多數(shù)企業(yè)來說，商業(yè)信用是一種持續(xù)性的信貸形勢，且無需正式辦理籌資手續(xù)。如果沒有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)，商業(yè)信用沒有籌資成本。

缺點：商業(yè)信用規(guī)模的局限性。受個別企業(yè)商品數(shù)量和規(guī)模的影響，商業(yè)信用方向的局限性。一般是由賣方提供給買方，受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。商業(yè)信用期限的局限性。受生產(chǎn)和商品流轉(zhuǎn)周期的限制，一般只能是短期信用。商業(yè)信用授信對象的局限性。一般局限在企業(yè)之間。若企業(yè)長期欠賬不還，則會信譽惡化，日后招致苛刻的信譽條件。

三、融資方式的選擇策略

1.遵循先“內(nèi)部融資”后“外部融資”的優(yōu)序理論。按照現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論中的“優(yōu)序理論”,企業(yè)融資的首選是企業(yè)的內(nèi)部資金，主要是指企業(yè)留存的稅后利潤；在內(nèi)部融資不足時，再進行外部融資。而在外部融資時，先選擇低風險類型的債務(wù)融資，后選擇發(fā)行新的股票。

采用這種順序選擇融資方式的原因有以下三點：內(nèi)部融資成本相對較低、風險最小、使用靈活自主，可以有效控制財務(wù)風險，保持穩(wěn)健的財務(wù)狀況。負債比率尤其是高風險債務(wù)比率的提高會加大企業(yè)的財務(wù)風險和破產(chǎn)風險。企業(yè)的股權(quán)融資偏好易導致資金使用效率降低，一些公司將籌集的股權(quán)資金投向自身并不熟悉且投資收益率并不高的項目，有的上市公司甚至隨意改變其招股說明書上的資金用途，并且不能保證改變用途后的資金使用的獲利能力。在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績沒有較大提升的前景下，進行新的股權(quán)融資會稀釋企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，降低每股收益。此外，在我國資本市場制度建設(shè)趨向不斷完善的情況下，企業(yè)股權(quán)再融資的門檻會提高，再融資成本會增加。比如，2008年8月22日，證監(jiān)會就再融資公司的分紅出臺征求意見稿，征求意見稿進一步提高上市公司申請再融資時的分紅比例，要求《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中確定的再融資公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。同時，隨著投資者的不斷成熟，對企業(yè)股票的選擇也會趨向理性，可能導致股權(quán)融資方式?jīng)]有以前那樣暢通了。

目前，我國多數(shù)上市公司的融資順序則是將發(fā)行股票放在最優(yōu)先的位置，其次考慮債務(wù)融資，最后是內(nèi)部融資。這種融資順序易造成資金使用效率低下，財務(wù)杠桿作用弱化，助推股權(quán)融資偏好的傾向。值得注意的是，有研究者就不同融資方式對上市公司的績效做過研究并得出如下結(jié)論：配股融資對企業(yè)的息稅前利潤呈負相關(guān)性，而長期負債、流動負債對企業(yè)息稅前利潤在大多數(shù)情況下呈正相關(guān)性。配股融資對企業(yè)息稅前利潤呈負相關(guān)性是因為，我國上市公司中配股資金的相當部分是用于補充流動資金，歸還貸款，甚至存入銀行獲利息。凈資產(chǎn)收益率的要求，要遠高于銀行貸款利率，企業(yè)在資產(chǎn)負債率并不高的情況下，這種用高成本資金代替低成本資金的行為，并不符合企業(yè)價值最大化的目標，而較明顯的表現(xiàn)為對負債融資到期還本付息這種硬約束的厭惡。

這些現(xiàn)象說明，我國企業(yè)在選擇企業(yè)融資方式時，并沒有很好地權(quán)衡融資的成本和風險，使企業(yè)融資的效率不高。有的企業(yè)甚至是根本沒有融資成本和風險的意識，只要能暫時解決企業(yè)的資金問題，毫不在乎融資成本與風險。因此企業(yè)很容易受到市場競爭的沖擊，影響資本的效率和收益狀況，甚至造成成本浪費，使企業(yè)發(fā)展非常不利。

2.考慮實際情況，選擇合適的融資方式。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營及財務(wù)狀況，并考慮宏觀經(jīng)濟政策的變化等情況，選擇較為合適的融資方式。

（1）考慮經(jīng)濟環(huán)境的影響。經(jīng)濟環(huán)境是指企業(yè)進行財務(wù)活動的宏觀經(jīng)濟狀況，在經(jīng)濟增速較快時期，企業(yè)為了跟上經(jīng)濟增長的速度，需要籌集資金用于增加固定資產(chǎn)、存貨、人員等，企業(yè)一般可通過增發(fā)股票、發(fā)行債券或向銀行借款等融資方式獲得所需資金；在經(jīng)濟增速開始出現(xiàn)放緩時，企業(yè)對資金的需求降低，一般應(yīng)逐漸收縮債務(wù)融資規(guī)模，盡量少用債務(wù)融資方式。

（2）考慮融資成本。由于不同融資方式具有不同的資金成本，為了以較低的融資成本取得所需資金，企業(yè)自然應(yīng)分析和比較各種籌資方式的資金成本的高低，盡量選擇資金成本低的融資方式及融資組合。融資成本越低，融資收益越好。

（3）考慮融資風險。不同融資方式的風險各不相同，一般而言，債務(wù)融資方式因其必須定期還本付息，因此可能產(chǎn)生不能償付的風險，融資風險較大。而股權(quán)融資方式由于不存在還本付息的風險，因而融資風險小。企業(yè)若采用了債務(wù)籌資方式，由于財務(wù)杠桿的作用，一旦當企業(yè)的息稅前利潤下降時，稅后利潤及每股收益下降得更快，從而給企業(yè)帶來財務(wù)風險，甚至可能導致企業(yè)破產(chǎn)的風險。美國幾大投資銀行的相繼破產(chǎn)，就是與濫用財務(wù)杠桿、無視融資方式的風險控制有關(guān)。因此，企業(yè)務(wù)必根據(jù)自身的具體情況并考慮融資方式的風險程度選擇適合的融資方式。

（4）考慮企業(yè)的盈利能力及發(fā)展前景?？偟膩碚f，企業(yè)的盈利能力越強，財務(wù)狀況越好，變現(xiàn)能力越強，就越有能力承擔財務(wù)風險。當企業(yè)的投資利潤率大于債務(wù)資金利息率的情況下，負債越多，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率就越高，對企業(yè)發(fā)展及權(quán)益資本所有者就越有利。因此，當企業(yè)盈利能力不斷上升、發(fā)展前景良好時，債務(wù)籌資是一種不錯的選擇。而當企業(yè)盈利能力不斷下降，財務(wù)狀況每況愈下，發(fā)展前景欠佳時期，企業(yè)應(yīng)盡量少用債務(wù)融資方式，以規(guī)避財務(wù)風險。當然，盈利能力較強且具有股本擴張能力的企業(yè)，若有條件通過新發(fā)或增發(fā)股票方式籌集資金，則可用股權(quán)融資或股權(quán)融資與債務(wù)融資兩者兼而有之的融資方式籌集資金。

（5）考慮企業(yè)所處行業(yè)的競爭程度。若企業(yè)所處的行業(yè)競爭激烈，進出行業(yè)也比較容易，且整個行業(yè)的獲利能力呈下降趨勢時，則應(yīng)考慮用股權(quán)融資，慎用債務(wù)融資。企業(yè)所處行業(yè)的競爭程度較低，進出行業(yè)也較困難，且企業(yè)的銷售利潤在未來幾年能快速增長時，則可考慮增加負債比例，獲得財務(wù)杠桿利益。

（6）考慮企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)。一般情況下，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比重較高的企業(yè)，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度慢，要求有較多的權(quán)益資金等長期資金做后盾；而流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重較高的企業(yè)，其資金周轉(zhuǎn)速度快，可以較多地依賴流動負債籌集資金。

為保持較佳的資本結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負債率高的企業(yè)應(yīng)降低負債比例，改用股權(quán)籌資；資產(chǎn)負債率較低、財務(wù)較保守的企業(yè)，在遇合適投資機會時，可適度加大負債，分享財務(wù)杠桿利益，完善資本結(jié)構(gòu)。

（7）考慮企業(yè)的控制權(quán)。發(fā)行普通股會稀釋企業(yè)的控制權(quán)，可能使控制權(quán)旁落他人，而債務(wù)籌資一般不影響或很少影響控制權(quán)問題。因此企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況慎重選擇融資方式。

（8）考慮利率、稅率的變動。如果目前利率較低，但預(yù)測以后可能上升，那么企業(yè)可通過發(fā)行長期債券籌集資金，從而在若干年內(nèi)將利率固定在較低的水平上。反之，若目前利率較高，企業(yè)可通過流動負債或股權(quán)融資方式籌集資金，以規(guī)避財務(wù)風險。

就稅率來說，由于企業(yè)利用債務(wù)資金可以獲得減稅利益，因此，所得稅稅率越高，債務(wù)籌資的減稅利益就越多。此時，企業(yè)可優(yōu)先考慮債務(wù)融資；反之，債務(wù)籌資的減稅利益就越少。此時，企業(yè)可考慮股權(quán)融資。

總而言之，各種融資方式都有相應(yīng)的融資成本和風險，融資方式的選擇是每個企業(yè)都會面臨的問題。企業(yè)在選擇融資方式時應(yīng)該全面分析和權(quán)衡融資成本與風險的關(guān)系，綜合考慮影響融資方式選擇的多種因素，根據(jù)具體情況靈活選擇使企業(yè)融資成本最低、融資風險最小的融資方式，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

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第4篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)業(yè)，投資風險，泡沫，房地產(chǎn)泡沫指數(shù)

中圖分類號：F293.33文獻標識碼： A

2008年9月美國金融危機爆發(fā)，中國對外出口遭受了史上最嚴重的衰退，同時對于粗放式的經(jīng)濟增長模式造成了巨大的沖擊。世界各國受到金融危機影響的，失業(yè)率上升、出口貿(mào)易嚴重下滑、房地產(chǎn)市場暴跌。而中國卻獨善其身，實施了令世界震驚的積極財政政策和與之相匹配的超級寬松貨幣政策，與此同時大力扶植房地產(chǎn)業(yè)，地方政府的土地財政，從而形成了當今全球規(guī)模最大的資產(chǎn)泡沫。然而現(xiàn)今的高房價就是套在普通百姓生活和精神上的繩索越勒越緊，使大家精神緊張、抱怨不斷；就是套在政府身上的鉸索，越調(diào)越緊，使政府對開發(fā)商言聽計從；就是吸附在中國經(jīng)濟身上的螞蟥越掙扎越痛苦，不僅成為制約中國經(jīng)濟發(fā)展的毒瘤，同時也制約了整個房地產(chǎn)行業(yè)的健康有序的發(fā)展。高房價已儼然成為全國人民關(guān)注的焦點。

中國城市高房價的特殊形成機制

中國是一個發(fā)展中的國家，正出于市場化改革的探索當中，而房地產(chǎn)作為中國市場化改革最早試水的領(lǐng)域 一定程度上克服了房屋實物分配中的不公平問題，而且解決了困擾城市居民幾十年的房屋問題。

一、招拍掛方式配置土地資源拉動的投資增長。

土地批租只不過是轉(zhuǎn)讓了70年的土地使用權(quán) 房地產(chǎn)土地政策有三個問題值得探討。轉(zhuǎn)讓的是土地使用權(quán)目前收取的房價實際上屬于地租性質(zhì) 一次性收取70年的地租就是不合理。把未來各界政府的收入弄到當期來用，容易導致地方政府的短期行為。由于土地制度上欠缺研究，促使某些地方政府迫不及待地大規(guī)模批租土地，大興土木，大局拆遷。土地出讓就能收錢，于此同時地方的收入增加了，政績也就提高了，這是房地產(chǎn)市場混亂的一個根源。

二、壟斷的建設(shè)開發(fā)體制

在中國城市政府嚴格限制居民個人和集體自住建房，禁止非開發(fā)企業(yè)建設(shè)開發(fā)住房，而將權(quán)力拱手賦予房地產(chǎn)開發(fā)商。開發(fā)商則利用自身的優(yōu)勢壟斷經(jīng)營，其后果可想而知，最終買單的還是廣大的消費者。

三、房地產(chǎn)的投機和腐敗因素

高房價所形成的在地方政府，房地產(chǎn)開發(fā)商，建筑商，建筑材料商等環(huán)節(jié)之間的共同利益。地方政府的一定程度縱容，開發(fā)商的高昂“公關(guān)”成本，這樣權(quán)錢交易的利益聯(lián)系，最終必然增加房產(chǎn)開發(fā)的成本，推動價格上漲。

高房價帶來的經(jīng)濟危害

   一、高房價影響居民生活，成為擴大內(nèi)需的最大障礙

房價的高漲，帶來土地開發(fā)的熱情，帶來投資的上升，拉動了經(jīng)濟的增長。但在經(jīng)濟與民生日益分化的今天，高房價的擠出效應(yīng)，卻成為制約城市居民消費的最大障礙。高房價下，為了一套住房，大多數(shù)購房者背上了沉重的債務(wù)負擔，他們只能省吃儉用、壓縮消費。這給我國當前最為急迫的啟動需內(nèi)，帶來了嚴重的負面影響。

二、高房價導致大量企業(yè)不務(wù)正業(yè)，失去產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)

   房地產(chǎn)市場的熱度反映在土地市場上，是房地產(chǎn)企業(yè)拿地的熱情不斷高漲，各地“地王”頻現(xiàn)。在各地土地拍賣中的舉牌者，幾乎都是上市公司或其控股公司，其中不乏石化、紡織企業(yè)、制藥企業(yè)等非房地產(chǎn)企業(yè)高價舉牌土地市場。例如中化集團、中電集團、聯(lián)想控股、海爾集團、海信集團、國美電器等都大舉進入房地產(chǎn)市場，表明大量實體經(jīng)濟企業(yè)為尋求利潤開始投向利潤高、技術(shù)門檻低的房地產(chǎn)“賭博”市場，這如何能提高我國的企業(yè)自主創(chuàng)新能力和國際競爭力呢？

    三、高房價使銀行金融風險同步提高

 近年來，房貸一直被我國銀行界視為優(yōu)質(zhì)貸款項目，各大銀行為了爭奪此項業(yè)務(wù)惡性競爭，不斷降低門檻，導致房貸規(guī)模成倍擴大。2009年房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金來源57128億元，比上年增長44.2%。其中，國內(nèi)貸款11293億元，增長48.5%；個人按揭貸款8403億元，增長116.2%。兩項相加達19696億元，約占全年新增貸款9.59萬億元的20%。房貸業(yè)務(wù)“一枝獨秀”的繁榮背后，隱藏著巨大風險。如果加上與地價有關(guān)的資產(chǎn)抵押部分，目前全國銀行房地產(chǎn)貸款依賴水平在50%左右，而部分大型城市開發(fā)商對銀行信貸資金的依賴程度已高于80%。銀行風險同房價上漲成正比例增加；一旦房價下降，中國式“次貸危機”很難避免。

日本，曾經(jīng)以令人驚訝的年增長率保持了數(shù)十年的增長，在20世紀80年代當時被許多分析人士和學者預(yù)期將在不久后超越美國成為世界上規(guī)模最大的經(jīng)濟體，但從1991年起，日本經(jīng)濟突然陷入崩潰，多家本地大銀行宣布破產(chǎn)，股市一蹶不振。什么原因造成了日本的經(jīng)濟崩潰？

日元升值后，政府采取了低利率，寬松的貨幣政策以及一些結(jié)構(gòu)性改革等措施來刺激國內(nèi)需求。全國上下掀起了國土開發(fā)熱潮，公共支出項目給了相關(guān)的行業(yè)，如建筑、原材料和重工行業(yè)，首先帶來了繁榮的增長。宏偉的城區(qū)開發(fā)計劃將土地價格推到高位，而且與股價產(chǎn)生了瘋狂的聯(lián)動。企業(yè)和家庭資產(chǎn)價值上漲，企業(yè)股價隨之上升，土地擔保價值升高，銀行發(fā)放的貸款急劇增加，更是吸引了來自國內(nèi)外的大量資金，使得住房投資和耐用品消費穩(wěn)步上升，商業(yè)固定投資和不斷攀升。這被看成是經(jīng)濟增長的主要動力，不斷增加的投資將經(jīng)濟推向繁榮。，形成巨大的泡沫。歷史一再證明，從來就沒有只漲不破的泡沫。忽視資產(chǎn)價格的上升，直接導致了資產(chǎn)性通脹。當資產(chǎn)的流動性過剩從CPI上反映出來是，日本央行的緊縮政策，終于成為日本資產(chǎn)泡沫破裂的導火索。泡沫期間，除房地產(chǎn)和建筑公司之外，幾乎所有的大型企業(yè)都不同程度地介入了房地產(chǎn)業(yè)的投資，房地產(chǎn)價格暴跌，使得許多涉足較深的企業(yè)無力償還銀行的貸款，不得不宣布破產(chǎn)。盡管有比較健全的資產(chǎn)擔保機制，但隨著不斷下跌的土地價格，擔保的夾著日益下降，只是日本金融機構(gòu)不良信貸規(guī)模和比例不斷增長，使其的財務(wù)體制脆弱，抗風險能力低下，部分金融機構(gòu)出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難的局面，金融體系發(fā)生劇烈動蕩，各大銀行遭受重創(chuàng)。

高房價造就的各群體間收益風險對比：如下圖

各利益群體 收益 風險

中央政府 GDP增長速度，國際形象，國家財政收入 經(jīng)濟失去可持續(xù)性，收入分配嚴重分化，執(zhí)政者公信力喪失，社會資源浪費，社會矛盾激化，易導致金融經(jīng)濟危機。

地方政府 城市建設(shè)形象，土地財政和房地產(chǎn)稅費，GDP增速，官員晉升機會，為官員帶來收益 高房價，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡，城市規(guī)劃混亂，官員形象妖魔化，官民對立。

房地產(chǎn)開發(fā)商 壟斷經(jīng)營，巧取豪奪的超額利潤，對政府政策操控的能力 企業(yè)和個人喪失社會形象，失去從事實體產(chǎn)業(yè)能力，隨時面臨反腐敗所引起的政治風險。

炒房群體 不勞而獲的收入 喪失個人良知，擊鼓傳花引起破產(chǎn)風險。

國際熱錢 獲取短期投機收入 外匯管制，高位套牢風險。

商業(yè)銀行 短期快速增長的利潤 被高房價綁架，成為助推房價的幫兇，存在大規(guī)模壞賬可能性，面臨喪失公眾信譽。

城鎮(zhèn)普陀居民 有償無償?shù)某鞘泄迷O(shè)施和建筑視覺 透支消費，淪為房奴或住不起，面臨通貨膨脹，銀行存款遭遇巨大損失。

農(nóng)村居民 無收益 失去土地和房屋，成為社會階層邊緣群體

  高房價引起的社會危害

    一、高房價嚴重透支城鄉(xiāng)居民消費未來，嚴重降低了他們的幸福水平，以及對未來生活的信心

    生活在高房價時代，人們的壓力太大，絕大多數(shù)人不能感覺到幸福。電視劇《蝸居》的熱播表明，高房價綁架了無數(shù)中國人的幸福，大部分的年輕人為一套房拼命賺錢，放棄了應(yīng)有的學習、陶冶情操和實現(xiàn)理想的努力。

    二、社會階層嚴重分化，絕大多數(shù)城鄉(xiāng)居民淪為財富游戲的輸家

    根據(jù)財政部年前的一項調(diào)查，10%的富裕家庭占據(jù)了城市居民全部財產(chǎn)的45%。這還沒有包括被嚴重邊緣化的農(nóng)民、農(nóng)村。中國收入分配的分化，已經(jīng)引起社會各階層之間日益嚴重的敵視乃至仇恨的心理。

    三、高房價及房地產(chǎn)熱影響著人們的心態(tài)

    借銀行的錢投機炒房一年翻一番、開發(fā)商用各種手段做高房價謀取暴利。這些行為助長了投機暴富的心態(tài)，投機心態(tài)的過分擴張直接降低了社會道德水準，急功近利的心態(tài)在很多行業(yè)暴露無遺。

    四、一觸即發(fā)的金融危機引起社會動蕩的風險

    一旦房地產(chǎn)危機被引爆，銀行體系可能陷于大面積破產(chǎn)，居民存放在銀行的財富毀于一旦，將可能引發(fā)嚴重的社會騷亂。與房地產(chǎn)危機同時并存的，是存在于各個地方政府的債務(wù)危機。預(yù)計到2010年底，各地方政府將對銀行體系整體負債13萬億元。這是一個幾乎不可能歸還的債務(wù)，政府債務(wù)危機也會引爆金融危機。

未來中國針對高房價應(yīng)采取的應(yīng)對措施

第一，保障性住房則需要進一步得到加強。單從目前的形勢來看，中國現(xiàn)推保障性住房的建設(shè)投入是遠遠不夠的，雖然中國人口眾多的實際和計劃供給帶來的分配畸形和無效率決定了依靠保障性住房難以完全解決中國目前的民生問題。但是控制好商品性住房和保障性住房的比例

第二，中國房地產(chǎn)在之后的年代會經(jīng)歷較快的發(fā)展過程。這是由未來中國經(jīng)濟增長和城市化發(fā)展的現(xiàn)實需要決定的，雖然有專家預(yù)計中國房地產(chǎn)不會重蹈香港和日本一旦下跌則一蹶不振的局面，而如何健康穩(wěn)定的發(fā)展是當下應(yīng)該解決的重中之重。

第三，增加城市土地供應(yīng)，改革中央與地方的財政分配，徹底扭轉(zhuǎn)地方政府依賴土地財政的局面，加快推進城鎮(zhèn)化建設(shè)，合理分配布置優(yōu)質(zhì)教育資源與醫(yī)療資源。繼續(xù)嚴厲打擊房地產(chǎn)投資和投機，控制房價，防止泡沫的繼續(xù)擴大，防止房地產(chǎn)泡沫破滅引發(fā)危機和風險，保持房地產(chǎn)和房價的健康穩(wěn)定發(fā)展。

近期中央一系列政策的出臺已經(jīng)顯示了政策上的重視和關(guān)注，先前的營業(yè)稅優(yōu)惠政策調(diào)整、“國十條”出臺、土地出讓收支管理的變動，到現(xiàn)在的各個地方政府采取的限購，限貸，加成首付比例等相關(guān)的細則，已從各個方面打擊了房地產(chǎn)的投資和投機。除此之外加大土地供給，保障性住房的全面開工建設(shè)供給也為房地產(chǎn)市場降溫起到一定的效果。相信如果沿著這樣的政策路線發(fā)展，今后中國房地產(chǎn)將會更加健康穩(wěn)定和成熟。

參考文獻

徐滇慶再論房價 徐滇慶機械工業(yè)出版社2008年1月

中國房地產(chǎn)大趨勢 徐斌中國經(jīng)濟出版社2010年10月

第5篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞:利率市場化；商業(yè)銀行；風險管理

黨的十八屆三中全會提出了“加快推進利率市場化”的舉措，進一步深化利率市場化的變革將是未來中國金融市場體系完善的一項重要內(nèi)容。提高地方性商業(yè)銀行的利率風險的管理能力，健全利率風險管理體系是我國地方性商業(yè)銀行亟待解決的重要問題。

一、利率市場化下地方商業(yè)銀行利率風險的影響分析

商業(yè)銀行利率風險是指銀行受整個市場利率水平的不規(guī)則波動而可能引起的損失。伴隨著我國利率市場化改革的逐步推進，市場也逐步對利率放松了管制，地方商業(yè)銀行面臨的利率風險將會進一步加大。首先，利率水平如果由管理當局決定，那么市場利率就不會出現(xiàn)太大的波動并且管理當局決定的利率也比較容易預(yù)測，這種情況下利率風險不會成為商業(yè)銀行的主要風險，對該風險的管理也只是銀行經(jīng)營管理中的附屬職能。然而隨著管理當局對利率管制的不斷松綁，利率水平逐步由市場的變化所決定，在市場機制的作用下，利率的波動逐漸變大并且波動頻率也在增高，其波動的趨勢也很難掌控。因此，銀行應(yīng)當合理制定出相關(guān)措施以更先進的風險管理水平和管理技術(shù)去應(yīng)對此風險。其次，利率市場化改革的核心目標是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)能夠在競爭激勵的環(huán)境中擁有一定的自主定價權(quán)，完善定價機制，健全市場的供求關(guān)系。我國央行通過運用各種政策性工具來調(diào)控和引導市場利率，使得市場能夠在金融資源的配置中發(fā)揮其主導作用。地方性商業(yè)銀行目前利潤的主要來源在于傳統(tǒng)的存貸款利差收入，其他創(chuàng)新產(chǎn)品收入較為薄弱。隨著利率市場化改革的逐步實施，存貸款利差的空間將會不斷縮減，地方性商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力不斷增大，進而迫使商業(yè)銀行不斷的開拓新的業(yè)務(wù)，以此來規(guī)避和減少相應(yīng)的利率風險。

二、地方性商業(yè)銀行利率風險管理存在的問題

(一)市場利率的波動加劇了銀行的利率風險

自2007年以來，存貸款基準利率頻繁的出現(xiàn)不對稱性的調(diào)整，對以存貸款為主營業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行產(chǎn)生了巨大的沖擊。人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢的變化，通過調(diào)整基準利率來實現(xiàn)貨幣政策的目標。當經(jīng)濟過熱時，人行會調(diào)高存貸款基準利率，來穩(wěn)定經(jīng)濟的發(fā)展；當經(jīng)濟發(fā)展增速較慢時，人行則通過調(diào)低存貸款基準利率，來刺激經(jīng)濟發(fā)展。隨著利率市場化的推進提速，人民銀行通過調(diào)整利率來調(diào)節(jié)經(jīng)濟增速越來越頻繁，由此加大了商業(yè)銀行所面臨的利率波動風險。

(二)市場利率的波動加劇了銀行的流動性風險及信用風險

利率市場化之后地方商業(yè)銀行的盈利能力收到了挑戰(zhàn)，由于利率的變化，地方商業(yè)銀行吸收存款發(fā)放貸款的傳統(tǒng)盈利模式發(fā)生了變化，市場資金在金融市場之間頻繁地流動，造成地方中小銀行普遍存在著資金流動性的壓力，客觀上存在著流動性風險。其次，利率市場化容易帶來信用風險。在利率市場化的情況下，資本逐利的本性體現(xiàn)的越來越明顯，原先地方商業(yè)銀行風險極小的大客戶甚至中小客戶，面對著利率的波動，他們的定價、溢價能力變得異常強大，而銀行為吸引客戶，搶奪存款，等傾向于將資產(chǎn)投向那些能夠帶來更高收益的領(lǐng)域，往往容易帶來風險偏好的上升，容易造成信用風險的增加。

(三)存貸款利差逐漸縮小，銀行盈利能力受到?jīng)_擊

利率市場化后地方性商業(yè)銀行也在逐步轉(zhuǎn)型大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)以爭取更多的回報，但存貸款業(yè)務(wù)仍然是地方商業(yè)銀行最主要的收入來源。我國的利率市場化改革后，各家商業(yè)銀行的存貸款利率水平有了較大幅度的變化，地方性商業(yè)銀行獲得了存貸利率的決定權(quán)，各銀行間的競爭不僅僅只是體現(xiàn)在貸款的數(shù)量的增長上，更是體現(xiàn)在存貸款的價格變化上，但是由于各商業(yè)銀行間競爭加劇等原因，貸款利率上升的幅度要遠小于存款利率上升幅度，這必將會導致商業(yè)銀行的存貸款利差縮小，盈利空間降低。長此以往，容易導致許多中小型銀行因為經(jīng)營管理不善等原因面臨倒閉或者被兼并的命運。

(四)商業(yè)銀行之間利率的定價競爭呈現(xiàn)日趨激烈的現(xiàn)象

在我國利率市場化改革之前，各商業(yè)銀行之間的利差是固定的，存貸款利率相同，因此銀行間的同業(yè)競爭壓力比較小，各銀行間主要的競爭集中在物理網(wǎng)、和科技力量和營銷機制等方面。利率市場化改革后，各商業(yè)銀行之間的差異化增加，從而必將展開激烈的利率定價競爭。地方性商業(yè)銀行的競爭手段從原先的全面優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橛脙r格差、利率差等來吸引客戶，通過差異化利率杠桿來爭奪優(yōu)質(zhì)的客戶。由于國內(nèi)金融市場體系還不夠成熟，地方性商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級并沒有形成足夠有效的產(chǎn)品定價機制，不能準確的依據(jù)市場的資金變化行情和客戶的風險水平來界定存貸款利率的水平，短期內(nèi)地方性商業(yè)銀行很可能出現(xiàn)盲目的價格競爭現(xiàn)象。

(五)地方性商業(yè)銀行的風險管理能力受到挑戰(zhàn)

利率市場化改革之后，由于我國地方性商業(yè)銀行尚未建立起完善的利率風險預(yù)警機制，應(yīng)對利率的變化在受到市場資金供求的波動影響下，造成利率的波動幅度和頻率不斷增大，杠桿效應(yīng)的影響又使得商業(yè)銀行的存貸款等業(yè)務(wù)的敏感性增強，導致銀行風險控制的能力下降，從而加大了商業(yè)銀行的利率風險。其次銀行中的風險轉(zhuǎn)移機制，銀行破產(chǎn)和兼并機制也尚未建立健全，這些都增加了地方商業(yè)銀行利率風險管理的難度。

三、我國商業(yè)銀行利率風險管理的對策

(一)深化我國利率市場改革

利率市場化并不僅僅是利率的變動，其更深的層次在于帶動我國商業(yè)銀行整體改革，內(nèi)容涉及商業(yè)銀行的制度、政策、內(nèi)控管理等多個維度。唯有當經(jīng)濟活動達到一定的發(fā)展程度時，整個利率市場才能夠健康穩(wěn)定的發(fā)展，改革才能算是真正意義上的成功。因此，對于處于利率市場化關(guān)鍵時期的我國來說，更需要不斷推進相關(guān)的利率市場改革，特別是與利率相關(guān)的監(jiān)管法律、制度、政策。同時，為實現(xiàn)利率的有效傳導，必須繼續(xù)深化商業(yè)銀行改革，完善管理制度，促使其成為市場的競爭主體，將配套措施的改革與市場化改革相匹配，增強其經(jīng)營主動性，并且互相協(xié)調(diào)、互相促進，使資金需求對利率變化更為敏感而富有彈性。

(二)推動金融市場產(chǎn)品創(chuàng)新和管理

金融衍生品是我國商業(yè)銀行業(yè)近階段主營業(yè)務(wù)之一，也是屬于高風險業(yè)務(wù)，特別是在當今互聯(lián)網(wǎng)+的時代中，商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)公司合作的金融產(chǎn)品層出不窮，雖然此類金融產(chǎn)品所帶來的回報率較高，但因其準入門檻較低，我國監(jiān)管措施己嚴重滯后于金融產(chǎn)品創(chuàng)新速度，導致監(jiān)管乏力、風險難測。在利率管制的情況下，金融工具的價格優(yōu)勢不明顯，風險程度相似，排列組合的空間利用率不大，將金融風險捆綁在了市場主體上，雖然在利率市場化后，各類供求關(guān)系由市場所決定，但并不意味著金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管沒有必要了。利率市場化背景下，信息的不對稱現(xiàn)象會造成許多的問題存在，因此銀行在推動金融衍生市場進行創(chuàng)新的同時，各部門監(jiān)管機構(gòu)也要重視整體層面的風險預(yù)警，如金融市場中的“逆向選擇”和“道德風險問題”，應(yīng)當對金融衍生產(chǎn)品加強信息的公開的監(jiān)管，對其存在的潛在風險及時的提出警示。

(三)完善利率市場化改革工作

針對商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，當前中國金融監(jiān)管機構(gòu)在進一步推進市場化改革的過程中，應(yīng)當以商業(yè)銀行提供的新的利潤增長點為目標，構(gòu)建一套比較全面的金融安全體系，以此來防范過程中可能存在的道德風險，為商業(yè)銀行在改革進程中的平穩(wěn)有序過渡發(fā)揮指導和引領(lǐng)作用。為達到這一目標，金融監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)利率市場化改革的不同階段和實際情況，調(diào)整完善相關(guān)的工作目標和工作路徑，加強部門間的溝通和協(xié)調(diào)，確保金融監(jiān)管部門積極參與其中，從而更有針對性地掌握改革措施在實施中產(chǎn)生的問題和效果，并能快速全面地提出下一步改革和監(jiān)管對策。

(四)加快轉(zhuǎn)型發(fā)展，培育特色業(yè)務(wù)

各商業(yè)銀行應(yīng)把握外部市場變化，針對利率市場波動，調(diào)整自身發(fā)展戰(zhàn)略，形成各商業(yè)銀行經(jīng)營特色，同時兼顧區(qū)域差異，凸顯局部亮點，通過進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高信貸資源產(chǎn)出效率；通過調(diào)整客戶模式，改善其收入布局，提高中小企業(yè)的客戶占比，從而降低對利差收入的依賴，進一步深化銀行業(yè)各網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，著力提升其綜合產(chǎn)能；提高服務(wù)收入的占比；進一步完善服務(wù)渠道，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)拓展服務(wù)覆蓋面等方式加快推進發(fā)展轉(zhuǎn)型。

利率市場化是我國金融市場走向成熟的必經(jīng)之路。在利率市場化的大背景下，地方性商業(yè)銀行要在更加高效、公平的市場環(huán)境中不斷加強創(chuàng)新，推動自身轉(zhuǎn)型，同時也要積極應(yīng)對不斷擴大的利率風險，從而有利于地方商業(yè)銀行有針對性地采取措施來降低利率風險，為商業(yè)銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]陳天奇.試論利率市場化對商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的影響[J].北京工商大學學報(社會科學版)2013(1).

第6篇：風險應(yīng)對的方式范文

為全面建立“以風險管理為導向，以信息管稅為依托，集約服務(wù)、統(tǒng)籌評析、分類管事、系統(tǒng)考評”的新模式，深入推進稅源專業(yè)化管理，增強任務(wù)管理的統(tǒng)籌性、協(xié)調(diào)性，提升任務(wù)管理質(zhì)效，現(xiàn)將任務(wù)管理規(guī)范明確如下：

一、成立稅收風險管理領(lǐng)導小組

成立稅收風險管理領(lǐng)導小組：組長由局長擔任，副組長由分管數(shù)據(jù)、征管的分管局長擔任，成員由數(shù)據(jù)科、征管科、稅政科、規(guī)劃財務(wù)科、征收稅務(wù)分局、風險評估分局、稽查局等部門負責人擔任。負責統(tǒng)籌指導稅收風險管理工作，協(xié)調(diào)處理跨地區(qū)、跨部門稅收風險管理事宜；統(tǒng)籌稅源管理任務(wù)的發(fā)起管理，審定數(shù)據(jù)及風險管理工作計劃和重大風險應(yīng)對任務(wù)，審定風險指引、納稅評估、日常檢查、稅務(wù)稽查（含舉報、上級交辦、市局部署的專項檢查案件）任務(wù)。

領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在數(shù)據(jù)科，具體負責提交領(lǐng)導小組審議事項的準備及審定事項的貫徹落實工作。主要職責包括：研究提出領(lǐng)導小組會議議題；發(fā)起和召集相關(guān)專題聯(lián)席會議；協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)及風險管理工作任務(wù)的發(fā)起；督促檢查領(lǐng)導小組確定的各項工作任務(wù)的分解落實情況；具體組織協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)、風險管理、大企業(yè)管理等有關(guān)工作；通報相關(guān)事項；起草領(lǐng)導小組會議紀要等。

二、任務(wù)管理分類

（一）根據(jù)是否依納稅人申請、依職權(quán)管理發(fā)起和依風險發(fā)起不同，任務(wù)分為管理型任務(wù)和風險型任務(wù)。

對納稅人依申請、依稅務(wù)機關(guān)職權(quán)開展的基礎(chǔ)管理的任務(wù)為管理型任務(wù)，對通過風險識別分析，需深度管理的任務(wù)為風險型任務(wù)。

（二）根據(jù)任務(wù)組織頻率和處理時效要求不同，任務(wù)分為固定主題任務(wù)、專項主題任務(wù)、臨時突擊任務(wù)。

固定主題任務(wù)是在一定時期內(nèi)按固定頻率（按月、按季、按年）進行分析形成的任務(wù)。

專項主題任務(wù)是各單位結(jié)合重點工作、階段性工作制定的分析形成的任務(wù)。

臨時突擊任務(wù)是指上級稅務(wù)機關(guān)和本局業(yè)務(wù)科室，根據(jù)業(yè)務(wù)工作要求和時限，經(jīng)風險領(lǐng)導小組審定后，臨時發(fā)起的即時需辦結(jié)的任務(wù)。

（三）根據(jù)任務(wù)來源不同，任務(wù)分為依申請任務(wù)、依職權(quán)任務(wù)、上級推送任務(wù)、科室發(fā)起任務(wù)、基層提請任務(wù)、信息交換任務(wù)、舉辦案件任務(wù)。

依申請任務(wù)主要指大集中系統(tǒng)中依納稅人申請形成需后續(xù)調(diào)查、核實、認定的任務(wù)。

依職權(quán)任務(wù)是指根據(jù)日常管理要求和大集中系統(tǒng)自動產(chǎn)生，需要開展調(diào)查、核實、認定的任務(wù)。

上級推送任務(wù)是指上級機關(guān)明確風險應(yīng)對對象、風險點和風險應(yīng)對要求，直接形成的風險應(yīng)對任務(wù)。

科室發(fā)起任務(wù)是指各業(yè)務(wù)科室根據(jù)各自業(yè)務(wù)工作要求，需風險評估分局評析產(chǎn)生的任務(wù)。

基層提請任務(wù)是指基層結(jié)合本單位稅源管理實際，通過風險信息收集分析提出的風險應(yīng)對建議引發(fā)的風險應(yīng)對任務(wù)和稽查局根據(jù)稅源風險防范重點工作任務(wù)、專項檢查和日常稽查選案等工作引發(fā)的風險應(yīng)對任務(wù)。

信息交換任務(wù)是指根據(jù)外面部門信息交換形成的風險應(yīng)對任務(wù)。

舉辦案件任務(wù)是指根據(jù)舉報受理形成的風險應(yīng)對任務(wù)。

（四）根據(jù)任務(wù)處理方式不同，任務(wù)分為維護型任務(wù)、指引型任務(wù)、核實型任務(wù)、評定型任務(wù)、檢查型任務(wù)、稽查型任務(wù)、實體型任務(wù)。

維護型任務(wù)是指根據(jù)納稅人提供的信息和各應(yīng)對主體傳遞信息對系統(tǒng)內(nèi)需修改的信息進行維護的任務(wù)。

指引型任務(wù)是指經(jīng)過風險評估評析，形成的低風險，需通過風險指引方式應(yīng)對的任務(wù)。

核實型任務(wù)是指經(jīng)過風險評估評析，形成的風險事項相對單一、涉及稅款相對較少的中風險，需通過風險指引方式應(yīng)對的任務(wù)，以及依納稅人申請、依稅務(wù)機關(guān)職權(quán)開展的基礎(chǔ)管理的任務(wù)。

評定型任務(wù)經(jīng)過風險評估評析，形成的風險事項相對較多、涉及稅款相對較大的中風險，需通過納稅評估方式應(yīng)對的任務(wù)。

檢查型任務(wù)經(jīng)過風險評估評析，形成的風險事項相對較多、涉及稅款相對較大的中風險，需通過日常檢查方式應(yīng)對的任務(wù)。

稽查型任務(wù)經(jīng)過風險評估評析，形成的風險事項多、涉及稅款大的高風險，需通過稽查方式應(yīng)對的任務(wù)。

實體型任務(wù)是指對重要的、復(fù)雜的管理事項和風險應(yīng)對，由機關(guān)科室直接應(yīng)對或組織應(yīng)對的任務(wù)。

三、任務(wù)管理環(huán)節(jié)

任務(wù)管理分五個環(huán)節(jié)：即任務(wù)發(fā)起、任務(wù)識別、任務(wù)推送、任務(wù)應(yīng)對和任務(wù)績效評價。

（一）業(yè)務(wù)科室根據(jù)上級或本級業(yè)務(wù)事項管理要求和目標，向風險評估分局提出分析要求引發(fā)任務(wù)發(fā)起。

各分局、稽查局根據(jù)本身實際，需對納稅人加強監(jiān)控管理的，可向風險評估分局提請發(fā)起任務(wù)。

（二）風險評估分局根據(jù)上級稅務(wù)機關(guān)、本局業(yè)務(wù)科室要求、基層提請、外部信息交換情況及時開展任務(wù)分析、任務(wù)排序。

（三）風險評估分局根據(jù)任務(wù)性質(zhì)、類型、數(shù)量、完成時間要求和應(yīng)對力量，統(tǒng)籌各項任務(wù)，明確應(yīng)對方式和應(yīng)對部門，報風險管理領(lǐng)導小組審定后，推送相關(guān)部門。

（四）各任務(wù)應(yīng)對主體根據(jù)應(yīng)對要求、應(yīng)對方式和完成時限，及時組織開展應(yīng)對，并在規(guī)定時間內(nèi)反饋應(yīng)對結(jié)果。

對認為需跨部門改變應(yīng)對方式的，在一個工作日內(nèi)向風險評估分局提出，風險評估分局報風險管理領(lǐng)導小組審定確認。

（五）按照風險管理“誰發(fā)起、誰評估”的原則，各業(yè)務(wù)科室對任務(wù)分析識別績效評價、任務(wù)應(yīng)對績效進行評價。

對依申請任務(wù)、依職權(quán)任務(wù)、上級推送任務(wù)、基層提請任務(wù)、信息交換任務(wù)的應(yīng)對績效評價根據(jù)任務(wù)主題，由相關(guān)業(yè)務(wù)科室分別負責。

發(fā)起部門對風險評估分局任務(wù)識別推送情況和風險應(yīng)對機構(gòu)任務(wù)應(yīng)對情況進行評估。各分局提醒的任務(wù)列入風險評估分局推送的任務(wù)，根據(jù)任務(wù)主題，由相關(guān)職能部門對應(yīng)對情況進行評估。

四、任務(wù)管理流程

（一）每月20日前，各業(yè)務(wù)科室、一分局、七分局和稽查局根據(jù)上級和本局業(yè)務(wù)工作要求，填寫《地方稅務(wù)局風險識別申請表》，經(jīng)分管領(lǐng)導同意后，向風險評估分局提出下月擬新增的任務(wù)管理主題。已固化的任務(wù)管理主題除外。

（二）每月20日前，各稅源管理分局填寫《地方稅務(wù)局任務(wù)提請申請表》，向風險評估分局提請發(fā)起任務(wù)。風險評估分局根據(jù)上級分析要求、任務(wù)管理要求和業(yè)務(wù)科室已確定的任務(wù)管理主題提請發(fā)起任務(wù)。

（三）每月25日前，風險評估分局根據(jù)確定的任務(wù)管理主題進行分析，結(jié)合已固化的任務(wù)管理主題分析結(jié)果，填寫《地方稅務(wù)局任務(wù)下發(fā)申請表》，形成下月擬推送任務(wù)的分析結(jié)果。

對需進行典型分析調(diào)查的，風險評估分局會合相關(guān)業(yè)務(wù)科室，選擇部分典型戶進行典型分析調(diào)查。

各業(yè)務(wù)科室根據(jù)分析結(jié)果提出具體應(yīng)對處理規(guī)范、應(yīng)對方式、應(yīng)對時效。

風險評估分局會合各業(yè)務(wù)科室，初步確定任務(wù)應(yīng)對方式、應(yīng)對時效、應(yīng)對要求，報風險管理領(lǐng)導小組審定。

（四）每月28日前，風險管理領(lǐng)導小組組織開展風險管理領(lǐng)導小組會議，研究確定下月的任務(wù)管理主題，明確任務(wù)應(yīng)對方式、應(yīng)對時效、應(yīng)對要求。

（五）風險管理領(lǐng)導小組會后，風險評估分局在2個工作日內(nèi)將任務(wù)和作業(yè)指導書推送相關(guān)部門。

（六）各任務(wù)應(yīng)對部門在接到應(yīng)對任務(wù)1個工作日內(nèi)，認為風險評估分局推送任務(wù)不能滿足應(yīng)對的需求時，可將已提請發(fā)起的任務(wù)向風險評估局進行二次提請，風險評估分局1個工作日內(nèi)將二次提請發(fā)起的任務(wù)報風險管理領(lǐng)導小組審定后，1個工作日內(nèi)推送相關(guān)部門。

對二次提請發(fā)起的任務(wù)，可優(yōu)先應(yīng)對。對需相應(yīng)減少已配送的任務(wù)數(shù)量的，可同時向風險評估分局提出，由風險評估分局報風險管理領(lǐng)導小組審定后，減少其任務(wù)數(shù)量。

（七）各業(yè)務(wù)科室負責指導各應(yīng)對部門應(yīng)對。風險應(yīng)對部門在任務(wù)結(jié)束后1日內(nèi)，將應(yīng)對結(jié)果報風險評估分局，風險評估分局在每月風險領(lǐng)導小組會議上通報各應(yīng)對部門任務(wù)應(yīng)對完成情況。

對二次風險分析，仍未消除的風險或仍存在疑點的，由風險評估分局會同業(yè)務(wù)科室進行復(fù)核。對需要到戶進行實地復(fù)核的，由風險評估分局向風險領(lǐng)導小組提出申請。經(jīng)風險領(lǐng)導小組審定后，由機關(guān)實體化組織應(yīng)對。

（八）各業(yè)務(wù)科室及時對風險領(lǐng)導小組審定的分析主題，對風險評估分局識別推送情況和應(yīng)對部門任務(wù)應(yīng)對完成情況開展績效評估，將績效評價結(jié)果列入考核。并根據(jù)應(yīng)對情況進行總結(jié)，反饋給風險評估分局。

五、任務(wù)管理機制

各應(yīng)對主體要嚴格按任務(wù)應(yīng)對管理流程、應(yīng)對方式在規(guī)定應(yīng)對時效內(nèi)開展任務(wù)應(yīng)對。

（一）依納稅人申請發(fā)起形成的管理型任務(wù)，分為核實型任務(wù)和維護型任務(wù)。

對核實型任務(wù)由大集中系統(tǒng)任務(wù)配送中心向稅源管理分局基礎(chǔ)管理股配送。接受任務(wù)的應(yīng)對人員通過核實方式予以應(yīng)對，同時要做好機內(nèi)操作。其中涉及稅款結(jié)算、征收方式調(diào)整、注銷等納稅人申請事項為風險型任務(wù)，以納稅評估方式應(yīng)對。

對維護型任務(wù)根據(jù)資料信息在大集中系統(tǒng)中維護。

（二）依職權(quán)管理發(fā)起形成的管理型任務(wù)，向稅源管理分局基礎(chǔ)管理股配送，通過核實方式予以應(yīng)對。

對大集中系統(tǒng)自動產(chǎn)生的任務(wù)，由大集中系統(tǒng)任務(wù)配送中心向稅源管理分局基礎(chǔ)管理股配送?；A(chǔ)管理股人員要根據(jù)應(yīng)對情況做好大集中系統(tǒng)機內(nèi)操作。

對非大集中系統(tǒng)自動產(chǎn)生的任務(wù)，由風險評估分局根據(jù)任務(wù)主題，以任務(wù)單的形式向稅源管理分局基礎(chǔ)管理股配送。

（三）依風險發(fā)起形成風險型任務(wù)，由風險評估分局根據(jù)任務(wù)主題，以任務(wù)單的形式配送，通過風險指引、核實、納稅評估、日常檢查、稽查方式、機關(guān)實體化予以應(yīng)對。

通過指引方式應(yīng)對的任務(wù)，以任務(wù)單的形式，向征收分局咨詢宣傳股配送。

通過核實方式應(yīng)對的任務(wù)，以任務(wù)單的形式，向稅源管理分局基礎(chǔ)管理股配送。

通過納稅評估、日常檢查方式應(yīng)對的任務(wù)，以任務(wù)單的形式，向稅源管理分局風險應(yīng)對股配送。通過納稅評估方式應(yīng)對的任務(wù)同時還需明確底稿運用種類。對納稅人各稅種、各種涉稅事項進行全面風險防范運用全面評估底稿，對納稅人部分稅種、部分涉稅事項進行專項風險防范可運用簡易評估底稿。對同一風險事項涉及納稅人較多，需進行集體約談，集體約談疑點未消除的，再進行實地核實。

通過稽查方式應(yīng)對的任務(wù)，以任務(wù)單的形式，向稽查局配送。

通過實體化方式應(yīng)對的任務(wù)，以任務(wù)單的形式，向相關(guān)業(yè)務(wù)科室配送。

（四）對風險管理系統(tǒng)產(chǎn)生的風險型任務(wù)由風險評估分局提出應(yīng)對方式、應(yīng)對部門，可以先征詢管理分局意見后，報風險管理領(lǐng)導小組審定后，發(fā)各分局應(yīng)對。對非風險管理系統(tǒng)產(chǎn)生的任務(wù)以任務(wù)單的形式配送。

（五）對應(yīng)對過程中發(fā)現(xiàn)需進行信息維護的，生成維護型任務(wù)轉(zhuǎn)交征收部門進行維護，其中稽查過程中發(fā)現(xiàn)需進行信息維護的，需先轉(zhuǎn)交稅源管理分局基礎(chǔ)管理股進行修改確認，對經(jīng)確認需維護的，再生成維護型任務(wù)轉(zhuǎn)交征收部門進行維護。

（六）各稅源管理分局根據(jù)管理需要，可以適時依職權(quán)管理發(fā)起形成的管理型任務(wù)，即時開展核實應(yīng)對，在每月25日前，將應(yīng)對情況上報風險評估分局。

對需開展風險型管理任務(wù)，必須在1個工作日內(nèi)，向風險評估分局進行提請發(fā)起，風險評估分局在1個工作日內(nèi)將分局提請發(fā)起的任務(wù)報風險管理領(lǐng)導小組審定后，根據(jù)審定意見，進行識別推送。風險應(yīng)對人員無風險應(yīng)對任務(wù)時，不得擅自下戶開展管理活動。

六、任務(wù)管理要求

（一）各業(yè)務(wù)科室需要結(jié)合日常工作以規(guī)則的形式定義固定主題，并擬定分析頻率報風險管理領(lǐng)導小組定期進行分析推送。

各分局、稽查局對發(fā)現(xiàn)的征管薄弱點認為有必要形成日常監(jiān)控的，可以提交風險評估分局，由風險評估分局提交風險管理領(lǐng)導小組進行固定主題。

各業(yè)務(wù)科室不得在未經(jīng)風險領(lǐng)導小組審定，未經(jīng)風險評估分局統(tǒng)一發(fā)起的情況下，向基層分局推送任務(wù)。

對于南通市局通過績效通報、效能監(jiān)察等形式進行的通報，各對應(yīng)科室需要對通報情況中本局不足問題內(nèi)容列出專項主題分析要求，交風險評估分局分析形成任務(wù)。

（二）推送的所有任務(wù)能明確到部門、崗位的，必須明確到具體部門、崗位。不能明確的，推送到分局綜合股，由綜合管理崗按任務(wù)事項、任務(wù)復(fù)雜程度、任務(wù)涉及區(qū)域進行推送，在1個工作日內(nèi)優(yōu)先進行分派。

（三）風險評估分局要合理有序發(fā)起任務(wù)，注意任務(wù)發(fā)起數(shù)量、完成時效的均衡性。要統(tǒng)籌好各項任務(wù)，對同一方向同一區(qū)域不同基礎(chǔ)事項盡可能歸并處理，解決管理跨度大、管理半徑大、納稅人分散客觀實際情況，以防多次下戶，打擾納稅人。

（四）各應(yīng)對部門要及時認真組織應(yīng)對。建立任務(wù)應(yīng)對情況集體審定制度，對風險事項多、涉及金額在1萬元以上的，需進行集體審定。

建立健全重大事項報告制度。對到戶實地應(yīng)對時，發(fā)現(xiàn)納稅人其他明顯重要風險，必須在1個工作日內(nèi)向分局匯報。認真核對納稅人基本信息，落實好信息帶回制度，對需修改基本信息的，及時采集相關(guān)證據(jù)，在應(yīng)對結(jié)束后1日內(nèi)上報分局綜合股，由綜合股向征收稅務(wù)分局傳遞。

各應(yīng)對部門要及時跟綜本部門任務(wù)完成進展情況，適時對任務(wù)進行二次統(tǒng)籌調(diào)派。對所接受任務(wù)量過大的，情況復(fù)雜的預(yù)計不能按期完成的任務(wù)，填寫《地方稅務(wù)局任務(wù)延期辦結(jié)申請表》，報風險評估分局，由風險評估分局報風險管理領(lǐng)導小組審定后，可以延期。

第7篇：風險應(yīng)對的方式范文

關(guān)鍵詞：金融投資 主要風險 類別 應(yīng)對策略

一、金融投資的內(nèi)涵及其主要風險

隨著商品經(jīng)濟的不斷發(fā)展，一個重要的產(chǎn)物應(yīng)運而生，即金融投資，它主要是在實物投資的前提下發(fā)展起來的，且目前已經(jīng)成為了投資中的一種主要方式。對于金融投資的概念，目前還尚未有統(tǒng)一的界定。但是學界對于金融投資，也存在廣義與狹義的界定之分。通常來說，金融投資不僅能夠增強資產(chǎn)的流動性，同時還能將企業(yè)的經(jīng)營風險分散，并為其帶來一定的利益。在金融投資的過程中，其面臨的風險非常多，因此本文則就以下幾個風險對其進行了詳細的闡述。

（一）市場風險

在金融投資的過程中，不斷波動的市場風險，也會造成其產(chǎn)生一定的市場風險。一般來說，不論哪一種經(jīng)濟組織或者企業(yè)，其都是在市場環(huán)境下完成一定的生產(chǎn)活動以及經(jīng)營活動。而客觀上的市場環(huán)境狀態(tài)不斷的在發(fā)生改變，例如政府調(diào)整行業(yè)政策、宏觀經(jīng)濟的增長狀況、行業(yè)周期變化等。這些因素都有可能給金融投資帶來風險。

（二）信用風險

在金融投資的過程中，其面臨的違約風險則稱之為信用風險。實際上企業(yè)所進行的金融投資，主要是與被投資者之間制定一個契約。如果在執(zhí)行的過程中存在違約情況，就會造成金融投資出現(xiàn)信用風險。對于金融投資者來說，如果發(fā)生新用途風險，就會給投資造成嚴重的影響。例如在債券投資的過程中，當投資者購買了債券，且債券到期之后，如果企業(yè)沒有按照約定及時的還款付息，就會導致金融投資出現(xiàn)極大的信用風險。

（三）利率風險

在金融投資的過程中，利率的改變也會導致一定的風險。通常情況下，利率如果上調(diào)，那么金融投資的資產(chǎn)價值就會降低，而利率降低，就會促使資產(chǎn)價值上升。隨著市場化利率的發(fā)展，在金融投資的過程中，由于利率改變而帶來的風險正在不斷的擴大。因此在金融投資的過程中，必須對利率予以高度重視，從而避免金融投資過程中出現(xiàn)利率風險。

（四）經(jīng)營風險

在金融投資中，被投資者的經(jīng)營狀況，也會對其產(chǎn)生一定的影響，從而使得金融投資出現(xiàn)一定的風險。無論是投資債券或者股票，被投資者的經(jīng)營情況以及經(jīng)濟狀況等，都會對金融投資本身產(chǎn)生直接影響。例如，如果選擇一家經(jīng)營狀況良好的企業(yè)進行投資，不論是投資其債券或者股票等，所面臨的風險均相對較小。隨著市場競爭的日益激烈，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風險也在不斷的增大。因此在金融投資的過程中，需要對被投資者的經(jīng)營狀況進行深入的分析，以避免較大的經(jīng)營風險發(fā)生。

二、金融投資中風險的應(yīng)對策略

（一）加強對投資分散性的重視

在金融投Y的過程中，其風險主要分為兩種，即系統(tǒng)與非系統(tǒng)風險。其中，系統(tǒng)風險產(chǎn)生的原因主要是利率政策的變動、宏觀經(jīng)濟的波動等，這種風險對于各種類型金融投資都會產(chǎn)生一定的影響，且借助分散投資也不能進行有效的化解。而對于非系統(tǒng)風險來說，其化解的方式可以借助投資風險來實現(xiàn)，但是在投資的過程中，要對分散性投資加強重視，并科學的搭配金融投資。例如外匯、債券、股票之間要具有合適的比例。這樣才能實現(xiàn)投資風險對沖，并將其控制在合理的范圍之內(nèi)。因此金融投資必須采取有效的措施規(guī)避系統(tǒng)風險，并通過分散性的投資來應(yīng)對非系統(tǒng)風險。

（二）完善風險轉(zhuǎn)嫁策略

在金融投資風險應(yīng)對的過程中，風險轉(zhuǎn)嫁也是非常重要的策略之一。在金融投資風險中，對于可以轉(zhuǎn)嫁的風險，要盡力轉(zhuǎn)嫁，從而降低投資風險。例如企業(yè)可以采取保險、售賣的方式，來轉(zhuǎn)嫁投資風險，并將其轉(zhuǎn)嫁給另外的經(jīng)濟體。而在轉(zhuǎn)嫁方式如果為保險，則需要在一定程度上將投資風險轉(zhuǎn)嫁給保險人；而如果轉(zhuǎn)嫁方式為購買債券，則可以將這些債券公開售賣，已達到轉(zhuǎn)嫁風險給購買者的目的。而對于投資風險的轉(zhuǎn)嫁，其在某種意義上來說，也是投資者的利益讓渡，因此企業(yè)的轉(zhuǎn)嫁的風險的代價則是利益。

（三）靈活規(guī)避風險

對于投資風險的規(guī)避，主要針對的是投資風險較大而采取的應(yīng)對策略。對于金融投資的風險，其造成的損失有大有小，而一些小的損失投資者有能力承受，而對于大的損失，一般投資者都無法承受。因此針對容易造成較大損失的投資風險，投資者必須采取一定的措施進行規(guī)避，即可以直接不投資。例如當企業(yè)發(fā)行了一些債券之后，若其信譽等級相對較低，且經(jīng)營情況也相對較差，則投資者在實施債券投資的過程中，必須慎思慎行，這樣才能防止出現(xiàn)冒險投資。另外在應(yīng)對金融投資風險的過程中，在采用規(guī)模策略的過程中，必須對多種因素進行綜合考慮，盡管規(guī)避則表示不會出現(xiàn)投資風險，但是投資者的投資利益也將失去。

三、結(jié)束語

綜上所述，通過對金融投資中的風險與應(yīng)對策略的分析，可以看出，在金融投資的過程中，其面臨的風險是多元化的。因此在進行金融投資時，必須對風險的規(guī)避加強重視，這樣才能采取有效的措施來應(yīng)對金融投資中的各種風險。

參考文獻：

[1]楊晨.金融投資中的操作風險以及應(yīng)對策略[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2016，08：58-59

[2]李婷.考慮背景風險因素的可能性投資組合選擇模型研究[D].華南理工大學，2013

[3]王欣.金融投資中面臨的主要風險以及應(yīng)對策略[J].商，2015，38：171

第8篇：風險應(yīng)對的方式范文

一、B2B條件下的國際貿(mào)易風險

在B2B的條件下，企業(yè)將直接地和國外客商接觸，需要考慮到各種可能的風險，按照企業(yè)客觀上的可控性可分為外部風險和內(nèi)部風險。

1.外部風險

外部風險可以理解為企業(yè)所面對的來自企業(yè)可控范圍之外的各種風險，包括政策風險、政治風險、自然災(zāi)害、價格風險、匯率風險、市場風險等。

2.內(nèi)部風險

內(nèi)部風險是企業(yè)自身處理國際貿(mào)易相關(guān)業(yè)務(wù)中的失誤給企業(yè)帶來的損失，是企業(yè)可以控制的部分，包括合約風險、客戶信用風險、貿(mào)易結(jié)算風險、運輸風險、貿(mào)易術(shù)語使用風險、業(yè)務(wù)操作失誤風險等。

二、企業(yè)對國際貿(mào)易風險控制現(xiàn)狀

1.缺乏國際貿(mào)易風險管控的認識

由于很多的國內(nèi)企業(yè)加入全球化B2B經(jīng)營較晚，對國際市場的情況不熟，同時對企業(yè)本身發(fā)展缺乏足夠的規(guī)劃，重點和精力更多地放在贏利上，經(jīng)營決策的隨機和臨時性較嚴重，特別是近年出現(xiàn)的虛擬企業(yè)，往往以當前的短期贏利為目的，對國際貿(mào)易中的風險認識不足。

2.缺乏應(yīng)對風險的能力

對國際領(lǐng)域的B2B交易可能出現(xiàn)的各種國際貿(mào)易風險認識比較貧乏，大多是在出現(xiàn)風險損失時被動止損，缺乏對風險可能帶來損失的估計，盲目交易反而得不償失?；蛘呒词箤τ行╋L險有所認識，但抵御風險的能力有限，無法對風險進行有效管控。

3.沒有從系統(tǒng)性角度來思考管控風險的問題

大多數(shù)企業(yè)即使有了應(yīng)對國際貿(mào)易風險的意識，但更多的是針對某些特定風險的單獨措施，如通過信用證減少支付風險，購買保險應(yīng)對運輸風險等等，缺乏對國際貿(mào)易風險的整體管理和系統(tǒng)控制，對出現(xiàn)幾率低的風險考慮少，對風險損失估計不足。

三、建立和完善內(nèi)控系統(tǒng)以應(yīng)對國際貿(mào)易中的風險

1.營造合理的內(nèi)部環(huán)境

應(yīng)在內(nèi)部明確B2B的經(jīng)營模式，讓企業(yè)從董事會、各級管理者到員工都接受以B2B為導向的企業(yè)戰(zhàn)略和規(guī)劃，從而接受符合該導向的風險容量，在日常工作中參與到管理相應(yīng)風險的過程中，執(zhí)行本職位應(yīng)承擔的風險管理職責。

2.由專門人員編制風險控制手冊

針對各種國際貿(mào)易風險，企業(yè)應(yīng)按照自身規(guī)模設(shè)置專門的部門或人員來負責國際貿(mào)易風險的管理。參與該工作的人員應(yīng)該具有相應(yīng)的專業(yè)知識和能力，能夠系統(tǒng)地認識內(nèi)部和外部的風險，并編制即時的風險控制手冊。

在風險控制手冊中應(yīng)反映所有本企業(yè)在國際貿(mào)易中的風險和相應(yīng)的防范措施，并針對不同的企業(yè)內(nèi)部使用者的需要進行分析。

對外部的風險進行監(jiān)控和分析，如對客商所在國的政治動蕩、自然災(zāi)害或者經(jīng)濟危機對本企業(yè)的影響緊迫程度分高、中、低的風險等級，提前告知對應(yīng)的處理該級別風險的部門，各部門采取相應(yīng)的措施，如將重要交易國的日常經(jīng)濟數(shù)據(jù)整理成報告，定期向企業(yè)管理者和董事會提交，公司決策層根據(jù)報告的分析調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略，抓住機會規(guī)避風險。

對內(nèi)部各種風險，風險控制手冊也能起到良好的控制作用，如針對合約風險、客戶信用風險、貿(mào)易結(jié)算風險、運輸風險、貿(mào)易術(shù)語使用風險、業(yè)務(wù)操作失誤風險等內(nèi)部風險和應(yīng)對的防范方法，都一一詳細列示，同時對各種風險的最新情況要及時反映，以使各風險相關(guān)部門能及時進行應(yīng)對，以防范風險。

3.對風險管理情況的效果應(yīng)進行控制

風險管理人員還需要對風險管理的執(zhí)行情況進行控制，各部門是否真的注意到風險控制手冊中跟本部門相關(guān)的風險，并實際實施了應(yīng)對的措施，措施執(zhí)行后的效果如何，如果在實施相應(yīng)措施時遇到困難，風險管理人員還要提供可能的專業(yè)知識以幫助完成風險的管理。

4.管理部門負有最終的監(jiān)控職責

企業(yè)的風險管理會隨著時間的變化，企業(yè)的經(jīng)營目標會改變、已建立的內(nèi)控制度在長時間運行后可能變得缺乏效率、以前的風險容量會變動等，管理部門應(yīng)有監(jiān)控的責任以保證風險管理的持續(xù)有效。

準備以B2B方式走向國際市場的企業(yè)需要在與世界各國的實際交往中認識風險，學習如何用合理的方式防范風險，建立并逐步完善內(nèi)控制度，發(fā)揮其作用，使內(nèi)控制度幫助企業(yè)系統(tǒng)地完成風險防范任務(wù)，使企業(yè)能順利地完成國際間的B2B業(yè)務(wù)，達到企業(yè)的最終發(fā)展目標。

參考文獻：

[1] 閆芳.出口企業(yè)如何應(yīng)對國際貿(mào)易風險[J].商場現(xiàn)代化，2008，（8）.

基金項目：重慶工商大學融智學院科研項目“經(jīng)濟危機背景下公司財務(wù)戰(zhàn)略分析”（20110601）資助

第9篇：風險應(yīng)對的方式范文

［關(guān)鍵詞］機場工程；風險管理；在線系統(tǒng)

1背景

步入21世紀以來，中國民航業(yè)在國民經(jīng)濟中的比重不斷提升，發(fā)揮的作用也持續(xù)增強。即使我國民航業(yè)得到蓬勃發(fā)展，仍然存在如下問題：機場數(shù)量較少、地域服務(wù)范圍不廣、供需不平衡等［1］。由此可見，我國的機場建設(shè)具有十分迫切的需求。然而，由于機場工程具有規(guī)模大、投資大、設(shè)備系統(tǒng)和信息系統(tǒng)占的比例大、內(nèi)部配套和外部配套工程需求量大等特點，其建造或改建難度十分大，屬于大型工程項目中復(fù)雜工程的代表。因此，在加快機場建設(shè)步伐的同時，不得不面對由機場建設(shè)引起的諸多挑戰(zhàn)。上述客觀因素有可能危及機場工程項目目標的實現(xiàn)，即俗稱的建設(shè)風險。因此，建設(shè)者在機場工程建設(shè)過程中會采用項目管理手段降低建設(shè)風險。

2系統(tǒng)的開發(fā)

2．1系統(tǒng)的性質(zhì)

機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)本質(zhì)為數(shù)字化出版平臺，其是以實現(xiàn)知識資源傳播共享與增值利用為目標的在線系統(tǒng)。此在線系統(tǒng)利用因特網(wǎng)創(chuàng)建的網(wǎng)絡(luò)信息資源共享平臺，供用戶進行相關(guān)資源的分享、瀏覽、下載；同時，其還提供線上交流平臺，供用戶通過提出自身疑問、解答他人疑問、交流經(jīng)驗等方式提高自身的專業(yè)素質(zhì)。

2．2系統(tǒng)的指導方法

機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)按照生命周期方法分階段進行，在其系統(tǒng)實施階段采用演進式原型化方法［2］。

2．3系統(tǒng)的組成結(jié)構(gòu)

機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)主要由信息庫、數(shù)據(jù)庫、動態(tài)信息庫、數(shù)據(jù)編輯器、智能文本搜索引擎、數(shù)據(jù)庫搜索引擎、通用網(wǎng)關(guān)接口、Web服務(wù)器組成以下將對其一一進行說明。

（1）信息庫：用于存儲機場工程風險管理的基本信息。基本信息在信息分類的前提下，以超文本模型進行組織。超文本是一種用網(wǎng)狀組織結(jié)構(gòu)代替單一線性組織結(jié)構(gòu)的文本類型。它以結(jié)點為單位進行信息的整理組織，在結(jié)點之間運用超鏈接方式進行連接。

（2）數(shù)據(jù)庫：用于存儲數(shù)據(jù)信息。將數(shù)據(jù)信息進行結(jié)構(gòu)化存儲于數(shù)據(jù)庫中，更加有效地對數(shù)據(jù)進行分類管理。

（3）動態(tài)信息庫：為用戶提供線上交流的平臺。用戶可通過此平臺達到與其他用戶分享經(jīng)驗、答疑解惑的目的。

（4）數(shù)據(jù)編輯器：用于編輯數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)信息。

（5）智能文本搜索引擎：為用戶提供輸入關(guān)鍵詞條件下的快速信息檢索服務(wù)。

（6）數(shù)據(jù)庫搜索引擎：為用戶提供非單一條件下的信息檢索服務(wù)。

（7）通用網(wǎng)關(guān)接口：用于連接數(shù)據(jù)庫和Web服務(wù)器。

（8）Web服務(wù)器：通過因特網(wǎng)的傳輸協(xié)議，向客戶計算機發(fā)送其所需HTML文件，滿足其通信和協(xié)作服務(wù)等。

3系統(tǒng)的實施準備

3．1系統(tǒng)的信息采集機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)的原始信息采集主要通過以下三種方式：

（1）文獻回顧。即將機場工程風險管理相關(guān)文獻以電子版的形式錄入系統(tǒng)的信息庫、數(shù)據(jù)庫中。

（2）經(jīng)典案例分析。即將我國多年來較典型的機場工程建設(shè)風險管理實例的紙質(zhì)版文檔轉(zhuǎn)化成電子版錄入系統(tǒng)中。

（3）專家咨詢。即與機場工程風險管理相關(guān)專家進行面訪、電話訪談等，將專家口述的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成電子文檔錄入系統(tǒng)中。

3．2系統(tǒng)的面向?qū)ο?/p>

機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)主要面向以下三類用戶：有多年機場工程建設(shè)風險管理經(jīng)驗的建造者等相關(guān)人員、機場工程建設(shè)風險管理知識的學習者等相關(guān)人員及非專業(yè)人士。注：①案例共享：共享的機場工程建設(shè)風險管理案例信息經(jīng)核實無誤后將可作為信息庫及數(shù)據(jù)庫的更新內(nèi)容，從而錄入在線系統(tǒng)中。②經(jīng)驗分享、經(jīng)驗學習：經(jīng)驗的交流一般不通過信息庫和數(shù)據(jù)庫進行，主要通過由動態(tài)信息庫專設(shè)的溝通交流平臺進行。在其上可完成機場工程風險管理相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)性信息輸出及系統(tǒng)性信息輸入。

4系統(tǒng)作用

機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)在機場工程建設(shè)對風險管理的作用主要為如下幾點：

（1）風險識別方面：此在線系統(tǒng)可為用戶提供機場工程常見風險及個別特殊機場工程罕見風險的檢索功能，從而指導用戶進行風險的識別。

（2）風險分析方面：此在線系統(tǒng)可為用戶提供機場工程風險分析的相關(guān)案例，從而指導用戶進行風險的分析?？蔀橛脩籼峁┲悄軝C場工程風險評估功能，即在線系統(tǒng)可通過對用戶選擇的風險進行智能判斷，利用風險評估矩陣自動進行風險評估，從而指導用戶進行機場工程建設(shè)高、中、低風險的分類。

（3）風險應(yīng)對方面：此在線系統(tǒng)集合了大量的機場工程風險應(yīng)對的案例和專業(yè)人士的知識、經(jīng)驗。可以在實際過程中輔助進行機場風險管理的人士進行風險應(yīng)對的相關(guān)工作，如可為用戶提供大量機場工程風險應(yīng)對案例的檢索功能，從而指導用戶進行風險應(yīng)對。

（4）風險監(jiān)控方面：本文所構(gòu)建的在線系統(tǒng)目前暫限于對機場風險管理的前三個過程的輔助功能。

5結(jié)語

本文使用生命周期方法、演進式原型化方法探討了機場工程建設(shè)風險管理在線系統(tǒng)的開發(fā)模式，以信息庫、數(shù)據(jù)庫為主探討了在線系統(tǒng)的組成框架，以信息采集、面向?qū)ο鬄檩o探討了在線系統(tǒng)的實施準備.

主要參考文獻

［1］高俊啟，徐皓．機場工程概論［M］．北京：國防工業(yè)出版社，2014．