銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢精選(九篇)
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第1篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
餐飲業(yè)基本上應該涵蓋三個組成要素：一、必須要有餐食或飲料提供；二、有足夠令人放松精神的環(huán)境或氣氛；三、有固定場所；滿足顧客差異性的需求與期望，并獲得經(jīng)營者的特定目標與利潤之商業(yè)行為。餐食內容大致可分為中餐、西餐、日本料理、快餐餐廳及異國風味餐廳……等等。若依消費方式來區(qū)分，又可分為豪華餐廳、主題餐廳、家庭式餐廳、自助式餐廳……若依經(jīng)營方式、則可分為獨資經(jīng)營、合伙經(jīng)營、連鎖經(jīng)營、企業(yè)化經(jīng)營……等等。若依服務方式來區(qū)分，則有餐桌服務方式的餐廳(例如中、西餐廳、咖啡廳等)、柜臺服務方式的餐廳(如快餐餐廳、PUB等)及自助方式自取的餐廳。
二、餐飲行業(yè)的特性
餐飲業(yè)屬于服務業(yè)，其所提供的產(chǎn)品，大部分是無形而隨即消逝的，與其它產(chǎn)業(yè)有明顯差異之處。
1.生產(chǎn)與消費須同時出現(xiàn)與進行
餐廳所提供的服務，始于客人進入餐廳后、點菜、到廚房依其所點的菜肴制成成品，這之間是無法事先作好和預料得到的，可說與一般零售店的商品展示銷售有所不同，同時也別于制造業(yè)的商品---可依尺寸大量生產(chǎn)。所以餐飲業(yè)較不容易做好銷售量的預估以達到控制生產(chǎn)量的結果，因為兩者幾乎是同時進行的。
2.無法事先預知
一般顧客在餐廳所接受的服務品質，很難在消費之前獲知或察覺，不像購買其它商品，如洗衣機、沙發(fā)椅等日常用品，可事先檢視打量清楚，符合品質要求標準后再行購買。所以餐飲服務業(yè)更需要塑造良好的企業(yè)形象與口碑，使顧客在消費前能了解餐廳所提供的服務品質，產(chǎn)生正確的期望，減少對餐廳的抱怨。
3.異質性
由于餐飲服務業(yè)是與客人商密度接觸的行業(yè)。同樣的服務員在不同時間與場合所提供給客人的服務，可能不盡相同，更何況不同的服務員所表現(xiàn)出來的服務品質可能也不一樣。再者，不同顧客所需求的與期待的服務也因個人特質而會有所不同，因此，如何克服此特性，達到餐廳服務標準化與一致性，是餐飲服務業(yè)古往今來的挑戰(zhàn)。
4.起伏不定的需求
由于餐廳的生意比較被動，須等客人門才算，不管是外賣、外送或在餐廳里面用餐。對于客人的數(shù)量，以及所消費的餐食，一般很難預估，所牽涉的因素也很廣，如客人對食物的喜好及交通、天候、情緒等的影響。在某些地方的餐飲業(yè)，淡旺季很明顯，較容易處理，在人力支持方面可事先安排，使管理上減少很多的困擾。但在菜肴的準備與生產(chǎn)上，一樣是不容易。
5.產(chǎn)品無法儲存
餐廳有形的產(chǎn)品，如菜肴、點心，經(jīng)過短時間儲放就會變質，如果沒有消費掉，可能就要丟棄，因而會增加食物成本；其次為要保有食物新鮮度，餐食不能太早準備的。所以餐廳成品是很難事先儲備的。餐廳的座位數(shù)，也可視為商品的一部分，每天都是固定的量，如果當天沒有用完，不可能隔天就會坐滿，或因此增多數(shù)量，一切都將歸零從頭算起，所以如何達到最高的使用率與最大的銷售額，乃是經(jīng)營者最主要的行銷策略。
6.上班時間特殊
餐飲業(yè)為滿足不同客人的需求，營業(yè)時間通常較長而且特殊，如采中間空班制，亦即「兩頭班，假日無休等，為求公平及應付不同時段的客人，員工必須接受輪班與輪休的安排，工作與休假時間很難固定。目前主管人員的工作時間平均在12小時以上，可說相當長，如果對這行業(yè)沒有相當喜愛與投入，一般人實在無法勝任與適應。
7.勞力密集
餐飲業(yè)是講求服務的地方，而服務須由人來擔綱提供以示謹慎，很難由機器來取代，尤其講求細膩精致服務的高級餐廳更是如此，故餐飲服務業(yè)對于基層的工作人員需求量很高。為要使整個餐飲作業(yè)程序如行云流水般流暢，服務人員密集無隙的提供服務非常重要，一旦人手出現(xiàn)不足現(xiàn)象，服務水準立刻就會降低。
8.對無形產(chǎn)品難標準化
餐飲業(yè)所提供的服務，大部分很難有一套準確的衡量標準，不像制造業(yè)可以大量而標準化生產(chǎn)，最主要它是以人為主的服務業(yè)，服務人員外在表現(xiàn)與內在個性都會影響顧客對服務品質的認定，再者，只要服務人員合了顧客的口味，讓顧客順心對眼，則顧客對他們所提供的服務就會感到滿意，否則不論有多好的服務熱忱及親切態(tài)度，一旦讓顧客產(chǎn)生不愉快的經(jīng)驗，就很難得到顧客正面的肯定。因此員工教育訓練是非常重要的，唯有如此，才能確保服務品質的一致性與持續(xù)性。
9.包羅萬象
消費者意識抬頭，而且為了滿足不同層次的客源，餐飲業(yè)相對地提供多樣化的功能以滿足顧客不斷改變的需求與期望。例如外賣、外燴、窗口服務、外送服務，提供計算機網(wǎng)絡、商務與休閑設備的服務等，充分延伸餐飲服務業(yè)的范圍與內容。
三、餐飲行業(yè)的現(xiàn)狀
隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民的收入水平越來越高，餐飲消費需求日益旺盛，營業(yè)額一直保持較強的增長勢頭。據(jù)統(tǒng)計，近五年來，我國餐飲業(yè)每年都以18左右的速度增長，是GDP發(fā)展速度的2倍，可以說整個餐飲市場發(fā)展態(tài)勢良好。
目前，旅游餐飲、家宴、婚慶消費成為經(jīng)營亮點，經(jīng)營特色化和市場細分化更加明顯，大眾消費進一步成為餐飲業(yè)的消費主流。餐飲企業(yè)之間的合并重組增強，企業(yè)改制步伐加快，異地擴張和餐飲集團化、連鎖化成為發(fā)展趨勢。
當前，我國餐飲行業(yè)發(fā)展態(tài)勢明顯，主要體現(xiàn)在連鎖經(jīng)營、品牌培育、技術創(chuàng)新、管理科學化為代表的現(xiàn)代餐飲企業(yè),逐步替代傳統(tǒng)餐飲業(yè)的手工隨意性生產(chǎn)、單店作坊式、人為經(jīng)驗管理型，快步向產(chǎn)業(yè)化、集團化、連鎖化和現(xiàn)代化邁進；大眾化消費越來越成為餐飲消費市場的主體；飲食文化已經(jīng)成為餐飲品牌培育和餐飲企業(yè)競爭的核心，現(xiàn)代科學技術、科學的經(jīng)營管理、現(xiàn)代營養(yǎng)理念在餐飲行業(yè)的應用已經(jīng)越來越廣泛。
從國家政策和社會大環(huán)境來看，餐飲業(yè)已經(jīng)到了發(fā)展的黃金時期，由于餐飲業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，在解決勞動就業(yè)方面有著非常重要作用。而目前解決勞動就業(yè)問題是各級政府為民謀利的主要體現(xiàn)和政策取向。另一方面，餐飲業(yè)還是經(jīng)濟 農(nóng)業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)畜牧業(yè)產(chǎn)品的最直接變現(xiàn)的途徑，是解決三農(nóng)問題，增加農(nóng)民收入的一個重要行業(yè)，所以國家在稅收政策上、產(chǎn)業(yè)政策上給予了大力傾斜。
在市場方面，中國的城市化步伐加快，大量的農(nóng)村人口逐步城市化，原有城市人口的消費能力逐步增強，由于人口眾多和中國經(jīng)濟的持續(xù)高速發(fā)展，在“民以食為天”的文化背景下，中國已經(jīng)成為世界上最大的餐飲市場。
20__年，我國餐飲業(yè)實現(xiàn)銷售額7480億元，比上年同期增長21.9。合肥市的餐飲業(yè)一直以高出全國平均水平的速度高速發(fā)展，已連續(xù)8年實現(xiàn)高增長，20__年實現(xiàn)營業(yè)收入24.18億元，同比增長24.3，對于促進我市第三產(chǎn)業(yè)以致社會經(jīng)濟發(fā)展，增加社會就業(yè)，提升人民生活質量等都起到了積極的作用。
四、餐飲業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
不可否認的是，機遇與挑戰(zhàn)并存，利潤與風險同在，我們在看到發(fā)展機遇的同時，也不能忽視面臨的挑戰(zhàn)。中國的餐飲業(yè)面臨著如下挑戰(zhàn)：
1、國際著名品牌的競爭和挑戰(zhàn)，國外大型餐飲公司以豐富的菜品和獨特的文化進入中國，他們比我們更能夠吸引消費者、引導消費者、同化消費者，國際著名品牌既快又多地進入中國市場，必將給我們的餐飲企業(yè)帶來極大的沖擊。
2、來自國外的餐飲企業(yè)，將以各種手段、優(yōu)惠條件、雄厚的資金實力、科學規(guī)范的管理環(huán)境來吸引餐飲技術、管理、服務、文化等方面的人才，我們餐飲業(yè)面臨專業(yè)人才流失的挑戰(zhàn)。
3、企業(yè)規(guī)模的競爭，中國餐飲企業(yè)普遍是中小企業(yè)，很難同國際大企業(yè)相提并論，而規(guī)模的大小對競爭的實力和成本有較大的影響。
綜合服務素質的競爭和挑戰(zhàn)，我國餐飲業(yè)從業(yè)人員的文化水平大都較低，我們的研究能力和從業(yè)水平有待提高。
五、餐飲業(yè)發(fā)展趨勢
20世紀末期以來，中國的餐飲業(yè)進入了史無前例的大發(fā)展時期，軟件和硬件的建設日新月異，市場競爭日益激烈。隨著東西方飲食文化的交匯，餐飲市場異彩紛呈，美食節(jié)的興起、菜肴的創(chuàng)新、經(jīng)營模式的變異、餐飲市場的進一步細化，使得人們能隨時、隨地、隨心、隨意享受美食帶來的歡愉；另一方面，經(jīng)濟實力的增長、傳播媒介的積極引導、營銷的合理組合，使人們可支配的收入有了富余，也使得我國餐飲市場的消費潛力不斷壯大。總之，我國的餐飲業(yè)，將從餐飲主流階段走向餐飲多元化、地方化和國際化階段，從而出現(xiàn)百花齊放、百舸爭流的局面。
1.餐飲超市大量涌現(xiàn)
餐飲超市以全天候的客源市場、多功能的經(jīng)營布局、全品位的周期循環(huán)，匯集地方風味、外國風味、鄉(xiāng)土風味于一體，實施“明廚、明爐、明檔、明價”的全透明經(jīng)營模式。在餐飲超市里，賓客對自己所點的菜肴從規(guī)格、分量、定價、加工、烹調、銷售等一條龍服務均能一目了然；賓客自稱斤兩、自定口味、因人而異；不設最低消費，價格面向大眾，實行超市價格。餐飲超市集中各行業(yè)的優(yōu)勢，促成餐飲、購物、旅游、休閑、娛樂等消費活動、相互牽連、相互滲透，逐步形成規(guī)模經(jīng)營，獲得巨大的效益。
2.地理位置日趨重要
飯店業(yè)先驅埃爾斯沃思－斯塔特勒曾說過：“對任何飯店來說，取得成功的三個根本要素是地點、地點、地點”。現(xiàn)代餐飲企業(yè)在進行全方位、深入細致的市場調查的基礎上，根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟、區(qū)域規(guī)劃、文化環(huán)境、消費時尚、競爭狀況、經(jīng)濟成本、地點特征、地點面積、餐飲企業(yè)的形象特征、旅游資源、交通流量、社區(qū)服務等諸多因素來綜合分析預測本餐飲企業(yè)所占的市場份額，制定可行性經(jīng)營計劃方案，確定目標市場，進行餐飲定位，并付諸于實施。選擇餐飲場所的地點和確定
營業(yè)區(qū)域要考慮以下因素：
餐飲場所的地點要設在交通便捷之處，但并不一定要位于城市中心、經(jīng)濟中心、旅游中心或文化中心；必須具備廣闊的停車空間，增設代客泊車、免費代客洗車等服務。
在不斷擴大餐廳營業(yè)面積的同時必須配備優(yōu)良的中央空調系統(tǒng)。餐廳中系統(tǒng)調協(xié)高、中、低檔消費區(qū)域。
餐飲市場的區(qū)域分布，由中心向周邊輻射（這里的中心是指地區(qū)或城市中的餐飲龍頭企業(yè)或餐飲企業(yè)相對集中的區(qū)域，這樣有助于加強餐飲企業(yè)之間的溝通協(xié)調，從而提高餐飲市場的總體經(jīng)營管理水平。例如早在80年代末，廣州環(huán)市東路一帶就成了飯店業(yè)、餐飲業(yè)的高度集中地區(qū)；香港的蘭桂坊，早先是專營蘭花、桂花等花卉買賣的花店，如今卻變成了全球餐館集中密度最高的地區(qū)，促進了香港旅游業(yè)和餐飲業(yè)的繁榮；北京凱賓斯基飯店對面的食街，有北京的“萬國料理”之稱，意、日、韓、德式菜等應有盡有，中餐更是名目繁多，不勝枚舉。
3.快餐業(yè)將迅速發(fā)展
1987年11月12日，在北京前門的繁華商業(yè)地段出現(xiàn)了中國第一家肯德基餐廳。到目前為止，肯德基連鎖店在中國的分店早已超過500家?，F(xiàn)在，我國專業(yè)大快餐企業(yè)逾300家，不同形式連鎖經(jīng)營的加盟企業(yè)亦超過860家，呈現(xiàn)出海內外、高中低、傳統(tǒng)與現(xiàn)代并存，取長補短，互相競爭，共謀發(fā)展的市場格局。據(jù)統(tǒng)計，快餐業(yè)營業(yè)收入約占全國食品營業(yè)額的1/3。
洋快餐秉承標準化質量監(jiān)控系統(tǒng)，做到口味獨一無二、始終如一；以營造溫馨的氛圍作為其服務主題，以兒童作為目標和市場的基準點，在中國迅速掀起快餐旋風。洋快餐值得國內餐飲企業(yè)學習的地方很多，尤其是它的經(jīng)營管理信條、文化氣氛和嚴格的產(chǎn)品質量監(jiān)控。快餐帝國麥當勞把Q.S.C.V（即品質、服務、清潔和價值）作為神圣不可侵犯的信條。對于產(chǎn)品質量控制，麥當勞規(guī)定：巨無霸漢堡包“肉餅的直徑為98.5毫米，厚度為5.65毫米，重47.32克”；炸薯條“炸出7分鐘，如果還未出售，即不允許出售”。相比之下，中式快餐經(jīng)營品種單調、產(chǎn)品質量低劣、衛(wèi)生狀況令人擔憂、服務態(tài)度呆板冷漠、不注重塑造企業(yè)形象、后勁不足等正是必須改進的問題。
4.經(jīng)營方式日趨多樣
餐飲企業(yè)除獨立經(jīng)營之外，還可以連鎖經(jīng)營、租賃經(jīng)營或特許經(jīng)營。
連鎖經(jīng)營：
餐飲企業(yè)的連鎖經(jīng)營有以下特點和長處：
管理模式統(tǒng)一。連鎖店以主店為大本營，并在中央管理系統(tǒng)的嚴格的管理制度下進行投資、采購、出品、服務、銷售、業(yè)務推廣等一系列經(jīng)營活動，在成本投入方面能夠有效加以控制。
連鎖經(jīng)營企業(yè)的產(chǎn)品可以說是主店產(chǎn)品的“克隆品”，其餐飲產(chǎn)品和餐飲服務能夠保持主店的水準，遇到問題時又能及時得 到主店管理系統(tǒng)的幫助和解決。
連鎖經(jīng)營可不斷增強本餐飲系統(tǒng)集團在市場上的競爭能力。由于其分布地點大多位于新城旺地和繁華的商業(yè)地帶，加之企業(yè)品牌鮮明，傳播速度極快，能迅速拓展業(yè)務，可形成規(guī)模經(jīng)營。
營銷計劃和促銷活動同步展開。各連鎖經(jīng)營店分攤廣告宣傳費用，能在進一步發(fā)掘潛力的客源市場的同時，有效調節(jié)各店之間的需求平衡，使本系統(tǒng)在市場的調節(jié)和引導下良性發(fā)展。
特許經(jīng)營：
通過出讓特許經(jīng)營權，一些餐飲娛樂公司得以在全球推廣它們的產(chǎn)品，并統(tǒng)一規(guī)格，統(tǒng)一市場形象，統(tǒng)一服務方式。大多數(shù)特許經(jīng)營店為本地企業(yè)或私人投資，它們比母公司購得商標使用權；母公司有責任對投資者在可行性研究、地點選擇、資金籌措、建筑設計、人員培訓、廣告宣傳、原料采購、管理方法、操作規(guī)程和服務質量等方面給予咨詢。目前在我國的麥當勞、肯德基、必勝客等都是特許經(jīng)營的餐飲企業(yè)。
5.科技含量越來越高
可以設想一下未來提供電腦服務餐廳的情形：賓客到達餐廳后，只要輕輕按動計算機的鍵盤，計算機屏幕上就會出現(xiàn)正在供應的菜肴和酒水的品種、風味、特色、規(guī)格、價格、營養(yǎng)分析等具體信息資料；賓客選定具體品種后，可通過自動收款機交款；賓客交款后，計算機就立刻指示廚房配套。另外，賓客還可通過上網(wǎng)，及時了解全球美食訊息，如因特網(wǎng)上已開辟了“網(wǎng)上名廚”欄目。
6.高、中、低檔餐飲企業(yè)全面發(fā)展
大眾化消費比較穩(wěn)定，并且具備極其豐富的消費潛力。事實證明，誰贏得了大眾，誰也就贏得了市場。市場風云變幻莫測，只有及時研究市場運動規(guī)律，掌握餐飲需求的動態(tài)趨勢，適時調整定位，以不變應萬變，靈活主動地提高市場競爭能力，才能穩(wěn)操勝券；另一方面，餐飲企業(yè)在獲得最大經(jīng)濟效益的同時，還扮演著向大眾傳播餐飲文化的角色，以讓人們了解美食，鐘情美食，享受美食。民以食為天，經(jīng)營以民為本；所以，從現(xiàn)實和長遠的觀念來看，大眾化永遠是餐飲消費市場的主旋律。目前，許多中、低檔餐飲場所已占據(jù)了較大比例的市場份額，它們憑借著充足的客源市場、合理的定價策略、整潔寬松的就餐環(huán)境、可口衛(wèi)生的菜肴、優(yōu)良快捷的服務態(tài)度、誠實可靠的信譽，走上了良性發(fā)展的軌道。
第2篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
【關鍵詞】內部審計；內審人員；審計內容；審計方法
一、內部審計的發(fā)展趨勢
1.“適時型”內部審計成為未來內審的發(fā)展方向
（1）效益優(yōu)先型的內審理念。曾經(jīng)的內審工作在效益上的重視度不高，相對于內審效益而言，內審工作的成本較大。今后，內審工作的展開將以降低工作成本、提高企業(yè)效益為目標，通過內審自身控制系統(tǒng)的結構性優(yōu)化模式，來提升內部審計的價值。內審期間工作人員將秉承效益優(yōu)于成本的理念，重視工作細節(jié)，提高工作質量。
（2）風險導向型的內審特點?？刂菩再|的內審模式已不再適應數(shù)字信息時代影響下的企業(yè)發(fā)展，取而代之的是風險導向的審計。它是在控制模式的基礎上將風險預測置于優(yōu)先位置，企業(yè)決策與風險預測相結合，從而實現(xiàn)控制風險的目標。內審工作的著眼點不僅在于內審本身而且在于未來企業(yè)的定位與發(fā)展方向。
（3）主動審計的發(fā)展方向。從內審的發(fā)展歷程來看，內審在企業(yè)中長期以來扮演著檢查與監(jiān)督的角色，因此審計工作一般是在其他部門被動接受監(jiān)督得情況下進行的。這樣的工作方式不利于企業(yè)內部審計的風險控制。所以，內部審計將一改被動審計的方式尋求主動式的審計。審計部門將在各個部門的主動配合下，加強對企業(yè)的深入了解，根據(jù)各部門存在的問題與今后的發(fā)展規(guī)劃進行全面的風險控制審計。各部門自愿接受審計的方式利于內審工作效率的提高。
2.二重監(jiān)督式的內部審計，優(yōu)化內審管理模式
內審是對企業(yè)的監(jiān)督，而加強對內部審計部門的監(jiān)督也是必要的，建立內部審計部門自身的監(jiān)督機構勢在必行，此監(jiān)督機構可視為企業(yè)的“二重監(jiān)督機構”，監(jiān)督的重點在于對內審工作人員工作范圍和深度的檢查。這個機構通過對內審人員的到崗、工作內容、業(yè)務水平及對內審的重視程度的監(jiān)管，期望從質上提升內審工作的效果。對于不符合企業(yè)發(fā)展及內審工作改進需要的人員將進行有效的專業(yè)技能培訓，對于內審工作效率偏低的組別人員進行集體意識和結構優(yōu)化培養(yǎng)，積極尋找并發(fā)展內審先進管理人才，逐步優(yōu)化內部審計部門的管理結構。在監(jiān)督與被監(jiān)督的責任和義務的雙重壓力下，內審部門實現(xiàn)合理化的全面發(fā)展模式。
3.外延式的內部審計，提高內審工作質量
（1）主動關注外部環(huán)境。企業(yè)風險的來源之一在于外部條件發(fā)生的變化，內審要實現(xiàn)有效地預測與控制風險就必須主動關注外部環(huán)境，并能及時地通過外部條件和情況的變化判斷企業(yè)面臨的機遇與挑戰(zhàn)。
（2）注重審計價值的實現(xiàn)。內審價值在于內部審計能通過自身的工作提高企業(yè)的運作效率，這就要求內審部門應一改以前過于強調獨立性的工作方式，即內審人員不應獨立于他們所審查的經(jīng)濟活動之外，他們應通過各種咨詢活動，了解經(jīng)營活動內部的關聯(lián)性，為內審工作奠定堅實的基礎。這樣才能有利于內審價值的實現(xiàn)，內審才能指導企業(yè)充分利用各種條件有效地規(guī)避風險。
（3）高立足點、多角度的內審。內審工作需要立足于企業(yè)或組織的戰(zhàn)略高度，內審人員積極參與到企業(yè)戰(zhàn)略方針的制定與實施過程中，站在企業(yè)高層次管理的角度來分析和預見今后企業(yè)和內審的發(fā)展方向。內審的內容不應僅限于組織系統(tǒng)當前的經(jīng)濟事項，而是應該通過當前項目與相關活動的綜合考察與分析，全面地考慮各相關人員局限和相關影響，真實、多角度進行內審工作。
二、商業(yè)銀行內部審計的現(xiàn)狀與存在的問題
1.內審人員質量與總量上的缺陷
近年來，商業(yè)銀行的規(guī)模不斷增長，其內部的經(jīng)營管理機構就愈加復雜，審計工作也隨之繁瑣，內審部門工作人員面臨著工作量加大的問題，在此種情況下，內審人員在總量上表現(xiàn)極為不足。不僅如此，工作難度的加大迫切地要求內審人員專業(yè)素質與技能的提高，商業(yè)銀行內部審計部門普遍存在缺乏高技能、經(jīng)驗足的審計工作者，這就影響到內審部門職能的有效發(fā)揮，不利于發(fā)現(xiàn)銀行在經(jīng)營管理過程中存在的問題以及潛在的風險。
2.內部審計內容與方法上的不足
（1）內容過于形式，缺乏廣度與深度
在商業(yè)銀行的內審過程中，大多情況下只是停留在操作層面，對審計中出現(xiàn)的問題不能及時分析與尋找解決方案，無法將問題與風險有效地排除在系統(tǒng)之外。內審獨立于其他部門，在實施過程中缺乏權威性，對商業(yè)銀行運作方式的了解有限，再加上被審計單位的不積極配合，審計機構的作用并未真正發(fā)揮出來。
（2）方法技術落后于商業(yè)銀行自身的發(fā)展
目前商業(yè)銀行正朝著多元化的經(jīng)營模式發(fā)展，業(yè)務種類不斷增加，業(yè)務范圍不斷擴大。但是，內審的技術和方法并沒有大幅度地提高和改善，與國外先進的審計與風險評估體系相差甚遠。審計工作的重點仍然是注重會計信息的真實性與完整性，沒有真正發(fā)揮內審在風險管理、內部控制及公司治理中的作用。
三、商業(yè)銀行改進內審工作的策略
1.加強對審計人員的培訓，注重審計人員綜合素質的提升
（1）總體素質隊伍建設
首先，內審人員應加強自身建設，在掌握商業(yè)銀行內部運作機制的同時，關注同行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)、熟悉會計業(yè)務內容以及掌握風險控制的機理，在此基礎實現(xiàn)綜合分析和判斷風險與機遇的能力，并對商業(yè)銀行經(jīng)營的不足和未來發(fā)展戰(zhàn)略提出可行性的建議，為銀行規(guī)劃出謀劃策。其次，商業(yè)銀行內部應建立內審人員的培訓機制，定期對內審人員進行培訓與相應的考核，設置內審自身的監(jiān)管機構，加強對內審人員工作的監(jiān)督。最后，商業(yè)銀行應盡可能地給內審人員的工作提供便利，使其能自由參加銀行管理部門的會議和決策并有權提出建議，主動參與銀行的經(jīng)營不僅能提升內審人員的綜合素質，而且有助于對銀行的潛在風險進行源頭性的控制。
（2）提升審計人員對內審工作的定位高度
內部審計是對商業(yè)銀行內部運作過程進行監(jiān)督和評價，并對存在的問題進行分析，提出解決的措施，因此商業(yè)銀行內審人員應圍繞銀行工作的重點和目標，站在全局的角度開展工作，絕不可置銀行總體經(jīng)營業(yè)績與目標于不顧。站在總體的高度才能保證審計工作的中心和重點不會偏離商業(yè)銀行的經(jīng)營理念。
（3）變被動接受內審到自愿主動內審
內審的順利展開離不開商業(yè)銀行各個部門的全力配合。這要求銀行各部門人員主動接受審計，通過內部審計了解本部門工作存在的問題與潛在的風險，同時在內審的幫助下積極整改完善，健全風險防范的長效機制，將風險關口前移，有效防范風險。通過內審在持續(xù)改進銀行經(jīng)營管理成效方面作用的發(fā)揮，從而取得被審計單位的理解，取得信任和合作，實現(xiàn)內審目標。
2.引進高效的審計技術與方法，加強內審監(jiān)督
積極引進高級計算機審計及風險防范系統(tǒng)，對商業(yè)銀行進行全面的審計控制，擴大內審監(jiān)督的范圍，提高預防風險的水平。內審人員要在計算機系統(tǒng)的協(xié)助下不斷改進工作方法，細化審計內容，完善工作流程，并能根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營的需要開拓新產(chǎn)品，發(fā)展新業(yè)務，以此來提高內部審計的效率，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。
3.全方位分析內審工作，提高內審工作水平
內部審計不是孤立的，而是和商業(yè)銀行的總體發(fā)展、各個部門的經(jīng)營緊密地聯(lián)系在一起的。進行內部審計時工作人員應從各個角度全面地分析內審工作的目標和總體規(guī)劃，力爭通過工作中較為細化的系統(tǒng)增強內審的可信度。對于內審的結果，內審人員不僅要進行分析而且要站在商業(yè)銀行總體規(guī)劃和長遠目標的角度提出真正具有預防風險的建議與措施，改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。
參考文獻：
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第3篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
如何用科學發(fā)展觀指導土地利用規(guī)劃管理
人口老齡化對我國經(jīng)濟增長的影響
目前我國房地產(chǎn)經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀的思考
地方金融風險的防范和控制
新時代下工商管理的職能所在
房地產(chǎn)經(jīng)濟存在的主要問題及解決措施
低碳經(jīng)濟中林業(yè)的地位與重要作用
房地產(chǎn)營銷策劃的發(fā)展趨勢
論房地產(chǎn)評估市場問題及解決措施
知識經(jīng)濟時代的人力資源會計
論建筑蔞程中施工質量管理
商業(yè)銀行國際結算業(yè)務中的風險與對策
淺析“三公經(jīng)費”公開的意義
試論新形勢下鐵路企業(yè)勞動用工管理之路
農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展面對的主要問題及對策
論我國當下經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展
發(fā)展化工循環(huán)經(jīng)濟思考及建議
中國建設銀行操作風險管理
對電子檔案安全管理與防范措施
企業(yè)民主管理的創(chuàng)新與發(fā)展
對貿(mào)易融資業(yè)務初探
淺析銀行海外代付業(yè)務發(fā)展
我國銀行業(yè)的歷史問題與對策
區(qū)域經(jīng)濟均衡增長和非均衡增長
對商業(yè)銀行信用風險管理問題分析
淺談社會主義市場經(jīng)濟住房保障制度
我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理學科的發(fā)展趨勢
低碳經(jīng)濟是可持續(xù)發(fā)展抉擇
黑龍江省工業(yè)經(jīng)濟景氣預警指標研討
商業(yè)銀行積極拓展中小企業(yè)貸款難點與策略
低碳經(jīng)濟中金融業(yè)面臨的機遇和挑戰(zhàn)
論解決我國企業(yè)誠信缺失問題策略
關于財政如何支持地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展探討
金融對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的支持研討
國際貿(mào)易企業(yè)風險管理
淺談我國金融市場發(fā)展現(xiàn)狀及建議
我國銀行個人金融業(yè)務現(xiàn)狀
出口信用保險對我國外貿(mào)企業(yè)重要性
國有企業(yè)產(chǎn)權制度改革模塊的探究
政務信息系統(tǒng)的成本測算與控制
工商管理對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用
人口就業(yè)與經(jīng)濟增長方式的關系
我國促進私人銀行業(yè)務發(fā)展的法律對策
論當前我國地勘單位人才機制建設
論房地產(chǎn)市場對我國經(jīng)濟增長影響
試論強化我國商業(yè)銀行個人信貸風險管理措施
發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的策略
第4篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
[關鍵詞]移動金融； 發(fā)展 ；策略； 建議
中圖分類號：F830-33 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）34-0269-02
一、移動金融發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢
（一）移動金融發(fā)展現(xiàn)狀
在被冠之以“互聯(lián)網(wǎng)金融元年”的去年，傳統(tǒng)銀行不斷面臨互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)輪番侵襲。但近期披露的年報顯示，上市銀行整體保持了較快的發(fā)展態(tài)勢，在以手機銀行為代表的移動金融領域更是表現(xiàn)不俗，已成為傳統(tǒng)銀行開展移動金融業(yè)務的重要載體。在已披露2013年手機銀行客戶數(shù)據(jù)的10家上市銀行中，建行、工行的手機銀行客戶數(shù)位居榜首，分別為1.17億戶和1.11億戶。另外3家國有大行交行、農(nóng)行、中行客戶數(shù)也分別達到9859萬戶、8297萬戶和5212萬戶?？蛻魯?shù)實現(xiàn)快速增長的同時，其銀行交易額也增幅突出，上述5家銀行2013年的手機銀行交易總額達到了3.84萬億元，同比增幅高達160.76%；人均交易金額為20207元，較2012年增加了5483元。
（二）移動金融發(fā)展趨勢
1、手機銀行是移動金融的主要工具
手機銀行是利用手機辦理銀行相關業(yè)務的簡稱，它是繼網(wǎng)上銀行之后出現(xiàn)的一種新的銀行服務方式。在具備網(wǎng)絡銀行全網(wǎng)互聯(lián)和高速數(shù)據(jù)交換等優(yōu)勢的同時，又突出了手機隨時隨地的移動性與便攜性。因此迅速成為銀行業(yè)一種更加便利、更具競爭性的服務方式。手機銀行利用智能終端和移動互聯(lián)網(wǎng)，為銀行客戶提供個性化、綜合性的服務，一方面可以減輕銀行柜面壓力，另一方面可以達到方便客戶、提高客戶滿意度的目的。
我國手機銀行起步相對較晚，但近兩年發(fā)展速度迅猛。數(shù)字顯示，網(wǎng)民中使用手機上網(wǎng)的人群占比由2012年年底的74.5%提升至81%，手機網(wǎng)民人數(shù)達到5億，手機銀行用戶超3.4億，同時手機銀行業(yè)務開始逐漸向中年人群擴散，人群結構的優(yōu)化，預示著手機銀行業(yè)務良好的發(fā)展前景。
調查顯示，除了查詢、轉賬、金融產(chǎn)品銷售等基本業(yè)務功能，超過一半的用戶希望手機銀行能夠提供完善的商城購物服務，這表明用戶對商城購物有較大的潛在需求。另外，手機銀行用戶也對移動電子商務平臺、移動金融增值業(yè)務等有較明顯的需求。特別需要指出的是，在手機銀行發(fā)展過程中，還需要不斷提升用戶使用體驗，堅持完善在線客服功能。
2、移動金融主流技術發(fā)展日趨完善
一是技術的更新?lián)Q代是推動移動金融用戶規(guī)模增長的主要驅動力。每一種新技術的出現(xiàn)，移動金融用戶規(guī)模都會出現(xiàn)爆發(fā)式的增長。伴隨著中國4G時代的來臨以及移動終端的不斷改進，商業(yè)銀行將圍繞移動金融開展更加豐富的增值業(yè)務。
3、豐富的移動終端是未來的發(fā)展趨勢
從長期來看，“智能手機”一詞將被“智能移動終端”取代，市場將出現(xiàn)更多的產(chǎn)品，帶有更豐富的功能，并可以運行在多個不同的網(wǎng)絡上。智能移動終端將包含以下功能：運行操作系統(tǒng)；可接入互聯(lián)網(wǎng)和電子郵件服務；為應用開發(fā)者提供標準的界面和平臺；支持音樂、視頻、游戲、照片、互聯(lián)網(wǎng)瀏覽和消息發(fā)送等高級數(shù)據(jù)功能。基于智能移動終端的金融服務將進一步拓展，例如，我行推出Ipad版掌上銀行，是典型的非手機移動金融服務。
4、移動支付業(yè)務產(chǎn)業(yè)鏈合作共贏是必然趨勢
移動金融橫跨移動通訊和金融兩大行業(yè)，通過移動網(wǎng)絡的流程性結合金融網(wǎng)絡的支付功能。基于商業(yè)銀行的特點及移動金融的價值鏈主體發(fā)展動態(tài)，銀行與移動運營商、銀聯(lián)合作發(fā)展的商業(yè)模式或將成為未來主導模式。
二、移動金融業(yè)務發(fā)展主要制約因素及存在問題
從前文的分析可以看出，移動金融具有巨大的潛在市場和可觀的發(fā)展速度。但是，作為一個新興的金融服務領域，其發(fā)展的機遇和危機并存。因此，有必要對移動金融發(fā)展存在制約因素及存在問題加以分析。
（一）移動支付產(chǎn)業(yè)鏈和服務功能存在不足
從產(chǎn)業(yè)鏈的角度來看，金融機構與電信運營商的直接合作機制尚未建立，行業(yè)尚未統(tǒng)一標準。移動支付應用的發(fā)展需要產(chǎn)業(yè)鏈參與主體之間的精誠合作，但是目前，電信運營商與金融機構均從自身利益最大化的角度考慮，為了實現(xiàn)控制產(chǎn)業(yè)鏈的目的，利用資金優(yōu)勢雙向滲透，并建立了各自的行業(yè)標準。這種行業(yè)的多標準化既不利于用戶的使用，也不不利于行業(yè)的規(guī)模發(fā)展。
（二）用戶對移動金融的安全性還存有疑慮
與網(wǎng)上銀行一樣，安全問題是人們最關心的問題。資金和貨幣的電子化，很容易使銀行在轉帳、交易、支付等服務過程中生成風險。無論是銀行，還是客戶如沒有足夠的安全保障是不會使用這一服務的。因此這就要求在實施手機銀行解決方案時必須考慮交易過程中所涉及的各個環(huán)節(jié)的安全性，采用比一般的信息增值服務高得多的安全保障機制，包括信息收發(fā)的保密性、完整性、不可抵賴性、公平性等。手機銀行安全性的顧慮是制約其發(fā)展的首要因素。要想快速、健康的發(fā)展手機銀行服務，就必須解決好安全問題，建立并維持一種令人信任的環(huán)境和機制。
（三）企業(yè)移動金融服務受到制約
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，商務人士的工作節(jié)奏不斷加快，對自由商務空間的需求日益強烈，商務人士期待能夠充分利用出差、外出等在途時間，處理商業(yè)事務，以提高辦公效率，同時降低人力和時間成本。移動商務能夠使用戶擺脫物理空間及設備的束縛，享有自由的商務空間，因此移動辦公符合現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展的訴求，將成為一種不可逆轉的趨勢。財務管理等金融相關業(yè)務直接關系到企業(yè)的運營命脈，是企業(yè)商務活動中最為重要的環(huán)節(jié)，因此在移動商務發(fā)展的大背景下，企業(yè)移動金融需要先行。企業(yè)手機銀行，作為移動金融的必備工具，能夠讓客戶隨時隨地通過手機進行財務操作，方便快捷，符合企業(yè)發(fā)展訴求，極具發(fā)展空間。
總體而言，中國企業(yè)手機銀行的發(fā)展處于起步階段，推出專門針對企業(yè)的手機銀行業(yè)務的銀行屈指可數(shù)。安全性和易用性是阻礙企業(yè)使用手機銀行的主因。數(shù)據(jù)顯示，最主要的阻礙因素有二，一個是安全性，畢竟對于企業(yè)用戶而言，關系到整個企業(yè)的機密財務信息和賬戶資金安全，如果安全性沒有保障，將直接導致企業(yè)陷入危機，危及整個企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展；一個是易用性，如果手機銀行使用不方便，將極大降低用戶使用的積極性。
（四）我國與移動金融發(fā)展相關的應用環(huán)境不成熟。
目前，移動金融在交通、教育、水電煤氣繳款等公共事業(yè)中的應用普及范圍還不能達到預期要求；接受移動金融服務的廠家商戶尚待培養(yǎng)。
三、應對策略研究
銀行業(yè)的移動互聯(lián)網(wǎng)應用戰(zhàn)略要從移動互聯(lián)網(wǎng)的特征出發(fā)，品牌和安全是貫穿整個應用構成的兩個要素，應用上分別從營銷、渠道、產(chǎn)品、服務、運營、商業(yè)模式這幾個方面考慮。在此基礎上，基于上述移動金融的問題與危機分析，提出以下幾點應對策略。
（一）建立以銀行為主導的移動金融產(chǎn)業(yè)鏈
由于銀行是金融機構，而電信運營商及第三方支付目前均未獲得相關牌照，因此針對整體金融服務來說，銀行必然是主導者。而只就移動支付這一細分領域來說，電信運營商及第三方支付企業(yè)由于也涉及資金賬戶管理功能，因此也具備較強的競爭力。
但通過分析可以得知，銀行的優(yōu)勢更為明顯。首先，銀行擁有金融服務牌照，無論從提供金融服務的全面性還是安全性來說，相對電信運營商及第三方支付企業(yè)都更為突出；其次，運營商的優(yōu)勢在小額支付，購買商品的種類受到限制，而大額的賬戶管理則需由銀行來管理，對購買商品的種類限制較小，故能帶給用戶更大的效用。在手機支付應用方興未艾的大環(huán)境下，銀行應該主動出擊，探索多種移動支付方式，如現(xiàn)場非接觸式支付、遠程支付等，努力尋求可行高效的解決方案，并加強與運營商、設備提供商、軟件服務提供商、第三方支付平臺等移動支付產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)的合作，將手機支付整合到手機銀行的功能中，使客戶真正做到隨時、隨地、隨心支付。
因此，建立以銀行為主導者的移動金融產(chǎn)業(yè)鏈將有利于產(chǎn)業(yè)的積極健康發(fā)展。在此基礎上，商業(yè)銀行應積極開展與電信運營商的合作，以推進移動金融、移動電子商務等移動通信與金融產(chǎn)品的融合業(yè)務的創(chuàng)新。
（二）注重移動金融安全性體驗，培養(yǎng)客戶信心和認同度
移動金融的安全性要求并不亞于網(wǎng)絡銀行。從用戶層面來看，移動支付是一種對安全性、可靠性要求極高的應用之一，用戶的使用習慣與對此類業(yè)務的使用信心尚未建立。一方面是需要行業(yè)參與者完善支付安全技術，建立行業(yè)規(guī)范；另一方面需要長期加強對用戶的安全教育；此外，需要解決行業(yè)誠信問題，培養(yǎng)用戶的認同感與可信度，這樣才能有效的引導用戶的消費習慣。
為了推廣移動金融業(yè)務，促進移動金融市場的繁榮，服務商和各銀行也在積極地謀求相應的安全措施。移動金融的技術基礎是計算機軟件、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)存儲及網(wǎng)絡等多項技術，任何環(huán)節(jié)的缺失都會給這項業(yè)務帶來災難性的后果。而這些技術都不是停步不前，是在不斷發(fā)展中的，舊有的方法不斷被更新，過時的技術不斷被淘汰。這就要求移動金融系統(tǒng)平臺及網(wǎng)絡架構也要不斷的更新，以適應業(yè)務發(fā)展及平臺安全運行的需要。
在網(wǎng)絡安全方面，可對網(wǎng)絡進行仿黑客的模擬攻擊以檢驗網(wǎng)絡平臺的健壯性，也可請專門性網(wǎng)絡安全公司對網(wǎng)絡平臺進行安全評估。在日常維護操作方面，加強各種安全策略的制定，理順維護工作的各個環(huán)節(jié)，建立監(jiān)督制衡體系，堵塞可能的安全漏洞。銀行通過對客戶遭遇密碼被盜事件還提供補償保險服務，從而有效地減低了客戶利用手機銀行的操作風險。
（三）積極推進企業(yè)手機銀行業(yè)務的發(fā)展
移動金融作為商務活動中的最主要環(huán)節(jié)，例如財務管理、資金支付等，必須先行，才能為移動商務的發(fā)展打好根基。而手機銀行作為移動金融的基礎工具，能夠降低成本、將高效率 的運作模式帶入企業(yè)的財務管理，因此備受企業(yè)青睞。調研數(shù)據(jù)顯示，有65%的企業(yè)客戶希望通過手機銀行來處理財務事務。
同時，對于銀行來說，手機銀行是其拓寬遠程服務渠道的重要組成部分，能夠提高服務水平，增強用戶黏性，因此亦會加大推廣力度。所以從這兩方面來說，企業(yè)手機銀行都將獲得很大的發(fā)展空間，如招商銀行、交通等目前已針對企業(yè)用戶的需求，適時推出了企業(yè)手機銀行服務。其企業(yè)手機銀行涵蓋全時賬戶管理、移動支付結算、移動投融資、全時電子商務和貼身金融助理五大業(yè)務板塊，能夠實現(xiàn)企業(yè)支付、內部轉賬、代扣、自助貸款、外匯買賣、商務卡和黃金交易等20余項業(yè)務的移動化處理和實時查詢。
（四）探索差異化發(fā)展道路，持續(xù)提升客戶體驗
從“互聯(lián)網(wǎng)時代”跨入“移動互聯(lián)網(wǎng)時代”，大環(huán)境的改變使人們對于移動金融工具的要求也隨之改變。單純地提供金融相關服務已然無法滿足人們的需求，全方位、智能化、個性化成為移動金融的發(fā)展方向。銀行可以建立一個基于移動互聯(lián)網(wǎng)的營銷和服務平臺，這個平臺不僅可以進行金融產(chǎn)品的交易，還能匯集各類特約商戶，提供他們的位置信息、商品優(yōu)惠信息等。移動金融+社交網(wǎng)絡+電子商務這一模式，對于移動金融的創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展必將起到明顯的促進作用。
區(qū)別于其他互聯(lián)網(wǎng)工具，社交網(wǎng)站具有成本低、互動性特別強、信息的、反饋和傳播特別快等特點，比公司網(wǎng)站、搜索引擎或者其他的廣告方式效果更好。銀行要用好社交網(wǎng)站，有如下幾種方式：一是在社交網(wǎng)站上建立銀行的公共主頁或者官方微博、官方微信平臺，并讓銀行的員工通過多個渠道宣傳金融品牌與服務；二是通過社交網(wǎng)站的反饋及時掌握客戶對銀行的批評和建議，從而很快地改進產(chǎn)品質量，改善服務流程簡化等；三是當銀行出現(xiàn)一些危機事件的時候，特別是公共危機的時候，社交網(wǎng)絡是很好的社會溝通渠道，便于控制輿論導向；最后，通過社交網(wǎng)絡這樣一種方式，可以引發(fā)粉絲的討論，進而引發(fā)他們購買的欲望，最終達到營銷的目的。
從客戶體驗方面來看，移動金融的使用不夠便捷和缺乏個性化將大大降低用戶體驗。目前，使用手機銀行辦理業(yè)務時操作相對復雜，特別是對手機和網(wǎng)絡操作不熟練的客戶感到困難。各家銀行推出的手機銀行業(yè)務所提供的服務內容大多雷同，沒有特色。而手機這一普遍的通訊工具，具有強烈的個性色彩，那么針對手機銀行的目標客戶所提供的服務內容也應根據(jù)手機使用人群的個性特點設計才能更有效果。界面設計友好，除了增加客戶黏性，隨時隨地提供貼身服務之外，還通過對互聯(lián)網(wǎng)運營商、各行業(yè)商戶優(yōu)勢資源的整合，將各類信息及時觸達手機用戶，讓消費者真正在手指滑動中享受潮流生活。這些都大大提升了客戶體驗。
四、結束語
銀行業(yè)正在經(jīng)歷重要的變革期，移動金融是銀行業(yè)未來發(fā)展的重要趨勢，移動金融業(yè)務的發(fā)展正面臨著重要的機遇和前所未有的挑戰(zhàn)。只有適應產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特點，把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方向，不斷創(chuàng)新發(fā)展思路，才能永遠走在行業(yè)的最前列。
參考文獻
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第5篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
關鍵詞 中間業(yè)務 必要性 發(fā)展與創(chuàng)新 保障條件
中間業(yè)務以其風險小、收益高的優(yōu)點受到各國銀行的青睞,尤其是在發(fā)達國家,已成為發(fā)達國家商業(yè)銀行收入和利潤的主要來源。但在我國由于重視程度不夠,中間業(yè)務發(fā)展遲緩,層次落后。如今隨著我國加入WTO,金融市場逐步開放,我國商業(yè)銀行面臨外資銀行的強勢競爭,如何提高國際競爭力,大力發(fā)展中間業(yè)務占有舉足輕重的位置。因此,有必要探討一下我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢。
1 商業(yè)銀行的中間業(yè)務
商業(yè)銀行的中間業(yè)務是一種廣泛的金融服務,指不占用銀行資金,銀行以中間人的身份給客戶提供各類金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。嚴格地說,他可分為兩類,一類是傳統(tǒng)的中間業(yè)務,銀行僅以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項,并以此收取手續(xù)費,其主要包括結算業(yè)務、租賃業(yè)務、信托業(yè)務、業(yè)務、信用卡業(yè)務、代保管業(yè)務及咨詢業(yè)務等。傳統(tǒng)的中間業(yè)務具有迅速便利和低風險的特點,可以增加銀行的業(yè)務收入并以此提高銀行的競爭能力,有利于使銀行擺脫既定的資產(chǎn)負債規(guī)模的束縛,促進其技術與服務手段的進步。另一類是新興的中間業(yè)務,在資產(chǎn)負債表上沒有反映,但卻能為銀行帶來收益的同時也使銀行風險增加的業(yè)務,一般稱之為“表外業(yè)務”,主要包括貿(mào)易融通類業(yè)務,信用擔保類業(yè)務和金融衍生工具交易業(yè)務。在此,只要有效地控制各業(yè)務交易風險,就能使銀行獲得表外業(yè)務發(fā)展的領域。
2 發(fā)展中間業(yè)務的必要性
大力發(fā)展中間業(yè)務是世界銀行業(yè)的總體趨勢。對于處在體制轉軌,結構調整與加入WTO的中國商業(yè)銀行來說,要想在國際市場競爭中獲得新的發(fā)展,對中間業(yè)務的重視、發(fā)展與創(chuàng)新就更不容忽視。
2.1 大力發(fā)展中間業(yè)務有利于商業(yè)銀行擺脫經(jīng)營困境,提高盈利能力
目前,我國已建立起了一個以四大國有商業(yè)銀行為主體,以10余家新興股份制商業(yè)銀行和近100家城市商業(yè)銀行為兩翼的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系,業(yè)內競爭日趨激烈,且20世紀90年初建立的證券市場分流了部分銀行資金來源和貸款融資需求,銀行負債成本居高不下,資產(chǎn)質量下降,銀行授信風險普遍增加,銀行經(jīng)營面臨較大困難。因此,商業(yè)銀行必須在注重傳統(tǒng)資產(chǎn)負債表內業(yè)務的同時,盡快發(fā)展中間業(yè)務,以求在努力減少經(jīng)營風險的同時,尋找銀行利潤新的增長點,從而減低經(jīng)營風險,提高贏利能力。
2.2 大力發(fā)展中間業(yè)務有利于加快與國際接軌的步伐,應對WTO的沖擊
隨著我國加入WTO,實力雄厚的外資銀行屆時將與中資銀行處于同一個起跑線上開展競爭。短期內中資銀行傳統(tǒng)存貸業(yè)務不會受到太大沖擊,所以競爭的重點自然就落在了風險小收益高的中間業(yè)務上。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展緩慢、種類少、服務面窄、市場占有量小、收益比重低,與發(fā)達國家商業(yè)銀行存在較大差距。因此,隨著金融業(yè)開放步伐的加快,大力發(fā)展中間業(yè)務迫在眉睫。
2.3 大力發(fā)展中間業(yè)務有利于促進經(jīng)濟發(fā)展,推進改革順利進行
首先,我國國有企業(yè)正處于改革的攻堅階段,這是一項高度專業(yè)化的變革,涉及重組戰(zhàn)略的設計、目標客戶的搜尋、融資安排、資產(chǎn)評估等專業(yè)知識和技術。其次,中小企業(yè)和私營企業(yè)的發(fā)展壯大增加了對諸如投資理財、信息咨詢、財務顧問等方面的需求。居民收入增多與居民缺乏投資和操作技術及信息不對稱的矛盾日益顯現(xiàn)。最后,我國的進出口貿(mào)易發(fā)展迅猛。所以,這些都需要商業(yè)銀行相關的中間業(yè)務,充分發(fā)展這些中間業(yè)務有利于滿足中小企業(yè)和居民的投資需求,推進國企改革,促進國際貿(mào)易的進一步發(fā)展。
3 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展與創(chuàng)新
我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務起步較晚、發(fā)展緩慢、品種單一、范圍狹窄,與發(fā)達國家相比存在較大的差距,有必要借鑒西方國家的金融理論和實踐經(jīng)驗,加快自身的發(fā)展進程。下面就幾種典型的中間業(yè)務進行分析,并指出我國商業(yè)銀行可能的發(fā)展與創(chuàng)新空間。
3.1 轉賬結算
我國已對傳統(tǒng)的郵電傳遞憑證的轉賬結算進行了改革,在人民銀行與各商業(yè)銀行之間利用衛(wèi)星和其他通訊網(wǎng)絡建立了電子聯(lián)行對帳系統(tǒng),實行同城清算系統(tǒng)的電子化建設,但仍受銀行電子化技術的制約。因此,今后我國銀行的發(fā)展方向仍是完成現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設,改進并提高電子聯(lián)行應用系統(tǒng)的功能。并通過城市網(wǎng)絡、區(qū)域網(wǎng)絡與人民銀行、商業(yè)銀行的會計處理系統(tǒng)相連接,加速資金周轉,同時繼續(xù)推動同城自動化清算系統(tǒng)的建設,實現(xiàn)賬務處理自動化。另外,發(fā)展網(wǎng)絡銀行成為我國銀行未來的發(fā)展方向,使客戶足不出戶便可進行存取款、轉賬等服務。
3.2 銀行卡業(yè)務
雖然我國銀行卡業(yè)務發(fā)展迅速,但目前信用卡與國際規(guī)范還有較大差距。我國應該在盡快建設全國范圍的統(tǒng)一協(xié)調的銀行卡網(wǎng)絡的同時,大膽探索,實現(xiàn)創(chuàng)新。①功能創(chuàng)新。大力開發(fā)銀行卡的消費信貸、一卡多戶、長話(市話)服務、網(wǎng)上購物、貸款融資等功能,實現(xiàn)銀行卡功能的多元化,使銀行卡業(yè)務滲透到普通居民的日常生活;②技術創(chuàng)新。商業(yè)銀行應在聯(lián)合的基礎上,在統(tǒng)一的技術標準下,積極試點IC借記卡及IC銀行卡;③機制創(chuàng)新。國際上如萬事達卡組織、VISA卡組織等大型的銀行卡集團的發(fā)展都證明公司化、產(chǎn)業(yè)化是銀行卡業(yè)務發(fā)展的必由之路。因此,可以考慮在聯(lián)合的基礎上逐步把銀行卡業(yè)務分離出來,走集約化經(jīng)營的道路,獨立核算,自負盈虧,銀行成為其或會員。
3.3 業(yè)務
我國各商業(yè)銀行目前大部分業(yè)務仍集中在發(fā)行國債、政策性銀行業(yè)務,這些業(yè)務技術含量低、發(fā)展?jié)摿π?而我國國有商業(yè)銀行每年要花費大量的精力爭奪指標,因此,必然導致銀行中間業(yè)務拓展的重心發(fā)生偏離,而忽視了居民個人對業(yè)務的大量潛在需求。隨著我國國民經(jīng)濟的持續(xù)高速發(fā)展,城鄉(xiāng)居民收入的不斷增長和個人財富的積累,商業(yè)銀行應及時突破業(yè)務,大力發(fā)展私人銀行業(yè)務。商業(yè)銀行從事私人銀行業(yè)務,不但能增加手續(xù)費收入,而且有利于改善服務態(tài)度,提高服務質量,并通過建立不同類型的客戶網(wǎng),進一步鞏固和密切客戶的關系,帶動居民存款的增長。
3.4 投資銀行的業(yè)務
我國投資銀行業(yè)務可以結合我國的實際情況,做企業(yè)的財務顧問,幫助企業(yè)進行并購,實行產(chǎn)權的流動和重組,以市場的手段對整個國有經(jīng)濟實行戰(zhàn)略性改組。另外,商業(yè)銀行應有前瞻性眼光,積極開展房地產(chǎn)等資產(chǎn)證券化,并在金融工程方面進行必要的實踐。隨著金融服務業(yè)的逐漸開放,全球經(jīng)濟、金融一體化帶來匯率的變動,比如促使企業(yè)和銀行對期權、互換及其衍生產(chǎn)品的需求。因此,對金融工程時代到來的挑戰(zhàn),商業(yè)銀行應做好準備。
3.5 信托和融資租賃業(yè)務
之所以把信托和融資租賃放在一起討論,是因為在我國目前實行分業(yè)經(jīng)營的原則下,商業(yè)銀行不允許涉足信托和融資租賃業(yè)務。然而隨著金融業(yè)的逐漸放開,分業(yè)管理體制將大大制約我國銀行業(yè)務的發(fā)展空間,使資金不能發(fā)揮充分的效率,削弱銀行的競爭力,因而混業(yè)經(jīng)營是我國銀行業(yè)發(fā)展的趨勢。商業(yè)銀行應立足未來發(fā)展趨勢,主動提前熟悉信托和融資租賃業(yè)務,學習國外經(jīng)驗,尋找業(yè)務突破口,為將來的發(fā)展打好基礎。
3.6 金融衍生業(yè)務
金融衍生品市場有規(guī)避風險和套期保值的功能,在國外已是最具活力的市場,我國利用外債規(guī)模不斷增加,企業(yè)參與國際競爭日益面臨各種價格風險,產(chǎn)生對避險工具的需求,使金融衍生品市場的產(chǎn)生和發(fā)展成為必然趨勢。因此,商業(yè)銀行不能無視金融衍生業(yè)務的廣大領域,要把眼光放在國際市場上,未雨綢繆,掌握金融衍生市場業(yè)務的基礎、技巧、風險的防范等。
4 建立我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的保障條件
主客觀條件的缺乏造成了目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展滯緩的現(xiàn)象,因此,我國應加大力度進行改革,創(chuàng)造條件保障我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的順利快速發(fā)展。第一,加快金融體制的改革,使其跟整個經(jīng)濟體制改革的步伐。健全市場體制,完善市場主體和市場體系,把從政府為主導的金融創(chuàng)新模式轉變?yōu)橐苑钦黧w為主導的金融創(chuàng)新模式;完善法律法規(guī),提供風險保障體系,從而為推進中間業(yè)務的發(fā)展創(chuàng)造各種必需的條件。第二,轉變經(jīng)營理念,從戰(zhàn)略的高度認識發(fā)展中間業(yè)務對商業(yè)銀行整體經(jīng)營的重要作用和現(xiàn)實意義,切實增強商業(yè)銀行從業(yè)人員拓展中間業(yè)務的緊迫感和使命感。第三,指定與國際接軌的管理制度和操作規(guī)范,這是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務得以長足發(fā)展的前提條件。第四,加強基礎設施建設,加快金融電子化步伐,完善硬件設施,吸引集理論與實踐于一身的多層次、多類型、具有敬業(yè)精神的人才。第五,金融監(jiān)管當局逐步放寬法律限制,商業(yè)銀行逐步積累經(jīng)驗,提高自身抗風險的能力,漸進地實現(xiàn)向混業(yè)經(jīng)營模式的轉變。
大力發(fā)展中間業(yè)務是世界銀行業(yè)的總體趨勢。但我國目前商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀與發(fā)達國家商業(yè)銀行還有很大差距,應積極借鑒西方國家商業(yè)銀行成功的經(jīng)驗,積極改革,創(chuàng)造有利于中間業(yè)務發(fā)展的主客觀條件,制定出符合我國國情的發(fā)展戰(zhàn)略,有計劃、有步驟的實現(xiàn)我國商業(yè)銀行向現(xiàn)代化經(jīng)營模式轉變。
參考文獻
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第6篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
關鍵詞：商業(yè)銀行；市場營銷
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，市場營銷已受到國內商業(yè)銀行的普遍重視。但由于營銷活動在我國金融界尚屬一個新領域，無論從理論上還是實踐上都處于探索階段，這就要求我們認真總結經(jīng)驗，并借鑒工商企業(yè)和國外商業(yè)銀行的做法，以期盡快形成一套適合我國國情的商業(yè)銀行市場營銷體系，促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
一、銀行業(yè)市場營銷的提出
長期以來，銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，具有很強的壟斷性，在市場交易中處于主導地位，缺乏實施營銷策略的內在動力。20世紀60年代后期，隨著金融自由化的蔓延，企業(yè)的直接融資逐漸盛行，使銀行的金融中介地位大為動搖，商業(yè)銀行之間的競爭也日益激烈，歐美的商業(yè)銀行開始嘗試用市場營銷原理指導經(jīng)營管理，在實踐中取得了良好的經(jīng)營績效。但是，當時市場營銷在銀行業(yè)務中的應用還是淺層次的，主要以廣告促銷為主。到了20世紀70年代，西方銀行業(yè)以金融工具創(chuàng)新為契機，對延續(xù)一個多世紀的銀行常規(guī)管理方式提出質疑，從而，市場營銷在銀行業(yè)的應用成為廣泛話題。到20世紀80年代，以美國為首的西方銀行業(yè)已把工商業(yè)市場營銷的精髓應用于銀行管理，市場營銷便成為能有效協(xié)調內部各部門和反饋外部市場信息的分析、規(guī)范、控制系統(tǒng)。
商業(yè)銀行市場營銷在我國出現(xiàn)是在上世紀90年代。我國銀行業(yè)正經(jīng)歷一場從未有過的根本性變革：國有銀行向商業(yè)銀行轉換，非國有商業(yè)銀行、非銀行金融機構逐步發(fā)展壯大，外資銀行開始逐步進入。我國金融市場競爭日趨激烈，銀行服務由“賣方市場”向“買方市場”轉變。為了適應這種變革，市場營銷作為銀行經(jīng)營管理的一種全新理論和方法，在我國銀行業(yè)受到了推崇和積極的運用。
二、我國商業(yè)銀行市場營銷的現(xiàn)狀及存在的誤區(qū)
（一）當前的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)過近年來的演變與發(fā)展，初步形成與市場相適應的業(yè)務拓展，同時也反映出與營銷管理不相適應的問題。表現(xiàn)在：國有商業(yè)銀行還未真正引進營銷管理，沒有真正建起市場營銷理念；我國商業(yè)銀行在應用市場營銷上還只是淺層次的，沒有形成完整的商業(yè)銀行市場營銷體制；以服務質量為核心的服務營銷沒有得到有效的開展；商業(yè)銀行的金融工具創(chuàng)新尚未大力開拓。
近年來的金融創(chuàng)新主要表現(xiàn)在存款、儲蓄的諸多新品種上，一大批適合于中國實情的金融創(chuàng)新尚未引進、開發(fā)投放市場。可以說，我國商業(yè)銀行在營銷管理理念和水平上處于幼稚期，業(yè)務發(fā)展不全面、不系統(tǒng)、遠沒有體現(xiàn)出長遠發(fā)展戰(zhàn)略。
（二）存在的誤區(qū)
目前我國商業(yè)銀行的市場還存在許多誤區(qū)，主要有：強調金融產(chǎn)品營銷，忽視服務營銷；熱衷于不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，忽視了引導客戶進行消費；重視市場競爭，忽視自身準確的目標市場定位；側重存款營銷，忽視貸款及其他業(yè)務的組合營銷；片面追求“拉關系”，忽視真正意義的關系市場營銷；偏執(zhí)于銀行的“外包裝”，忽視真正意義的形象建設等。
三、商業(yè)銀行實施市場營銷的建議與對策
（一）加強商業(yè)銀行市場營銷觀念的教育
我國商業(yè)銀行市場營銷剛剛起步，雖已取得了一定的成效，但是營銷知識的普及和營銷人才的培養(yǎng)工作仍顯薄弱，亟待加強。一些人至今對營銷與市場、營銷與推銷的區(qū)別等最基本的概念缺乏導致工作的被動。因此，商業(yè)銀行必須加強對員工特別是營銷人員在營銷業(yè)務知識方面的培訓教育工作。
（二）推行全面市場營銷管理策略
推行全面市場管理策略，就是要求商業(yè)銀行改變把營銷應用在淺層次表面的做法。改變簡單地、隨潮流地、被動地運用廣告等淺層次的促銷活動的特點，建立、健全完整的系統(tǒng)的營銷管理體系。市場營銷計劃、實施、控制應成為銀行經(jīng)營活動中自覺的主動的經(jīng)營行為。具體地說，就是不能把市場營銷看作是單個的廣告、促銷、創(chuàng)新或定位、而必須把它們作為一個整體來看待。為充分了解市場并掌握客戶要求，銀行要對營銷環(huán)境進行認真的分析、預測，為使銀行的營銷目標符合其全面戰(zhàn)略，銀行要編制出合理的營銷計劃，包括短期計劃與中長期計劃。有了營銷戰(zhàn)略與計劃后，商業(yè)銀行要靈活運用產(chǎn)品、價格、促銷與分銷組合策略來實施計劃。同時由于市場的不確定性及營銷工作人員的能力限制，在營銷過程中為保證營銷目標的實現(xiàn)，必須對營銷工作實施全面的控制。營銷管理應協(xié)調銀行各部門關系，激勵各部門員工的營銷積極性，共同以顧客需求和滿意為營業(yè)宗旨，達到為顧客提供最佳服務和為組織創(chuàng)造理想利潤的經(jīng)營目標。
（三）實施服務營銷和關系營銷
首先，商業(yè)銀行實施服務營銷，在觀念上應當樹立服務質量的有效延伸的思想。銀行作為金融服務業(yè)更應重視搞好優(yōu)質服務。商業(yè)銀行要不斷提高服務質量，只有優(yōu)質的服務才能更好地滿足顧客的需要，也才能得到顧客的長期支持和合作。其次，銀行應最大限度地滿足客戶的需求。不斷制定新的服務項目、服務目標，追求周到、迅速、準確、安全、便利、熱情的服務，同客戶建立良好的關系。
實施關系市場營銷，也是商業(yè)銀行“以顧客為導向”開展營銷工作的一個重要方面。關系市場營銷是指企業(yè)與其顧客、分銷商、經(jīng)銷商、供應商等相關組織或個人建立、保持并加強關系。通過互利交換及共同履行諾言，使有關各方實現(xiàn)各自的目的。保持并發(fā)展與客戶的長期關系是關系市場營銷的核心內容。
要做好關系營銷，商業(yè)銀行應做好以下幾點：首先，應積極維持和發(fā)展忠誠客戶。市場競爭的實質是爭奪客戶，客戶忠誠于銀行上營銷追求的理想境界。其次，應發(fā)展與競爭者的合作關系，避免無益競爭，達到雙贏雙勝目的。再次，應協(xié)調銀行同政府機構間的關系，努力爭取政府的理解和支持，為銀行營銷活動創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。
（四）以金融創(chuàng)新為核心，提高商業(yè)銀行的競爭力
根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的發(fā)展狀況，應主要從兩個方面推進金融產(chǎn)品創(chuàng)新：第一，大力推進產(chǎn)品創(chuàng)新。今后一個時期，產(chǎn)品創(chuàng)新要突出中間業(yè)務和個人消費信貸業(yè)務。繼續(xù)以信用卡、儲蓄卡為媒介，發(fā)展電子貨幣、網(wǎng)上支付、工資、代收公用事業(yè)費等中間業(yè)務；發(fā)展理財和商人銀行業(yè)務；進一步發(fā)展證券市場、保險市場、基金托管、中小銀行支付結算等業(yè)務；大力發(fā)展信用證、國際結算、外匯買賣及衍生產(chǎn)品；大力發(fā)展以住房信貸、汽車信貸、教育消費信貸、大額消費品信貸及旅游信貸等個人消費信貸業(yè)務。第二，積極創(chuàng)新服務方式。結合國情，創(chuàng)新客戶服務模式，提高客戶服務水平，穩(wěn)定客戶關系；創(chuàng)新服務內容，積極滿足客戶的需求。
（五）樹立整合營銷觀念，塑造、宣傳商業(yè)銀行品牌形象
整合營銷是一種從用于營銷的每一元中獲取最佳效果的溝通戰(zhàn)略。該觀念認為，從各種媒介傳遞同樣的信息可以達到最佳溝通效果。銀行應經(jīng)由廣義的媒介如大眾傳媒、員工媒介（員工服務態(tài)度、質量、工作效率等），有形設施（環(huán)境、外包裝等）傳達銀行信息，宣傳銀行的良好形象。
商業(yè)銀行實施名牌戰(zhàn)略，也是重要的營銷戰(zhàn)略。國際銀行發(fā)展趨勢表明：商業(yè)銀行向“零售業(yè)”發(fā)展的趨勢意味著金融消費市場競爭更加激烈，金融消費需求將更加復雜多變，金融消費者也將越來越重視“金融名牌”的消費。為迎接這一發(fā)展趨勢，我國商業(yè)銀行應未雨綢繆，盡早開拓“名牌之路”。具體說，商業(yè)銀行可以通過CI導入，從銀行理念、行為、視覺三個方面入手，進行全面整合，塑造銀行的名牌形象。
（六）積極創(chuàng)造條件，推廣現(xiàn)代分銷手段
第7篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
關鍵詞：銀行業(yè) 銀行稅制 稅收負擔 稅制改革
隨著我國金融市場的開放。銀行企業(yè)的競爭將愈加激烈，而銀行業(yè)稅制是影響銀行競爭力的重要因素。我國加入WTO以來，銀行業(yè)既面臨著全方位的競爭和挑戰(zhàn)，又遇到前所未有的發(fā)展機遇。但是因為歷史原因，我國銀行的稅負相對于外國銀行比較重，而大家都知道，銀行稅制中的稅收負擔是影響我國銀行業(yè)競爭和生存發(fā)展的主要因素之一。本文通過中美銀行稅收制度的比較，提出我國銀行的一些改進意見。
1 中美銀行業(yè)稅制的比較
1.1 稅制設計原則 稅制設計在稅收中起著極其重要的作用，美國在促進本國銀行業(yè)競爭力的需要的同時，一般是盡量減少稅收產(chǎn)生的超額負擔和保持稅收中性為目的，以保證整個經(jīng)濟鏈條的穩(wěn)健運行、確保稅收征管鏈條完整，而我國對促進銀行業(yè)發(fā)展和競爭力提高考慮相對較少，更加注重保障國家財政收入的穩(wěn)定和持續(xù)增長。
1.2 銀行業(yè)稅制不統(tǒng)一 根據(jù)調查，從發(fā)展歷程的角度來講，國外正不斷地轉變稅制，改變以流轉稅為主體的稅制，逐漸變成以所得稅為主體的稅制。美國銀行的稅制以企業(yè)或公司所得稅為主體，像是如英國、日本、俄羅斯和巴西等這些發(fā)達國家也是如此。
在我國目前的銀行業(yè)稅制中，首先我們來看流轉稅制方面，內資銀行不僅需要繳納營業(yè)稅，還要繳納城市維護建設稅和教育費附加，但是外資銀行就不用繳納這些稅費。其次在企業(yè)所得稅制方面，內資銀行承擔的稅負重，相對而言外資銀行要輕些，外資銀行在關于企業(yè)所得稅方面有一些優(yōu)惠政策，特別是關于稅收扣除項目，跟內資銀行的規(guī)定差距還不小。而且，在對轉貸業(yè)務的稅收制定規(guī)定時，國有銀行與非國有銀行的標準也不一樣。
1.3 流轉稅制度比較 美國等很多國家規(guī)定，銀行企業(yè)的大多數(shù)業(yè)務享有不可抵扣的免稅政策，手續(xù)費、咨詢費等金融業(yè)務需要繳納增值稅。所以，從根本上來講，我們可以對銀行等金融業(yè)和其他服務業(yè)的營業(yè)稅征收增值稅，也可以對金融企業(yè)按現(xiàn)金凈增量征收“現(xiàn)金流量稅”。但考慮到我國現(xiàn)在銀行的經(jīng)營狀況，再結合我國當前的國家財政情況，相關專家分析，近些年銀行業(yè)提供的稅收收入在財政收入中所占的比例越來越小，銀行業(yè)稅收對全部稅收的影響力已經(jīng)減弱，從而為銀行的稅制改革提供了較大空間。
2 我國銀行稅制現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢
金融市場正在不斷的開放，銀行業(yè)要面對越來越激烈競爭，在各種阻礙我國銀行業(yè)繁榮的因素中，稅制的不完善、稅負的不公平表現(xiàn)的越來越明顯。我國對銀行業(yè)稅收制度做過多次調整，但是，受我國現(xiàn)行稅收制度的影響和現(xiàn)實經(jīng)濟條件的制約，我國現(xiàn)行銀行稅制仍然存在諸多問題和弊端：
2.1 調控和規(guī)范促進銀行經(jīng)營 根據(jù)我國建立的市場經(jīng)濟體制，商業(yè)銀行是以獨立經(jīng)營的經(jīng)濟實體存在的，國家不可以使用行政手段來干預其發(fā)展，但是為了使他們的經(jīng)營風險變得最小，消除或者是減小其對經(jīng)濟發(fā)展的負面作用，只能通過稅收等方式對其調控。受歷史因素的影響，我國國有商業(yè)銀行之前有很長一段時間屬于政策性銀行的性質，而且存在著很多的不良貸款，很可能會出現(xiàn)金融風險，不利于提高銀行競爭力。所以，國家可以借助稅收政策對其調控，使企業(yè)稅收成本變小，能夠更好的解決不良貸款，在國際競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位，并最終增加銀行盈利能力，使之走上快速發(fā)展的道路。
2.2 流轉稅稅率設計不合理 我國銀行業(yè)的營業(yè)稅稅率是5%，比交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通訊業(yè)、文化體育業(yè)的稅率要多3%，而且還需繳納城市維護建設稅、教育附加等。在國外，金融業(yè)務通常是繳納增值稅，可以取得進項稅額的扣除，而且不少國家都免征核心金融業(yè)的增值稅。因為營業(yè)稅具有重復征稅、不量能征稅的根本性缺陷，以營業(yè)稅為主體稅種對金融業(yè)征稅，就不可避免的使金融業(yè)的承擔著更重的經(jīng)濟負擔，使其收益率變得更低，給金融業(yè)的資本積累和長期穩(wěn)健發(fā)展造成負面影響。
2.3 結構性減稅是發(fā)展趨勢 現(xiàn)在的金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率為5%。據(jù)相關資料顯示，由于銀行經(jīng)營的金融業(yè)務是不一樣的，其計稅營業(yè)額包括貸款業(yè)務收入、差價業(yè)務收入和中間業(yè)務收入，其中，銀行業(yè)營業(yè)收入主要依靠的就是貸款業(yè)務收入，在繳稅時是根據(jù)其經(jīng)營金融業(yè)務營業(yè)收入的全額來計算的，其他相關費用都要算入其中。
相關專家分析，銀行業(yè)的實際稅基比提供貨物征收增值稅的行業(yè)較寬，在這次的稅制試點改革中，金融保險業(yè)被納入了增值稅擴圍范疇，可以采用增值稅簡易計稅方法，這對于降低試點地區(qū)金融保險業(yè)的稅負有一定的作用。
從整體進行考察，“營業(yè)稅改征增值稅也是一項重要的結構性減稅措施”。財政部、國家稅務總局負責人這樣認為，從規(guī)范稅制、合理負擔的角度來講，通過稅率設置和優(yōu)惠政策過渡等措施，不斷減輕改革試點行業(yè)總體稅負。從現(xiàn)行征收增值稅的行業(yè)的角度來講，無論在哪個地區(qū)，因為可抵扣向試點納稅人購買應稅服務的進項稅額，稅負自然會變得小些。
3 我國銀行稅制改革的幾點建議
我國銀行稅制的改革不能照搬國外銀行稅制的成功經(jīng)驗，要根據(jù)我國銀行的實際情況來進行設計和優(yōu)化。 下面我們從幾個方面對此進行論述：
3.1 應該選擇時機將金融業(yè)納入增值稅的征收范圍 現(xiàn)在我國金融企業(yè)在流轉環(huán)節(jié)繳納的是營業(yè)稅，這樣做的不利之處在于，并不能扣除金融服務消耗的投入物所含的進項增值稅額，也就是說不能扣除購進品所含的增值稅，事實上金融企業(yè)不僅要全額負擔增值稅，承擔的營業(yè)稅負擔也是比較重的，這樣就會導致重復征稅，造成稅負的不公平。改征增值稅就能更好地解決這個問題，進而實現(xiàn)稅負的公平，而且對稅收征管也很有幫助。如果把現(xiàn)在征收的營業(yè)稅改為增值稅，那么自然會減輕金融業(yè)實際稅負，對于提高國內金融業(yè)管理水平有很大的幫助，還能夠不斷提高其經(jīng)營能力，還有利于提高金融機構防范金融風險的能力，進而幫助他們更好地解決金融風險。
3.2 優(yōu)化銀行稅制 我國已經(jīng)在對銀行的稅收制度進行改革，比如： 目前正在熱烈討論的“營業(yè)稅改增值稅”，其作為稅制改革的一項重要內容，備受關注。有專業(yè)人士建議，取消營業(yè)稅，將銀行業(yè)的金融業(yè)務納入增值稅征管范圍。從長期來看，我們應結合向所得稅為主體的單主體稅制轉變，努力與國際通行措施保持一致，逐步對銀行核心業(yè)務免征增值稅。
3.3 稅制改革應綜合考慮效率和公平兩大目標 優(yōu)化稅制理論有一個很大的優(yōu)勢就是兼顧了效率和公平兩個原則。之前很長的一段時間內，我國的稅制結構都是只注重效率，而忽視了公平，其模式是以增值稅為核心的間接稅為主體，這一模式與當時的市場環(huán)境的關系是十分緊密的，那時候還不具備較高的生產(chǎn)力水平，市場沒有得到完善。隨著市場經(jīng)濟的不斷繁榮、生產(chǎn)力水平逐漸改善，進一步要求稅制結構能夠更好地促進資源配置、收入公平分配，進而更好的推動經(jīng)濟的發(fā)展，所以，以增值稅為核心的間接稅以及與以個人所得稅為核心的直接稅，他們將共同促進效率和公平的實現(xiàn)。
4 結束語
國內銀行業(yè)正在不斷的走向繁榮，尤其是一些國有商業(yè)銀行加快了股改上市進程，商業(yè)銀行是否能在資本市場中出現(xiàn)良好的狀態(tài)，稅收起著重要的作用，現(xiàn)行稅制中逐漸出現(xiàn)了一些矛盾，因此需要進一步加深對稅收制度的改革。專業(yè)人士認為接下來我們應該做的就是，認真落實和推進結構性減稅政策，要掌握好政策的執(zhí)行情況，根據(jù)宏觀經(jīng)濟需要對其進行合理的調整，并對其進行相應的完善。
參考文獻：
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第8篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
選題意義、價值和目標：
隨著我國市場經(jīng)濟的逐步開放和人民收入的逐漸增加，我國商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品方面得到了長足的發(fā)展，人們的理財觀念也逐步增強。我國商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品雖起步較晚，但發(fā)展勢頭強勁。尤其是近幾年，理財產(chǎn)品的銷售出現(xiàn)的個人理財業(yè)務已成為銀行業(yè)發(fā)展的新熱點。各家銀行紛紛積極推出了各種個人理財產(chǎn)品出現(xiàn)了前所未有的火暴局面，但伴隨著其快速發(fā)展，一些關于理財產(chǎn)品的問題也日益突出。
伴隨著金融市場對于個人理財產(chǎn)品需求規(guī)模的不斷擴大和金融產(chǎn)品結構的日益復雜。與此同時，理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求，缺乏特色產(chǎn)品及個性化理財產(chǎn)品;收益率大多未跑贏cpi，同時存在長短期產(chǎn)品收益率倒掛現(xiàn)象;金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位的問題;及理財專業(yè)化人才培養(yǎng)等問題普遍存在我國的銀行理財產(chǎn)品市場。如何在快速發(fā)展的市場經(jīng)濟中實現(xiàn)人民資產(chǎn)的保值增值，降低金融理財產(chǎn)品的運作風險，本文就我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的特征和類型進行了敘述和分析，并對其風險管理提出了建議。
基于以上現(xiàn)實和理論背景，本文擬在對國內外已有研究總結梳理的基礎上，用swot分析方法及pest分析方法，從政策法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境、技術環(huán)境四個方面對商業(yè)銀行所面臨的外部環(huán)境以及機遇和挑戰(zhàn)進行研究。并根據(jù)wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計對理財產(chǎn)品在我國執(zhí)行效果進行實證檢驗，探析我國理財產(chǎn)品的特點及發(fā)展趨勢，并進一步提出對銀行理財產(chǎn)品監(jiān)管措施，以促進商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的健康發(fā)展。
課題研究方案：
研究方法：本文主要運用實證研究法和調查研究法等研究方法進行研究
時間安排： XX年12月01日-XX年12月11日 收集相關資料并確定選題
XX年12月12日-XX年12月25日 完成開題報告
XX年12月26日-XX年03月05日 完成畢業(yè)論文初稿
研究中遇到的問題：
本文只分析了商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀及存在的問題，而實際上商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新是需要經(jīng)過實證檢驗的，由于數(shù)據(jù)的限制本文未能對這些方面展開深入研究。受制于月度數(shù)據(jù)的可得性，本文在實證研究中對變量進行了替代，但這種數(shù)據(jù)處理可能會影響計量結果的準確性。
寫作提綱：
一、引言
(一)研究的主題和意義
(二)研究的思路和框架
(三)創(chuàng)新點和存在的不足
二、文獻回顧
(一)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀
(二)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的收益風險
(三)述評
三、對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析
(一)對國內的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析
(二)與我國其他理財產(chǎn)品就行對比后的swot分析
四、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的實證研究
(一)檢驗模型與檢驗方法
(二)變量選擇與數(shù)據(jù)處理
(三)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品收益及風險的實證研究
(四)小結
五、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品存在問題的原因分析
(一)理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求
(二)收益率大多未跑贏cpi
(三)金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位
六、結論與政策建議
(一)主要研究結論
(二)政策建議
(三)未來研究展望
參考文獻：
[1] 黃志云.我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)展現(xiàn)狀及對策分析[j].江西師范大學,XX,5
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第9篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢范文
關鍵詞：網(wǎng)絡金融 微信銀行 發(fā)展趨勢
2011年初騰訊開發(fā)新一代實現(xiàn)快捷方便的社交通訊應用平臺――微信。統(tǒng)計到2016年，微信用戶已達6.97億，年齡段在18至36歲之間的用戶占總體的86.2%，每天使用微信超過30次的用戶占25%，超過10次的用戶達55.2%，如何在廣泛使用的微信當中分一杯羹，成為現(xiàn)今銀行開拓市場的重要領域。
一、微信銀行發(fā)展概況及其問題
（一）微信銀行發(fā)展概況
招商銀行于2013年7月開始使用微信銀行平臺，往后多家銀行也陸續(xù)投入到微信銀行平臺當中，例如建行、交行、光大銀行等，用戶能夠通過登錄微信銀行查詢余額、轉賬匯款、繳存話費和查詢明細等，但各家銀行的發(fā)展情況有一定的差距，部分銀行已經(jīng)形成完善的銀行服務體系，而有的銀行則只提供單一的信用卡客戶服務。
（二）微信銀行發(fā)展的主要問題
1、科技技術尚未成熟
微信主要通過手機設備登錄，目前我國網(wǎng)絡的覆蓋率還不夠廣，偏僻的山區(qū)或是地鐵等地下地區(qū)就會出現(xiàn)無信號服務的情況，給用戶的日常使用帶來極大的不便?？萍嫉牟怀墒焱瑫r會引起使用上的安全問題，與手機銀行的相對封閉性入口不同的是，微信是一個完全的網(wǎng)絡開放性平臺，因此微信更容易受到外界的各種攻擊，黑客或部分企業(yè)通過侵入微信平臺盜取用戶的個人信息，泄露用戶的賬戶余額或者冒充銀行對用戶進行詐騙套取交易記錄。
2、同質化嚴重
盡管微信軟件在近幾年才開始流行，伴隨而發(fā)展出來的微信銀行是區(qū)別于手機銀行的新平臺，但兩者在使用上同質化嚴重，如果用戶之前一直有使用手機銀行的話，要使用戶在保持繼續(xù)使用手機銀行的同時也使用微信銀行的話，如何設計兩者的差異化服務來同步發(fā)展兩種平臺將是銀行未來發(fā)展的關鍵。
3、管理存在漏洞
各銀行微信公眾號缺乏規(guī)范性定名，有些銀行以自己的本名為公眾號，而有些則以電子銀行命名，在微信平臺上也存在不少重名的公眾號，用戶在關注公眾號時會難以判斷正確公眾號。
4、客戶文化程度差異
各銀行面對的主要客戶群層次不一，例如農(nóng)村商業(yè)銀行主要服務于廣大的農(nóng)村地區(qū)，相對城市居民來說，農(nóng)村地方的人們大多還是使用傳統(tǒng)的硬件盤手機，并不支持微信安裝的同時對微信這樣的虛擬生活平臺缺乏基本的了解，不會操作，認為相對傳統(tǒng)的以實體為介質的金融服務來說，這樣的虛擬金融使資金處于一種隨時被盜取的不安全環(huán)境，缺乏基本的信任，所以對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，推行微信銀行業(yè)務的前景并不明朗。
二、微信銀行發(fā)展趨勢
（一）初級階段
由于現(xiàn)時微信存在安全漏洞，客戶的交易信息容易被竊取，所以適宜先推出信息查詢服務，如供客戶實時查詢借記卡、信用卡余額，變更個人資料、賬單查對。還可進行信息推送營銷，例如客戶在某處打開微信銀行的定位服務，銀行即針對客戶的所在位置向客戶發(fā)送周邊的優(yōu)惠活動信息，可有效改善銀行目前批量信息發(fā)送，節(jié)省資源，實現(xiàn)有針對性的信息營銷，使銀行的信息快速傳播的同時實現(xiàn)信息的交互，使客戶體驗到不一樣的快捷服務。
（二）中級階段
全面提高微信銀行的安全性能，完善安全關卡的同時，加強對客戶的金融消費教育，加大微信操作風險防范知識的宣傳力度，如保護好個人隱私信息、微信交易密碼如何安全設定，涉及銀行賬號密碼的聊天信息要保持高度的敏感，必要時通話確認或當面確認。其次，開展進一步的交流模式，在初級階段提供的查詢信息功能的基礎上，逐步實現(xiàn)密碼的修改、小額轉賬交易，微信排隊預約服務，在線提供模板填寫業(yè)務申請表，客戶可以在微信上按業(yè)務表模板提示輕松完成表格的填寫，客戶到達銀行辦理業(yè)務時，可以在營業(yè)廳直接打印紙質申請表，快速方便，減少排隊時間，實踐業(yè)務辦理高效化，明顯改善傳統(tǒng)手機銀行和網(wǎng)上銀行上的操作問題，流程化繁為簡，以年齡層較小的年輕人為核心客戶。
（三）后期階段
除以上兩個階段的服務外，微信銀行可進一步支持大額的轉賬交易和網(wǎng)上支付。完善二維碼掃描的安全性，客戶只要在微信銀行上輸入自己的個人信息和上傳身份證照片信息，到銀行的相關發(fā)卡設備上通過掃描二維碼信息上傳資料并進行現(xiàn)場身份識別，即可發(fā)卡；客戶也可在微信銀行上事先輸入取款信息，如卡號、金額，通過ATM的二維碼掃描并輸入密碼就可實現(xiàn)在ATM上取款，實現(xiàn)大部分業(yè)務均可在微信銀行上完成，真正進入安全的微信時代。
三、結束語
微信銀行的快速穩(wěn)定發(fā)展能夠帶動銀行業(yè)務進入一個全新的載體，改變銀行的傳統(tǒng)地位。但需明確的是微信銀行只是銀行迎合科技發(fā)展實現(xiàn)多樣化服務的載體之一，銀行的戰(zhàn)略目標仍然是自有網(wǎng)銀和手機銀行，如果銀行長期只注重微信銀行的建設而忽略自有終端，微信銀行將會成為銀行未來發(fā)展的巨大敵人，因此要通過革新網(wǎng)銀和手機銀行的功能，有目的的把大部分客戶轉移到自由終端。
參考文獻：
[1]連良琦.“微信銀行”發(fā)展中存在的問題及建議[J].金融科技時代，2014，02：72-73
