投資估算編制方法精選(九篇)

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第1篇：投資估算編制方法范文

【關(guān)鍵詞】可行性研究報(bào)告；投資估算準(zhǔn)確性；影響因素；措施

一、影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析

（一）在可研報(bào)告的編制過程中， 項(xiàng)目規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、投資估算、經(jīng)濟(jì)評價(jià)等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)的限制，孤立的估算編制人員對工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場情況等的了解、掌握無法做到全面、準(zhǔn)確。工程量漏項(xiàng)、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r容易出現(xiàn)，造成投資估算偏低。

（二） 某些項(xiàng)目受地方審批投資額度權(quán)限的約束，投資方為了項(xiàng)目能夠批復(fù)，在立項(xiàng)過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報(bào)告的編制過程中，技術(shù)方案進(jìn)行對比論證的同時(shí)，投資估算也在進(jìn)行比較和優(yōu)化。如果達(dá)不到報(bào)批的要求或上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，有些投資方為了項(xiàng)目能批復(fù)，就人為限定投資額?？裳芯幹茊挝蛔鳛槭芤嬲咄苍敢馀浜?。明知投資不足，到初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設(shè)計(jì)概算和施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算帶來很多困難。

（三）可研報(bào)告中的方案設(shè)計(jì)是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報(bào)告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協(xié)調(diào)的部門如海事、港航、地震、環(huán)保等協(xié)調(diào)不夠，地形測量、地勘、水文等資料準(zhǔn)備不足，上述類似情況導(dǎo)致可研方案設(shè)計(jì)相對粗陋，難以達(dá)到可研編制深度的要求。依據(jù)這樣的方案編制投資估算時(shí)，估算人員由于得不到設(shè)計(jì)人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個(gè)人能力和工作經(jīng)驗(yàn)判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。

（四）投資估算中，漏項(xiàng)，少項(xiàng)導(dǎo)致估算偏低的情況也時(shí)有發(fā)生。少計(jì)漏計(jì)某些臨時(shí)工程、輔助工程費(fèi)用以及照明工程、交通標(biāo)志標(biāo)線費(fèi)用；少計(jì)漏計(jì)橋梁工程監(jiān)控費(fèi)用、竣工荷載試驗(yàn)費(fèi)等。因少項(xiàng)或漏項(xiàng)，使估算建設(shè)成本偏低。若此時(shí)項(xiàng)目投資可行性在臨界點(diǎn)，則本來不可行的或許變成可行。

（五）估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級主管部門的法律、法規(guī)不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規(guī)的及時(shí)接受，就會直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、有效性。同時(shí)估算人員的計(jì)算機(jī)使用能力、溝通能力、分析能力、團(tuán)隊(duì)配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。

例如盤錦某混凝土拱橋，該橋?yàn)榉略鞖W洲某著名拱橋的外形設(shè)計(jì)建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費(fèi)用時(shí)，估算人員沒有結(jié)合該橋的實(shí)際情況靈活的估算費(fèi)用，而是簡單的套用相應(yīng)定額指標(biāo)，導(dǎo)致估算費(fèi)用偏低，直接影響全橋的投資估計(jì)。仿古橋梁為達(dá)到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標(biāo)。實(shí)際工程內(nèi)容與估算時(shí)的參考指標(biāo)內(nèi)容大相徑庭，造成了此部分工程估算費(fèi)用不足。

（六）在工程基本預(yù)備費(fèi)的計(jì)算過程中，由于基本預(yù)備費(fèi)是通過一定的預(yù)備費(fèi)率來計(jì)算的，有些投資方為了爭取項(xiàng)目立項(xiàng)有意漏計(jì)、少計(jì)預(yù)備費(fèi)來減少項(xiàng)目的投資，以提高項(xiàng)目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費(fèi)計(jì)算過程簡單，導(dǎo)致有些估算人員將預(yù)備費(fèi)用的估算過程形式化，不考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設(shè)期貸款利息是指建設(shè)項(xiàng)目中分年度使用國內(nèi)貸款或國外貸款部分，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)歸還的貸款利息。應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計(jì)算。在編制可研報(bào)告時(shí)估算人員要把握上述關(guān)鍵點(diǎn)，逐一落實(shí)，依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)對貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計(jì)算不足的情況發(fā)生。

二、應(yīng)對措施和解決辦法

要提高投資估算的準(zhǔn)確度，避免上述情況發(fā)生，估算編制人員首先要端正態(tài)度，務(wù)必做到認(rèn)真、公正、實(shí)事求是，避免弄虛作假、將錯(cuò)就錯(cuò)；同時(shí)投資方也要認(rèn)識到可研和投資估算的嚴(yán)肅性和重要性，盡力實(shí)現(xiàn)自身的利益可以理解，但必須嚴(yán)格遵守國家和各有關(guān)部門法律法規(guī)；此外還需要各相關(guān)主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準(zhǔn)確度，主要方法包括：

（一）估算編制人員應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計(jì)人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計(jì)，及時(shí)要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測量、地質(zhì)、水文、地震、環(huán)保、通航、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實(shí)際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計(jì)意圖，熟悉設(shè)計(jì)方案 ，密切配合方案設(shè)計(jì)人員在降低工程費(fèi)用上下功夫，使方案設(shè)計(jì)人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。此外，估算編制人員使用估算指標(biāo)編制投資估算時(shí)不能生搬硬套，要結(jié)合工程實(shí)際，經(jīng)過實(shí)事求是的調(diào)整后再進(jìn)行套用，才能保證估算的準(zhǔn)確性。。

（二）投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計(jì)人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計(jì)深度進(jìn)行設(shè)計(jì)工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計(jì)周期短為由，提供深度達(dá)不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時(shí)估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現(xiàn)場，以便對現(xiàn)場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)資料，及時(shí)整理記錄，結(jié)合時(shí)間、地點(diǎn)、市場價(jià)格及現(xiàn)場條件、項(xiàng)目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在實(shí)踐和理論中不斷提高自身素質(zhì)。此外估算人員還要不斷更新專業(yè)知識，通過參加繼續(xù)教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

（三）估算人員要采取經(jīng)驗(yàn)與分析相結(jié)合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，作為補(bǔ)充指標(biāo)；另一方面對設(shè)計(jì)深度能達(dá)到初步設(shè)計(jì)概算要求的，應(yīng)盡量采用概算定額計(jì)算，以便更好地控制單項(xiàng)工程的造價(jià)。尤其是在沒有相應(yīng)估算指標(biāo)的項(xiàng)目以及估算指標(biāo)寬泛不易控制的項(xiàng)目中。

（四）估算人員要做好各項(xiàng)費(fèi)用的估算，把工程預(yù)備費(fèi)的計(jì)算基數(shù)算準(zhǔn)。預(yù)備費(fèi)是以建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工具、器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算的，估算人員應(yīng)該對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時(shí)充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高估算的準(zhǔn)確性。另外采用優(yōu)選的資金運(yùn)作方法以節(jié)省貸款利息。

經(jīng)過幾年參與橋梁項(xiàng)目可研編制的實(shí)踐，我們深刻地認(rèn)識到，在可研估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、竣工決算等多次計(jì)價(jià)中，投資估算形式上是最粗略的，但結(jié)果卻是對整個(gè)項(xiàng)目投資影響最大的。投資估算是可研的核心，是其他前期工作的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目決策、資金籌措、控制投資的有效工具。作為建設(shè)項(xiàng)目投資控制首要環(huán)節(jié)，可研階段的投資估算必須做到全面、準(zhǔn)確，從而為建設(shè)項(xiàng)目投資控制奠定良好的基礎(chǔ)，使所建的項(xiàng)目以合理的投入獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

第2篇：投資估算編制方法范文

（1）投資估算?？尚行匝芯繌V泛應(yīng)用于新建、改建和擴(kuò)建項(xiàng)目。在項(xiàng)目投資決策之前，通過做好可行性研究，使項(xiàng)目的投資決策工作建立在科學(xué)性和可靠性的基礎(chǔ)之上，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策科學(xué)化，減少和避免投資決策的失誤，提高項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益。投資估算是可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容之一。一是工程建設(shè)投資估算的內(nèi)容。建設(shè)項(xiàng)目投資估算包括的內(nèi)容，應(yīng)視項(xiàng)目的性質(zhì)和范圍而定。整體性民用項(xiàng)目的投資估算，從費(fèi)用構(gòu)成來講應(yīng)包括該項(xiàng)目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按國家有關(guān)規(guī)定具體包括：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、企業(yè)流動資金等。二是工程建設(shè)投資估算的影響。工程建設(shè)投資估算的準(zhǔn)確性直接影響到項(xiàng)目的投資決策、基建規(guī)模、工程設(shè)計(jì)方案、投資經(jīng)濟(jì)效果、并直接影響到工程建設(shè)能否順利進(jìn)行。具體為：其一，項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一。并對項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。其二，項(xiàng)目可行性研究階段的投資，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。其三，項(xiàng)目投資估算對工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算顴，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。其四，項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措和向銀行申請貸款。其五，項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。其六，項(xiàng)目投資估算是進(jìn)行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的依據(jù)。其七，項(xiàng)目投資估算是實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。實(shí)行工程限額設(shè)計(jì)，在一定的投資額范圍內(nèi)確定設(shè)計(jì)方案，以便控制項(xiàng)目建設(shè)和裝飾的標(biāo)準(zhǔn)。（2）設(shè)計(jì)概算。設(shè)計(jì)概算是指在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)設(shè)計(jì)要求對工程造價(jià)進(jìn)行的概略討算，是設(shè)計(jì)文件的組成部分。設(shè)計(jì)概算分為三級概算，即單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算、建設(shè)項(xiàng)目總概算。建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用文件。它是由各個(gè)單項(xiàng)工程綜合概算以及工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用概算匯總編制而成的。概算的作用分為：一是概算是設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的反映；是國家據(jù)以批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)文件：是向國家和地區(qū)報(bào)批投資的文件：二是概算是國家控制基本建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù)。概算一經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)（或稱主審單位）批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項(xiàng)目投資的法定依據(jù)。三是經(jīng)批準(zhǔn)的概算是編制固定資產(chǎn)計(jì)劃和基本建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)。（3）施工圖預(yù)算。一是施工圖預(yù)算的內(nèi)容。施工圖預(yù)算是確定建筑安裝工程預(yù)算造價(jià)的文件。是在施工圖設(shè)計(jì)完成后，以施工圖為依據(jù)，根據(jù)預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及地區(qū)人工、材料、機(jī)械臺班的預(yù)算價(jià)格進(jìn)行編制的，所以稱為施工圖預(yù)算，也叫設(shè)計(jì)預(yù)算。單位工程施工圖預(yù)算包括建筑工程預(yù)算和設(shè)備安裝工程預(yù)算。建筑工程預(yù)算分為一般土建工程預(yù)算、衛(wèi)生工程預(yù)算、電氣照明工程預(yù)算、特殊構(gòu)筑物工程預(yù)算及工業(yè)管道工程預(yù)算。二是施工圖預(yù)算的作用。其一，施工圖預(yù)算是落實(shí)或調(diào)整年度建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)。由于施工圖預(yù)算比設(shè)計(jì)概算更具體、更切合實(shí)際，因此可據(jù)以落實(shí)或調(diào)整年度投資計(jì)劃。其二，在委托承包時(shí)，施工圖預(yù)算是簽訂工程承包合同的依據(jù)。建設(shè)單位和施工單位雙方以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)，簽訂承包工程經(jīng)濟(jì)合同，明確甲、乙雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。其三，在委托承包時(shí)，施工圖預(yù)算是辦理財(cái)務(wù)撥款、工程貸款和工程結(jié)算的依據(jù)。建設(shè)銀行在施工期間按施工圖預(yù)算和工程進(jìn)度辦理工程款預(yù)支和結(jié)算。其四，施工圖預(yù)算是施工單位編制施工計(jì)劃的依據(jù)。其五，施工圖預(yù)算是加強(qiáng)施工企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算的依據(jù)。其六，施工圖預(yù)算是實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)的重要依據(jù)。施工圖預(yù)算是建設(shè)單位在實(shí)行工程招標(biāo)時(shí)確定“標(biāo)底”的依據(jù)，也是施工單位參加投標(biāo)時(shí)報(bào)價(jià)的依據(jù)。

二、工程建設(shè)預(yù)算編制所用方法與精度

估算、概算和預(yù)算，其主要區(qū)別在于其設(shè)計(jì)深度不同，因而編制方法與深度亦不同。編制估算的依據(jù)是項(xiàng)目建議書，工程設(shè)計(jì)方案，同類項(xiàng)目投資資料等：概算依據(jù)是初步設(shè)計(jì)和概算指標(biāo)或類似工程預(yù)算或約略的工程量等；預(yù)算依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)和設(shè)備安裝定額。在編制方法上，估算是根據(jù)具體情況選用適宜的估算方法。其方法有：生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法；分項(xiàng)比例估算法；資金周轉(zhuǎn)率法；單位面積綜合指標(biāo)估算法；單元指標(biāo)估算法；流動資產(chǎn)投資估算法。建筑工程概算的主要編制方法有三個(gè)，具體是：擴(kuò)大單價(jià)法：概算指標(biāo)法：類似工程預(yù)算法。設(shè)備安裝工程概算編制方法有三種，預(yù)算單價(jià)法；擴(kuò)大單價(jià)法；概算指標(biāo)法。施工圖預(yù)算的編制方法有單價(jià)法和實(shí)物法兩種。

參 考 文 獻(xiàn)

第3篇：投資估算編制方法范文

影響投資估算的因素較多，可分為靜態(tài)因素和動態(tài)因素兩大類。靜態(tài)因素指影響靜態(tài)投資的因素，動態(tài)因素指僅影響動態(tài)投資而不影響靜態(tài)投資的因素。1．1靜態(tài)因素1．1．1編制規(guī)定、定額影響人工單價(jià)采用編制規(guī)定中的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。柳洪水電站1992年完成投資估算，人工單價(jià)為7．53元/工日;1996年完成設(shè)計(jì)概算，人工單價(jià)為29．44元/工日;2003年完成重編概算，人工(高級熟練工)單價(jià)為9．93元/工時(shí)(即79．44元/工日)。重編概算比投資估算，人工單價(jià)增長11倍，年平均增幅約26．6%?？梢姡芪飪r(jià)等因素影響，人工單價(jià)的漲幅成倍數(shù)增加。編制規(guī)定中以建筑安裝工作量為基數(shù)計(jì)算的項(xiàng)目值得進(jìn)一步探討。如施工期辦公及生活營地投資有兩種計(jì)算方法，即以建筑安裝工程量為基數(shù)計(jì)算的公式法和按設(shè)計(jì)建筑面積乘單位造價(jià)指標(biāo)計(jì)算的工程量法。筆者發(fā)現(xiàn)，兩種方法計(jì)算出的投資差異，影響著工程投資估算?；绢A(yù)備費(fèi)可用以解決設(shè)計(jì)變更以及彌補(bǔ)一般自然災(zāi)害所造成的損失。目前投資估算編制規(guī)定中對基本預(yù)備費(fèi)率的取值并無明確規(guī)定，僅要求根據(jù)預(yù)可行性研究階段設(shè)計(jì)深度，合理估算各部分的基本預(yù)備費(fèi)，此費(fèi)用的高低影響著投資估算。隨著施工技術(shù)的提高、測定方法的改進(jìn)，水電工程定額不斷地發(fā)生著改變。定額的合理測定，影響著工程投資估算。1．1．2征地和移民費(fèi)用建設(shè)征地和移民安置補(bǔ)償費(fèi)用增加也是投資估算失控的原因之一，主要原因包括:社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、庫區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國家移民安置政策調(diào)整、移民安置意愿變化、移民工程相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)更新、實(shí)物指標(biāo)數(shù)量及構(gòu)成變化、部分補(bǔ)償補(bǔ)助單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)提高、國家稅收政策調(diào)整等。1．1．3項(xiàng)目管理因素從2002年國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會頒發(fā)的78號文開始，水電項(xiàng)目可計(jì)列生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施和梯級集控中心分?jǐn)偅壳肮こ探ㄔO(shè)業(yè)主對這部分投資未能準(zhǔn)確估計(jì)，造成了對投資估算的影響。預(yù)可階段地質(zhì)勘探工作深度可能無法滿足全面深入了解工程地質(zhì)條件要求，隨著可研階段、技施階段地質(zhì)工作的深入，可能出現(xiàn)在預(yù)可階段未發(fā)現(xiàn)的不良地質(zhì)情況，比如灌漿工作單米灌漿量的增加。此類情況對投資估算的影響不容忽視。水電工程設(shè)計(jì)內(nèi)容繁雜，通常還涉及專題研究，在目前水電工程建設(shè)工期緊，業(yè)主要求高的大環(huán)境下，給予設(shè)計(jì)方的時(shí)間可能不夠充分，設(shè)計(jì)方只能按要求作出規(guī)范規(guī)定深度的成果，一般未能進(jìn)行更加具體深入的個(gè)案論證研究。1．2動態(tài)因素1．2．1利率根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》(國發(fā)［1996］35號)的有關(guān)規(guī)定，水電建設(shè)項(xiàng)目的資本金比例不應(yīng)該低于工程總投資的20%，這就意味著可能約有80%的資金需要從銀行貸款。水電項(xiàng)目貸款利率一般執(zhí)行五年期以上貸款利率。貸款利率的變化對工程總投資影響較大，瀘定水電站投資估算貸款利率按6．12%執(zhí)行，設(shè)計(jì)概算利率按7．20%執(zhí)行，由此帶來建設(shè)期貸款利息增加3．6億元。1．2．2價(jià)差預(yù)備費(fèi)1996年由于物價(jià)上漲，針對當(dāng)時(shí)通貨膨脹比較嚴(yán)重的特殊情況，原國家計(jì)委(現(xiàn)國家發(fā)展與改革委員會)了(1996)計(jì)建設(shè)第1154號《關(guān)于核定在建基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算等問題的通知》，通知中規(guī)定了動態(tài)投資部分的投資價(jià)格指數(shù)按6%計(jì)算。1996年到1998年，全國物價(jià)開始趨于平穩(wěn)，1998年的實(shí)際投資價(jià)格指數(shù)已降至0．2%。1999年9月20日，國家計(jì)委根據(jù)物價(jià)形勢變化趨勢，重新調(diào)整了設(shè)計(jì)概算有關(guān)內(nèi)容的核定方法，以嚴(yán)格控制工程造價(jià)，防止建設(shè)資金流失，了計(jì)投資(1999)1340號《國家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的通知》，自本通知之日起，編制和核定基本建設(shè)大中型項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算時(shí)，投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算?！端姽こ淘O(shè)計(jì)概算編制辦法及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(2002年78號文)》根據(jù)該通知，規(guī)定了2002年暫不計(jì)列價(jià)差預(yù)備費(fèi)。根據(jù)現(xiàn)行的《水電工程設(shè)計(jì)概算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(可再生定額［2008］5號文)的規(guī)定，自2008年起，按年度價(jià)格指數(shù)2%計(jì)算價(jià)差預(yù)備費(fèi)?！端姽こ掏顿Y估算編制有關(guān)規(guī)定》中關(guān)于價(jià)差預(yù)備費(fèi)的年度價(jià)格指數(shù)采用現(xiàn)行水電工程設(shè)計(jì)概算編制規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，就是說也采用年度價(jià)格指數(shù)2%計(jì)算價(jià)差預(yù)備費(fèi)。實(shí)際上，根據(jù)水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院和可再生能源定額站定期的價(jià)格指數(shù)數(shù)據(jù)看，年度價(jià)格指數(shù)并不是一個(gè)定值。

2降低各因素對投資估算影響的對策

上述影響投資估算的各種因素，有些因?yàn)楹茈y預(yù)測它們的變化，基本無法減小或消除它們對投資估算的影響，如利率等;有些則可以通過一定的方法減小它們對投資估算的影響，以下主要是對這類因素的思考。2．1合理運(yùn)用市場價(jià)格，降低物價(jià)影響對于影響投資估算的材料價(jià)格，因鋼筋用量大，價(jià)格波動明顯，鋼筋價(jià)格成為物價(jià)因素中重要的影響因素之一。目前估算編制過程中依據(jù)的價(jià)格信息，價(jià)格水平是采用工程投資編制時(shí)一個(gè)季度的價(jià)格。實(shí)際上，在一年的四個(gè)季度中，鋼筋價(jià)格波動幅度較大，漲跌不定。若采用當(dāng)季的鋼筋價(jià)格，會跟今后某一季度有一定差別。為將該差別降至最小，可采用一段時(shí)間范圍內(nèi)的加權(quán)平均價(jià)格。機(jī)電設(shè)備價(jià)格的合理估算，一是與關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)商加強(qiáng)聯(lián)系，實(shí)時(shí)掌握設(shè)備價(jià)格;二是設(shè)計(jì)時(shí)充分調(diào)查、了解國內(nèi)機(jī)電設(shè)備生產(chǎn)商的生產(chǎn)能力，特別是對高水頭、大直徑的水輪發(fā)電機(jī)組及備品備件的生產(chǎn)能力，若國內(nèi)無此生產(chǎn)能力，就應(yīng)在估算時(shí)充分了解國外生產(chǎn)廠家的設(shè)備價(jià)格。做到以上這兩點(diǎn)，會使投資估算中設(shè)備價(jià)格預(yù)測更為準(zhǔn)確。2．2及時(shí)調(diào)整編制規(guī)定、定額目前，人工單價(jià)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是國發(fā)辦［2001］14號文《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人事部、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資和增加離退休人員離退休費(fèi)四個(gè)實(shí)施方案的通知》，該通知從2001年1月1日起實(shí)施至今已執(zhí)行了13年。根據(jù)北京建筑業(yè)人力資源協(xié)會對全國十幾家建筑勞務(wù)企業(yè)的調(diào)研，建筑業(yè)平均工資近5年來的平均增速在15%～25%，這顯然已不能滿足水電行業(yè)當(dāng)前的工資水平要求。水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院和可再生能源定額站自2002年起，每半年一次價(jià)格指數(shù)。為與國民經(jīng)濟(jì)五年發(fā)展規(guī)劃保持同步，水電工程價(jià)格指數(shù)計(jì)算基期調(diào)整時(shí)間為5年。2006年開始的價(jià)格指數(shù)以2005年下半年為基數(shù)100，2011年開始的價(jià)格指數(shù)以2010年下半年為基數(shù)100。水電工程價(jià)格指數(shù)反映了全國和不同地區(qū)大中型水電建設(shè)項(xiàng)目建筑及安裝工程投資隨國家政策及外部市場情況的變動趨勢和程度的相對數(shù)。該價(jià)格指數(shù)信息顯示，從2011年到2012年，每半年一次的建安工程綜合定基指數(shù)分別為105．19%、104．90%、105．11%、102．92%。對于定額，它是在合理的勞動組織和合理地使用材料和機(jī)械的條件下，預(yù)先規(guī)定完成單位合格產(chǎn)品消耗的資源數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)，反映了一定時(shí)期社會生產(chǎn)力水平的高低。當(dāng)今科技發(fā)展迅速，材料、機(jī)械的發(fā)展日新月異，若定額更新緩慢，則做出的投資估算本身就已經(jīng)與實(shí)際相差較遠(yuǎn)。為使編制規(guī)定和定額與時(shí)俱進(jìn)，筆者建議:可將人工單價(jià)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)和部分易變化的定額等作為單獨(dú)的文件從編制規(guī)定、定額中獨(dú)立出來，根據(jù)市場和技術(shù)的變化以較高的頻率調(diào)整文件，及時(shí)補(bǔ)充漏列漏記的項(xiàng)目，使投資計(jì)算項(xiàng)目能及時(shí)跟進(jìn)，充實(shí)完整。比如根據(jù)國家規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)和每半年的《水電工程單一調(diào)價(jià)因子價(jià)格指數(shù)》定期調(diào)整人工單價(jià);根據(jù)水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院和可再生能源定額站的價(jià)格指數(shù)分析計(jì)算定期調(diào)整價(jià)差預(yù)備費(fèi);根據(jù)出現(xiàn)的新工藝、新技術(shù)及時(shí)調(diào)整和重新測定部分定額等。對于編制規(guī)定中以建筑安裝工作量為基數(shù)計(jì)算的投資項(xiàng)目，如施工期辦公及生活營地投資，建議專門做課題研究，使得該類投資項(xiàng)目的估算更加完善。目前的基本預(yù)備費(fèi)，投資估算樞紐部分取10%～15%，設(shè)計(jì)概算樞紐部分取6%～10%。建議編制規(guī)定給出指導(dǎo)性文件，說明取值范圍和取值依據(jù)，有利于避免造價(jià)取值的隨意性和盲目性。2．3移民工作先行要更好地控制住征地和移民費(fèi)用，就要強(qiáng)化移民工作先行的理念，對移民的意愿和實(shí)施方案的可操作性進(jìn)行充分調(diào)查研究，給設(shè)計(jì)方充分的設(shè)計(jì)周期。同時(shí)，盡快出臺適用全國不同地區(qū)的移民安置政策，協(xié)調(diào)各區(qū)域的平衡，讓移民政策盡可能地被廣泛接受。2．4加強(qiáng)項(xiàng)目管理筆者發(fā)現(xiàn)業(yè)主在估算階段對生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施和梯級集控中心分?jǐn)偛⒉荒軠?zhǔn)確估計(jì)，建議業(yè)主可將生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施投資和梯級集控中心分?jǐn)傋鳛橐豁?xiàng)專題，委托給設(shè)計(jì)院造價(jià)人員完成其投資分析報(bào)告，造價(jià)人員可根據(jù)工程所在流域其他電站投資資料和該工程的實(shí)際資料分析計(jì)算，幫助業(yè)主準(zhǔn)確估計(jì)該項(xiàng)投資。對地質(zhì)因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目管理中需高度重視，切實(shí)按相關(guān)規(guī)范及規(guī)定做好地質(zhì)勘探工作，為設(shè)計(jì)、估算編制提供完備的技術(shù)支撐。為減少設(shè)計(jì)成果對投資估算的影響，一方面，建議業(yè)主給予設(shè)計(jì)方充足的設(shè)計(jì)時(shí)間，使之做更加具體的論證研究工作，透徹研究各種重要參數(shù)，比如裝機(jī)容量、正常蓄水位、道路選線布置等，為作出相對準(zhǔn)確的投資估算做好基礎(chǔ)性工作;另一方面，建議規(guī)范中加深環(huán)保專項(xiàng)設(shè)計(jì)深度，減少因?yàn)榄h(huán)保政策要求帶來的工程量變化。

3結(jié)語

第4篇：投資估算編制方法范文

【關(guān)鍵詞】工程造價(jià)；可行性研究；投資估算；編制

可行性研究階段的投資估算做為項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析的基礎(chǔ)，其編制的合理性和準(zhǔn)確性對項(xiàng)目的正確決策具有非常重要的意義。

1 仔細(xì)閱讀可行性研究報(bào)告的開工報(bào)告，并制定工作計(jì)劃和估算報(bào)表

可行性研究報(bào)告的編制是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要多個(gè)專業(yè)的設(shè)計(jì)人員共同協(xié)作完成編制。項(xiàng)目可研報(bào)告的開工報(bào)告是項(xiàng)目可研編制的總體規(guī)劃，在其中會明確項(xiàng)目的基本信息和項(xiàng)目特點(diǎn)；明確可研階段重點(diǎn)要解決的問題和需要進(jìn)行對比分析的方案；明確可研報(bào)告編制的參設(shè)人員、進(jìn)度計(jì)劃和節(jié)點(diǎn)目標(biāo)；明確可研報(bào)告的章節(jié)劃分等內(nèi)容。在對可研報(bào)告的開工報(bào)告系統(tǒng)閱讀的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)應(yīng)做好以下兩項(xiàng)工作：

1.1 擬定切實(shí)可行的可行性研究投資估算編制工作計(jì)劃

可研投資估算編制工作計(jì)劃就像是一份“路線”地圖，引導(dǎo)著可研階段投資估算編制。對于編制可研投資估算中需要進(jìn)行的工作和需要解決的問題均逐項(xiàng)列入需要完成的工作欄中，并在后邊明確每項(xiàng)工作的開始時(shí)間和結(jié)束時(shí)間。該工作計(jì)劃的制定可以使可研投資估算編制中需要完成的工作不遺漏；使需要重點(diǎn)進(jìn)行的工作能夠提早安排進(jìn)行；使可研投資估算的編制工作時(shí)時(shí)處于可控狀態(tài)，使之能夠按時(shí)高質(zhì)的完成。特別需要注意的是，在該工作計(jì)劃的制定中，一定要在最后設(shè)定一項(xiàng)預(yù)留時(shí)間，該預(yù)留時(shí)間是用于應(yīng)對在計(jì)劃制定中未考慮到的突發(fā)狀況，提高整體計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的保證率。

1.2 根據(jù)可研階段重點(diǎn)要解決的問題和需進(jìn)行對比分析的方案編制可研投資估算報(bào)表

整體估算報(bào)表是指可研投資估算的整體計(jì)算文件構(gòu)成及編制完成后估算結(jié)果的顯示內(nèi)容和方式。可研階段通常會涉及多方案的比選，除了一套正常的可研估算報(bào)表外還要有相關(guān)的多方案對比分析表。整體估算報(bào)表的建立會使編制人員對要完成的工作有更加清晰的認(rèn)識，并且在整體估算報(bào)表編制完成后，應(yīng)與后續(xù)的計(jì)經(jīng)專業(yè)工程師和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，確認(rèn)你所完成的工作成果和顯示方式，以符合后續(xù)計(jì)經(jīng)專業(yè)計(jì)算的需要及項(xiàng)目整體報(bào)告的需要?！耙越K為始”的工作思路可以使編制人員對要完成的工作更加清晰，也可以避免在交稿階段出現(xiàn)已經(jīng)完成的工作成果和需要完成的工作不一致所帶來的一系列問題。

2 做好項(xiàng)目前期的現(xiàn)場考察工作和資料收集工作

項(xiàng)目前期現(xiàn)場考察的重要意義一方面在于通過考察收集本項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，另一方面在于通過考察了解項(xiàng)目所在地建設(shè)的客觀條件，并在此基礎(chǔ)上分析這些客觀條件將給項(xiàng)目實(shí)施帶來的影響。這些影響都是在下一步估算本項(xiàng)目造價(jià)指標(biāo)時(shí)需要考量的重要因素。結(jié)合之前所做項(xiàng)目的現(xiàn)場考察，總結(jié)出項(xiàng)目考察別需要注意的幾個(gè)要點(diǎn)：

（1）在考察之前要做好準(zhǔn)備，擬定一份在考察中需要收集和了解的內(nèi)容清單?？疾烨暗臏?zhǔn)備工作做得越充分，清單編制得越清楚，考察的效果會越好。

（2）在現(xiàn)場考察中對考察所獲得的信息、收集的資料和成果要努力做到當(dāng)日收集當(dāng)日整理，不能等到考察結(jié)束后再進(jìn)行整理。整理的過程也是一個(gè)梳理的過程，在梳理中可將收集中沒有弄清楚的問題、需要補(bǔ)充收集的資料以及新增的問題整理出來，以便在接下來的考察中解決。

（3）對于所收集的資料和信息在記錄的同時(shí)也應(yīng)盡可能將提供資料和信息人員的通訊方式記錄下來，以利后續(xù)編制中的溝通。對于項(xiàng)目所在地附近有在施工程的，應(yīng)盡可能主動地找該項(xiàng)目人員了解項(xiàng)目實(shí)施中的情況，該工程實(shí)施中遇到的問題很多都會是相通的。

（4）對于項(xiàng)目需要量較大的材料、構(gòu)件，在收集價(jià)格信息時(shí)一定要了解其供應(yīng)能力的問題，這點(diǎn)對于海外項(xiàng)目和位于不發(fā)達(dá)地區(qū)的項(xiàng)目尤為重要。對于工程需用量大但當(dāng)?shù)毓?yīng)能力小的材料、構(gòu)件，其所收集到的價(jià)格信息是沒有意義的，如使用該價(jià)格信息，會給估算造價(jià)帶來嚴(yán)重的誤導(dǎo)。

3 可研投資估算中各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成及其估算方法

工程項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息和流動資金構(gòu)成。其中建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用以及工程預(yù)備費(fèi)五部分構(gòu)成。

（1）可研投資估算中建筑工程費(fèi)的估算主要是根據(jù)項(xiàng)目的建構(gòu)筑物一覽表以及主要車間的工藝圖、方案圖，參照之前所做工程的數(shù)據(jù)積累以及從項(xiàng)目所在地收集的價(jià)格指標(biāo)測算出各單項(xiàng)工程的基礎(chǔ)指標(biāo)，然后結(jié)合項(xiàng)目考察所了解到項(xiàng)目所在地建設(shè)的客觀條件及項(xiàng)目本身的特點(diǎn)對該基礎(chǔ)指標(biāo)進(jìn)行修訂，形成本項(xiàng)目各單體建筑的估算指標(biāo)，然后根據(jù)該估算指標(biāo)計(jì)算出項(xiàng)目整體的建筑工程費(fèi)用。

（2）可研投資估算中設(shè)備購置費(fèi)的主要估算依據(jù)是各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的設(shè)備及主要材料表，采取與設(shè)備及材料供應(yīng)廠商的市場詢價(jià)、查閱設(shè)備材料價(jià)格手冊以及查閱以往工程詢價(jià)記錄的方式進(jìn)行估價(jià)。在計(jì)算中需要特別注意的是，從設(shè)備材料廠家所詢到的市場價(jià)格通常是不完全價(jià)格，需要在溝通清楚該價(jià)格包括范圍的基礎(chǔ)上，對未包括的價(jià)格進(jìn)行補(bǔ)充。計(jì)入到工程估價(jià)中的設(shè)備和材料價(jià)格應(yīng)包括設(shè)備及材料的出廠價(jià)（含增值稅）；設(shè)備運(yùn)輸?shù)巾?xiàng)目所在地的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)等運(yùn)雜費(fèi)以及根據(jù)項(xiàng)目需要所配的備品備件費(fèi)。對于海外工程項(xiàng)目，在該費(fèi)用的基礎(chǔ)上還要計(jì)入海運(yùn)費(fèi)、海運(yùn)保險(xiǎn)費(fèi)、項(xiàng)目所在國的關(guān)稅、清關(guān)費(fèi)等一系列費(fèi)用。

（3）可研投資估算中安裝工程費(fèi)的估算主要是結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)，采用根據(jù)設(shè)備重量進(jìn)行安裝費(fèi)用的估算和根據(jù)設(shè)備采購價(jià)格進(jìn)行安裝費(fèi)用估算相結(jié)合的方式進(jìn)行計(jì)算。在計(jì)算中需要特別注意的是，主材的購置費(fèi)和安裝費(fèi)用是列入到安裝工程費(fèi)用中的。

（4）可研投資估算中工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算主要是依據(jù)業(yè)主方提供的費(fèi)用信息、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額中給出的費(fèi)用指標(biāo)以及從項(xiàng)目所在地收集到的數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。在計(jì)算中需要特別注意的是，對于需要由業(yè)主方提供的費(fèi)用信息應(yīng)該從項(xiàng)目開始階段就將其整理出清單交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人盡早與業(yè)主方溝通確定，因?yàn)樯鲜鲂畔⒅杏行┬畔⒁残枰獦I(yè)主方進(jìn)行收集和統(tǒng)計(jì)，要預(yù)留出足夠的時(shí)間。還有就是對業(yè)主方提供的數(shù)據(jù)和相關(guān)說明做好記錄。

（5）可研投資估算中的預(yù)備費(fèi)用估算主要是根據(jù)項(xiàng)目編制中資料的完整程度、準(zhǔn)確程度以及項(xiàng)目所在地的客觀情況和項(xiàng)目特點(diǎn)，依據(jù)費(fèi)用定額中給出取值區(qū)間進(jìn)行計(jì)算。

4 用好投資分析表校核所編制的可研估算是否合理

當(dāng)前項(xiàng)目的投資分析表主要包括三種，按生產(chǎn)用途劃分的投資分析表；按投資構(gòu)成劃分的投資分析表和按專業(yè)劃分的投資分析表。在一個(gè)項(xiàng)目編制完成后，很重要的一項(xiàng)工作就是根據(jù)這個(gè)項(xiàng)目的投資分析表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)的比例關(guān)系是否在合理區(qū)間內(nèi)，分析該可研估算編制的是否準(zhǔn)確。對于該分析表中分析出的數(shù)據(jù)比例明顯高于或低于其他類似項(xiàng)目的，一定要進(jìn)一步找出原因。對于由某些個(gè)別因素導(dǎo)致的數(shù)據(jù)比例不具備可比性的，如工程建設(shè)其他費(fèi)用中的土地使用費(fèi)、外部工程費(fèi)等，可以先將個(gè)別因素剔除后再繼續(xù)分析其數(shù)據(jù)指標(biāo)是否在一個(gè)合理的區(qū)間。

綜上所述，可行性研究投資估算的編制需要經(jīng)過前期計(jì)劃、多渠道收集和分析資料、按費(fèi)用構(gòu)成逐項(xiàng)進(jìn)行費(fèi)用計(jì)算、估算成果的進(jìn)一步校核與分析等多個(gè)環(huán)節(jié)，只有將每個(gè)環(huán)節(jié)的工作都做扎實(shí)，才能按期高質(zhì)的完成好可研階段投資估算的編制，為項(xiàng)目的正確決策提供好的技術(shù)支持。

第5篇：投資估算編制方法范文

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目可行性；投資；合理

一、項(xiàng)目可行性研究的重要性

近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)投資體制改革的不斷完善，項(xiàng)目可行性研究作為國家各級計(jì)劃綜合部門對項(xiàng)目進(jìn)行固定資產(chǎn)投資調(diào)控管理，編制發(fā)展規(guī)劃、控制項(xiàng)目投資、優(yōu)化資源配置、合理利用資金起到了越來越多的作用。

項(xiàng)目的可行性研究作為項(xiàng)目建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是建設(shè)程序的組成部分。它是通過對項(xiàng)目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、工程等方面進(jìn)行調(diào)查研究和分析比較，并對項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會影響進(jìn)行預(yù)測，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見，是為項(xiàng)目決策提供依據(jù)的一種綜合性的分析方法。此外，工程項(xiàng)目的可行性研究還是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)，是項(xiàng)目是否投資建設(shè)最重要的依據(jù)文件。

二、項(xiàng)目可研階段合理確定投資的必要性

長期以來，在我國的固定資產(chǎn)投資方面長期存在著“三超”現(xiàn)象，為了杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，把項(xiàng)目投資控制在國家批準(zhǔn)的投資范圍內(nèi)，就必須從工程建設(shè)程序的源頭，也就是我們通常所說的項(xiàng)目可行性研究階段做起，合理確定項(xiàng)目的投資。

從項(xiàng)目的建設(shè)程序上來看，我國的建設(shè)項(xiàng)目程序主要有以下幾個(gè)主要階段：項(xiàng)目建議書階段、可行性研究階段、初步設(shè)計(jì)階段、施工圖設(shè)計(jì)階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)，是決定項(xiàng)目是否建設(shè)的重要階段。該階段所確定的投資是控制項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)和限額。也是有效控制設(shè)計(jì)階段建設(shè)規(guī)模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的控制依據(jù)、而設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算又是施工階段工程結(jié)算的控制依據(jù)，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項(xiàng)目的投資，從根本上杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，使投資方和國家的建設(shè)資金得到合理的利用和有效的控制。

三、項(xiàng)目可研階段連成的工程造價(jià)不合理的原因

主要表現(xiàn)在：

(一)前期可行性研究不夠深入、細(xì)致，沒有做好建設(shè)項(xiàng)目前期工作就倉促上馬，使實(shí)施的某些設(shè)計(jì)方案、技術(shù)方案缺乏科學(xué)論證，設(shè)計(jì)變更多，漏項(xiàng)嚴(yán)重，使項(xiàng)目在開工前工程的投資控制就已經(jīng)失效。

(二)多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目的投資估算受項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的約束，各地方各部門為了爭項(xiàng)目，在可行性研究階段缺乏事實(shí)求是的態(tài)度，人為地壓低投資估算直至本地區(qū)和部門的批準(zhǔn)權(quán)限之內(nèi)，或者故意漏項(xiàng)少算，形成擬建項(xiàng)目所需投資少的假象，誘使主管部門批準(zhǔn)立項(xiàng)，從而給整個(gè)項(xiàng)目投資控制留下先天患。

(三)建設(shè)項(xiàng)目投資估算失準(zhǔn)、丟失，漏項(xiàng)，忽略動態(tài)因素，如價(jià)格、利息、外匯風(fēng)險(xiǎn)等，造成建設(shè)項(xiàng)目投資超支嚴(yán)重。

四、工程項(xiàng)目可研階段投資合理確定的措施

項(xiàng)目可行性研究階段的投資是在項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場(廠)址方案和工程建設(shè)方案以及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，通過編制項(xiàng)目投資估算來確定和完成的。

投資估算是供建設(shè)項(xiàng)目決策的依據(jù)，直接關(guān)系到項(xiàng)目建成后的正常運(yùn)行以及經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮，其投資必須具備可靠性、準(zhǔn)確性。可行性研究階段是產(chǎn)生工程投資的源頭，投資估算必須科學(xué)合理，按客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價(jià)管理人員要在以上各方案基礎(chǔ)上，編制出高質(zhì)量投資估算，編制投資估算的可行性研究報(bào)告一定要達(dá)到國家規(guī)定的深度。要編制出高質(zhì)量的項(xiàng)目投資估算必須做到以下幾個(gè)方面；

(一)積累豐富的工程實(shí)例和基礎(chǔ)資料，保證資料詳實(shí)、準(zhǔn)確

工程實(shí)例中的投資和已建工程的工程造價(jià)是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細(xì)記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、裝修標(biāo)準(zhǔn)以及各單項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。在基礎(chǔ)資料方面注意及時(shí)收集國家頒布的有關(guān)取費(fèi)文件、各地區(qū)主要材料價(jià)格以及物價(jià)上漲指標(biāo)等關(guān)系到影響投資的主要資料和信息。

(二)認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究，為項(xiàng)目的投資決策提供充足的實(shí)際依據(jù)

現(xiàn)場考察和市場研究是項(xiàng)目投資決策與評價(jià)的基礎(chǔ)，現(xiàn)場考察可以充分認(rèn)識到項(xiàng)目建設(shè)地的自然環(huán)境、地質(zhì)地貌、供水、供電，材料運(yùn)輸?shù)冉ㄔO(shè)條件，為項(xiàng)目的建設(shè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。市場研究是通過對項(xiàng)目的產(chǎn)出品、投入物或服務(wù)的市場容量、價(jià)格、競爭格局等進(jìn)行的調(diào)查、分析、預(yù)測、是確定項(xiàng)的目標(biāo)市場、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案的重要依據(jù)。因此，在項(xiàng)目投資決策的前期，認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究工作，對于準(zhǔn)確把握項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，進(jìn)而合理確定項(xiàng)目投資就顯得十分重要。

(三)從多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計(jì)兩個(gè)環(huán)節(jié)入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作

多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目合理確定、有效控制投資的重要內(nèi)容，是每個(gè)投資者所關(guān)心的一件大事。

多方案比選，擇優(yōu)選擇最佳方案，合理的確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模，既可以有效地防止規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；也可以杜絕規(guī)模過大導(dǎo)致開工的不足，產(chǎn)品積壓等因素造成效益降低。同時(shí)，多方案比選還可以從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型的比選過程中，要考慮“先進(jìn)適用”，又要參照“經(jīng)濟(jì)合理”的原則，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到合理確定、控制造價(jià)的目的。

優(yōu)化設(shè)計(jì)是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價(jià)值工程、對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)。在工程建設(shè)的前期階段，正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一關(guān)系，工程咨詢、造價(jià)人員密切配合設(shè)計(jì)人員，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在項(xiàng)目可行性研究階段，嚴(yán)格按照項(xiàng)目需求和市場分析內(nèi)容，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評價(jià)。優(yōu)選出最佳方案，從而在項(xiàng)目建設(shè)的前期主動地影響和確定工程投資，進(jìn)而以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準(zhǔn)確估算項(xiàng)目投資

我國現(xiàn)行的建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法很多，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)、性質(zhì)不同主要分為單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運(yùn)用這些估算編制方法就顯得至關(guān)重要。

在項(xiàng)目的可行性研究階段要準(zhǔn)確的估算項(xiàng)目投資，我們一般采用準(zhǔn)確度較高的指標(biāo)估算法和分類估算法這兩種方法。但在這兩種估算法存在著同一行業(yè)、不同地區(qū)在定額水平、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)差別較大；各地區(qū)材料價(jià)格、材料品種選用存在較大的差異的問題。為此，為了提高準(zhǔn)確度和使用方便，我們可以將估算編制方法稍作改進(jìn)，以取得較好的效果。例如：指標(biāo)估算法中我們可以將單價(jià)指標(biāo)變?yōu)橹饕こ塘恐笜?biāo)。再根據(jù)這些指標(biāo)乘以本地區(qū)的綜合單價(jià)，就得出被估算工程單項(xiàng)工程主要工程量投資。再根據(jù)相應(yīng)的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整，得出所估算工程所需的投資。如果所選用的相似類型工程與所估算工程地理環(huán)境差別較大，只需按照國家設(shè)計(jì)規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)對相應(yīng)的指標(biāo)進(jìn)行換算，或增減相應(yīng)的分部分項(xiàng)工程。

五、結(jié)束語

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)投資體制改革的不斷完善，項(xiàng)目可行性研究在項(xiàng)目投資建設(shè)過程中的作用將不斷加強(qiáng)，在這個(gè)階段，合理的確定項(xiàng)目的投資，對于加快優(yōu)化資源配置、合理利用資金必將產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。

參考文獻(xiàn)

第6篇：投資估算編制方法范文

[關(guān)鍵詞]投資估算 地面工程 指標(biāo)測算

中圖分類號：TE631 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）43-0378-01

投資估算指標(biāo)是工程建設(shè)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)決策、經(jīng)濟(jì)效益分析的基礎(chǔ)，其編制得合理性和準(zhǔn)確性對項(xiàng)目的正確決策具有非常重要的意義。

1.投資估算指標(biāo)的適用性及使用范圍

本估算指標(biāo)適用與塔河油田范圍內(nèi)所有的地面工程項(xiàng)目，其內(nèi)容分為油氣集輸工程、供暖工程、通風(fēng)空調(diào)工程、消防給排水工程、燃?xì)夤こ獭㈦姎夤こ?、道路工程、建筑?gòu)造工程、自控工程、建筑結(jié)構(gòu)模塊等內(nèi)容。

2.投資估算中各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成及估算方法

工程項(xiàng)目總投資估算由建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息和流動資金構(gòu)成。其中建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用以及工程預(yù)備費(fèi)五部分構(gòu)成。本文逐項(xiàng)對構(gòu)成建設(shè)投資的各項(xiàng)費(fèi)用在工程項(xiàng)目投資估算中的估算方法進(jìn)行說明。

2.1 建筑工程費(fèi)

工程項(xiàng)目中建筑工程費(fèi)的的投資估算主要是根據(jù)項(xiàng)目的建構(gòu)筑物一覽表以及主要的工藝圖、方案圖，參照之前所做工程的數(shù)據(jù)積累以及從項(xiàng)目所在地收集的價(jià)格指標(biāo)測算出各單項(xiàng)工程的基礎(chǔ)指標(biāo)，然后結(jié)合項(xiàng)目考察所了解到項(xiàng)目所在地建設(shè)的客觀條件及項(xiàng)目本身的特點(diǎn)對該基礎(chǔ)指標(biāo)進(jìn)行修訂，形成本項(xiàng)目各單體建筑的估算指標(biāo)，然后根據(jù)該估算指標(biāo)計(jì)算出項(xiàng)目整體的建筑工程費(fèi)用。

2.2 設(shè)備購置費(fèi)

工程項(xiàng)目投資估算中設(shè)備購置費(fèi)的主要估算依據(jù)是由各專業(yè)設(shè)計(jì)人員提供的設(shè)備及主要材料表，采取與設(shè)備及材料供應(yīng)廠商的市場詢價(jià)、查閱設(shè)備材料價(jià)格手冊以及查閱以往工程詢價(jià)記錄的方式進(jìn)行估價(jià)。在計(jì)算中需要特別注意的是，從設(shè)備材料廠家所詢到的市場價(jià)格通常是不完全價(jià)格，需要在溝通清楚該價(jià)格包括范圍的基礎(chǔ)上，對未包括的價(jià)格進(jìn)行補(bǔ)充。計(jì)入到工程估價(jià)中的設(shè)備和材料價(jià)格應(yīng)包括設(shè)備及材料的出廠價(jià)（含增值稅）；設(shè)備運(yùn)輸?shù)巾?xiàng)目所在地的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)等運(yùn)雜費(fèi)以及根據(jù)項(xiàng)目需要所配的備品備件費(fèi)。本估算指標(biāo)的軟件系統(tǒng)價(jià)格是固定不動的，因此需要根據(jù)市場設(shè)備及材料的波動價(jià)格進(jìn)行一定的系數(shù)調(diào)整，以較準(zhǔn)確、合理的進(jìn)行估算。

2.3 安裝工程費(fèi)

工程項(xiàng)目投資估算中的安裝工程費(fèi)的估算主要是結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)，采用根據(jù)設(shè)備重量進(jìn)行安裝費(fèi)用的估算和根據(jù)設(shè)備采購價(jià)格進(jìn)行安裝費(fèi)用估算相結(jié)合的方式進(jìn)行計(jì)算。在計(jì)算中需要特別注意的是，主材的購置費(fèi)和安裝費(fèi)用是列入到安裝工程費(fèi)用中的。安裝工程費(fèi)大約在設(shè)備整體費(fèi)用的20-30%之間。

2.4 工程建設(shè)其他費(fèi)用

投資估算指標(biāo)中工程建設(shè)其他費(fèi)用主要是依據(jù)業(yè)主方提供的費(fèi)用信息和給出的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)以及從項(xiàng)目所在地收集到的數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。

2.5 預(yù)備費(fèi)

投資估算指標(biāo)中的預(yù)備費(fèi)用主要是根據(jù)項(xiàng)目編制中資料的完整程度、準(zhǔn)確程度以及項(xiàng)目所在地的客觀情況和項(xiàng)目特點(diǎn)，依據(jù)費(fèi)用定額規(guī)定的費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。

3.塔河油田投資估算指標(biāo)的作用及存在的問題

中石化西北分公司已有的投資估算指標(biāo)是2010年編制的。為了適應(yīng)石油地面建設(shè)工程造價(jià)管理工作的需要，合理確定工程建設(shè)項(xiàng)目投資，該指標(biāo)為編制宏觀規(guī)劃投資估算和項(xiàng)目設(shè)計(jì)多方案比選提供參考，為設(shè)計(jì)、咨詢部門編制投資估算和審批提供依據(jù)。

由于該估算指標(biāo)已使用三年之久，故發(fā)現(xiàn)部分主要設(shè)備、主材等單價(jià)的缺失和價(jià)格的浮動，不管從造價(jià)動態(tài)管理造價(jià)的角度上還是在目前技術(shù)發(fā)展水平的角度，2010年版本的塔河油田地面建設(shè)投資估算指標(biāo)已經(jīng)無法適應(yīng)新形勢下投資決策的需要，需對此指標(biāo)做出必要的補(bǔ)充和調(diào)整，以更好的提高該指標(biāo)的科學(xué)性、合理性、適用性和準(zhǔn)確度。

4.估算指標(biāo)的測算及分析

鑒于2013年部分工程項(xiàng)目未完工或未開工，其基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不能完整收集整理；故數(shù)據(jù)主要以2011和2012年的產(chǎn)能項(xiàng)目的“物資供應(yīng)管理中心采購清單”，與“2010年西北油田分公司地面投資估算指標(biāo)”為依據(jù)；考慮到“物資供應(yīng)管理中心采購清單”是通過招投標(biāo)后的中標(biāo)合同價(jià)格，而“2010年西北油田分公司地面投資估算系統(tǒng)”是在初期編制方案可研時(shí)的投資估算報(bào)價(jià)價(jià)格，故于在“物資供應(yīng)管理中心采購清單”中的設(shè)備材料單價(jià)基礎(chǔ)上考慮上浮了20%的報(bào)價(jià)因素，即：乘以1.2的系數(shù)。

為了更貼合實(shí)際工程數(shù)據(jù)，本文使用2010年設(shè)計(jì)、2011年完工的單項(xiàng)工程12-10計(jì)量（摻稀）混輸泵站和TP-2計(jì)轉(zhuǎn)站工程費(fèi)中的設(shè)備及主材價(jià)格于塔河油田西北分公司的投資估算指標(biāo)內(nèi)的價(jià)格以及2011和2012年的實(shí)際價(jià)格進(jìn)行對比分析，以看出12-10計(jì)量（摻稀）混輸泵站2011年實(shí)際工程費(fèi)中的設(shè)備、主材單價(jià)高于2010年估算指標(biāo)的單價(jià)，綜合對比系數(shù)為1.23，漲幅約20%。其中2012年工程費(fèi)中的設(shè)備、主材單價(jià)與估算指標(biāo)單價(jià)的綜合對比系數(shù)為1.11，漲幅約為10%。

根據(jù)上述內(nèi)容對比分析結(jié)論，2010年投資估算指標(biāo)提供的單價(jià)較2011年結(jié)算價(jià)格和2012年實(shí)際單價(jià)存在普遍偏低的現(xiàn)象，并且價(jià)格上浮約10%-20%，有一定浮動范圍，如仍使用該指標(biāo)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)的投資估算，應(yīng)對其估算指標(biāo)作出相應(yīng)的系數(shù)調(diào)整。

關(guān)于人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)的定價(jià)，個(gè)地方行政管理部門都定期了指導(dǎo)價(jià)，以定期公開的價(jià)格信息及對價(jià)格的變化系數(shù)進(jìn)行預(yù)測，進(jìn)而頒布各項(xiàng)價(jià)格的指數(shù)等方法，對建設(shè)市場的工程造價(jià)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。

因此，工程造價(jià)從業(yè)人員應(yīng)廣泛地拓寬自己的詢價(jià)渠道，及時(shí)了解建筑市場的最新價(jià)格信息和變化發(fā)展趨勢，才能保證工程建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)時(shí)效，科學(xué)地指導(dǎo)工程項(xiàng)目的建設(shè)管理活動，有效地促進(jìn)工程投資估算動態(tài)管理的進(jìn)行。這項(xiàng)工作在工程造價(jià)的計(jì)算過程中時(shí)很冗雜的，審查復(fù)查難度也大。特別是材料（設(shè)備）價(jià)格，要克服這種現(xiàn)象需要采取一些科學(xué)的方法。對只做總價(jià)控制的投資估算項(xiàng)目可采用系數(shù)調(diào)整法，采用對應(yīng)時(shí)期最新的材料（設(shè)備）變動系數(shù)并同時(shí)考慮其變化趨勢調(diào)整計(jì)算材料（設(shè)備）的總費(fèi)用，對特殊材料（設(shè)備）的價(jià)格要單獨(dú)作價(jià)。

針對估算指標(biāo)的相關(guān)問題，需以一定周期定期更新投資估算系統(tǒng)，使之與設(shè)備、材料等的市場價(jià)相對應(yīng)，使系統(tǒng)完善成為一個(gè)動態(tài)的估算指標(biāo)，提高投資估算時(shí)的準(zhǔn)確度。另外，還應(yīng)補(bǔ)充完善投資估算指標(biāo)中缺失很多的油田常用設(shè)備，工藝、電力、儀表、自動化相對應(yīng)的定額子目。

5.結(jié)論

投資估算指標(biāo)的測定及調(diào)整，是為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的，合理地確定建設(shè)項(xiàng)目的工程項(xiàng)目投資估算，使建材市場中的工程造價(jià)估算系統(tǒng)計(jì)算活動與經(jīng)濟(jì)市場的價(jià)格變化相一致，對提高工程建設(shè)效益發(fā)揮積極的作用，因此應(yīng)及時(shí)地處理好各種動態(tài)指標(biāo)和投資估算的關(guān)系，以增強(qiáng)投資估算的準(zhǔn)確性、合理性和科學(xué)性。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：投資估算編制方法范文

在建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響中，與工業(yè)項(xiàng)目相比，水利水電工程的環(huán)境影響具有明顯的特征，首先是環(huán)境影響的空間范圍大，通常包括庫區(qū)及壩下幾公里、幾十公里甚至數(shù)百公里的河段，以及渣場、料場、施工道路和移民安置區(qū)等；其次，主要的環(huán)境影響是生態(tài)環(huán)境和水環(huán)境的影響；第三，運(yùn)行期不產(chǎn)生污染物，但“淹沒、阻隔和徑流調(diào)節(jié)”作用對環(huán)境的影響深遠(yuǎn)且不可逆轉(zhuǎn)；第四，因工程任務(wù)不同和建設(shè)地點(diǎn)不同，環(huán)境影響的程度和范圍差異較大，水利工程特別是引調(diào)水工程比水電工程影響更為復(fù)雜。從20世紀(jì)60年代開始，我國就已經(jīng)認(rèn)識到水利水電工程建設(shè)將對環(huán)境造成不可逆轉(zhuǎn)的不利影響，并在重要水利工程如葛州壩工程和三峽工程立項(xiàng)論證過程中，較為深入地研究了工程建設(shè)對水環(huán)境、陸生生態(tài)、水生態(tài)和移民等多方面的影響，并較為系統(tǒng)地提出了相應(yīng)的對策措施。但相對而言2000年以前一般水利水電工程的環(huán)境保護(hù)措施主要集中在施工期環(huán)境保護(hù)上，且投資相對較小，約占工程總投資的0.3%左右。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，水利水電工程的環(huán)境與生態(tài)保護(hù)越來越受到重視，進(jìn)入21世紀(jì)以來，特別是環(huán)評函〔2006〕4號實(shí)行以來，水利水電工程環(huán)境保護(hù)事業(yè)有了長足進(jìn)步，環(huán)境影響報(bào)告書更加關(guān)注工程運(yùn)行期生態(tài)環(huán)境的長期影響。充分注意到筑壩河流脫水?dāng)嗔鲉栴}、高壩大庫低溫水下泄問題和洄游魚類通道被阻隔問題。目前水利水電工程在常規(guī)的施工期“三廢”處理和防治措施基礎(chǔ)上，普遍增加了運(yùn)行期環(huán)境保護(hù)措施，通過壩下埋管或發(fā)電小機(jī)組布置了最小生態(tài)基流泄放設(shè)施；對于水溫穩(wěn)定分層型水庫，底層取泄水產(chǎn)生低溫水影響的高壩均采取分層取水；對于影響魚類洄游的閘、壩工程，有條件的均布置魚道，并建設(shè)魚類增殖放流站；對于在水庫、河道引水工程的取水口均布置攔魚設(shè)施；對于不適宜建設(shè)魚道的水庫、水電站亦在研究建設(shè)人工捕撈過壩、升魚機(jī)等措施。近年完工的項(xiàng)目如廣西長洲水電站、浙江曹娥江大閘工程均建設(shè)了魚道，吉林老龍口樞紐、新疆恰甫其海樞紐等建設(shè)了魚類增殖站。目前，最小生態(tài)基流泄放措施、魚道、增殖放流站、水庫分層取水等設(shè)施已經(jīng)成為水利水電工程環(huán)境保護(hù)措施的標(biāo)準(zhǔn)配置。目前在工程的環(huán)境保護(hù)措施落實(shí)方面，總體特征表現(xiàn)為，國家立項(xiàng)的大型項(xiàng)目好于地方立項(xiàng)的中小型項(xiàng)目；發(fā)達(dá)地區(qū)的項(xiàng)目好于欠發(fā)達(dá)地區(qū)；水電項(xiàng)目好于水利項(xiàng)目。其中水利項(xiàng)目中落實(shí)較差的主要原因之一是環(huán)保投資不足。為適應(yīng)環(huán)境保護(hù)的發(fā)展和更好的落實(shí)環(huán)境保護(hù)措施，水利部《水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》（水總〔2002〕116號）規(guī)定，環(huán)境保護(hù)工程投資作為工程總投資的組成部分，從主體工程投資中分離出來單獨(dú)編制，并配套了《水利水電工程環(huán)境保護(hù)投資概估算編制規(guī)程》（SL359-2006）。其后又出臺《水利水電工程環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)范》（SL492-2011）。這些規(guī)程和規(guī)范的實(shí)施為環(huán)境保護(hù)措施設(shè)計(jì)、投資編制提供了基礎(chǔ)性依據(jù)。

2環(huán)保措施落實(shí)過程存在的資金保障問題及其原因分析

水利和水電工程立項(xiàng)審批程序不完全一致，一般來說水利項(xiàng)目立項(xiàng)實(shí)行審批制，水電項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制，水利項(xiàng)目審查環(huán)節(jié)相對更多一些。本節(jié)以國家審查的大型水利項(xiàng)目為例重點(diǎn)討論環(huán)境保護(hù)措施落實(shí)過程的資金保障機(jī)制。盡管水利部門從法律法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)等方面，為環(huán)境保護(hù)措施設(shè)計(jì)與實(shí)施建立了較完善的基本保障體系。但是，較突出的問題是環(huán)境保護(hù)投資難以得到完全保障，其主要原因如下。

2.1技術(shù)因素對環(huán)境保護(hù)投資估算的影響

2.1.1工程設(shè)計(jì)深度不夠項(xiàng)目建議書、可行性研究和初步設(shè)計(jì)各階段環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)深度均要求與主體工程設(shè)計(jì)深度一致，但一般設(shè)計(jì)深度與要求有一定差距，表現(xiàn)在項(xiàng)目建議書、可行性研究階段和初步設(shè)計(jì)階段深淺不一。

（1）項(xiàng)目建議書階段。項(xiàng)目建議書階段設(shè)計(jì)深度不夠主要表現(xiàn)為，這一階段僅編制環(huán)境影響篇章，沒有獨(dú)立的環(huán)境影響報(bào)告書，不開展環(huán)境現(xiàn)狀的實(shí)際調(diào)查。因此，環(huán)境影響篇章中環(huán)境保護(hù)目標(biāo)不明確、環(huán)境保護(hù)措施針對性差，甚至漏項(xiàng)。在這一階段，設(shè)計(jì)人員往往類比其它工程或按工程總投資比例計(jì)列環(huán)保投資?，F(xiàn)狀情況是項(xiàng)目建議書階段的投資一般偏少，“包不住”可行研究階段的環(huán)保投資。解決這一問題的途徑是，制定相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范，提高本階段的設(shè)計(jì)水平；在項(xiàng)目建議書階段開展環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查，基本明確環(huán)境保護(hù)目標(biāo)；根據(jù)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)初擬環(huán)境保護(hù)措施。

（2）可行性研究階段?？尚行匝芯侩A段編制環(huán)境影響報(bào)告書，基本滿足可行性研究階段深度要求，但環(huán)境影響評價(jià)人員不掌握投資估算的編制方法，也不能正確估算環(huán)保投資。因此環(huán)境影響評價(jià)人員采用較多的方法也是照搬其他環(huán)境影響評價(jià)文件中的環(huán)保投資，這樣即便環(huán)保措施合適，投資不一定合理，同樣會在審查或評估時(shí)被取消或大幅核減。

（3）初步設(shè)計(jì)階段。本階段環(huán)保工程選址大部分落實(shí)不了，無法進(jìn)行工程布置，設(shè)計(jì)方案空泛。初步設(shè)計(jì)階段環(huán)保設(shè)計(jì)仍停留在可研階段深度，致使工程量和投資與實(shí)際情況相差較大。概算投資以照搬可行性研究階段估算投資的情況較多，這就不能將可研階段漏計(jì)的投資找補(bǔ)回來，也就失去了在初步設(shè)計(jì)階段進(jìn)一步落實(shí)環(huán)保投資的作用。工程設(shè)計(jì)深度不夠，導(dǎo)致環(huán)境保護(hù)措施空泛，投資誤差大。設(shè)計(jì)深度不夠的問題直接影響環(huán)境保護(hù)投資概估算的準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響到環(huán)境保護(hù)措施的落實(shí)。

2.1.2環(huán)境保護(hù)投資概估算編制體系不完善

水利水電工程環(huán)境保護(hù)投資概估算編制的依據(jù)是《水利水電工程環(huán)境保護(hù)投資概估算編制規(guī)程》（SL359-2006），規(guī)程劃分的環(huán)境保護(hù)費(fèi)用包括工程措施費(fèi)、非工程措施費(fèi)、獨(dú)立費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期融資利息，但是沒有相應(yīng)的概算定額，使得投資編制人員仍然不能很好地應(yīng)用這一規(guī)程。此外，無論是水利水電設(shè)計(jì)院的環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)人員，還是環(huán)境影響報(bào)告書編制單位的專業(yè)人員，大部分人缺乏概預(yù)算方面的專門知識，不熟悉投資概估算的編制方法。也正由于這兩方面的原因環(huán)境保護(hù)投資估算過程中常常采用類比方法，類比其他工程的環(huán)境保護(hù)措施，進(jìn)而得到相應(yīng)的環(huán)保投資概估算。但是水利水電工程的環(huán)境影響具有因工程建設(shè)位置不同，環(huán)境影響也不同的特點(diǎn)，類比的環(huán)保措施和投資往往與實(shí)際存在較大差異。另外，還有一種常用的方法是，按主體工程總投資的比例估算環(huán)境保護(hù)投資，這在一定程度上屬于“拍腦袋”性質(zhì)，更加不切合實(shí)際。由于環(huán)保投資編制中存在的這些技術(shù)問題，在工程管理部門評估及批復(fù)時(shí)，很容易誤導(dǎo)評估及批復(fù)人員，認(rèn)為措施必要性不大，或投資不合理而被大幅度削減或砍掉，進(jìn)而導(dǎo)致環(huán)境保護(hù)措施無法完全落實(shí)。另外，過魚設(shè)施和分層取水的投資通常列入主體工程投資中容易被忽視而不利于落實(shí)。

2.2管理部門審批對環(huán)境保護(hù)投資的影響

根據(jù)我國的管理體制，水利部門承擔(dān)環(huán)境保護(hù)措施的設(shè)計(jì)、管理與審查工作；環(huán)保部負(fù)責(zé)環(huán)境影響評價(jià)文件的批復(fù)和環(huán)境保護(hù)設(shè)施的監(jiān)督管理；而發(fā)改委負(fù)責(zé)環(huán)境保護(hù)措施設(shè)計(jì)評估與投資的批復(fù)。這種管理體制意味著經(jīng)水利管理部門審查認(rèn)定的環(huán)境保護(hù)措施和投資，包括可行性研究階段環(huán)境保護(hù)行政主管部門批復(fù)的環(huán)境保護(hù)措施，都要經(jīng)過發(fā)改委的批復(fù)。在三部門的審查中，不同的審查部門聘請不同的專家，不同專家對環(huán)境保護(hù)措施的認(rèn)識不完全相同，以可行性研究階段的審查為例，有的工程在水利部門預(yù)審后，環(huán)保部審查時(shí)認(rèn)為采取的環(huán)境保護(hù)措施還不夠，而發(fā)改委審查時(shí)又認(rèn)為不必要。表2列出了近年來不同部門審查的部分工程環(huán)境保護(hù)措施和投資變化情況，由表2可以看出不同部門審查對環(huán)境保護(hù)投資有一定的影響，投資的變化反映了不同部門管理職責(zé)的差異。這種不同部門審查影響環(huán)保投資的現(xiàn)象是由我國管理體制所決定，也是必然和客觀存在的。

3環(huán)保措施落實(shí)的保障機(jī)制

3.1制定完善的標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)環(huán)保投資編制人員的培訓(xùn)

水利部于2007年2月了《水利水電工程環(huán)境保護(hù)投資概估算編制規(guī)程》（SL359），2011年1月了《水利水電工程環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)范》（SL492），《水利水電工程項(xiàng)目建議書編制規(guī)程》、《水利水電工程可行性研究報(bào)告編制規(guī)程》和《水利水電工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告編制規(guī)程》經(jīng)修訂后也即將。但還需要制定相應(yīng)的概算定額，盡快完善概估算編制體系，將SL359規(guī)程納入概預(yù)算范疇，首先讓各部門都認(rèn)同該規(guī)定。三階段編制規(guī)程是規(guī)范各階段設(shè)計(jì)深度的標(biāo)準(zhǔn)，建議盡快實(shí)施。同時(shí)要加強(qiáng)環(huán)保投資編制人員的培訓(xùn)，使得專業(yè)人員了解和掌握這些標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。針對目前環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)深度普遍達(dá)不到相應(yīng)階段的技術(shù)要求，重點(diǎn)培訓(xùn)環(huán)保設(shè)計(jì)人員在項(xiàng)目建議書、可行性研究和初步設(shè)計(jì)三階段的環(huán)境保護(hù)部分內(nèi)容和深度。通過培訓(xùn)讓工程設(shè)計(jì)人員提高環(huán)保意識，了解項(xiàng)目建議書階段環(huán)境影響篇章重要性，明確環(huán)境保護(hù)目標(biāo)和開展環(huán)境現(xiàn)狀調(diào)查的必要性。對于從事水利水電工程環(huán)境影響評價(jià)人員和環(huán)保設(shè)計(jì)人員，還應(yīng)宣貫水利水電工程設(shè)計(jì)規(guī)程規(guī)范主要內(nèi)容和水利水電工程環(huán)境保護(hù)投資概估算編制，重點(diǎn)培訓(xùn)環(huán)保投資項(xiàng)目劃分、費(fèi)用組成、基礎(chǔ)單價(jià)和工程單價(jià)及獨(dú)立費(fèi)用編制方法等。鑒于部分從事水利水電工程環(huán)境影響評價(jià)人員不屬于水利水電行業(yè)，環(huán)境保護(hù)投資編制的培訓(xùn)可委托水利工程環(huán)境專業(yè)委員會組織實(shí)施。要提高設(shè)計(jì)質(zhì)量，水利工程設(shè)計(jì)單位還需加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)質(zhì)量管理，嚴(yán)格按照各設(shè)計(jì)階段的深度進(jìn)行設(shè)計(jì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量和投資，為環(huán)境保護(hù)措施與投資批復(fù)提供依據(jù)。

3.2過魚與分層取水設(shè)施投資

從主體工程中分離投資較大的魚道及分層取水設(shè)施從主體工程投資中分離出來，列為環(huán)保投資，有利于其投資的批復(fù)。首先，魚道及分層取水設(shè)施作為環(huán)境保護(hù)措施按規(guī)定其投資應(yīng)該納入環(huán)保投資，這樣做也可提升環(huán)境保護(hù)的重視度；其次，對于主體工程而言，魚道及分層取水設(shè)施為小規(guī)模措施，隱藏在龐大的主體工程中，在進(jìn)行投資審查時(shí)，容易被忽視而被砍去。

3.3各部門之間加強(qiáng)溝通，保障措施的落實(shí)

鑒于目前水利工程的環(huán)境保護(hù)多部門分管制度，水利部、環(huán)保部、發(fā)改委在加強(qiáng)本部門的職責(zé)外，需要建立溝通機(jī)制，相互信任，共同促進(jìn)環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施。發(fā)改委在評估與批復(fù)過程中充分吸納水利與環(huán)保部門的意見，保障環(huán)境保護(hù)措施與投資的批復(fù)和落實(shí)，使水利水電工程以最小的環(huán)境和生態(tài)代價(jià)而健康發(fā)展。

4結(jié)論

通過以上分析，可以得到以下幾點(diǎn)認(rèn)識：

（1）在提倡環(huán)境保護(hù)、生態(tài)文明，人與自然和諧的新形勢下，建設(shè)魚道、魚類增殖放流站，分層取水等環(huán)保措施，已成為閘、壩等攔河水利水電工程環(huán)境保護(hù)的必備措施。

（2）在技術(shù)上，相關(guān)部門需盡快制定水利水電環(huán)境保護(hù)投資概算定額，完善概估算編制技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系；盡快三階段編制規(guī)程。加強(qiáng)已有規(guī)程規(guī)范的宣傳，系統(tǒng)開展環(huán)境保護(hù)人員環(huán)保設(shè)計(jì)與概估算編制的技術(shù)培訓(xùn)。環(huán)保投資概估算應(yīng)有理、有據(jù)、翔實(shí)可信，經(jīng)得住各部門的審查。

第8篇：投資估算編制方法范文

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程前期；成本控制

中圖分類號：F275.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

1.建設(shè)工程前期成本控制的重點(diǎn)

建設(shè)工程的前期主要是指在建設(shè)工程的設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、采購階段等時(shí)期內(nèi)建設(shè)單位積極參與項(xiàng)目決策前的準(zhǔn)備工作。主要工作內(nèi)容包括認(rèn)真收集項(xiàng)目有關(guān)資料，做好項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，對項(xiàng)目投資可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，各種擬建方案的合理性和可行性編制合理的工程投資估算，選擇有實(shí)力的設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位。在不同的工作內(nèi)容中，項(xiàng)目成本控制的重點(diǎn)存在不相同之處。可行性研究報(bào)告對于建設(shè)工程的成本控制影響較大，可行性研究報(bào)告包含內(nèi)容廣泛，其中項(xiàng)目的地位環(huán)境、地質(zhì)條件、水文氣象條件、生產(chǎn)要素條件等，這些條件的變化對于工程實(shí)施的成本都會產(chǎn)生直接影響。近年來，不少開發(fā)單位為了追求利潤，可行性報(bào)告中沒有進(jìn)行科學(xué)周密的分析，不進(jìn)行實(shí)際論證，很容易造成在建設(shè)工程的實(shí)施過程中的資金失控，使實(shí)際成本超出計(jì)劃成本。

編制合理的工程投資估算中要確定合理的工程規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，并且根據(jù)市場的實(shí)際需求和發(fā)展前景，對于項(xiàng)目給予合理的評價(jià)和投資建議。投資估算的編制不是一味的追求成本較低，成本控制的目的也不是一味的追求低成本，而是要在合理的范圍內(nèi)盡可能的降低成本投資，因此無論是資料收集、工程預(yù)算、可行性報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析等都需要做到實(shí)事求是，按照實(shí)際情況據(jù)實(shí)分析。在項(xiàng)目前期工作階段，很多編制單位在編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資概算時(shí)都是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)定價(jià)，這對工程預(yù)算的準(zhǔn)確度具有很大的影響。在編制過程中忽略地方調(diào)控策略，或是不按照國家要求計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)取價(jià)，這對工程的總投資都具有很大的影響，影響了投資。

2.建設(shè)工程前期成本控制的主要舉措

2.1決策階段

投資決策階段成本的控制是工程全過程造價(jià)控制的源頭，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的定位；地點(diǎn)、設(shè)備的選用；配套設(shè)施等，直接關(guān)系著工程造價(jià)的高低。項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)，直接影響著決策階段之后的各個(gè)建設(shè)階段工程成本的確定與控制是否科學(xué)、合理，而項(xiàng)目可行性研究報(bào)告階段的工程投資估算，是為投資單位和項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)對該項(xiàng)目是否進(jìn)行投資建設(shè)決策、合理確定建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提供了重要依據(jù)。因此，建設(shè)單位在編制投資估算時(shí)要做好以下幾個(gè)方面。首先，要編制切實(shí)可行的項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告。編制應(yīng)估算合理，充分估計(jì)項(xiàng)目建設(shè)過程中及建成后的收益與風(fēng)險(xiǎn)。其次，要圍繞投資目標(biāo)了解市場，收集信息，明確產(chǎn)品的定位，確立投資規(guī)劃要點(diǎn)。最后，要注意投資估算指標(biāo)資料的搜集與積累，估算指標(biāo)是編制投資估算的主要依據(jù)，要加強(qiáng)工程水文地質(zhì)以及征地、水源、供電、運(yùn)輸、環(huán)保等工程項(xiàng)目外部條件的工作深度，使投資估算有充分依據(jù)。

2.2計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

現(xiàn)階段很多編制單位對于取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)存在很大的誤區(qū)，一般編制單位取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)都是按照經(jīng)驗(yàn)取價(jià)及國家標(biāo)準(zhǔn)取價(jià)。按照經(jīng)驗(yàn)取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對于工程總投資的影響是非常大的，經(jīng)驗(yàn)取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的誤差通常是影響取價(jià)準(zhǔn)確的主要原因。只按照國家取件標(biāo)準(zhǔn)忽略地方調(diào)控政策，對于投資估算的影響同樣非常大，現(xiàn)階段很多地區(qū)都出臺了各自地方的調(diào)控政策，尤其是項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的編制，因此，在編制的過程中，一定要嚴(yán)格按照個(gè)地方調(diào)控標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)控。而對于第一部分工程建設(shè)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)同樣要科學(xué)合理，很多編制單位根據(jù)各自的經(jīng)驗(yàn)取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)取價(jià)，忽略個(gè)地方的施工環(huán)境及地理環(huán)境，使得取費(fèi)相差非常大，在編制過程中應(yīng)該到現(xiàn)場進(jìn)行勘察，了解實(shí)際的地理環(huán)境，這樣才能能夠使得投資估算更加的準(zhǔn)確。在編制的過程中還存在漏項(xiàng)及錯(cuò)項(xiàng)的情況，由于編制單位的不專業(yè)，很多情況不了解土地的用地性質(zhì)，存在漏計(jì)土地使用費(fèi)用的情況。因此，在編制之前，應(yīng)對工程建設(shè)的詳細(xì)信息進(jìn)行全面的了解，這樣的漏計(jì)對工程的整體投資影響是非常大的，使得工程在施工過程中往往會發(fā)生資金短缺的情況，嚴(yán)重影響工程的質(zhì)量及工程的工期。對于工程建設(shè)第三部分預(yù)備費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)更是很多單位用來調(diào)控總價(jià)的常用方法，對于預(yù)備費(fèi)用的取費(fèi)調(diào)控幅度較寬，因此，很多單位都用來進(jìn)行總投資的調(diào)控，這是造成工程投資不準(zhǔn)確的主要因素，因此，在編制過程中應(yīng)該嚴(yán)格按照國家及地方取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行取費(fèi)，以便使得工程投資更加的準(zhǔn)確和科學(xué)，確保工程按時(shí)、按質(zhì)完工。

2.3科學(xué)化人事管理

現(xiàn)階段很多從事前期工作的編制單位，缺乏專業(yè)型的人才，通常一本可研只是單獨(dú)的一個(gè)人全權(quán)負(fù)責(zé)，這是不專業(yè)的表現(xiàn)，在工程咨詢過程中，我們應(yīng)該各專業(yè)都有相對應(yīng)的專業(yè)人員，這樣才可以確保工程咨詢工作的質(zhì)量，同時(shí)，還可以最大限度的確保工程投資的準(zhǔn)確性，方便建設(shè)單位對工程建設(shè)的控制。在今后的工作中，我們應(yīng)該根據(jù)工程的實(shí)際需要配備相應(yīng)專業(yè)的技術(shù)人員，并按照國家要求，對各專業(yè)編制內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，把關(guān)工程質(zhì)量，嚴(yán)格控制工程投資，避免缺項(xiàng)、漏項(xiàng)及錯(cuò)項(xiàng)等現(xiàn)象的發(fā)生。

三、小結(jié)

對于建設(shè)單位來講，最終的目的是通過一系列的經(jīng)營活動使資金能夠得到充分利用，這就需要樹立一個(gè)永恒的觀念：有效控制成本?？刂祈?xiàng)目成本的主要環(huán)節(jié)就是在工程施工前期，做好項(xiàng)目前期的決策的成本控制工作，使有限的建設(shè)資金能夠得到充分利用，最大限度地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

[1]中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會：建設(shè)工程全壽命周期成本控制理論與方法.北京：中國計(jì)劃出版社，2007.

[2]林曉枝，蔡雪峰.工程建設(shè)工程成本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理.福建工程學(xué)院學(xué)報(bào)，2006，（01）.

第9篇：投資估算編制方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)公司；工程造價(jià)；預(yù)算編制

中圖分類號： F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

隨著當(dāng)前國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建設(shè)投資規(guī)模越來越大，對工程造價(jià)預(yù)算的要求也越來越高。在工程建設(shè)中不可避免的要遇到市場、人為因素等的風(fēng)險(xiǎn)，使預(yù)期的工程造價(jià)預(yù)算超出投資控制，這明顯不利于工程整體建設(shè)。只有提高預(yù)算編制質(zhì)量、合理確定工程造價(jià)，做好工程造價(jià)的動態(tài)管理，控制風(fēng)險(xiǎn)投資，改進(jìn)和完善工程投資估算，實(shí)行全過程的控制和管理才能良好的完成工程造價(jià)預(yù)算工作。

一、房地產(chǎn)公司工程造價(jià)預(yù)算編制述

工程造價(jià)管理是指包括投資管理體制、項(xiàng)目融資、工程經(jīng)濟(jì)、工程財(cái)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目管理、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、工程合同管理在內(nèi)的對項(xiàng)目工程全方位、多角度的全過程管理。其中既有對工程造價(jià)的計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)價(jià)行為的管理，也有對工程造價(jià)編制與確定、咨詢單位資質(zhì)、從業(yè)人員資格的管理監(jiān)督。所謂的建筑工程預(yù)算，即是指在落實(shí)工程建設(shè)程序的時(shí)候，依照不同的設(shè)計(jì)階段、設(shè)計(jì)文件的實(shí)施內(nèi)容，按照國家規(guī)定的定額、相關(guān)指標(biāo)以及費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)等因素，提前計(jì)算、確定好每個(gè)新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目所使用的全部投資額的文件。預(yù)算作為建筑項(xiàng)目在不同建設(shè)時(shí)期經(jīng)濟(jì)上的表現(xiàn)，是預(yù)先進(jìn)行計(jì)算和進(jìn)行建筑工程價(jià)格研究的主要文件，是對建筑工程項(xiàng)目投資作出決策、分配、核算與管理的重要依據(jù)。

二、房地產(chǎn)公司工程造價(jià)預(yù)算編制的要點(diǎn)分析

（一）設(shè)備、原材料預(yù)算

在建筑工程的整體進(jìn)程中，考慮到工程所用的材料品種數(shù)量較多，因此在編制材料預(yù)算時(shí)不可能逐一詳細(xì)計(jì)算，通常的做法是將施工過程中用量較大以及用量雖小但價(jià)格昂貴、對工程造價(jià)有較大影響的材料作為主材，作為主材的常見材料有水泥、木材、鋼材、汽油、柴油、砂石料、商砼等等。在計(jì)算材料預(yù)算價(jià)格之前，應(yīng)認(rèn)真收集基本資料，使編制的材料預(yù)算價(jià)格符合實(shí)際。要根據(jù)建筑工程所在地區(qū)的建筑材料狀況、交通便利條件以及現(xiàn)有工程的相關(guān)信息和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)合理利用資金的原則，合理選擇供貨地點(diǎn)、各種物資比例及其價(jià)格、運(yùn)輸方式等等。在新疆地區(qū)，建筑工程中商砼用量大，對建筑工程造價(jià)有很大的影響，在編制其單價(jià)時(shí)應(yīng)深入現(xiàn)場調(diào)查，認(rèn)真收集相關(guān)地質(zhì)勘探、試驗(yàn)、設(shè)計(jì)資料，掌握構(gòu)成商砼原材料的水泥、骨料以及外加劑的生產(chǎn)條件、流程、運(yùn)輸方式，選用正確的定額進(jìn)行計(jì)算，確保商砼單價(jià)的正確性。

（二）保證正確的定額以及定額子目設(shè)定

在房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行工程預(yù)算編制時(shí)，要充分考慮到由于施工設(shè)計(jì)不盡相同，選用的定額也會有所不同，在各階段定額不全的情況下，要注意定額的過渡系數(shù)。在選用定額編制工程預(yù)算單價(jià)時(shí)，應(yīng)根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)規(guī)定的施工方法、工藝流程、機(jī)械設(shè)備配置、運(yùn)輸距離，選定條件相符的定額。同時(shí)，要認(rèn)真閱讀掌握對定額的說明，熟悉各定額子目的適用范圍、工作內(nèi)容以及相關(guān)的定額系數(shù)的使用方法。由于每個(gè)具體工程項(xiàng)目施工時(shí)，實(shí)際情況和定額的規(guī)定可能會有一定的出入，這時(shí)應(yīng)選用與實(shí)際情況相近的定額條件，不能對定額水平進(jìn)行修改。當(dāng)定額條件與實(shí)際情況差異較大時(shí)，或定額缺項(xiàng)，應(yīng)參考施工所在地的現(xiàn)行國家標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，所在地建委建設(shè)廳下發(fā)的相關(guān)文件，以及定額站等下發(fā)的相關(guān)造價(jià)管理文件等，不能隨意變更。在使用定額編制預(yù)算的過程中，要注意現(xiàn)行定額的變化和有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、編制辦法、規(guī)定的變化，做到始終采用現(xiàn)行定額和規(guī)定。

（三）科學(xué)計(jì)算工程數(shù)量

工程造價(jià)編制預(yù)算的基礎(chǔ)在于科學(xué)的計(jì)算工程數(shù)量，工程數(shù)量的準(zhǔn)確性直接影響著預(yù)算的準(zhǔn)確性。在計(jì)算工程數(shù)量時(shí)，首先要熟悉所選定的編制說明及工程量計(jì)算規(guī)則，并能運(yùn)用這些規(guī)則來正確計(jì)算工程量。編制人員要根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙，準(zhǔn)確的計(jì)算出與設(shè)計(jì)圖紙相對應(yīng)的工程量。當(dāng)設(shè)計(jì)圖紙深度有限時(shí)，還需要編制人員對設(shè)計(jì)進(jìn)行延深和細(xì)化，不僅要把圖紙上的項(xiàng)目計(jì)算出來，還要把圖紙中雖未交待但實(shí)際會發(fā)生的項(xiàng)目計(jì)算出來。這要求編制人員有較強(qiáng)的專業(yè)知識和豐富的施工管理經(jīng)驗(yàn)。為了快速、準(zhǔn)確的計(jì)算工程量，可采用統(tǒng)籌法計(jì)算工程量，其基本要點(diǎn)是：統(tǒng)籌程序，合理安排；連續(xù)計(jì)算；一次算出，多次使用；結(jié)合實(shí)際，靈活機(jī)動。根據(jù)工程量計(jì)算自身的規(guī)律，抓住共性因素，先主后次，統(tǒng)籌安排計(jì)算程序，以減少重復(fù)計(jì)算，簡化計(jì)算式，加快計(jì)算速度，保證數(shù)據(jù)可靠性。

（四）費(fèi)率套用務(wù)必正確

在工程造價(jià)預(yù)算編制過程中，要特別注意必須正確套用費(fèi)率。通常情況下，除直接費(fèi)用是根據(jù)定額計(jì)算出以外，其它費(fèi)用多以直接費(fèi)用或直接工程費(fèi)用為基數(shù)，乘以相應(yīng)的費(fèi)率得出。因此，費(fèi)率的準(zhǔn)確與否非常關(guān)鍵。一般來說，費(fèi)率不是一個(gè)固定的系數(shù)，它是由政府有關(guān)部門確定的，是與所使用的定額相統(tǒng)一的。在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)以最新的各項(xiàng)費(fèi)率為計(jì)算依據(jù)。以新疆地區(qū)為例，其費(fèi)用定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是按照工程類別編制，分別適用于建筑工程、裝飾裝修工程和安裝工程，其費(fèi)用定額費(fèi)用定額既適用于工料單價(jià)法（定額計(jì)價(jià)），亦適用于綜合單價(jià)法（工程量清單計(jì)價(jià)）。采用哪種計(jì)價(jià)方式，由項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)國家及自治區(qū)相關(guān)規(guī)定確定。對于全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設(shè)必須采用工程量清單計(jì)價(jià)，費(fèi)用定額中凡列有區(qū)間費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的，在編制招標(biāo)控制價(jià)時(shí)應(yīng)按其上限標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

（五）合理設(shè)定預(yù)備費(fèi)

在工程造價(jià)編制預(yù)算過程中，充分考慮預(yù)備費(fèi)是準(zhǔn)確編制預(yù)算的基礎(chǔ)。預(yù)備費(fèi)即預(yù)留準(zhǔn)備的費(fèi)用，指預(yù)留準(zhǔn)備建設(shè)項(xiàng)目在初步設(shè)計(jì)和概算中難以預(yù)料的工程和費(fèi)用，建設(shè)期間設(shè)備、材料因物價(jià)上漲所增加的費(fèi)用，以及由于匯率、稅率、利率等因素變化而增加的投資等。預(yù)備費(fèi)是投資概算的重要部份，又是控制工程造價(jià)的重要目標(biāo)。除實(shí)行按施工圖預(yù)算加系數(shù)包干的預(yù)算包干費(fèi)外，它沒有具體的單位工程，沒有確切的預(yù)備項(xiàng)目，具有靈活、多變、難以控制的特點(diǎn)，管理得當(dāng).工程投資可能節(jié)省；反之，雖有預(yù)備，仍可能出現(xiàn)造價(jià)突破，投資缺口。因此，必須明確預(yù)備費(fèi)的使用范圍和計(jì)算方法，并加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制，使預(yù)備費(fèi)充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)公司工程造價(jià)管理中預(yù)算編制的有效措施

結(jié)合自身工程造價(jià)預(yù)算編制實(shí)踐，筆者認(rèn)為，強(qiáng)化房地產(chǎn)公司工程造價(jià)管理中的預(yù)算編制出去要注意上文提出的要點(diǎn)外，還應(yīng)從以下方面著手：

（一）科學(xué)進(jìn)行項(xiàng)目造價(jià)估算編制

要做好工程造價(jià)估算工作，應(yīng)從下述環(huán)節(jié)著手：首先，項(xiàng)目工程估算編制工作人員要詳細(xì)掌握施工場地的具體情況下，對項(xiàng)目施工特點(diǎn)進(jìn)行整體考慮進(jìn)行項(xiàng)目工程的估算及編制。首先做好準(zhǔn)備工作，然后進(jìn)行項(xiàng)目勘察報(bào)告、施工圖紙、地形圖表以及其他工程相關(guān)材料的收集，最后進(jìn)行現(xiàn)場勘察、深入工地體驗(yàn)施工并且對施工方案進(jìn)行研究，掌握現(xiàn)階段施工估算固定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，及工程總量的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；其次，要掌握施工圖紙，準(zhǔn)確計(jì)算的數(shù)量，使用統(tǒng)一的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。在進(jìn)行成本估算時(shí)，要反復(fù)審視、閱讀，直到完全掌握了設(shè)計(jì)師的意思，科學(xué)有效的把查閱圖紙的過程、深知工程的過程、審核圖紙的過程等相結(jié)合。進(jìn)而使估算編制達(dá)到細(xì)分效果，計(jì)算出相對應(yīng)的數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確運(yùn)用統(tǒng)一的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，避免遺漏項(xiàng)目、重復(fù)出現(xiàn)、套用錯(cuò)誤或其他錯(cuò)誤的出現(xiàn)；最后，客觀的分析價(jià)格因素，留有差價(jià)的整合空間。為了避免因價(jià)格浮動導(dǎo)致投資估算的控制效果降低，投資商可以建立一個(gè)可靠的工程造價(jià)差價(jià)的推測體系，針對項(xiàng)目工程的各項(xiàng)造價(jià)進(jìn)行合理的推測，做到差別調(diào)整。

（二）將不確定性的影響降至最低

房地產(chǎn)公司在工程造價(jià)預(yù)算編制時(shí)，要盡可能的將可能發(fā)生的變動對工程造價(jià)的影響降至最低。由于造價(jià)的預(yù)算編制是在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段，因此使得估算在施工時(shí)期具有了很大的局限性。如新疆地區(qū)的建筑市場價(jià)格通常由國家親自估定，這樣一來，作為房地產(chǎn)公司，必須要對國家的政策標(biāo)準(zhǔn)做到精準(zhǔn)化把握，以便能夠做到在國家調(diào)整市場價(jià)格時(shí)給予應(yīng)對。此外，作為成本估算及控制工作人員要對變動的地方展開計(jì)算機(jī)經(jīng)濟(jì)方面的論證，保證其可行性及必要性，以達(dá)到減少成本的超支。

（三）強(qiáng)化對階段性投資控制的重視

房地產(chǎn)公司要必須進(jìn)行積極高效的管理工作，要加大對階段性投資控制的重視力度，在確保了工程項(xiàng)目的質(zhì)量及進(jìn)程的前提下，達(dá)到投資目標(biāo)。在建筑工程的施工階段，成本估算控制工作人員要有效的實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的合同成本估算，作為成本控制的重點(diǎn)內(nèi)容。使合同、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及其他措施結(jié)合達(dá)到項(xiàng)目施工的正常，針對原有的合同價(jià)格展開估算費(fèi)用的正常計(jì)算及嚴(yán)格的結(jié)算，要指定專人進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，保證各項(xiàng)費(fèi)用正常、合理的利用，嚴(yán)格避免超前預(yù)付款。如果成本出現(xiàn)超支情況，要及時(shí)進(jìn)行反饋給相關(guān)部門進(jìn)行研究處理，盡量將損失壓到最低值。

小結(jié)

近年來，概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算普遍存在于建筑行業(yè)，房地產(chǎn)公司工程造價(jià)水平直接受工程預(yù)算編制質(zhì)量水平的影響。因此，提高“三算”準(zhǔn)確度，在工程造價(jià)管理中加強(qiáng)概預(yù)算編制，正確合理地確定工程造價(jià)，以提高投資效益；在建設(shè)過程中進(jìn)行造價(jià)的管理和控制；從經(jīng)濟(jì)角度影響設(shè)計(jì)、優(yōu)化設(shè)計(jì)，發(fā)揮控制造價(jià)、合理使用和考核建設(shè)資金的特殊作用，以確保工程整體施工進(jìn)程的順利運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)

[1] 孟海英.淺談建筑工程造價(jià)的控制[J]. 科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì). 2010(22)