采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控精選(九篇)

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第1篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

集中規(guī)模招標(biāo)實(shí)施以來，經(jīng)過多年的探索與實(shí)踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進(jìn)和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標(biāo)采購過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標(biāo)采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高采購質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)物力集約化管理風(fēng)險(xiǎn)的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)工作的順利實(shí)施，具有重要意義。

2招標(biāo)采購現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

2．1物資招標(biāo)采購業(yè)務(wù)流程

公司結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，對物資采購全流程進(jìn)行梳理，主要分為四個(gè)階段，包括開標(biāo)前、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)及資料歸檔。其中開標(biāo)前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標(biāo)準(zhǔn)備、公告、標(biāo)前澄清、開標(biāo)準(zhǔn)備等工作;開標(biāo)階段主要完成開標(biāo)準(zhǔn)備、開標(biāo)以及評標(biāo)準(zhǔn)備等工作;評標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成評標(biāo)準(zhǔn)備、初評、詳評工作;定標(biāo)環(huán)節(jié)主要完成定標(biāo)、中標(biāo)通知以及歸檔等工作。

2．2風(fēng)險(xiǎn)管理主要問題分析

公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實(shí)踐，形成了比較順暢的招標(biāo)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，但是與國網(wǎng)公司打造“國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流”的物資采購供應(yīng)鏈管理體系的目標(biāo)還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風(fēng)險(xiǎn)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的角度認(rèn)真對待，給予足夠重視。

2．2．1物資采購全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有待進(jìn)一步梳理

物資招標(biāo)采購全流程包括了發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個(gè)工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致物資招標(biāo)采購管理效率、效益的降低。

2．2．2物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)管理水平有待進(jìn)一步提升

隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標(biāo)采購實(shí)踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標(biāo)數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風(fēng)險(xiǎn)，還因大量有價(jià)值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌管理難度大大提升。

2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標(biāo)、廉潔責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)防控等意識(shí)普遍不強(qiáng)，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問題，導(dǎo)致在沒有掌握招標(biāo)文件細(xì)節(jié)和要求的前提下按流程投標(biāo)，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標(biāo)文件，投標(biāo)書不合要求而造成流標(biāo)、廢標(biāo)，降低了物資采購的質(zhì)量和效率。

3風(fēng)險(xiǎn)防控措施研究

電網(wǎng)采購活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作涉及面廣，易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)部位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)隨時(shí)與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點(diǎn)對風(fēng)險(xiǎn)管理中存在主要問題，從強(qiáng)化組織保障，提升技術(shù)手段，加強(qiáng)人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進(jìn)行有效防控。

3．1建立科學(xué)合理的采購管理風(fēng)險(xiǎn)組織體系

3．1．1建立采購風(fēng)險(xiǎn)防控組織架構(gòu)

按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長，分管采購工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長，物資部、項(xiàng)目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購工作委員會(huì);建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督組，組織現(xiàn)場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。

3．1．2建立配套的采購風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

隨著集中采購機(jī)制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴(kuò)大，物資招標(biāo)流程也會(huì)相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細(xì)節(jié)，產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此，建立配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，定期辨別、評估、防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)至關(guān)重要。配套的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對涵蓋發(fā)標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標(biāo)采購整體業(yè)務(wù)進(jìn)行定期梳理，對流程的任務(wù)及動(dòng)作進(jìn)行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點(diǎn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及涉及表單，尋求、辨識(shí)對各環(huán)節(jié)的新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類、評估，并提出針對性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。

3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜

通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲(chǔ)數(shù)據(jù)存在的問題，同時(shí)后期新增或改造系統(tǒng)時(shí)，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴(kuò)充時(shí)保證數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標(biāo)采購數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風(fēng)險(xiǎn)。

3．2．1主數(shù)據(jù)梳理

基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標(biāo)，業(yè)務(wù)流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對象，梳理包括發(fā)標(biāo)、接標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、授標(biāo)、定標(biāo)、歸檔等環(huán)節(jié)的招標(biāo)采購過程中分散存儲(chǔ)于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個(gè)字段的來源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。

3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具

在采購全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動(dòng)態(tài)的物資采購主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個(gè)系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對接，招標(biāo)采購主數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建提供強(qiáng)有力的支撐。

3．3開展供應(yīng)商培訓(xùn)

隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標(biāo)文件取代紙質(zhì)投標(biāo)文件已是大勢所趨。由于電子投標(biāo)文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標(biāo)文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對供應(yīng)商開展針對性的培訓(xùn)，以期提高電子投標(biāo)文件的編制、上傳效率。

3．3．1培訓(xùn)材料的編制

目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實(shí)現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標(biāo)文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開展實(shí)際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍(lán)本，編制了針對性的雙層PDF投標(biāo)文件編制說明，并選取部分供應(yīng)商模擬實(shí)施投標(biāo)文件的編制和上傳?；诙啻文M操作的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和對供應(yīng)商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標(biāo)文件的編制水準(zhǔn)。

3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開展

從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實(shí)現(xiàn)會(huì)是一個(gè)漫長的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會(huì)隨著電子化單軌制工作的推進(jìn)而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標(biāo)文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標(biāo)書———雙層PDF電子標(biāo)書———投標(biāo)人投標(biāo)響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標(biāo)人甚至無需再提交任何形式的投標(biāo)文件?？梢钥闯觯陔娮踊瘑诬壷频牟煌A段，投標(biāo)文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進(jìn)電子化單軌制建設(shè)。完善招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要前提。

4結(jié)束語

文章基于公司招標(biāo)采購中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對招標(biāo)采購的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進(jìn)行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強(qiáng)招標(biāo)采購管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、精細(xì)化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的目標(biāo)，給出了一些切實(shí)可行的建議和意見，實(shí)現(xiàn)了集中規(guī)模招標(biāo)的有序推進(jìn)，保證了招標(biāo)采購過程規(guī)范高效，有效降低了招標(biāo)采購全過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

作者:周若璇 汪亦星 單位:國網(wǎng)江蘇省電力公司

參考文獻(xiàn):

［1］高正平，任夢華．基于供應(yīng)鏈的電網(wǎng)物資集中招標(biāo)采購管理［J］．物流技術(shù)，2005(09):142－144．

第2篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

關(guān)鍵詞：服務(wù)采購；全面控制；體系建設(shè)；精細(xì)化管理

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）09-0116-03

當(dāng)前，由于涉及面廣泛，國際和國內(nèi)對服務(wù)采購尚沒有準(zhǔn)確的界定，有的采用排除和歸納法，將其定義為“組織對除貨物和工程以外的其他企業(yè)需求對象進(jìn)行獲取的過程”。本文將服務(wù)采購歸納為“組織對技術(shù)研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、專業(yè)咨詢，工程設(shè)計(jì)、工程施工、工程監(jiān)理，以及具有一定執(zhí)行周期的維修、維護(hù)保障，會(huì)議、培訓(xùn)、物業(yè)管理和其他服務(wù)的獲取過程”。

與貨物和工程物資采購相比，服務(wù)采購的標(biāo)的具有無形性、無法存儲(chǔ)性、易變性、生產(chǎn)過程復(fù)雜等屬性。因此，服務(wù)采購具有難以控制其多大程度上能滿足采購需求，難以確定服務(wù)范圍和要求，以及難以控制服務(wù)提供的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。

采購管理不僅從根本上影響著企業(yè)的經(jīng)營成本，更是關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)營質(zhì)量。當(dāng)前，以采購服務(wù)為主的單位如科研機(jī)構(gòu)，采購管理工作相對于核心業(yè)務(wù)在其工作體系中往往處于非常末端的從屬地位，整體力量薄弱，而生產(chǎn)性企業(yè)又以采購貨物和物資產(chǎn)品為主，對服務(wù)采購?fù)凑肇浳锖臀镔Y采購模式進(jìn)行管理，這些都不利于有效開展服務(wù)采購管理，充分發(fā)揮采購的價(jià)值貢獻(xiàn)。筆者希望通過此文探索如何將全面控制工作與服務(wù)采購管理有機(jī)結(jié)合起來，通過加強(qiáng)服務(wù)采購全面控制來提升采購管理水平，更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。

1服務(wù)采購全面控制的內(nèi)涵

法國著名管理實(shí)踐家、管理學(xué)家法約爾（H.Fayol）提出管理包括計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等五大職能，其他其它專家也有將管理職能歸納為計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制等四大職能，不管是“五大職能說”還是“四大職能說”，控制均是其中的一個(gè)重要方面，足見其在管理中的重要地位，本文中的“全面控制”即以提高效能為中心，實(shí)行全員工、全過程、全方位的“大控制”?！叭珕T工”即企業(yè)或組織中主管采購工作的領(lǐng)導(dǎo)、采購需求單位和采購管理部門參與服務(wù)采購的全體員工；“全過程”即貫穿采購需求提出、需求設(shè)計(jì)、可行性論證、立項(xiàng)審批、招評標(biāo)、談判簽約、合同執(zhí)行、成果驗(yàn)收、服務(wù)后評價(jià)等環(huán)節(jié)的采購全生命周期；“全方位”即以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和績效管理等為核心，控制工作覆蓋服務(wù)采購活動(dòng)的所有重要方面。

2全面控制在服務(wù)采購中應(yīng)用的措施

2.1提高對服務(wù)采購全面控制的認(rèn)識(shí)

2.1.1實(shí)現(xiàn)采購管理理念創(chuàng)新

第一，以科研單位為例，要改變以往只重視科研管理而忽視經(jīng)營管理和采購管理的觀念，在企業(yè)管理中賦予采購管理關(guān)系自身發(fā)展和核心競爭力提升的重要地位；第二，要充分發(fā)揮科研單位特長，努力把“嚴(yán)、慎、細(xì)、實(shí)”的科研精神融入采購管理的各方面，追求卓越，一絲不茍；第三，要樹立“以控制為導(dǎo)向”、“系統(tǒng)化運(yùn)作”和“精細(xì)化管理”等理念，開展全過程的、系統(tǒng)性的、動(dòng)態(tài)性的采購控制精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)采購工作科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。

2.1.2實(shí)現(xiàn)采購管理組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

服務(wù)采購單位可以充分考慮自身人力資源結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立與自身實(shí)際相適應(yīng)的采購管理組織機(jī)構(gòu)。筆者所在單位在成立單位采購委員會(huì)的基礎(chǔ)上，將采購管理、費(fèi)用控制和法律管理三項(xiàng)職能通過商務(wù)合同管理部門融為一體，而不像其它單位分別設(shè)立采辦部、費(fèi)控部和法律部，從而可以促進(jìn)相關(guān)工作的有效統(tǒng)一，尤其是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中經(jīng)?！皩αⅰ钡牟少徛毮芘c法律管理職能的融合，在提高效能和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面獲取“1+1>2”的效果；此外，專門組建常設(shè)的采購控制工作組，將采購需求單位人員納入到采購全過程控制工作中，增強(qiáng)控制效果。

2.2開展以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購管理體系建設(shè)

2.2.1采購管理體系建設(shè)

服務(wù)采購單位應(yīng)緊緊圍繞充分挖掘內(nèi)部潛力，有效利用外部資源；規(guī)范采購行為，降低采購成本；增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高采購綜合效能等目標(biāo)，通過分類、整合采購管理工作內(nèi)容，積極開展涵蓋采辦立項(xiàng)管理、招評標(biāo)管理、合同管理、供應(yīng)商管理、采辦控制等內(nèi)容的采購管理體系建設(shè)，不斷提升服務(wù)采購管理水平，提高采購管理貢獻(xiàn)價(jià)值。

2.2.2采購控制體系建設(shè)

在服務(wù)采購管理過程中，尤其要突出“控制”的導(dǎo)向作用，使全面監(jiān)督和全面控制成為采購管理的重要內(nèi)容和手段，在采購控制內(nèi)容、控制程序、人員隊(duì)伍建設(shè)、垂直管理和橫向溝通協(xié)作、評價(jià)考核等方面形成一套完整的運(yùn)作體系。采購控制體系應(yīng)成為采購管理體系的重要子體系，并以費(fèi)用控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、風(fēng)險(xiǎn)控制和激勵(lì)管理等控制為工作重點(diǎn)，采購管理體系其它子體系的各項(xiàng)工作均應(yīng)以控制子體系的各項(xiàng)控制為導(dǎo)向。

2.2.3管理制度體系建設(shè)

全面控制的順利實(shí)施需要與之相適應(yīng)的制度體系作為后盾，服務(wù)采購單位可積極開展內(nèi)控制度體系建設(shè)，重點(diǎn)按照“制度、管理辦法、實(shí)施細(xì)則”三級開展結(jié)構(gòu)清晰、層次分明、表意明確的“采購管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，有條件的單位可積極開展與采購管理密切相關(guān)的“法律管理內(nèi)控制度體系建設(shè)”，為全面控制在服務(wù)采購管理中的應(yīng)用奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。筆者所在單位通過采購管理和法律管理兩個(gè)內(nèi)控制度體系建設(shè)，將原有的6項(xiàng)采購管理規(guī)章制度豐富、細(xì)化為了3項(xiàng)基本制度、12項(xiàng)管理辦法、9項(xiàng)實(shí)施細(xì)則共24項(xiàng)采購管理核心管理規(guī)定，大大增強(qiáng)了管理規(guī)定的清晰度和可操作性，增強(qiáng)了使用效果。

2.3全面控制在服務(wù)采購中的具體應(yīng)用措施

2.3.1積極開展費(fèi)用控制精細(xì)化管理

（1）建立和完善采購標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系。

標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格體系的建立對指導(dǎo)采購合理定價(jià)具有重要作用，服務(wù)采購單位可以通過統(tǒng)計(jì)分析以往合同成交數(shù)據(jù)和橫向?qū)Ρ仁袌鰞r(jià)格來建立標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系，有條件的單位還可以組織編寫各類服務(wù)價(jià)格的《定額標(biāo)準(zhǔn)》。例如，筆者所在單位按內(nèi)陸和沿海地域劃分，制定公司、事業(yè)單位、高校的高中初級人員標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)率；按二維、三維、疊前、疊后技術(shù)要求分別建立地震資料處理、解釋和處理解釋一體化的每公里（平方公里）標(biāo)準(zhǔn)綜合單價(jià)；同時(shí)，編制了涵蓋海洋工程設(shè)計(jì)、海洋工程預(yù)制、海洋工程涂覆、物探采集與勘察、鉆井、完井、修井機(jī)費(fèi)用等費(fèi)用定額的《海上油（氣）田工程建設(shè)施工定額》標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格參考體系和《定額標(biāo)準(zhǔn)》控制預(yù)算的編制，并進(jìn)行合同價(jià)格談判，可有理有據(jù)地遏制供應(yīng)商的虛報(bào)高價(jià)，促進(jìn)采購成本的降低。

（2）設(shè)置招標(biāo)率紅線，嚴(yán)格控制單一開源采購。

通過嚴(yán)格控制單一來源采購，逐步提高邀請招標(biāo)等競標(biāo)方式采購的比例，可以很好地促進(jìn)價(jià)格競爭。筆者所在單位對各所屬單位的服務(wù)采購招標(biāo)率設(shè)定最低值限制，并將其納入到各單位的質(zhì)量目標(biāo)和績效考核指標(biāo)中，促進(jìn)通過競標(biāo)方式采購的項(xiàng)目比例得到了大幅提升，很好地發(fā)揮了市場化價(jià)格競爭機(jī)制的作用。

（3）實(shí)施“年度協(xié)議”采購。

對于一年內(nèi)多次合作的供應(yīng)商，服務(wù)采購單位可以像貨物采購一樣，推行技術(shù)服務(wù)“采購年度協(xié)議”計(jì)劃，這樣一般既可以“穩(wěn)定委托關(guān)系、簡化委托流程”，又可以取得一定比例的服務(wù)價(jià)格優(yōu)惠，并且與供應(yīng)商建立互利共贏的戰(zhàn)略合作關(guān)系，有利于促進(jìn)供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量完成委托任務(wù)，間接促進(jìn)采購成本的降低。

（4）實(shí)施同類專題聯(lián)合集中采購。

對于在各個(gè)項(xiàng)目中均會(huì)發(fā)生的同類服務(wù)采購可采用聯(lián)合集中采購模式，筆者所在單位近年探索實(shí)施了“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購的采購模式，例如“某區(qū)域油氣田聯(lián)合開發(fā)前期研究”項(xiàng)目將以往多個(gè)油氣田開發(fā)項(xiàng)目均采購的工程地質(zhì)和工程物探調(diào)查、海洋環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查、地震安全性評價(jià)等同類專題合并采購，相對以往同類專題通過不同項(xiàng)目分別采購，可有效降低動(dòng)復(fù)員、差旅等重復(fù)支出的成本，獲取可觀的規(guī)模效益。

（5）積極開展采購需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。

采購需求設(shè)計(jì)是采購費(fèi)用控制的源頭，服務(wù)采購應(yīng)充分利用標(biāo)準(zhǔn)化的簡化原理，積極開展采購需求標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。例如，通過開展海上平臺(tái)、組塊、生活樓、模塊鉆機(jī)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，在海上油氣田開發(fā)工程設(shè)計(jì)階段可以采購統(tǒng)一的設(shè)計(jì)服務(wù)，進(jìn)而采購統(tǒng)一規(guī)格、統(tǒng)一型式的鋼材、設(shè)施等物資，既可獲得大量規(guī)?；少徯б?、簡化后期建造和管理，又可大大降低采購管理工作量，節(jié)約采購管理成本。

2.3.2積極開展進(jìn)度控制精細(xì)化管理

（1）加強(qiáng)采購全過程進(jìn)度監(jiān)督。

技術(shù)研發(fā)具有高度的不確定性，供應(yīng)商供貨周期也具有高度的不確定性，因此作為服務(wù)采購方尤其是科研單位可采取多項(xiàng)措施主動(dòng)開展進(jìn)度控制工作來保證采購成果質(zhì)量。第一，組建采購監(jiān)督管理工作組，形成采購管理部門、采購需求單位、項(xiàng)目組三層采購監(jiān)控體系，開展從立項(xiàng)、招評標(biāo)、簽約到合同執(zhí)行、驗(yàn)收、付款“采購全生命周期”的進(jìn)度控制工作；第二，建立采購進(jìn)度動(dòng)態(tài)跟蹤和定期通報(bào)制度，對逾期項(xiàng)目進(jìn)行催辦，對即將到期項(xiàng)目進(jìn)行督辦；第三，通過提醒（預(yù)警）與警示并舉、績效考核管理等激勵(lì)手段確保進(jìn)度控制效果。

（2）加強(qiáng)采購進(jìn)度控制。

為加強(qiáng)招評標(biāo)和合同簽約環(huán)節(jié)的采購進(jìn)度控制，可以通過《采購計(jì)劃進(jìn)度控制表》，在采購立項(xiàng)通過審批后即確定商務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格限時(shí)完成發(fā)標(biāo)、收標(biāo)、評標(biāo)、談判、合同評審等各環(huán)節(jié)采購工作，并根據(jù)需要縮短收標(biāo)等環(huán)節(jié)用時(shí)，促進(jìn)采購效率的提高。

2.3.3質(zhì)量控制精細(xì)化管理

（1）采購管理納入質(zhì)量管理體系。

質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的生命線，筆者所在單位在國內(nèi)石油業(yè)界最早將勘探研究、開發(fā)設(shè)計(jì)和技術(shù)研發(fā)等全線產(chǎn)品一次性納入ISO9001質(zhì)量管理體系并通過認(rèn)證，形成了具有海洋石油特色的科研質(zhì)量管理體系。為加強(qiáng)服務(wù)采購成果質(zhì)量控制，采購管理工作也按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求被納入了質(zhì)量管理體系中，通過開展采購管理自身質(zhì)量控制，避免因?yàn)椴少彶豢茖W(xué)、不規(guī)范而影響采購產(chǎn)品質(zhì)量。

（2）加強(qiáng)采購技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是技術(shù)類服務(wù)采購成果質(zhì)量的重要保證。在采購中，對于沒有國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可遵照的，在招標(biāo)文件中必須列明具體、詳細(xì)的技術(shù)指標(biāo)，明確質(zhì)量控制措施；對有標(biāo)準(zhǔn)可循的，例如在工程勘察、工程設(shè)計(jì)等領(lǐng)域可建立技術(shù)和商務(wù)人員聯(lián)合比對、篩選、審核技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)制；此外，應(yīng)積極組織開展標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購、按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，保證采購產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。

（3）加強(qiáng)對供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)化管理。

以筆者所在單位為例，作為石油科研單位，我單位供應(yīng)商中各類公司質(zhì)量管理水平參差不齊、高校老師或具有高校背景的公司占很大比例，我單位通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的供應(yīng)商考核、評價(jià)等管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)、規(guī)范管理；并通過加強(qiáng)對供應(yīng)商工作監(jiān)督，促進(jìn)供應(yīng)商建立標(biāo)準(zhǔn)化工作體系，做到高度重視標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，甚至主動(dòng)改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，提供更優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。

2.3.4積極開展風(fēng)險(xiǎn)控制精細(xì)化管理

（1）采購法律風(fēng)險(xiǎn)審查。

經(jīng)濟(jì)合同具有重要法律地位，有條件的服務(wù)采購單位應(yīng)設(shè)置專職法律人員，并可將法律管理工作納入服務(wù)采購管理總體框架中，確立以采購文件、經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)規(guī)章制度法律審核為核心的采購法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，力爭實(shí)現(xiàn)采購法律審核百分之百覆蓋，有效規(guī)避采購法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

服務(wù)采購單位應(yīng)建立規(guī)范的供應(yīng)商數(shù)據(jù)管理、合同簽訂、合同驗(yàn)收、應(yīng)付賬款、合同變更等采購流程及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，持續(xù)開展采購內(nèi)控流程和控制點(diǎn)實(shí)質(zhì)性測試和符合性測試工作，識(shí)別可能存在的實(shí)質(zhì)性漏洞和待改進(jìn)的一般性缺陷，有效地規(guī)避采購運(yùn)行程序風(fēng)險(xiǎn)。

3全面控制在服務(wù)采購中應(yīng)用效果

實(shí)踐證明，通過在服務(wù)采購管理中開展全面控制工作，可以有效降低采購成本、提高采購效率和服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力和促進(jìn)企業(yè)核心競爭力的提高。

3.1有效降低采購成本，創(chuàng)造顯著經(jīng)濟(jì)效益

2012年，筆者所在單位通過預(yù)算控制精細(xì)化管理和合同定價(jià)控制精細(xì)化管理，直接節(jié)省采購資金5600多萬元，通過實(shí)施技術(shù)服務(wù)“采購年度協(xié)議”計(jì)劃取得近2500萬元價(jià)格優(yōu)惠，合計(jì)直接節(jié)資8100多萬元，2010年至2012年三年累計(jì)直接節(jié)資達(dá)1.96億元。

通過“大區(qū)域、多項(xiàng)目、同專題”技術(shù)服務(wù)合并集中采購，單某區(qū)域聯(lián)合開發(fā)一個(gè)項(xiàng)目的前期研究階段即可在采購工程服務(wù)時(shí)節(jié)省裝備動(dòng)復(fù)原費(fèi)用1880萬元，節(jié)省其它服務(wù)采購資金482.93萬元；此外，我國每年在海上建設(shè)大量的油氣開發(fā)平臺(tái)、生活樓、組塊，一般通過標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，采購與第一座相同的第二座及之后的每座生活樓的設(shè)計(jì)服務(wù)可大幅節(jié)省40%至60%的采購費(fèi)用。可見，通過在采購需求設(shè)計(jì)階段加強(qiáng)費(fèi)用控制，可直接節(jié)省顯著的采購成本。

3.2有效縮短采購周期，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值

通過加強(qiáng)服務(wù)采購全面控制，不僅可以大幅提升采購及時(shí)率，還可以大大縮短采購周期和合同執(zhí)行周期，使獲得的成果更早地投入使用，獲取寶貴的時(shí)間價(jià)值，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為可觀的經(jīng)濟(jì)效益和搶占競爭至高點(diǎn)。

例如，2010年以來，通過開展采購控制，筆者所在單位在采購任務(wù)量大幅攀升而未增加采購管理人員的情況下，采購立項(xiàng)和合同驗(yàn)收及時(shí)率均大幅提高了40%多，避免了采購逾期對項(xiàng)目正常運(yùn)行帶來的不利影響；又如，隨著進(jìn)度控制理念的強(qiáng)化，采購項(xiàng)目立項(xiàng)審批周期2011年大幅縮短至7.8天，2012年進(jìn)一步縮短為5.7天，其它環(huán)節(jié)執(zhí)行周期也大幅縮短，為油氣田早日投產(chǎn)開發(fā)贏取了寶貴的時(shí)間資源。

3.3促進(jìn)采購成果質(zhì)量的提高

通過開展采購方式控制，提高競爭性采購比例，增強(qiáng)了供應(yīng)商之間的相互競爭，促使供應(yīng)商提供更優(yōu)質(zhì)的技術(shù)成果；通過合同執(zhí)行全過程開展質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等精細(xì)化管理，推動(dòng)了供應(yīng)商與采購方之間的深入技術(shù)溝通和相互協(xié)作，促進(jìn)了采購成果質(zhì)量的提高。

3.4提升采購風(fēng)險(xiǎn)防控能力

通過實(shí)施全員工、全過程、全方位的采購全面控制，可有效地防范供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，將各種采購風(fēng)險(xiǎn)減少到最小，為企業(yè)既高速又健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力的保證。

3.5促進(jìn)科研生產(chǎn)核心競爭力的提高

以全面控制為導(dǎo)向的服務(wù)采購管理立足于在控制外委比例、充分挖掘內(nèi)部潛力的基礎(chǔ)上，有效地利用外部優(yōu)質(zhì)資源，使其更好更快地轉(zhuǎn)化為自有技術(shù)、促進(jìn)自身水平的提升；立足于更加有效地使用采購資金，更大程度地提高采購成果質(zhì)量，獲取質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的技術(shù)研發(fā)服務(wù)；立足于縮短采購和合同執(zhí)行周期、提升采購效率，創(chuàng)造寶貴時(shí)間價(jià)值；立足于提升采購管理水平和企業(yè)經(jīng)營管理軟實(shí)力，很好地促進(jìn)了科研生產(chǎn)核心競爭力的提高。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

1. 財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)總體類型

1.1管理風(fēng)險(xiǎn)。隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中制支付、“收支兩條線”等改革的不斷推進(jìn)，國家和質(zhì)檢系統(tǒng)的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度正在逐步建立完善。在目前的財(cái)政改革形勢下，建立完整、統(tǒng)一、完善的財(cái)務(wù)制度體系仍在不斷探索和實(shí)踐當(dāng)中，客觀上造成管理制度上的不詳備，在財(cái)務(wù)工作的某些環(huán)節(jié)、部分程序或相關(guān)措施上仍存在漏洞，造成管理上的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)務(wù)的管理職能來看，目前財(cái)務(wù)工作涉及資金管理、國有資產(chǎn)管理、政府采購監(jiān)督管理、收費(fèi)管理等方面，各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)又與多個(gè)具體的業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)，涉及與其他職能部門的交叉合作，財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和水平與各單位內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)的管理質(zhì)量和水平息息相關(guān)，如：資金管理涉及科研經(jīng)費(fèi)管理、基建項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理、接待費(fèi)管理、出國費(fèi)管理、交通費(fèi)管理等，能否系統(tǒng)開展財(cái)務(wù)工作存在風(fēng)險(xiǎn)。

1.3環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。就財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)本身而言，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置、人員配備等因素，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度起到一定影響。財(cái)務(wù)人員不足導(dǎo)致一人多崗現(xiàn)象較為普遍，部分單位由于財(cái)務(wù)人員不足，不能完全按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求形成有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，具有一定的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

1.4主觀風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)科學(xué)決策、集體決策，擯棄經(jīng)驗(yàn)決策、“拍腦門”決策等主觀決策習(xí)慣，降低財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)。就個(gè)人而言，如果財(cái)務(wù)人員不注重提高自身政治素質(zhì)和思想素質(zhì)，不加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)和專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，不熟悉相關(guān)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，缺乏工作責(zé)任心，則從事任何財(cái)務(wù)崗位都會(huì)有較高風(fēng)險(xiǎn)。這也是發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)因。

2. 防控財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)的建議

2.1完善財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理制度。隨著財(cái)政體制改革的不斷推進(jìn)和檢驗(yàn)檢疫事業(yè)的快速發(fā)展，建議財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行重新梳理，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批制度、基建維修和設(shè)備采購管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范單位財(cái)務(wù)收支行為。同時(shí)，建立健全財(cái)會(huì)工作崗位職責(zé)，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，并推動(dòng)相關(guān)部門完善有關(guān)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位的控制，堵塞漏洞、消除隱患。

2.2強(qiáng)化財(cái)務(wù)稽核監(jiān)督檢查。要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)稽核的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，將單位財(cái)務(wù)稽核的重心放在提高依法理財(cái)、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平上，使財(cái)務(wù)稽核由事后查處向事中控制、事前防范轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)稽核管理的規(guī)范性和有效性，為提高資金效率和降低風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障。有條件的單位設(shè)立專職稽核員，會(huì)計(jì)人員較少的單位，由會(huì)計(jì)主管兼任稽核員。通過財(cái)務(wù)稽核，對日常會(huì)計(jì)核算工作中出現(xiàn)的疏漏及時(shí)加以糾正或制止，避免會(huì)計(jì)核算工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。

2.3落實(shí)財(cái)務(wù)工作第一主體責(zé)任。按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人要以身作則，提高執(zhí)行國家財(cái)政政策和法規(guī)的自覺性，支持財(cái)務(wù)部門依法行使職責(zé)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對各單位負(fù)責(zé)人的定期培訓(xùn)及宣貫，要求各單位負(fù)責(zé)人切實(shí)確立起對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)。

2.4加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的教育和培訓(xùn)。財(cái)務(wù)人員的敬業(yè)精神、誠實(shí)狀況、業(yè)務(wù)知識(shí)以及工作能力、創(chuàng)新能力等方面素質(zhì)的優(yōu)劣，是財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制有效與否的決定因素。如果人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，并且粗心大意，對內(nèi)部控制的程序措施和方法理解錯(cuò)誤、判斷失誤、曲解等都會(huì)造成內(nèi)部控制失效。因此，提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)水平和專業(yè)能力，特別是以誠信為標(biāo)志的職業(yè)道德水平顯得尤其重要，要加強(qiáng)對全局財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員貫徹執(zhí)行國家有關(guān)計(jì)財(cái)工作方針政策的堅(jiān)定性，不斷提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和工作能力。

第4篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

作者：錢義長

實(shí)施物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

1．識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)化。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，至少應(yīng)抓好三個(gè)層面的工作：一是把握上層，從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要按照“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)動(dòng)全員參與，聯(lián)系實(shí)際查找，實(shí)現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準(zhǔn)，就相互找；部門找不準(zhǔn)，就上級點(diǎn)；自己單位找不全的，就發(fā)動(dòng)群眾來補(bǔ)充”的工作思路，分個(gè)人和集體兩個(gè)層面進(jìn)行分類查找。查找個(gè)人（崗位）廉政風(fēng)險(xiǎn)，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，對照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項(xiàng)研究決定及其組織實(shí)施、資金運(yùn)作及財(cái)務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項(xiàng)等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)化、受控化。2．評估風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級化。評估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā)，在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法和評估工具對識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估分析，以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及將會(huì)給企業(yè)帶來的影響。要對排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，估測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實(shí)施中，要結(jié)合實(shí)際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將評估對象分為一般、嚴(yán)重、重大三個(gè)等級。一般風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)一般性廉政問題，但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違紀(jì)問題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險(xiǎn)；重大風(fēng)險(xiǎn)，即可能引發(fā)違法犯罪問題或可能引發(fā)群體性廉政問題的風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點(diǎn)，研究探索風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點(diǎn)、制訂防控措施、評價(jià)單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險(xiǎn)，讓廉政防控措施針對化。防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)性質(zhì)制定控制政策及程序，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終處于受控狀態(tài)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是思想教育防控。堅(jiān)持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動(dòng)為載體，激發(fā)干部職工時(shí)刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險(xiǎn)，何處有風(fēng)險(xiǎn)，如何防范風(fēng)險(xiǎn)。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運(yùn)用系統(tǒng)論原理，針對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況，整合資源，整體聯(lián)動(dòng)，制定班子、部門防控圖，使每個(gè)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點(diǎn)點(diǎn)清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長效機(jī)制是落實(shí)防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實(shí)行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；要結(jié)合實(shí)際抓好監(jiān)督辦法的落實(shí)，防止重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，通過嚴(yán)格管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實(shí)，促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的需求建立健全制度，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機(jī)制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。強(qiáng)化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。將采購崗位與計(jì)劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價(jià)格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動(dòng)；強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，建立過程控制機(jī)制。突出物資采購進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購供應(yīng)臺(tái)賬，從需求計(jì)劃接收、采購計(jì)劃編制、詢報(bào)價(jià)、訂單創(chuàng)建和審批、采購到貨、質(zhì)量驗(yàn)收、物資出庫、貨款結(jié)算付款、合同評分核銷等方面，對物資供應(yīng)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制；強(qiáng)化采購管理，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。通過ERP、電子商務(wù)等信息平臺(tái)，建立健全計(jì)劃、采購、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動(dòng)態(tài)競價(jià)采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購、框架協(xié)議采購等新的采購模式，通過電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購指導(dǎo)價(jià)監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長效機(jī)制；強(qiáng)化崗位管理，建立崗位交流機(jī)制。對重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員，實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強(qiáng)監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機(jī)制、分段監(jiān)控、重點(diǎn)把握、客觀審視評價(jià)、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機(jī)制，謀求監(jiān)督效果。要充分運(yùn)用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對性專項(xiàng)檢查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開等形式，從不同角度，及時(shí)跟進(jìn)，全程參與，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督防控。對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴(yán)格，監(jiān)控結(jié)果及時(shí)運(yùn)用，切實(shí)防患于未然，努力把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)，它為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，一是實(shí)行網(wǎng)上采購，做到過程和結(jié)果及時(shí)公開。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實(shí)施指導(dǎo)價(jià)控制程序，強(qiáng)化價(jià)格控制手段，使價(jià)格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機(jī)制，完整記錄物資采購信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化，并針對變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況以及防控措施的落實(shí)情況。紀(jì)檢部門是實(shí)施監(jiān)控的主體，擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置工作，對發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問題，及時(shí)采取誡勉談話、誡勉糾錯(cuò)等處置措施，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對違紀(jì)違法案件要及時(shí)查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變的規(guī)律，及時(shí)采取新的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。要將廉政風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入績效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

1.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循五項(xiàng)基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要應(yīng)對已然的問題，而且更要預(yù)防未然的問題，針對潛藏的問題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點(diǎn)由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范。（2）及時(shí)性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對發(fā)現(xiàn)的廉政問題快速做出回應(yīng)，做到及時(shí)應(yīng)對，防微杜漸，防患于未然。（3）針對性原則。具體問題具體分析，區(qū)分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對共性問題抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵，標(biāo)本兼治，綜合治理，對個(gè)性問題有的放矢，對癥下藥，防止擴(kuò)散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強(qiáng)化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)行并取得實(shí)效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要重點(diǎn)抓好四項(xiàng)工作。（1）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須深化業(yè)務(wù)公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。要遵循“突出重點(diǎn)、公開結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國家法律規(guī)定不宜公開的內(nèi)容外，對主要經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開，重點(diǎn)對與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行公開，促進(jìn)決策透明、規(guī)范運(yùn)作，從而有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。（2）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險(xiǎn)管理成為各級干部群眾共同的思想意識(shí)、行動(dòng)準(zhǔn)則，需要一套運(yùn)行有力的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實(shí)好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實(shí)現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理檔案，對存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的效能。各部門要結(jié)合實(shí)際，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險(xiǎn)管理寓于各項(xiàng)規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)考核與綜合評估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，做到規(guī)范化、制度化、長效化。（3）實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢，上下齊動(dòng)、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動(dòng)自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動(dòng)性。實(shí)施物資采購廉政風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全新的工作，是一個(gè)不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進(jìn)，在實(shí)踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)健全完善制度保障、程序運(yùn)行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評價(jià)等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控功能和作用；進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)控制措施，把每項(xiàng)防控措施落實(shí)到位，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理更深入、更扎實(shí)、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

第5篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)物資 采購風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、企業(yè)物資采購的現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，物資采購方面在企業(yè)中占有著重要的作用，從市場經(jīng)濟(jì)的角度出發(fā)大多企業(yè)把工作的重心放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，忽略了物資采購上的工作。從而物資采購方面暴露出了一些問題。

1.在物資采購中，物資采購部門與采購中心的職能與職責(zé)分配不明。在企業(yè)進(jìn)行物資采購的過程中，不論是內(nèi)部的工作人員，還是外部的屋子供應(yīng)商，都會(huì)把物資采購部門和物資采購中心弄混，這就給石油企業(yè)的物資采購工作帶來了不少困難。事實(shí)上，企業(yè)的物資采購管理部門是統(tǒng)一的歸口管理，而物資采購中心是物資采購的具體的執(zhí)行部門。一旦在石油企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)這兩者之間的職責(zé)分配不明，就會(huì)導(dǎo)致在問題出現(xiàn)時(shí)兩者相互推脫責(zé)任，最終導(dǎo)致物資采購工作被推遲。

2.企業(yè)的總部于分公司在物資采購問題上實(shí)行“一刀切”的體制。由于分公司多數(shù)都在其他地區(qū)，而總部對于分公司的實(shí)際情況不是很了解，為了在物資采購上面獲得最大的優(yōu)勢，總部只是根據(jù)自己主觀的判斷來實(shí)施物資采購計(jì)劃。在我國的許多國企中，一般總部在執(zhí)行采購計(jì)劃時(shí)都是以一種命令的態(tài)度執(zhí)行的，直接要求下屬部門按照規(guī)定的計(jì)劃來進(jìn)行企業(yè)的物資采購工作，完全忽略了下屬部門的實(shí)際情況，對于這種現(xiàn)象企業(yè)也同樣如此。企業(yè)的總部在制定物資采購計(jì)劃的時(shí)候，只是單純的把各個(gè)地區(qū)的分公司的需求進(jìn)行統(tǒng)計(jì)累加，然后就做出物資采購的計(jì)劃方案，不能把各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況和現(xiàn)狀聯(lián)系起來。

3.企業(yè)把采購權(quán)都下放給內(nèi)部用料單位，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部分散采購現(xiàn)象頻繁發(fā)生。企業(yè)為了把自己企業(yè)的物資采購體制改革創(chuàng)新，就把采購權(quán)都下放到各個(gè)內(nèi)部的用料單位，這就使得各個(gè)層次和部門都形成了自成體系，而且各個(gè)部門在物資采購商都擅自做主，沒有與沒有與其他相關(guān)部門協(xié)調(diào)購買哪些物資，使得采購回來的物資多數(shù)是企業(yè)不需要的，浪費(fèi)了企業(yè)的流動(dòng)資金，造成企業(yè)大量物資堆壓。

4.企業(yè)的采購部門比較多，而且采購人員比較復(fù)雜。根據(jù)相關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，中國的天然氣集團(tuán)公司一共有20多家物資采購企業(yè)，下屬地方的供應(yīng)站有200多個(gè)，在一線城市還有10個(gè)物資供應(yīng)的公司，比如說在上海、北京、鄭州等地，目前員工已經(jīng)達(dá)到2萬多人。但是由于石油企業(yè)的工作量嚴(yán)重的不足，導(dǎo)致大量的工作人員剩余以及生產(chǎn)能力過剩，最終導(dǎo)致采購單位長期處于經(jīng)營虧損的狀態(tài)。

二、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)

首先應(yīng)該樹立好企業(yè)的物資采購的業(yè)務(wù)流程。應(yīng)該確定各個(gè)流程的控制點(diǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源，在進(jìn)行識(shí)別和篩選，最后確定是否為物資采購的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)建立企業(yè)的物資采購風(fēng)險(xiǎn)庫以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一般物資采購的風(fēng)險(xiǎn)分為質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)以及積壓風(fēng)險(xiǎn)。從石油企業(yè)物資采購的流程可以發(fā)現(xiàn)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別是：由需求計(jì)劃的不及時(shí)、不準(zhǔn)確和不標(biāo)準(zhǔn)引起的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，由供應(yīng)商的質(zhì)量控制不到位，造成物資質(zhì)量不符合要求的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。

三、企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)控制策略和防范的措施

我們根據(jù)對企業(yè)物資采購的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果可知，對于物資采購的風(fēng)險(xiǎn)硬挨有針對性的采取解決措施，還要針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任的明確，保證防控工作順利進(jìn)行。

1.提高企業(yè)公園的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保證物資采購的管理措施順利進(jìn)行。如果企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，就必須提高企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)應(yīng)該建立物資采購的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證采購風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到企業(yè)進(jìn)行的每一個(gè)項(xiàng)目中，嚴(yán)格杜絕物資采購風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部積極培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，讓每一個(gè)員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系貫穿到物資采購的每一個(gè)環(huán)節(jié)，不斷的提高企業(yè)物資的管理水平。

2.企業(yè)應(yīng)該制定年度的采購計(jì)劃，預(yù)防采購各類的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。對于不同種類的物資，企業(yè)應(yīng)該集中審計(jì)來確定下一年度的采購計(jì)劃，詳細(xì)的對企業(yè)的采購方式、物資質(zhì)量控制以及價(jià)格控制進(jìn)行全面的監(jiān)督檢查，從本質(zhì)上杜絕價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，通過建立監(jiān)督管理機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范供應(yīng)商與采購方之間的合作管理，促進(jìn)雙方利益的發(fā)展。

3.　企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對物資采購過程中的控制監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對物資的需求統(tǒng)計(jì)，然后在進(jìn)行詢價(jià)、招標(biāo)、付款等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。一般就是對采購計(jì)劃的編寫、合同的簽訂、質(zhì)量驗(yàn)收以及結(jié)帳付款等四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止弄虛作假行為的出現(xiàn)，保證石油企業(yè)的物資采購工作的合理合法的進(jìn)行，保證對物資采購過程的監(jiān)督控制工作的順利進(jìn)行。

4.企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格審核物資供應(yīng)商的資格，保證從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。一般供應(yīng)商帶來的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在物資采購過程中面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該通過建立供應(yīng)商的資格審核機(jī)制，在簽約前對物資的供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，保證供應(yīng)商各個(gè)方面的安全性。企業(yè)還應(yīng)該定期對供應(yīng)商的質(zhì)量管理制度和供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，最后通過一定的考核來決定供應(yīng)商的去留。只有做到這樣，才能從源頭上杜絕物資采購風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

關(guān)鍵詞：物資采購；管理；企業(yè)內(nèi)控；經(jīng)濟(jì)效益

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）01-0-01

在企業(yè)中物資采購對象包括生產(chǎn)原料、生產(chǎn)工具等生產(chǎn)資料的采購，以及辦公用品、勞保用品、低值易耗品等企業(yè)所需的全部物資。物資采購其中包括所需物資的市場詢價(jià)、供應(yīng)商的選擇、招投標(biāo)、具體采購、物流運(yùn)輸、物資檢驗(yàn)、物資保管和匹配使用等環(huán)節(jié)?？梢哉f企業(yè)物資采購貫穿企業(yè)生產(chǎn)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，而且具有一定的復(fù)雜性和非常重要的關(guān)鍵性。由此也可見物資采購在企業(yè)的管理和發(fā)展中的重要性，而且物資采購對于企業(yè)的管理和發(fā)展的影響也是舉足輕重的。所以，如果通過加強(qiáng)管理企業(yè)的物資采購工作，對于節(jié)約企業(yè)的生產(chǎn)和管理成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至提高企業(yè)的管理水平和市場競爭力都非常必要和關(guān)鍵。

一、企業(yè)物資采購的流程

企業(yè)物資的采購流程并不是所有企業(yè)都完全一樣的，但是由于企業(yè)物資采購的關(guān)鍵和重要性，因此很多物資采購的重要環(huán)節(jié)對于企業(yè)管理和物資采購都是必須的，因此各企業(yè)的企業(yè)物資采購流程基本都大同小異。一般都包括采購需求的申報(bào)、采購計(jì)劃的制定和審批、所需物資的市場詢價(jià)及供應(yīng)商的選擇、簽訂采購合同和采購、運(yùn)輸、驗(yàn)貨保管以及分配等。另外還有后續(xù)的售后服務(wù)、退貨、付款等環(huán)節(jié)。

二、物資采購主要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及加強(qiáng)措施

1.編制需求計(jì)劃和采購計(jì)劃。物資采購需求的申報(bào)和審批是企業(yè)物資采購的依據(jù)和基礎(chǔ)，只有在有需求的時(shí)候，企業(yè)物資采購才開始啟動(dòng)工作流程，因此對于物資采購需求以及采購計(jì)劃的制定和審批，是物資采購的第一個(gè)環(huán)節(jié)。關(guān)于該環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制主要是采購需求與生產(chǎn)和企業(yè)需求是否保持一致，是否所申報(bào)和計(jì)劃的物資的確能夠滿足企業(yè)現(xiàn)階段的生產(chǎn)和發(fā)展需求。為了避免這類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，就需要采取相應(yīng)的管理措施。首先，是對采購需求提出展開的管控。在采購申請和計(jì)劃制定初期，需要經(jīng)生產(chǎn)、庫管、運(yùn)營、財(cái)務(wù)等各部門綜合商討，采購需求是否確實(shí)符合企業(yè)需求。其次，是對采購部門提出的要求。需要采購部門針對采購需求結(jié)合企業(yè)實(shí)際物資和庫存以及在途物資等情況，綜合制定科學(xué)合理、切實(shí)可行的采購計(jì)劃。

2.供應(yīng)商的選擇。企業(yè)物資采購工作是否能夠最大限度的實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益，最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)就是物資采購供應(yīng)商的選擇。供應(yīng)商選擇這個(gè)采購環(huán)節(jié)之所以重要的原因，也是最容易導(dǎo)致企業(yè)利益受損的因素之一，那就是在供應(yīng)商選擇過程中存在的以次充好、高價(jià)購入、采購人員利用職務(wù)之便侵占公司財(cái)務(wù)等現(xiàn)象。所以，對于供應(yīng)商選擇的環(huán)節(jié)采取風(fēng)險(xiǎn)防控是十分關(guān)鍵和重要的。這個(gè)采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控主要有三個(gè)方面。第一，建立健全系統(tǒng)的供應(yīng)商準(zhǔn)入和評估體系，根據(jù)制度選擇供應(yīng)商并對其資質(zhì)定期審查，以及定期根據(jù)其提供的物資情況開展評估和審核，確保供應(yīng)商的資質(zhì)真實(shí)合法，保證供應(yīng)商所提供的物資質(zhì)高價(jià)廉。第二，對采購部門在供應(yīng)商選擇的工作中給予一定的監(jiān)督檢查，確保供應(yīng)商的選擇公平公正，嚴(yán)格杜絕的現(xiàn)象。第三，建立供應(yīng)商信息公開和供應(yīng)商淘汰制度，及時(shí)清除不良供應(yīng)商。

3.訂立框架協(xié)議或采購合同。企業(yè)物資采購中的框架協(xié)議或采購合同的訂立環(huán)節(jié)，是通過法律手段保障企業(yè)在物資采購過程中的經(jīng)濟(jì)利益不受損害的重要環(huán)節(jié)。但是物資采購框架協(xié)議或者采購合同是一把雙刃劍，恰當(dāng)合理合法的協(xié)議或合同能夠有效的保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。反之，如果物資采購協(xié)議或合同在訂立之時(shí)就存在缺陷或者不足時(shí)，就會(huì)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來嚴(yán)重的不良影響和損失。所以，對于物資采購協(xié)議或合同的訂立要嚴(yán)格遵守法律法法規(guī)，嚴(yán)格審核供應(yīng)商的合法資質(zhì)和信用等，確保協(xié)議或合同的合法性及其必要的法律約束力。另外，必須嚴(yán)格審核協(xié)議或者合同的各項(xiàng)要件和合同條款，明晰購銷雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)信息。同時(shí)，在訂立企業(yè)物資采購協(xié)議和合同時(shí)需要聘請專業(yè)的法律顧問和財(cái)務(wù)人員參與。

4.采購物資的驗(yàn)收。企業(yè)物資采購的驗(yàn)收環(huán)節(jié)也是需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控的環(huán)節(jié)之一，主要是因?yàn)槲镔Y入庫驗(yàn)收是物資品質(zhì)、數(shù)量等是否符合合同和企業(yè)需求的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如果，出現(xiàn)實(shí)收與合同出現(xiàn)偏差等情況出現(xiàn)，極容易造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益遭受不必要的損失。該環(huán)節(jié)的管控主要側(cè)重的是物資品質(zhì)和數(shù)量與采購計(jì)劃和合同是否一致，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)要求，驗(yàn)收后庫存物資是否能夠做到賬實(shí)是否相符，物資驗(yàn)收流程及相關(guān)單、票據(jù)以及簽章是否完整并且符合企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。另外，除了建立一套完整的企業(yè)物資驗(yàn)收制度和流程之外，還需要針對不合格物資的拒收和損毀物資的處理，以及盤虧盤盈物資的處理和財(cái)務(wù)處理等相關(guān)情況的規(guī)章制度和操作流程，減少由于各種其它因素導(dǎo)致的企業(yè)物質(zhì)和經(jīng)濟(jì)利益受損的情況。

5.會(huì)計(jì)控制。企業(yè)物資采購過程中的會(huì)計(jì)控制環(huán)節(jié)，主要是針對物資采購業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)展開的會(huì)計(jì)信息處理工作。這個(gè)環(huán)節(jié)主要是將采購業(yè)務(wù)通過財(cái)務(wù)信息反應(yīng)的過程。在物資采購的這個(gè)環(huán)節(jié)，最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)防控是對于未能客觀真實(shí)的通過財(cái)務(wù)信息反應(yīng)物資采購經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，造成的物資采購與相關(guān)信息不一致，而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損的情況。在風(fēng)險(xiǎn)管控的過程中，首先制定物資采購和相關(guān)財(cái)務(wù)工作有效結(jié)合的管理體系和業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)。其中包括采購合同的保管和執(zhí)行、驗(yàn)收入庫的相關(guān)表單及完整的簽章票據(jù)、出入庫的記錄、退換貨記錄、貨款支付等各種綜合信息。其次，制定財(cái)務(wù)部門的專門人員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對賬、與庫管盤庫等工作，也可以為避免會(huì)計(jì)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的情況。

三、結(jié)束語

受我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的利好環(huán)境的影響，我國各行各業(yè)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益和發(fā)展速度也在不斷提升。因此，如何在降低管理和生產(chǎn)成本的同時(shí)，提高企業(yè)管理和產(chǎn)品的市場競爭力，成為影響目前企業(yè)發(fā)展的首要因素。通過加強(qiáng)企業(yè)物資采購的管控，對于降低企業(yè)經(jīng)營和管理成本十分關(guān)鍵，也是企業(yè)提升管理水平和市場競爭力的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)：

[1]邱明楣，王美星.建立物資采購監(jiān)管體系的思考[A].貴州煤炭經(jīng)濟(jì)《2004年論文選編》[C].2004.

第7篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

1煤礦企業(yè)物資管理中成本控制存在的問題

我國煤礦企業(yè)歷史悠久，雖然在物資管理方面各自都有積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，然而依然存在內(nèi)外因素等諸多成本控制難題，筆者認(rèn)為主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）物資材料消耗居高不下。礦井老化、資源枯竭，復(fù)采及老區(qū)找煤工作量大，造成點(diǎn)多面廣戰(zhàn)線長，維護(hù)量大；員工成本意識(shí)淡薄，一段時(shí)間煤價(jià)居高，只追求產(chǎn)量，弱化材料消耗考核的風(fēng)氣形成，導(dǎo)致火工品及各種材料的單耗上升；各級領(lǐng)導(dǎo)和部門的管理重心更多的是放在“安全”上，進(jìn)而在成本管理方面放松，間接地使員工的成本意識(shí)淡化。于是，材料無計(jì)劃的采購造成積壓，材料無計(jì)劃的領(lǐng)取造成丟失，材料隨意領(lǐng)取造成重復(fù)利用低下等，從而不知不覺地形成嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象。

（2）物資采購管理體制不健全。許多煤礦企業(yè)存在物資采購管理制度不完善，采購決策、采購過程公開不夠，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制或監(jiān)督制約機(jī)制不全等現(xiàn)象，越權(quán)、侵權(quán)、濫用權(quán)力等違法違紀(jì)行為時(shí)有發(fā)生，而且內(nèi)部制約的實(shí)行者和執(zhí)行者還存在不少問題，還有許多不到位的地方，企業(yè)外部的監(jiān)督制約缺乏深度或難以到位。尤其是價(jià)格方面的監(jiān)控力度不夠，結(jié)果導(dǎo)致?lián)p公肥私，給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。

（3）物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理。大小倉庫多，物資長期閑置和利用率不高，造成大量資金被占用，從而筑高企業(yè)物資采購成本和運(yùn)營成本。

2天湖山公司物資管理中成本管控的措施

天湖山能源公司（以下簡稱公司）物資管理根據(jù)煤礦企業(yè)成本管控普遍存在的問題深入分析，建立建全成本管控制度，從物資供應(yīng)、采購、儲(chǔ)備、消耗等管理環(huán)節(jié)入手，努力實(shí)現(xiàn)成本控制的目標(biāo)。

2.1建立健全各項(xiàng)考核制度，加大材料考核與管理力度

2.1.1規(guī)范材料領(lǐng)用制度生產(chǎn)礦井每月編制物資申請計(jì)劃，除應(yīng)急、特殊情況外，一個(gè)結(jié)算周期內(nèi)的日領(lǐng)用量總和與月計(jì)劃量偏差不得大于20%；建立作業(yè)面物資管理臺(tái)賬，領(lǐng)用入井物資由分管技術(shù)員及時(shí)登賬，采掘工作面?zhèn)溆梦镔Y最高控制量按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，支護(hù)材料儲(chǔ)備量，如坑木、金屬支架、錨桿、錨網(wǎng)等，根據(jù)作業(yè)面實(shí)際情況儲(chǔ)備，同時(shí)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際作業(yè)量進(jìn)行核銷，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，再予審批領(lǐng)用量。

2.1.2強(qiáng)化材料定置管理實(shí)行井下工作面?zhèn)溆貌牧系目亓亢投ㄖ霉芾?，所有材料“分類管理，定點(diǎn)規(guī)范堆放，大型材料上架，零星材料入箱，掛牌管理”。同時(shí)建立巷道材料臺(tái)賬，如出現(xiàn)未建立臺(tái)賬、井下物資定置管理不規(guī)范、物資消耗領(lǐng)用量超過實(shí)際作業(yè)量定額未有充分分析說明理由、領(lǐng)用計(jì)劃未按程序?qū)徟惹闆r，對相關(guān)人員作出經(jīng)濟(jì)處罰。

2.1.3制定材料消耗考核

根據(jù)礦井生產(chǎn)實(shí)際，制定《物資消耗管理辦法》，將各個(gè)部門各個(gè)專業(yè)的材料、設(shè)備消耗等指標(biāo)進(jìn)行層層分解落實(shí)，系統(tǒng)到每一個(gè)部門管理員、分管技術(shù)員，車間、班組的每一個(gè)人，將壓力層層分解，防止材料管控只停在口頭上，流于形式上；開展火工品消耗勞動(dòng)競賽活動(dòng)，加強(qiáng)火工品的消耗跟蹤分析，加強(qiáng)現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)，根據(jù)巷道斷面及巖性的不同，優(yōu)化暴破技術(shù)參數(shù)，提高暴破效果，特別是加強(qiáng)泡泥的使用管理，有效降低火工品的消耗。公司把火工品消耗納入勞動(dòng)競賽、對標(biāo)管理的考核內(nèi)容，不僅縱向?qū)?biāo)，而且橫向?qū)?biāo)超耗重罰火工品，炸藥消耗量與雷管消耗量都下降。

2.1.4重視物資回收復(fù)用工作加大廢舊物資回收復(fù)用管理，重視材料回收復(fù)用工作，制定材料回收復(fù)用管理辦法，從生產(chǎn)計(jì)劃開始優(yōu)化生產(chǎn)布局，認(rèn)真分析地質(zhì)資料，盡可能縮短生產(chǎn)戰(zhàn)線，減少維護(hù)工作量；定期組織開展大清理、大回收活動(dòng)，通過計(jì)算，閑置時(shí)間超過18個(gè)月以上的巷道、軌道等材料必須進(jìn)行回收復(fù)用；鼓勵(lì)廣大職工節(jié)約意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，對廢舊物資修復(fù)改造的人員按物資原價(jià)值的5%～10%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。廢舊物資的管理對于節(jié)約資源、降本增效具有重要的意義。

2.1.5及時(shí)分析材料消耗情況每月組織召開物資管理工作例會(huì)，認(rèn)真分析礦井每月材料消耗、廢舊物資回收及本月物資管理主要工作成效等情況，對存在不足提出具體的整改措施，同時(shí)進(jìn)一步細(xì)化物資消耗定額考核，把物資管理標(biāo)準(zhǔn)化和原煤材料成本進(jìn)行掛鉤考核。

2.2強(qiáng)化采購管理，嚴(yán)格控制采購成本

加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，是降低物資儲(chǔ)備占用的前提，其特點(diǎn)是以最少的物資消耗和合理的物資儲(chǔ)備來保證生產(chǎn)建設(shè)的需要。

2.2.1嚴(yán)控物資采購計(jì)劃預(yù)算全年物資需用量，制定全年物資采購計(jì)劃任務(wù)即物資采購金額控制目標(biāo)，并根據(jù)全年物資采購金額控制目標(biāo)，按物資種類、名稱把采購控制任務(wù)層層分解到季度和月度的采購中，然后進(jìn)行成本倒算，以此實(shí)現(xiàn)采購控制，從而減少采購費(fèi)用的發(fā)生，達(dá)到降低成本的目的。

2.2.2嚴(yán)格物資采購制度嚴(yán)格按照集團(tuán)和公司物資采購管理規(guī)定，對屬于集團(tuán)招標(biāo)的物資，嚴(yán)格按照集團(tuán)招標(biāo)結(jié)果執(zhí)行；對屬于公司招標(biāo)的物資，堅(jiān)持“公開透明，陽光采購”及“多家競爭、比價(jià)采購、質(zhì)優(yōu)價(jià)宜”的原則，選擇性價(jià)比最高的物資，在確定滿足安全生產(chǎn)要求的前提下，降低采購成本；嚴(yán)格物資采購審批程序，生產(chǎn)礦井根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)需要，制訂出科學(xué)合理的物資需求計(jì)劃，經(jīng)逐級審核，嚴(yán)格把關(guān)后方可采購；大型材料、大型設(shè)備采購必須執(zhí)行公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批制度。

2.2.3落實(shí)企業(yè)內(nèi)控管理制度嚴(yán)格按照制度規(guī)定的物資招標(biāo)比價(jià)管理流程開展工作。根據(jù)公司制定的《物資采購管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)實(shí)施辦法》中所確定的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，努力抓好防控措施及責(zé)任主體的落實(shí)，重點(diǎn)做好合格供應(yīng)商管理、物資采購過程監(jiān)督及采購合同履約驗(yàn)收等廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作。在物資采購招標(biāo)比價(jià)上規(guī)定了集團(tuán)招標(biāo)、邀請招標(biāo)（密封報(bào)價(jià)）、比價(jià)招標(biāo)（招標(biāo)辦郵箱報(bào)價(jià)）、議價(jià)采購等一系列管理流程，并按照各生產(chǎn)礦井的不同物資計(jì)劃需求，對應(yīng)采購不同方式的流程圖進(jìn)行采購。采購業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格履行自己的職責(zé)，在訂貨、采購工作中實(shí)行“貨比三家”原則，按流程圖規(guī)定的程序開展采購業(yè)務(wù)，確保采購業(yè)務(wù)運(yùn)作的安全、合法、規(guī)范。

2.3強(qiáng)化物資配送管理，降低儲(chǔ)備資金占用

保持合理的物資儲(chǔ)備規(guī)模，加速資金周轉(zhuǎn)，減少積壓報(bào)廢，是物資管理中成本管控需要關(guān)注的一個(gè)重要方面。筆者所在公司于2014年1月就對物資儲(chǔ)備、供應(yīng)管理模式進(jìn)行改革，即實(shí)行物資統(tǒng)一配送模式，此做法即滿足礦井的生產(chǎn)需求，又減少庫存積壓，降低物資采購成本。

2.3.1撤庫減人取消礦井物資倉庫與專職倉管員，生產(chǎn)礦井指定兼職人員負(fù)責(zé)接貨驗(yàn)收和分發(fā)物資，從而實(shí)現(xiàn)撤庫減人，充分減少人工費(fèi)用成本和降低儲(chǔ)備資金占用的目標(biāo)。據(jù)統(tǒng)計(jì)每年約可減少人工費(fèi)用30萬元。

2.3.2物流直供由生產(chǎn)礦井所需生產(chǎn)物資于每日規(guī)定時(shí)間前上傳到公司物資管理系統(tǒng)，公司物資管理部門對各生產(chǎn)礦井按時(shí)上傳的物資需求計(jì)劃進(jìn)行審核后，通過物資管理系統(tǒng)傳送到公司物資總庫，公司物資總庫根據(jù)審核后的物資需求計(jì)劃進(jìn)行集中配送，推進(jìn)物資配送流程更加合理化和程序化，較好地實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化物資供應(yīng)環(huán)節(jié)。由于完成了物資配送管理，物資儲(chǔ)備資金由2014年249萬元同比2013年350萬元下降101萬元；2015年206萬元同比上年下降43萬元，實(shí)現(xiàn)逐年下降。

3結(jié)論

第8篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

文章編號(hào)：1004-4914（2017）05-292-02

一、中國石化物資裝備部（國際事業(yè)公司）簡介

中國石油化工股份有限公司物資裝備部是中國石化物資管理職能部門，負(fù)責(zé)中國石化大宗、通用、重要物資的集中采購。

中國石化國際事業(yè)有限公司是中國石化的全資子公司，成立于1984年6月，負(fù)責(zé)外貿(mào)統(tǒng)一經(jīng)營，是中國改革開放后最早成立、連續(xù)8年中國排名第一的國際貿(mào)易公司。

2006年3月，物資裝備部和國際事業(yè)公司合并重組，組成物資裝備部（國際事業(yè)公司），履行中國石化“物資管理部、中央采購部、國際貿(mào)易公司”三位一體職能。負(fù)責(zé)對中國石化大宗、通用、重要物資實(shí)施全球化采購，并負(fù)責(zé)經(jīng)營煉油副產(chǎn)品、催化劑、油、材料、設(shè)備、配件、儀器儀表、成套技術(shù)等進(jìn)出口業(yè)務(wù)及第三國貿(mào)易，具有強(qiáng)大的市場影響力和議價(jià)能力，擁有一支專業(yè)化的采購和銷售團(tuán)隊(duì)。

歷經(jīng)30多年的努力，物資裝備部（國際事業(yè)公司）牽頭構(gòu)建了中國石化以集中統(tǒng)一的采購管理體制、科學(xué)理性的運(yùn)行機(jī)制、整合資源的集團(tuán)化采購、公開透明的電子化采購和源頭防控風(fēng)險(xiǎn)的供應(yīng)商管理為主要內(nèi)容的采購管理體系，2012年被國務(wù)院國資委選樹為中央企業(yè)采購管理領(lǐng)域的唯一標(biāo)桿，2013年榮獲第國家級企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)，2014年被授予中央企業(yè)采購管理提升先進(jìn)單位。

二、中國石化物資裝備部（國際事業(yè)公司）為第三方提供采購服務(wù)的優(yōu)勢

中國石化國際事業(yè)有限公司（以下稱國事公司）本著以客戶為中心的原則，發(fā)揮中國石化物資采購的制度流程、運(yùn)行機(jī)制、資源掌控、人力資源等優(yōu)勢，追求全供應(yīng)鏈價(jià)值最大化，為客戶提供增值采購服務(wù)、降低采購成本。我們的采購服務(wù)具有以下優(yōu)勢。

1.管理理念優(yōu)勢。確立了安全供應(yīng)第一、及時(shí)供應(yīng)第二、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)第三的供應(yīng)價(jià)值取向。本質(zhì)就是在嚴(yán)格控制質(zhì)量、確保及時(shí)供應(yīng)基礎(chǔ)上，努力降低采購成本，實(shí)現(xiàn)性價(jià)比最優(yōu)。

2.業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制優(yōu)勢。建立了一整套質(zhì)量管理制度和覆蓋整個(gè)中國石化的質(zhì)量管理網(wǎng)絡(luò)，質(zhì)量監(jiān)控融入了物資采購的全部過程和每個(gè)環(huán)節(jié)。實(shí)行嚴(yán)格規(guī)范的物資采購過程控制，通過對物資采購各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，特別是對合同執(zhí)行控制，包括資料交付、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、物流控制、驗(yàn)收結(jié)算和考核評價(jià)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)行專家采購，組建集團(tuán)化采購專家?guī)?，發(fā)揮專家的技術(shù)優(yōu)勢，確保物資采購科學(xué)理性。國際事業(yè)公司本部設(shè)備、電議、材料、化工四個(gè)專業(yè)采購部門集中了大批技術(shù)經(jīng)濟(jì)專家，中國石化各分子公司的專業(yè)技術(shù)、采購專家，都是為客戶提供采購服務(wù)的智力支撐。

公開招標(biāo)成為物資采購的常態(tài)，全系統(tǒng)招標(biāo)采購率超過70%，其中公開招標(biāo)比例90%。通過公開招標(biāo)，實(shí)行開放式采購，獲得了更多的資源選擇，進(jìn)一步降低了采購價(jià)格。

實(shí)行框架協(xié)議采購，通過集合一段時(shí)期的需求或一項(xiàng)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的需求，采取競爭方式確定供應(yīng)商和采購價(jià)格，簽訂采購框架協(xié)議，大大提高了中國石化對資源的掌控能力、議價(jià)能力以及采購效率。

國際貿(mào)易實(shí)行一體化業(yè)務(wù)運(yùn)行，由境外公司直接與交易對方簽約，直接參與過程控制，對采購的設(shè)備材料定期到制造廠檢查外購原材料到貨、制造進(jìn)度、質(zhì)量控制情況，反饋真實(shí)信息，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)協(xié)調(diào)解決，確保進(jìn)口物資制造進(jìn)度及質(zhì)量可控。

3.資源掌控優(yōu)勢。擁有遍布全球的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，與64家國內(nèi)外戰(zhàn)略供應(yīng)商建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系，15000余家供應(yīng)商形成了長期合作關(guān)系，具有強(qiáng)大的資源獲取能力和議價(jià)能力。并建立了嚴(yán)格的供應(yīng)商管理考核制度，確保供應(yīng)商誠信履約。

4.網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢。本部共有20個(gè)處（部）室、12家境內(nèi)公司和5家境外公司。境內(nèi)公司主要分布在北京、上海、天津、重慶、南京、湛江等城市，境外公司主要在美國、加拿大、巴西、日本、澳大利亞、新加坡、德國、俄羅斯、中東等國家和地區(qū)。由5家境外直屬機(jī)構(gòu)組成的國際化采購網(wǎng)絡(luò)，不斷尋找國外優(yōu)質(zhì)資源廠家實(shí)現(xiàn)充分競爭，向制造廠直接采購，采購價(jià)格優(yōu)勢明顯，并開展嚴(yán)格的過程控制。

5.國際貿(mào)易專業(yè)優(yōu)勢。30多年的國際貿(mào)易操作，積累了豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，形成了科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膰H貿(mào)易業(yè)務(wù)流程體系，并結(jié)合集團(tuán)化采購、供應(yīng)資源掌控力等綜合優(yōu)勢，總結(jié)編寫了國際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)合同文本，可以保證貿(mào)易雙方權(quán)利義務(wù)對等、權(quán)益受保護(hù)。

6.嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部管理。建立了管理、采購、過程控制、物流、現(xiàn)場服務(wù)各環(huán)節(jié)制度、流程及內(nèi)控制度，業(yè)務(wù)操作規(guī)范、公開、透明，嚴(yán)控業(yè)務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

7.人力資源優(yōu)勢。長期的集團(tuán)內(nèi)保供和集團(tuán)外經(jīng)營過程中，國事公司培養(yǎng)了800人的國際化專業(yè)采購和國際貿(mào)易隊(duì)伍，積累了豐富的物資采購、過程控制、客戶服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)鍛煉了具有豐富專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、紀(jì)律嚴(yán)明、從業(yè)廉潔、行為規(guī)范的員工團(tuán)隊(duì)。

總的來說，國事公司為第三方提供采購服務(wù)，出發(fā)點(diǎn)是為客戶降低采購成本，確保質(zhì)量合格，及時(shí)供貨，提供增值服務(wù)，實(shí)現(xiàn)共贏。

從近年來國事公司為第三方提供的進(jìn)口物資采購服務(wù)實(shí)踐看，客戶對國事公司的采購服務(wù)最為肯定的有兩點(diǎn)：（1）服務(wù)費(fèi)率透明，雙方協(xié)商確定，為客戶降低采購成本的效果非常顯著；（2）國事公司提供了優(yōu)質(zhì)的過程控制這項(xiàng)增值服務(wù)，從產(chǎn)品外購件，到制造過程的進(jìn)度及質(zhì)量監(jiān)控，信息準(zhǔn)確及時(shí)，實(shí)現(xiàn)了交貨及時(shí)、質(zhì)量可控的目標(biāo)，客戶買得非常放心。

三、采購服務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

為第三方提供采購服務(wù)是一種市場經(jīng)營行為，經(jīng)營中最大也是最難解決的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，尤其在當(dāng)前工?I行業(yè)景氣指數(shù)不高的情況下，客戶主要是工業(yè)企業(yè)，應(yīng)收賬風(fēng)險(xiǎn)是存在的。

為了準(zhǔn)確合理評估交易對手的資信情況，國事公司通過向中國信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行咨詢，了解客戶的有關(guān)信息，作為開展交易的重要參考。

如2015年，國事公司在華南設(shè)立的全資子公司中石化國際事業(yè)華南有限公司（以下稱華南公司）開發(fā)一家客戶，客戶正在投資建設(shè)一個(gè)石化項(xiàng)目，需進(jìn)口的關(guān)鍵物資較多，客戶在項(xiàng)目前期通過商采購了部分進(jìn)口物資。通過與華南公司交流對比，客戶非常認(rèn)同華南公司直接向制造廠采購的方式以及完善的過程控制措施，認(rèn)為華南公司可以為其更好地開展進(jìn)口物資采購，不但可以節(jié)約投資，更能保證進(jìn)度和質(zhì)量。

然而，在客戶委托華南公司開展進(jìn)口物資采購時(shí)，問題隨之出現(xiàn)。按照客戶管理要求，這類采購業(yè)務(wù)的付款條件一般實(shí)行部分預(yù)付款，到?驗(yàn)收合格后支付合同余款。對華南公司來說，到貨后才能收到貨款就是要向客戶賒銷，而賒銷則需要按制度規(guī)定實(shí)行審批。

辦理賒銷審批，首先就要通過中國信用保險(xiǎn)公司對該客戶進(jìn)行資信評價(jià)，而因該客戶成立時(shí)間較短，對外業(yè)務(wù)較少，中國信用保險(xiǎn)公司對該客戶的資信評價(jià)一般，這樣華南公司的內(nèi)控制度就不允許向?qū)Ψ綄?shí)行賒銷，與客戶的購銷合同簽訂受阻。

為了實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)可控，經(jīng)過探討，華南公司設(shè)計(jì)了一項(xiàng)有效的資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在銷售合同中約定收取預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款，如果客戶的任何一筆款不能在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)支付，華南公司有權(quán)利取消合同，已收到的款不向客戶退款；同時(shí)與進(jìn)口設(shè)備制造商在采購合同中約定相應(yīng)時(shí)點(diǎn)取消合同的賠付金額，而華南公司收取的預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款都略高于賠付金額，這樣華南公司在因無法收到客戶付款而被迫取消采購合同的情況下可以按照合同約定向制造商賠付損失，確保華南公司不違約，也不會(huì)承受經(jīng)濟(jì)損失。

如高壓泵業(yè)務(wù)，制造商報(bào)價(jià)金額CIF價(jià)格EUR448925.00，制造周期250天。

華南公司與客戶確定銷售金額487萬元，交貨期320天，銷售合同簽訂后10天內(nèi)收到40%預(yù)付款后合同生效，合同生效后100天內(nèi)支付30%進(jìn)度款，210天內(nèi)付清30%發(fā)貨款。

與制造商達(dá)成在不同階段取消訂單的賠付標(biāo)準(zhǔn)，如表1所示（預(yù)算日歐元匯率7.26，）：

銷售合同收款計(jì)劃如表2所示：

此方案可以保證華南公司在各個(gè)時(shí)點(diǎn)的收款額度始終大于由于用戶拒付款導(dǎo)致取消采購合同所產(chǎn)生的賠付額。

這套風(fēng)險(xiǎn)控制方案的實(shí)質(zhì)就是：預(yù)付款、進(jìn)度款、發(fā)貨款，每收到客戶一筆款，能夠保證客戶違約不支付下一筆款的情況下，華南公司有能力按合同約定向上家即設(shè)備制造商賠償，保證華南公司不會(huì)違約且不遭受經(jīng)濟(jì)損失，用這套措施防范華南公司的客戶違約終止合同或不執(zhí)行合同。

四、國事公司采購服務(wù)的價(jià)值分析

第9篇：采購管理風(fēng)險(xiǎn)防控范文

行政事業(yè)單位采購又稱政府采購，與普通的企業(yè)采購相比，具有以下幾點(diǎn)特征。一是采購資金的來源為財(cái)政性資金，財(cái)政性資金又主要由稅收、行政事業(yè)單位收費(fèi)構(gòu)成，其資金的性質(zhì)具有公共性。二是采購主體與普通企業(yè)相比具有特殊性。行政事業(yè)單位采購的主體為使用財(cái)政資金的單位，而企業(yè)是自負(fù)盈虧。三是行政事業(yè)單位采購活動(dòng)具有非盈利性。與普通的企業(yè)采購行為不同，行政事業(yè)單位所采購的物品一般都是供自己部門或者社會(huì)使用。四是行政事業(yè)單位采購活動(dòng)具有政策導(dǎo)向性。由于行政事業(yè)單位采購物品所需的資金主要由上級財(cái)政撥付，所以行政事業(yè)單位的采購行為必須依照國家政府的要求進(jìn)行。五是行政事業(yè)單位采購行為必須公開。行政事業(yè)單位的采購必須體現(xiàn)出“公開、公平、公正”的原則，接受全社會(huì)的監(jiān)督。六是行政事業(yè)單位采購行為具有強(qiáng)制性。行政事業(yè)單位所采購的物品必須納入年度政府采購預(yù)算中，并且要經(jīng)過財(cái)政部和人大審核通過之后才能夠執(zhí)行采購行為。

二、行政事業(yè)單位采購管理機(jī)制存在的主要問題

（一）行政事業(yè)單位政府采購部門設(shè)置形式各異

從我國的政府采購法實(shí)施至今，我國對行政事業(yè)單位內(nèi)部采購部門的設(shè)置沒有一個(gè)統(tǒng)一明確的要求，各地方各行政事業(yè)單位采購部門設(shè)置形式各異。就目前的情況來看，很多行政事業(yè)單位所設(shè)置的采購部門存在不合理的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。首先，部門行政事業(yè)單位的采購部和財(cái)務(wù)部沒能分離，認(rèn)為采購部和財(cái)務(wù)部合二為一有利于采購行為的實(shí)施，甚至有些行政事業(yè)單位的采購行為直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施，雖然在實(shí)際的應(yīng)用過程中減少了部門之間的溝通成本，快速實(shí)施了采購計(jì)劃，但是這種“管采不分離”的情況可能誘發(fā)腐敗現(xiàn)象，不利于對行政事業(yè)單位采購行為進(jìn)行監(jiān)督。其次，有些行政事業(yè)單位所需物品專業(yè)性要求較高，而部門行政事業(yè)單位卻沒有按照所采購的不同物品分類設(shè)置部門，如果沒有專門的部門負(fù)責(zé)特殊物品的采購，就可能在物品的質(zhì)量控制上出現(xiàn)缺陷，影響使用效果，無法滿足需求部門的要求。最后，行政事業(yè)單位采購物資監(jiān)督部門的設(shè)置存在缺陷。有些行政事業(yè)單位為了方便，直接把采購監(jiān)督部門設(shè)置在財(cái)務(wù)部，這樣就缺乏監(jiān)督的獨(dú)立性，難以對采購的所需物資實(shí)施較為獨(dú)立的嚴(yán)格檢查，大大影響了財(cái)政資金的使用效率。

（二）行政事業(yè)單位采購預(yù)算制度不靈活

行政事業(yè)單位采購預(yù)算不健全，表現(xiàn)在以下方面。首先，由于我國的行政事業(yè)單位采購預(yù)算的批復(fù)需要等到年初3月份的人大通過之后才會(huì)正式通知到各單位，但是有些行政事業(yè)單位可能在3月之前急需采購某些物資，導(dǎo)致了采購行為沒有可參考的財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了行政事業(yè)單位采購行為相對隨意，沒有一個(gè)可遵循的標(biāo)準(zhǔn)。其次，行政事業(yè)單位政府采購預(yù)算調(diào)整程序不完善。在執(zhí)行采購預(yù)算的過程中與預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)的行政事業(yè)單位采購指標(biāo)向背離，在遇到追加、追減和調(diào)整政府采購預(yù)算時(shí)無法及時(shí)體現(xiàn)，而在調(diào)整預(yù)算時(shí)沒有明確的規(guī)定，導(dǎo)致了預(yù)算調(diào)整混亂，造成了采購預(yù)算規(guī)模與實(shí)際的采購規(guī)模偏離較大。最后，行政事業(yè)單位采購預(yù)算編制不準(zhǔn)確。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，有超過一半的采購項(xiàng)目資金都是通過追加預(yù)算完成的，這說明了大多數(shù)的行政事業(yè)單位在編制預(yù)算的時(shí)候普遍存在預(yù)算與實(shí)際差距太大的問題，造成了預(yù)算沒有發(fā)揮出應(yīng)有的約束作用。

（三）行政事業(yè)單位政府采購監(jiān)督機(jī)制不健全

雖然大多數(shù)的行政事業(yè)單位都有自身的一套監(jiān)督機(jī)制，但是這些監(jiān)督規(guī)定只規(guī)定了大方向，未規(guī)定明確的執(zhí)行細(xì)則，內(nèi)部控制程序還有待完善，監(jiān)督機(jī)制存在突出問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，崗位安排和職責(zé)分工不科學(xué)。有些行政事業(yè)單位雖然明確了部門的職責(zé)和權(quán)利，但是并沒有把其繼續(xù)細(xì)化到個(gè)人頭上，并沒有按照崗位不相容分離的原則設(shè)置崗位。部分行政事業(yè)單位沒能建立嚴(yán)格的預(yù)算外資金審批制度，缺乏專人根據(jù)規(guī)定進(jìn)行審批。其次，部門行政事業(yè)單位沒有獨(dú)立的采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)，對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)現(xiàn)象沒有專人進(jìn)行及時(shí)的匯報(bào)。最后，財(cái)務(wù)部門沒有對采購合同、采購發(fā)票、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)采購資料進(jìn)行合法合規(guī)性檢查，缺乏嚴(yán)密的審核程序。

三、健全行政事業(yè)單位政府采購管理機(jī)制的對策

（一）設(shè)立適應(yīng)自身的行政事業(yè)單位采購部門

行政事業(yè)單位采購管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，需要結(jié)合自身的不同背景進(jìn)行科學(xué)的設(shè)置。對于行政事業(yè)單位而言，組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置主要參考三個(gè)因素：一是采購物資的專業(yè)程度；二是采購過程的復(fù)雜程度；三是采購人員的素質(zhì)。下面介紹兩種可能存在的情況，然后進(jìn)行逐一分析。其一，對于采購專業(yè)低、采購復(fù)雜程度高、采購人員素質(zhì)不高的情形，應(yīng)該設(shè)置獨(dú)立的采購管理部門，建立相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，負(fù)責(zé)本單位采購計(jì)劃和采購工作的實(shí)施，對于采購人員素質(zhì)較低的情況可以參考外部咨詢機(jī)構(gòu)的意見。其二，對于采購專業(yè)要求較高、采購過程較為復(fù)雜、采購人員能力弱的情形，除了單獨(dú)設(shè)置采購管理機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的技術(shù)支撐機(jī)構(gòu)，同時(shí)在采購人員能力較弱的情況下應(yīng)該參考外部機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。

（二）建立高效的行政事業(yè)單位采購管理運(yùn)行機(jī)制

為了保證行政事業(yè)單位采購工作的有序開展，事業(yè)單位要按照國家的統(tǒng)一要求設(shè)計(jì)詳細(xì)的采購流程，主要包括采購需求的確認(rèn)、采購預(yù)算的編制、采購的實(shí)施、采購合同的確認(rèn)、采購物資的驗(yàn)收、資金劃轉(zhuǎn)、采購文件的歸類歸檔、采購過程的監(jiān)督。由于行政事業(yè)單位采購需要公開招標(biāo)，因此在公開招標(biāo)的過程中應(yīng)該采取評定分離的原則，避免采購人代表參與評標(biāo)委員會(huì)，影響?yīng)毩⑿?，將中?biāo)供應(yīng)商的決策權(quán)交給采購人員。這一細(xì)微的調(diào)整，能夠解決評審團(tuán)權(quán)利與義務(wù)的不對等問題，實(shí)現(xiàn)評定分離、各司其職的新格局。

（三）建立行政事業(yè)單位政府采購的管理監(jiān)督機(jī)制

要想構(gòu)建完善的行政事業(yè)單位采購監(jiān)督機(jī)制，就必須掌握采購的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)。由于在采購的過程中主要涉及預(yù)算、采購、交付，所以采購的過程中存在預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)和交付風(fēng)險(xiǎn)。對此，應(yīng)該采取相應(yīng)的措施。首先，明確采購的各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，把不同的人員配置到不相容的崗位上。其次，嚴(yán)格分析證明采購物資的可行性，明確采購物資的具體流程。再次，確定供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)，確定采購方式，明確采購合同的要點(diǎn)。最后，明確規(guī)定資金劃轉(zhuǎn)的方式和審核程序。防范采購過程中的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)該對采購人員進(jìn)行不定期的專業(yè)考核，實(shí)行競聘上崗，明確崗位職責(zé)和義務(wù)，做好風(fēng)險(xiǎn)的考察，以便更好地實(shí)現(xiàn)機(jī)制的監(jiān)督。

四、總結(jié)