銀行從業(yè)人員發(fā)展前景精選(九篇)

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第1篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國內(nèi)保理業(yè)務(wù)

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01

一、商業(yè)銀行發(fā)展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的意義

國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行針對受讓的應(yīng)收賬款為賣方提供應(yīng)收賬款、管理與保理預(yù)付款和信用風險擔保等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。

隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)盈利空間不斷縮小和同業(yè)間競爭加劇，銀行需要開拓新的利潤增長點，發(fā)展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行具有十分重要的現(xiàn)實意義和廣闊的市場前景。

1.可以盡早占領(lǐng)市場先機，加快中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐

國內(nèi)保理是一項綜合服務(wù)性金融產(chǎn)品，具有廣闊的發(fā)展前景。據(jù)人民銀行不完全統(tǒng)計，我國各類企業(yè)應(yīng)收賬款存量超過10萬億人民幣，顯示了國內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大的市場空間。因此各商業(yè)銀行看到國內(nèi)保理業(yè)務(wù)巨大市場潛力，近幾年紛紛開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，盡早搶占先機。

2.有助于優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行的經(jīng)營管理水平

信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既體現(xiàn)對重點扶持行業(yè)的調(diào)整，又體現(xiàn)在對同一客戶群的金融服務(wù)產(chǎn)品種類調(diào)整和轉(zhuǎn)換。開辦保理業(yè)務(wù)，不僅可以有效地壓縮資金貸款規(guī)模，增加收益，而且能夠分散信貸風險，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

銀行開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)不僅要考察賣方企業(yè)，而且要考察其下游客戶；不僅需要關(guān)注企業(yè)的財務(wù)狀況，而且需要通過考察企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)及銷售情況，準確判斷企業(yè)在同行中的市場競爭力，體現(xiàn)出商業(yè)銀行信息、資金和信用三大經(jīng)營要素的高效有機結(jié)合，體現(xiàn)了高層次的經(jīng)營管理運作水平。

3.可以提升銀企關(guān)系，開創(chuàng)銀企雙贏，擴大銀行非利息收入的增長

保理業(yè)務(wù)的客戶是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行以保理業(yè)務(wù)作為向高端客戶營銷的切入點，能夠?qū)崿F(xiàn)銀企雙贏的局面。

二、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的主要風險及防范

當前，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作為一項具有自償性的綜合性金融服務(wù)，受到商業(yè)銀行高度重視，紛紛將其作為戰(zhàn)略性產(chǎn)品大力推廣發(fā)展。但國內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國起步較晚，相關(guān)政策制度、運作管理、金融環(huán)境及國內(nèi)信用體系等方面尚不健全，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)面臨各種各樣的風險，需要采取有效措施加強防范。

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)量風險

應(yīng)收賬款質(zhì)量風險主要是指由于貿(mào)易背景的真實性和合法性存在問題，或因應(yīng)收賬款被設(shè)定限制條件，或商務(wù)合同中存在爭議、瑕疵，或在交易過程中產(chǎn)生糾紛和爭議等原因，可能導(dǎo)致銀行受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)產(chǎn)生缺陷，影響銀行按時足額收回保理預(yù)付款導(dǎo)致的風險。目前有少數(shù)商業(yè)銀行為追求利潤，維護客戶關(guān)系，出現(xiàn)了未認真審核基礎(chǔ)貿(mào)易合同，為一些未形成賒銷的應(yīng)收賬款、或存在瑕疵的應(yīng)收賬款辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)象。

針對該類風險，建議主要采取如下防范控制措施：一是審查買賣雙方貿(mào)易背景是否真實、合法、有效，所提供的商務(wù)合同、商業(yè)發(fā)票、貨運及質(zhì)檢單據(jù)等；二要嚴格審查賣方歷史上有無出現(xiàn)履約瑕疵，買賣雙方歷史交易有無貿(mào)易糾紛；三是銀行要對買賣雙方采取電話、傳真、實地調(diào)查等方式進行核實，確認材料的真實性。

（二）銀行操作風險

銀行操作風險主要是指銀行內(nèi)部操作人員操作不當而產(chǎn)生的風險，這在銀行內(nèi)部風險中占有相當大的比重，表現(xiàn)在應(yīng)收賬款在人民銀行征信中心的“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”登記不及時、登記內(nèi)容過于簡單；貸款期限與實際應(yīng)收賬款回款期限不匹配；保理資金被企業(yè)用作短期信用借款在額度內(nèi)循環(huán)使用，影響銀行信貸資金安全；銀行相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、規(guī)章制度不完善，對經(jīng)辦人員保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度不夠等方面。

針對上述銀行操作風險，建議采取如下控制防范措施：一是商業(yè)銀行制定完善國內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度、保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，加強對業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)控制管理；二是合理設(shè)置預(yù)付款額度及期限，重點監(jiān)控買方回籠資金是否匯入賣方在銀行開設(shè)的保理專用賬戶；三是建立專業(yè)化、精細化、集約化的從業(yè)人員隊伍，加強對保理業(yè)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，降低操作風險，防止從業(yè)人員職業(yè)道德風險；四是充分運用商業(yè)銀行和監(jiān)管部門的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資源共享，加強信息溝通，降低風險系數(shù)。

（三）信用風險

1.賣方（付款人）信用風險。主要是指有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，買方到期未付款或未足額付款時，而賣方未按要求履行回購業(yè)務(wù)，以及當買方因商品質(zhì)量等原因退貨、折價時，賣方未按要求履行回購義務(wù)，影響銀行按時足額收回保理預(yù)付款。

2.買方（付款人）信用風險。主要指買方因破產(chǎn)、倒閉喪失付款能力或在無爭議情況下未按期付款，影響銀行按時足額收回保理預(yù)付款所導(dǎo)致的風險。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一還款來源是買方依據(jù)商務(wù)合同按期支付的應(yīng)收賬款，當買方因破產(chǎn)、倒閉等原因未能在規(guī)定時間內(nèi)足額付款時，將可能使銀行面臨資金損失。

針對上述信用風險，銀行辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時，一是在保理業(yè)務(wù)中買方的回款是第一還款來源，所以要選擇資信狀況良好、信用等級高的買方企業(yè)，確保買方具有較強的市場競爭力和穩(wěn)定的經(jīng)營狀況；二是在保理業(yè)務(wù)中賣方的回購是第二還款來源，由于銀行一般沒有要求賣方提供擔保措施，因此必須選擇履約能力強、信譽良好的賣方客戶，一方面從源頭上保證保理業(yè)務(wù)安全；另一方面，在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買方付款出現(xiàn)問題，銀行可以向賣方追索；三是選擇信用保險保理或第三方擔保保理，降低銀行保理業(yè)務(wù)風險。

（四）惡意欺詐風險

第2篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

我國商業(yè)銀行目前屬于分業(yè)經(jīng)營下的業(yè)務(wù)交叉,既非嚴格意義上的分業(yè)經(jīng)營,又非發(fā)達國家商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營,而是從“分業(yè)”經(jīng)營向“混業(yè)”經(jīng)營過度的中間階段,即“兼業(yè)”經(jīng)營階段。從近年商業(yè)銀行披露的信息看,其目前發(fā)展的投行業(yè)務(wù)主要呈現(xiàn)以下特點:

1.投行業(yè)務(wù)對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)依賴度較高。目前,我國商業(yè)銀行長久以來與各類企事業(yè)單位保持良好的業(yè)務(wù)聯(lián)系,眾多客戶也是商業(yè)銀行最大資源所在,投行業(yè)務(wù)的客戶基礎(chǔ)相當龐大,這為商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了廣泛的客戶基礎(chǔ)。目前商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)收入以投融資顧問和常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入為主,而這兩類業(yè)務(wù)本質(zhì)是深入了解其自身客戶需求,為其設(shè)計融資方案,其發(fā)展與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系在一起,從目前實際經(jīng)營狀況來說,該類業(yè)務(wù)僅僅是傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的一個附屬產(chǎn)品,與客戶融資成功與否相關(guān)度極高,如果客戶沒有信貸需求,該類業(yè)務(wù)也難以開展。

2.商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)目前有一定發(fā)展基礎(chǔ)及規(guī)模,但核心業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩。經(jīng)營主要在項目融資特別是銀團貸款方面發(fā)展較快,這一方面是由于國家政策的支持,另一方面也是商業(yè)銀行自身實力較強,但對銀團貸款的構(gòu)成再作分析的話,銀團銀行客戶中更多的是政府平臺、大型國企,對優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)支持還遠遠不夠。特別是商業(yè)銀行是基層行,受到多種限制,在證券發(fā)行、重組兼并等投行核心業(yè)務(wù)的發(fā)展上未有進展,在目前競爭較為激烈的企業(yè)債領(lǐng)域,一方面券商在這一領(lǐng)域特別是企業(yè)債方面具有較強的競爭力,商業(yè)銀行僅能作為聯(lián)合承銷商參與,另一方面受到上級行對企業(yè)行業(yè)、規(guī)模等方面的限制僅能夠支持政府平臺、大型國企為主。隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整及市場的變化,商業(yè)銀行開始涉足企業(yè)并購,但由于限制較多,成功的案例或業(yè)務(wù)發(fā)展不多見。這一方面表明商業(yè)銀行在投行業(yè)務(wù)還遠遠未達到成熟,另一方面也說明隨著市場的發(fā)展,政策的放寬,未來商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的前景廣闊,大有作為。

3.投資銀行從業(yè)人員特別是基層行配備不足,制約的業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前基層商業(yè)銀行主要接受上級行領(lǐng)導(dǎo),從事一些項目前期的盡職調(diào)查,材料申請?zhí)顖蠊ぷ?由于投行業(yè)務(wù)的特殊性,其對從業(yè)人員的要求比較高。目前基層商業(yè)銀行基本沒有獨立設(shè)置的投行業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)從事投行業(yè)務(wù)人員,結(jié)果可想而知。投行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)有所不同,并購重組、企業(yè)上市等業(yè)務(wù)不僅需要傳統(tǒng)的信貸技能,更需要對國家法律、證券業(yè)務(wù)、相關(guān)行業(yè)分析等方面有較高的要求,投資銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)相比更強調(diào)從業(yè)人員的智慧與技能,具有“智力”密集性特征,這就對信貸從業(yè)人員提出了更高的要求,而目前商業(yè)銀行在人員設(shè)置方面存在結(jié)構(gòu)性缺員,對投行業(yè)務(wù)的發(fā)展十分不利。

二、我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)未來發(fā)展的思考

豐富的客戶資源,大量的客戶信息,多層次、全方位的服務(wù)網(wǎng)點,雄厚的資金實力,與政府部門良好的關(guān)系為我國商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。但另一方面,國內(nèi)商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)受到法律制約,且自身缺乏從事投資銀行業(yè)務(wù)的資源和產(chǎn)品,同時還面臨國內(nèi)券商和國外優(yōu)秀投資銀行及綜合性商業(yè)銀行的有力競爭,發(fā)展面臨諸多困難。因此商業(yè)銀行必須根據(jù)自身優(yōu)劣勢和外部資源條件,具體來說必須做好以下幾方面工作:

1.依托市場,立足現(xiàn)實,全力拓展現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶。作為商業(yè)銀行,良好的客戶基礎(chǔ)是相對證券、基金機構(gòu)的最大優(yōu)勢所在。投資銀行業(yè)務(wù)的開展同樣需要依托優(yōu)質(zhì)客戶的有效需求,投行業(yè)務(wù)的一大特點在于:投資銀行業(yè)務(wù)的機會是需要創(chuàng)造的,大部分企業(yè)特別是民營企業(yè)對于投資銀行專業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)理念并不熟悉,需要從業(yè)人員加以引導(dǎo),而傳統(tǒng)信貸客戶的需求是易見的,客戶對資金的需求強烈,金融機構(gòu)滿足其資金需求,雙方互惠互利。在目前傳統(tǒng)信貸市場開展方面商業(yè)銀行成效明顯,而在投行領(lǐng)域的市場開拓方面還存在一些不足:一方面商業(yè)銀行擁有眾多客戶,另一方面客戶全方位的需求遠未發(fā)掘完畢,投行業(yè)務(wù)的拓展目前僅僅依靠為數(shù)不多的政府平臺、大型國企的融資需求來支撐,大量的市場需求遠未充分挖掘,這就決定了商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)客戶的拓展更應(yīng)該是以現(xiàn)有客戶需求的發(fā)掘為主。需要商業(yè)銀行充分利用現(xiàn)有豐富的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢及資源庫把握業(yè)務(wù)發(fā)展機遇,在眾多客戶中拓展行業(yè)中規(guī)模、技術(shù)領(lǐng)先、優(yōu)勢明顯、產(chǎn)權(quán)明晰、法人治理結(jié)構(gòu)完善、盈利性成長性較好的民營企業(yè)、國有企業(yè),深入了解企業(yè)狀況,發(fā)掘企業(yè)潛在需求,設(shè)計服務(wù)方案。

2.轉(zhuǎn)變觀念,主動發(fā)掘,推動投行業(yè)務(wù)加速發(fā)展。投資銀行業(yè)務(wù)的最大特點是需求要站在客戶的角度,從客戶實際利益出發(fā),提出解決方案,而傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)更多的是站在銀行經(jīng)營角度上,考慮客戶融資需求能否通過審批,兩者在思維方式上的區(qū)別造成了商業(yè)銀行在從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中思路不是特別清晰。受此影響,商業(yè)銀行目前開展的投行業(yè)務(wù)往往依托于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù),只是作為貸款投放的附加產(chǎn)品收取“息轉(zhuǎn)費”收入,這與投行對顧問類產(chǎn)品主動發(fā)掘客戶需求,有效引導(dǎo)客戶實踐,并以此帶動發(fā)債上市、并購重組直到商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)發(fā)展的要求是不符的。必須轉(zhuǎn)變觀念,變被動為主動,一要加強從業(yè)人員的培訓(xùn),使他們切實從客戶的角度思考問題;二是學(xué)會融資增值服務(wù),將智力服務(wù)融入貸款發(fā)放當中,將貸款的單向服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)槿谫Y的雙向服;三是要在認真分析現(xiàn)有客戶資源金融需求的基礎(chǔ)上,對癥施策,差異化服務(wù),對于部分發(fā)展?jié)摿τ邢?貢獻度不高的客戶僅以“息轉(zhuǎn)費”的方式發(fā)掘貢獻度,而對于行業(yè)發(fā)展前景良好的現(xiàn)金牛企業(yè),需要上下聯(lián)動以高附加值的產(chǎn)品增強銀企合作,提高投資銀行業(yè)務(wù)綜合貢獻度。

第3篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

一、個人外匯買賣業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

1、目前個人外匯買賣業(yè)務(wù)的特點

隨著改革開放的發(fā)展，中國與世界的經(jīng)濟接觸越來越頻繁，令越來越多的居民擁有了外幣資產(chǎn)。來自中國人民銀行的統(tǒng)計顯示，2001年12月末，我國境內(nèi)居民外匯儲蓄存款余額為815.6億美元；而2003年7月末，外匯儲蓄存款余額905億美元，同比增長4.2%，前7個月外匯儲蓄存款累計增加11.1億美元。基于居民外匯儲蓄存款的巨大存量和快速增長的勢頭，可以預(yù)計，個人外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊，市場潛力巨大。

作為一項交易類的中間業(yè)務(wù)，目前個人外匯買賣業(yè)務(wù)的開展具有以下特點：

第一，具有明顯的地域分布特點。在目前人民幣不能自由兌換的現(xiàn)狀下，當?shù)氐木用裢鈪R儲蓄總量決定了其個人外匯買賣業(yè)務(wù)市場的發(fā)展?jié)摿?。在我國，居民外匯儲蓄主要集中在大中城市，沿海城市的總量一般高于內(nèi)陸城市，南方城市一般高于北方城市。商業(yè)銀行在選擇開辦行時主要參考了這一標準，因此北京、上海、廣州、溫州等城市業(yè)務(wù)競爭激烈火爆，相比一些內(nèi)陸城市則波瀾不驚。

第二，各開辦行運作模式差異較大。個人外匯買賣業(yè)務(wù)的資金開戶、交易、平盤等系統(tǒng)是建立在技術(shù)性較強的電子化操作平臺上，各家銀行相繼開發(fā)了不同版本的交易平臺，不僅形成了重復(fù)投資開發(fā)的局面，也使各地各家銀行在交易系統(tǒng)上存在著一定的功能差異和風險隱患。從運作模式來劃分，大體可以分為兩種，模式一為：個人客戶同所在地分行進行交易，分行累積一定的敞口頭寸再向總行的外匯交易中心詢價平盤交易，總行交易部門然后在國際外匯市場上進行平盤；模式二為：個人客戶直接同所在地分行的總行外匯交易中心進行交易，總行外匯交易部門然后在國際市場上進行平盤。兩種模式的關(guān)鍵區(qū)別在于分行是否保留交易敞口。業(yè)務(wù)開展初期各行由于規(guī)章制度不健全以及開辦經(jīng)驗的不足，在內(nèi)部控制和風險管理方面先后暴露出一些問題和風險，例如采取模式一的一些分行由于沒有嚴格執(zhí)行敞口額度管理規(guī)定和止蝕規(guī)定，發(fā)生了敞口頭寸風險；由于交易系統(tǒng)不完善等原因與客戶之間產(chǎn)生了交易糾紛，甚至蒙受了巨大損失。

2、制約個人外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)展的因素

（1）業(yè)務(wù)品種匱乏是制約個人外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵因素

目前的個人外匯買賣業(yè)務(wù)尚屬實盤買賣交易，而且只有做多機制，在目前匯市波動有限的前提下，決定了其收益率較低，匯市中盈利人群比例約在40%，盈利人群中90%的年收益率低于10%.因此，一些境外（尤其是香港地區(qū)）的外匯經(jīng)紀公司、銀行看到了國內(nèi)外匯市場的發(fā)展?jié)摿蛯Ω呃麧櫟淖分鹦睦?，利用互?lián)網(wǎng)等渠道向國內(nèi)投資人推介一些國內(nèi)禁止的外匯交易品種，例如保證金交易方式，吸引了大量外匯資金流向境外，導(dǎo)致了大量違規(guī)操作和風險的形成。另外，匯市收益率較低也使投資人不愿涉足該市場。

（2）外匯資源不均衡制約了個人外匯買賣市場的進一步做大

面對個人外匯買賣業(yè)務(wù)的誘人前景，各家銀行紛紛加入了競爭的行列，采取了擴張營業(yè)網(wǎng)點、延長服務(wù)時間、改進交易方式以及降低點差等競爭手段。但由于人民幣尚不能自由兌換，因此當?shù)氐耐鈪R儲蓄存款總量決定了其個人外匯買賣業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿?。由于?jīng)濟發(fā)展程度的差異，外匯儲蓄存款主要集中在大中城市和沿海城市，例如北京、上海兩城市2001年底的居民外匯儲蓄存款總量約占全國的1/5，市場發(fā)展?jié)摿ο鄬^大，而在一些中等城市和內(nèi)陸城市，由于市場資源總量較小，相互競爭造成外匯存款在各行間頻繁轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行也陷于兩難境地，如果推出該項業(yè)務(wù)，競爭的結(jié)果是可能做不到收回投入成本的保本交易量，不推出則意味著徹底放棄了外匯儲蓄存款領(lǐng)域的爭奪，原有的外匯儲蓄存款將紛紛流向競爭對手。因此如何把整個市場蛋糕做大，成為各家銀行都在思考的一個問題。

（3）市場制度建設(shè)滯后是個人外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)展的潛在風險隱患

個人外匯買賣業(yè)務(wù)作為一種金融衍生交易產(chǎn)品，其避險作用和保值作用毋庸置疑，但在快速發(fā)展的同時風險也相伴而生。目前金融衍生交易的外匯管理尚沒有一個系統(tǒng)、完整和有一定延續(xù)性的管理辦法，相應(yīng)的規(guī)章制度、監(jiān)管體系明顯滯后，亟待建立和完善，創(chuàng)新還需防風險。因此，隨著個人外匯買賣業(yè)務(wù)的發(fā)展，如何防范風險、規(guī)范競爭以及保障投資者利益等應(yīng)成為有關(guān)監(jiān)管當局重點考慮的問題。

二、業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新與運作模式整合探討

為應(yīng)對外資銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須適應(yīng)客觀環(huán)境的變化，不斷開發(fā)創(chuàng)新性的產(chǎn)品，及時對自身的業(yè)務(wù)運作模式進行調(diào)整，才能在市場競爭中立于不敗之地。

1、借鑒西方商業(yè)銀行個人外匯買賣的先進經(jīng)驗，注重產(chǎn)品品種的創(chuàng)新

由于現(xiàn)行外匯管理政策的限制，個人外匯買賣業(yè)務(wù)的很多產(chǎn)品創(chuàng)新只能停留在探討階段，隨著外匯市場的逐步開放，實施的機會逐漸成熟。目前情況下，我們先可以采取過渡辦法，即在控制業(yè)務(wù)風險的前提下，適當開辦一些風險較小的衍生品種，逐步積累經(jīng)驗，待時機成熟，再推出類似保證金交易方式等風險較大品種。具體創(chuàng)新品種有：

（1）以外匯交易存款質(zhì)押發(fā)放人民幣貸款業(yè)務(wù)?，F(xiàn)行的外匯質(zhì)押貸款，屬個人存單質(zhì)押貸款，是以客戶未到期的外幣定期儲蓄存單做質(zhì)押，從銀行取得一定金額的人民幣貸款，并按期償還貸款本患的一種存貸結(jié)合業(yè)務(wù)，貸款金額原則上以不超過存單面額80%的質(zhì)押率計算。用于質(zhì)押的外匯存款不得提前支取，不得進行個人外匯買賣。為解決部分客戶外匯買賣的需要，可以推出外匯交易存款質(zhì)押人民幣貸款業(yè)務(wù)，外匯存款同樣不得提前支取，但是可以繼續(xù)進行個人外匯買賣業(yè)務(wù)，為了防止客戶的交易虧損造成質(zhì)押金額不足，可以適當降低質(zhì)押比率，同時建立相應(yīng)的風險評估機制，確保質(zhì)押金足額。這樣既能滿足客戶資金短缺的需要，又能滿足客戶外匯買賣的需要。由于符合現(xiàn)行外匯管理的政策規(guī)定，目前推出可行。

（2）推行實盤做空機制。該品種的出發(fā)點在于提高交易機會，擴大收益比率?，F(xiàn)行實盤交易只能做多，交易機會相對較少，如果能夠推出實盤做空機制，則交易機會可以增大一倍。由于是實盤，銀行方面增加了交易量，風險沒有發(fā)生變化，客戶方面也只是交易機會增加一倍，風險同樣沒有增加。該項業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)操作和技術(shù)上完全可行，也為今后推出風險較大的期貨、保證金等品種提供了準備。但由于屬金融衍生工具創(chuàng)新，尚需國家金融主管部門批準。

（3）試點保證金交易。保證金交易方式是一種高風險的金融杠桿交易工具，在交易時，交易者只付出1%～10%的按金（保證金），就可進行100%額度的交易，目前在成熟外匯市場已普遍開展。90年代初我國的一些個人和機構(gòu)曾參與了這類交易，1994年被有關(guān)管理機構(gòu)禁止。但隨著我國金融市場的進一步開放和發(fā)展，逐步有序等地放開外匯衍生金融業(yè)務(wù)將是大勢所趨。因此，出于長遠考慮，應(yīng)研究如何在穩(wěn)健、有序的基礎(chǔ)上，選擇試點機構(gòu)，逐步推出保證金交易。

2、整合人力、物力、財力資源，探索業(yè)務(wù)運作的最佳模式

個人外匯買賣業(yè)務(wù)屬個人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，外資銀行進入中國后，最富競爭力和挑戰(zhàn)性的很可能就是個人金融業(yè)務(wù)。目前我國大部分商業(yè)銀行的個人外匯買賣業(yè)務(wù)尚停留在粗放型經(jīng)營階段，面對日益激烈的競爭局面，顯得力不從心。

在交易模式上，建議采用前述模式二。同模式一相比，這種運作模式具有以下優(yōu)點：（1）消除了敞口風險隱患。如前模式一，分行保留了一定的敞口額度，雖然各家總行都規(guī)定了嚴格的敞口額度管理和止蝕規(guī)定，但因敞口控制失控造成風險的分行仍然存在；（2）節(jié)省了人力、物力及財力。采用模式一的商業(yè)銀行一般都是各分行自行租用相關(guān)設(shè)備及信息，重復(fù)投入，費用極高，如果實行24小時交易，還至少需要配備三名以上外匯平盤人員。而采用模式二，總行可以集中洽談信息租費，統(tǒng)一為各分行報價，各分行不但可以節(jié)省信息租金，而且由于平盤工作由總行集中來做，無需配備平盤人員。這樣采用模式二的分行可引入客戶經(jīng)理制度，使其專注于客戶營銷和培訓(xùn)以及本地區(qū)市場的開發(fā)，因而大大提高了競爭效率。

三、對個人外匯買賣業(yè)務(wù)加強管理的政策建議

個人外匯買賣業(yè)務(wù)的特點決定了其不同于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)產(chǎn)品，作為一種金融衍生工具，目前尚沒有明確的監(jiān)管部門和監(jiān)管體系，相應(yīng)的規(guī)章制度亟待建立，市場機制亟待規(guī)范和完善。因此從法規(guī)建設(shè)、從業(yè)人員管理、市場監(jiān)管等方面提出以下建議：

1、完善個人外匯買賣業(yè)務(wù)市場法規(guī)體系

現(xiàn)行外匯管理政策法規(guī)對于個人外匯買賣業(yè)務(wù)尚沒有明確的規(guī)章制度。建議在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，由國家外匯管理局牽頭制訂，重點就市場的法律地位、組織者和參與者的法律保障、業(yè)務(wù)品種、從業(yè)人員管理等制定管理辦法和輔規(guī)章制度，為個人外匯買賣市場的長遠發(fā)展提供堅實的法律保證，也為保護投資者利益、規(guī)范市場行為、依法監(jiān)管和依法治市提供基本依據(jù)。

2、建立個人外匯買賣業(yè)務(wù)從業(yè)人員管理體系

參考證券業(yè)從業(yè)人員的有關(guān)管理規(guī)定，引入資格考試制度，對從業(yè)人員實行資格認定制度，以提高從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)，規(guī)范從業(yè)人員的行為，促進市場的健康發(fā)展，維護投資者合法權(quán)益。

第4篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

關(guān)鍵詞：銀行信貸 民間借貸 相互影響 規(guī)范對策

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）05-164-02

一、溫州民間借貸背景

溫州地處浙江省東南部，是浙南閩北政治、經(jīng)濟、文化、旅游中心，現(xiàn)代化大都市格局已初具規(guī)模。

20世紀80年代初，隨著市場的開放，第三產(chǎn)業(yè)和家庭工業(yè)在溫州遍地開花，相應(yīng)地對資金的需求量開始增大。民間借貸行為成為溫州地區(qū)較為普遍的現(xiàn)象，眾多家庭進入這一資金循環(huán)軌道。隨著民間借貸升溫漸變，20世紀90年代前后出現(xiàn)了集體性質(zhì)的基金會，由幾個人操作將資金貸給合適的（風險偏低）集體項目等。近年出現(xiàn)以擔保公司為主要形式的金融中介，擔保公司某種程度上具有強烈的企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，逐利性強，并且一定程度上自擔風險。

近年來，溫州經(jīng)濟發(fā)展迅速，各項經(jīng)濟指標增長喜人，躋身中等收入國家和地區(qū)水平。溫州民間資本的大量存在，已是不爭的事實，其活躍的程度關(guān)乎溫州區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展。在流向上，民間資本與銀行信貸資金存在“你退我進”現(xiàn)象；在利率機制上，兩者相互影響、相互拉動。

溫州民間借貸活動歷來比較活躍，歷史上民間借貸的形式非常多樣，直接自由借貸和有組織的借貸同時存在，但近年來后者明顯減少。高度密集的民間資本，必將成為溫州實現(xiàn)金融創(chuàng)新和金融深化的突破口。

二、溫州民間資本構(gòu)成

民間資本，是指民間用于生產(chǎn)投資和流通中的貨幣資本，剔除了民間資本中錯綜復(fù)雜的人文關(guān)系資本、實物形式的固定資產(chǎn)、銀行體系內(nèi)的本外幣儲蓄存款等。溫州民間資本由以下幾部分構(gòu)成：一是游離于銀行外的民間流動性資本；二是企業(yè)的內(nèi)部資金（包括企業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展以及維護企業(yè)正常運作的基本資金）、民間借貸資金（包括民間生產(chǎn)、生活資金）、企業(yè)內(nèi)部集資、企業(yè)投向外地的資金（包括在外地的購房、購地、工地建設(shè)等）、個人在外地的投資（包括購房、購地等）等等；三是存于銀行的社會間歇資金；四是以個人外幣形式存在銀行的資金。據(jù)統(tǒng)計，近年溫州市全社會流動性資本規(guī)模達6000多億元，其中，民間資本約3000多億元。

三、溫州民間借貸特點

近年宏觀調(diào)控致使房市趨穩(wěn)、股市下跌，民間閑置資金大量積聚。溫州民間資本借貸呈現(xiàn)新變化：一是民間借貸總量日趨上升，自然人最高借貸金額達上千萬元。二是民間借貸利率逐月上升。據(jù)央行及銀監(jiān)會今年4、5月期間對溫州調(diào)查的案例顯示，息率高達600厘。三是民間借貸涉及行業(yè)廣泛。

溫州民間資本的方式和運行的規(guī)律帶有自己的特征，主要歸結(jié)為以下幾點：即混沌現(xiàn)象、虹吸現(xiàn)象和滲透現(xiàn)象。

混沌現(xiàn)象。由于資本的逐利性，加之溫州人的市場敏稅性，民間借貸活動范圍相當廣。流動的民間資本不僅投向了溫州各類支柱型產(chǎn)業(yè)，也流向了全國各個省市，涉足房地產(chǎn)、煤炭、建材、水電、超市、商品、賓館等10多個行業(yè)，流向的地區(qū)和行業(yè)相當廣泛，行為表現(xiàn)難以預(yù)測，帶有較強的不確定性。

虹吸現(xiàn)象。改革開放給溫州經(jīng)濟帶來前所未有的發(fā)展機遇，一部分溫州人手里積聚了大量的資金，但由于投資渠道狹窄和投資欲望不斷加強，溫州的民間資本開始向外流動。出現(xiàn)了溫州民間流動性資本從欠發(fā)達地區(qū)（如文成、泰順等地）等資金稀缺的地方流向資金充裕的地方（如上海、杭州等大中城市）。其內(nèi)在動因來自于同一經(jīng)濟背景下兩地資金之間存在的投資壓力差。

滲透現(xiàn)象。資金流轉(zhuǎn)很大程度上依賴關(guān)聯(lián)交易的運作，以借款方式將資金借給外地的控股子公司、對外地控股公司進行投資以及用內(nèi)部產(chǎn)品銷往異地子公司，從賬面上無法反映出資金的去向和用途。居民個人則通過提取銀行儲蓄帳戶資金、轉(zhuǎn)存賬戶脫離銀行機構(gòu)的監(jiān)測，將資金投資到外地。大量的民間集資行為，流動的民間資本逐漸滲透到全國各地。

四、民間借貸對銀行信貸影響

1.正面影響。

（1）有利于資金優(yōu)化配置，促動本地貸款規(guī)模進一步擴大。民間資本的流動突破了地域和空間的限制，通過市場這只“無形的手”的作用，使資本流向有發(fā)展前景的產(chǎn)業(yè)或企業(yè)，從而提高了資金的使用效率，優(yōu)化了社會資源的配置，對促進跨區(qū)域經(jīng)濟金融的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

（2）溫州民間借貸與銀行業(yè)產(chǎn)生了互補的作用，彌補了銀行信貸資金不足的缺陷，分散了市場對銀行資金需求壓力。民間借貸具有簡便、快捷的的優(yōu)勢，為企業(yè)和資金融通者提供了信貸資金的支持，對區(qū)域經(jīng)濟和社會協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮了積極的互補作用。

2.負面影響。

（1）掩蓋了銀行風險。少數(shù)企業(yè)由于資金鏈緊張無法及時歸還貸款，資金掮客、擔保公司等民間融資機構(gòu)墊資續(xù)貸，造成企業(yè)資金充裕假象。更有甚者，個別擔保公司與少數(shù)銀行客戶經(jīng)理勾肩搭背，合謀為企業(yè)進行墊資活動，誘發(fā)企業(yè)惡性循環(huán)，擴大風險，掩蓋風險。

（2）信貸金貸被挪用，步入惡性循環(huán)。隨著民間高利借貸機構(gòu)的盛行，中介機構(gòu)魚目混珠，亂相叢生，一般市民缺乏辯別能力，在高利驅(qū)使下，挪用信貸資金用于高利貸。中介機構(gòu)分流了大量的資金，使一些原本在實體經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)的資金，流向這些民間的高利借貸機構(gòu)，導(dǎo)致銀行的資金組織工作難度加大。

（3）道德風險加劇。在高利誘惑下，銀行人員出于職務(wù)上的便利，違背行業(yè)道德規(guī)范，與社會融資機構(gòu)合伙充當資金掮客，在企業(yè)貸款到期時，由擔保公司代為歸還，企業(yè)要為此支付高額的利息，銀行人員得到一定的“好處費”。在利益的趨使下，不少銀行人員充當“黃?！保率挂恍┎环腺J款條件的企業(yè)或個人也得到了貸款，風險不斷加劇。

（4）破壞社會正常經(jīng)濟秩序。高利借貸是“擊鼓傳花”的游戲，只要有一個鏈條斷裂，將波及所有的風險。高利借貸遠比當年農(nóng)村基金會、金融服務(wù)社等風險大，一旦產(chǎn)生風險，將不可避免地波及銀行的信貸資產(chǎn)風險，給社會正常經(jīng)濟秩序帶來危害，帶來社會不穩(wěn)定的因素。

五、規(guī)范溫州民間借貸的對策

溫州民間借貸問題引起高層關(guān)注，同志曾多次來溫州視察，為正確引導(dǎo)溫州民間借貸發(fā)展把脈。

作為民間資本運動的樣本，“溫州危機”讓公眾認識到，民間資本脫離實體經(jīng)濟、大量外流，必然會增加區(qū)域性金融風險和經(jīng)濟系統(tǒng)性風險。對民間的高利借貸行為必須加以引導(dǎo)，并且要采取有效的堵疏結(jié)合的辦法，逐步使其規(guī)范、有序、健康運行?！皽刂菸C”教訓(xùn)慘痛，各級政府已經(jīng)多措并舉，積極引導(dǎo)民間資本回歸實業(yè)。

1.政策保障小微企業(yè)，緩解企業(yè)資金壓力。國務(wù)院已批準溫州成為國家金融綜合改革試驗區(qū)。銀行對生產(chǎn)正常的企業(yè)，做到“不壓貸、不抽資”；對資金一時有困難的企業(yè)，聯(lián)合其他銀行統(tǒng)一開展救助；對已經(jīng)出現(xiàn)危機的企業(yè)，盡可能給予資金幫扶，支持企業(yè)開展重組。

2.遏制房產(chǎn)經(jīng)濟泡沫。民間借貸危機的問題出在金融領(lǐng)域，根子卻在高利的房地產(chǎn)業(yè)。部分企業(yè)深度介入民間借貸，表面看是企業(yè)主追逐高利潤、熱衷賺快錢所致，深層次原因在于實業(yè)項目利潤微薄，對民間資本形不成足夠吸引力，導(dǎo)致大量資金“脫實向虛”，甚至“熱錢化”，引發(fā)房產(chǎn)經(jīng)濟泡沫。民間資本要通過股權(quán)投資而不是通過民間借貸方式進入到中小企業(yè)，這種自發(fā)的民間借貸是契約行為，缺乏擔保、抵押甚至監(jiān)管等專業(yè)手段，具有先天的弱質(zhì)性，極易發(fā)生違約風險，很難預(yù)防其不向高利貸、非法集資案件轉(zhuǎn)變。

3.完善法律法規(guī)，嚴厲打擊非法集資。民間高利貸危機與融資中介雜亂是分不開的。當前的民間借貸活動，其放貸主體如擔保公司、小額貸款公司、典當行、產(chǎn)業(yè)投資基金等，恰好也就是影子銀行。因此，對民間借貸活動來說，目前最急需的不是放松對正規(guī)金融的管制，而是盡快完善法律法規(guī)，比如出臺《放貸人條例》，使民間借貸活動有法可依，嚴厲打擊非法集資。

4.加強法律宣傳，促進民間借貸的健康有序發(fā)展。要對民間高利借貸行為加強引導(dǎo)，增強民間融資的風險意識教育，提高對非法集資的危害性認識，要采取有效措施向民間投資者加強金融、法律與風險意識的宣傳，引導(dǎo)民間資本理性投資，避免因盲目追求短期利益而錯估自身經(jīng)濟實力，誘發(fā)投資損失風險積聚現(xiàn)象的發(fā)生。

5.加強對從業(yè)人員的管理，防范道德風險。要加強對從業(yè)人員的管理與教育，加大對從業(yè)人員的行為排查力度，建立從業(yè)人員的溝通交流的平臺，加強警示教育和職業(yè)道德教育，通過談心、家訪等了解從業(yè)人員的思想動態(tài)和行為動態(tài)，及時將問題消除在萌芽狀態(tài)。通過多種途徑了解從業(yè)人員的業(yè)余行為，特別是交友圈、社交圈等行為，防微杜漸。對有融資參與民間高利借貸行為的，堅決按照有關(guān)規(guī)定給予嚴肅處理，決不姑息遷就。努力凈化從業(yè)人員的隊伍，切實防范道德風險。

參考文獻：

1.吳國聯(lián).溫州金融生態(tài)透析.第1版.上海三聯(lián)書店，2006.8

第5篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸業(yè)務(wù) 內(nèi)需拉動 金融創(chuàng)新 融資

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，在繁榮經(jīng)濟、增加財源、拓寬就業(yè)渠道、推動創(chuàng)新、促進國民經(jīng)濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前，我國中小企業(yè)已達4200萬戶（包括個體工商戶），占企業(yè)總數(shù)的99%以上，經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)數(shù)量達到430萬戶，個體工商戶達到3800萬戶。中小企業(yè)吸納了全社會75%以上的就業(yè)人員，提供了68%的外貿(mào)出口，50%的稅收收入，創(chuàng)造了全國70%的新增工業(yè)產(chǎn)值和60%的國內(nèi)生產(chǎn)總值。在自主創(chuàng)新方面，中小企業(yè)擁有66%的專利發(fā)明、74%的技術(shù)創(chuàng)新和82%以上的新產(chǎn)品開發(fā)。成為我國經(jīng)濟、社會發(fā)展中的重要力量。因此，支持中小企業(yè)發(fā)展，拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是創(chuàng)造中國經(jīng)濟活力和銀行經(jīng)營效益的重要源泉之一。

一、欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)現(xiàn)狀及信貸投入情況分析

所謂欠發(fā)達地區(qū)是指那些有一定經(jīng)濟實力和潛力但與發(fā)達地區(qū)還有一定差距，生產(chǎn)力發(fā)展不平衡，科技水平還不發(fā)達的區(qū)域，如我國的中、西部地區(qū)。欠發(fā)達地區(qū)被稱為“草根”企業(yè)的中小企業(yè)是我國經(jīng)濟實體中最薄弱的群體，與發(fā)達地區(qū)的差距更大。以貴州銅仁地區(qū)中小企業(yè)為例：截至2009年6月末，該區(qū)共有中小企業(yè)49086戶（含個體工商戶），從業(yè)人員130077人。其中：規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)222戶。上半年，完成工業(yè)增加值55461萬元，占全區(qū)規(guī)模以上工業(yè)增加值的38.4%；上繳稅收58508萬元，占同期全區(qū)財政總收入的47.6%，占地、國兩稅總額的55.8%，成為區(qū)域經(jīng)濟和稅收來源的重要支撐。但橫向比較，與全省平均水平和周邊省市的差距較大，遠遠低于全省平均水平。目前欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)面臨的困難主要有：原材料上漲、生產(chǎn)成本上升、出口縮小、利潤減少、虧損增加、融資難、貸款難、稅費負擔重、發(fā)展環(huán)境不寬松等。

上半年，該區(qū)工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行累計新增中小企業(yè)貸款1.47億元，同比增長9.19%，占上半年新增貸款總額的5.41%。欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)貸款增長緩慢，究其原因主要有：

（1）國有商業(yè)銀行股改上市之后，公司治理及內(nèi)控體系不斷完善，信貸風險防范意識日益增強，加之信貸審批權(quán)限的上收和授權(quán)授信管理，使中小企業(yè)的融資條件更加嚴格。

（2）近年來，國有商業(yè)銀行股份制改造強化了商業(yè)銀行風險控制和內(nèi)部核算制度，使信貸投放更偏向于投放到效益好、規(guī)模大的大型國有控股集團企業(yè)或政府優(yōu)質(zhì)項目。

（3）中小企業(yè)管理粗放、財務(wù)制度不健全、內(nèi)部控制不完善、抵押擔保不足、信息不透明、抵御風險能力差、經(jīng)營效益欠佳等諸多因素，以及銀行融資管理成本大，成本與收益不對稱，使商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的信心受挫。

（4）商業(yè)銀行內(nèi)部激勵與約束機制不對稱，受利益驅(qū)動，信貸員普遍偏向大企業(yè)、大項目的貸款心態(tài)，對中小企業(yè)營銷貸款的積極性不高。

（5）計劃經(jīng)濟時期留下的“陣痛”，使商業(yè)銀行至今談“小”色變，加之銀監(jiān)部門防范信貸風險設(shè)置的諸多“高壓線”和“緊箍咒”，進一步加劇了銀行的“恐貸”心理，使欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)融資之路舉步維艱。

二、欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的必要性和實證分析

（一）創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的必要性

1.創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要

欠發(fā)達地區(qū)資源稀缺，工業(yè)短腿，無大項目支撐，但中小企業(yè)發(fā)展前景廣闊，地方財政依賴性較大；特別是近年來國家和財稅部門對中小企業(yè)的政策傾斜和中小企業(yè)自身的努力，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮的作用越來越大，其重要性愈加突出。因此，欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行只有將中小企業(yè)列入發(fā)展之本，才能做到事業(yè)常青。

2.創(chuàng)新發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是欠發(fā)達地區(qū)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的需要

第6篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

會計結(jié)算工作對銀行而言具有重要意義，且其也是銀行的一項基礎(chǔ)性工作。近年來，我國市場經(jīng)濟體制正在進一步建立和完善，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融改革工作也不斷深入，而處在這一系列變革中的會計結(jié)算工作也面臨著更多風險。銀行會計結(jié)算在管理上存在著賬戶、證印押和支付等方面的風險，同時還伴隨著會計從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高等風險，因此，要規(guī)避銀行會計結(jié)算風險，必須解決目前銀行會計結(jié)算中存在的問題。在金融體制改革的大背景下，增大金融監(jiān)管力度和維護金融運行穩(wěn)定是其基本思路，對銀行會計結(jié)算中的風險進行規(guī)避時，必須要有利于金融體制的改革和經(jīng)濟發(fā)展。本文在對銀行會計結(jié)算風險的成因進行分析的基礎(chǔ)上，給出了解決的建議和措施。

關(guān)鍵詞：

銀行會計；結(jié)算風險；風險防范

銀行會計在整個銀行工作中具有重要作用，銀行會計主要是負責對銀行業(yè)務(wù)進行核算的工作，同時，銀行會計還可以反映出銀行的經(jīng)營成果，對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展前景進行預(yù)測，此外，在銀行經(jīng)營決策過程中，也應(yīng)有銀行會計的參與。只有銀行會計工作得到完善，才能實現(xiàn)銀行的平穩(wěn)發(fā)展。隨著我國市場經(jīng)濟體制的進一步完善，銀行會計面臨著諸多風險，同時具有很大的不確定性。尤其是在近年來，我國金融案件頻繁發(fā)生，這也從一個側(cè)面反映出我國會計行業(yè)的缺陷和不足。所以，對銀行會計風險進行有效防治是我國金融發(fā)展中的一個重要工作。

一、銀行會計結(jié)算風險的表現(xiàn)形式

所謂銀行會計風險，指的是銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)中遭受損失的可能性。在銀行處理每筆業(yè)務(wù)的過程中，會計憑證都是會計核算的依據(jù)，所以對銀行會計的核算操作過程必須引起足夠重視。在銀行的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)賬收付業(yè)務(wù)以及收付業(yè)務(wù)中，會計憑證都是其最重要的依據(jù)。所以，各行各業(yè)都離不開合法的會計憑證，而銀行業(yè)務(wù)的風險則主要來自銀行會計的風險。

1.管理風險管理風險的產(chǎn)生是由會計內(nèi)部管理不善等原因造成的，管理風險的內(nèi)涵主要包括以下兩個層面：第一是會計結(jié)算工作往往在銀行中具有多重職能，而這些多重職能對會計結(jié)算業(yè)務(wù)、對自身發(fā)展督查的有效性有所削弱。尤其是近幾年，在商業(yè)銀行中，其會計結(jié)算工作的職能已不僅僅局限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)管理職能，還在業(yè)務(wù)拓展方面和市場營銷方面及內(nèi)部控制管理上都有所涉足，形成了復(fù)合的會計結(jié)算工作職能。因此，在實際工作中，對業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的銷售和對經(jīng)營行為督查的是同一個主體，這樣就很難處理好市場拓展與內(nèi)部控制之間的關(guān)系。第二是會計從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不能與時俱進，這個問題的產(chǎn)生主要是由于銀行培訓(xùn)工作不到位造成的，因此，會計從業(yè)人員在風險識別和控制上有所欠缺，使管理存在一定風險。

2.信用風險所謂信用風險，是指由于借款人的違約行為或者借款人信用等級下降而導(dǎo)致的債權(quán)人的本金和利息不能完全收回或產(chǎn)生損失的風險。信用風險具有兩個明顯的特性，即風險的“量”和風險的“質(zhì)”。風險的“量”指的是風險金額，此處具體指貸款余額；而風險的“質(zhì)”則說的是借款人發(fā)生違約行為的可能性。但是，違約又是一個不確定的事件，因此，信用風險又可以分為違約風險、敞口風險和追償風險三種。

3.操作風險在會計業(yè)務(wù)開展的過程中，如果行為不規(guī)范或者不合乎要求就會出現(xiàn)風險，這即是由操作不當引起的操作風險。所謂操作不當，就是說會計人員對相應(yīng)的規(guī)章制度進行主觀帶有惡意或善意、或主觀帶有隨意性地去執(zhí)行，從而出現(xiàn)了違反規(guī)章制度的不當行為。主觀惡意是說會計人員為了實現(xiàn)個人利益、或者礙于人情關(guān)系等而違反會計規(guī)章制度出現(xiàn)的不當行為，進而導(dǎo)致操作方面的風險。主觀善意所引起的操作風險則是由商業(yè)銀行管理層或者領(lǐng)導(dǎo)者造成的，他們從穩(wěn)定銀行工作大局、擴大客戶或者以滿足客戶要求而通過級別命令等讓會計人員有意地忽略一些中藥店審核手續(xù)和過程等。主觀隨意指的是商業(yè)銀行會計人員對相應(yīng)的規(guī)章制度沒有引起足夠的重視，而是以自己的經(jīng)驗或習(xí)慣代替規(guī)章制度，從而形成操作方面的風險。

4.欺詐風險欺詐風險主要是由第三方人員造成的。一些不法分子會偽造或變更銀行結(jié)算的單證，通過這樣的方式來對銀行資金進行詐騙。目前，常見的欺詐行為主要有犯罪分子對票據(jù)重要信息的更改，然后利用銀行柜員的風險防范意識不強的弱點，騙取銀行資金。

二、銀行會計結(jié)算風險產(chǎn)生的原因

1.缺乏對會計結(jié)算風險的正確認識許多人在思想上缺乏對會計結(jié)算風險的正確認識。在許多人的認識中，內(nèi)部控制與整章建制是相同的概念，對內(nèi)控制度的核心內(nèi)容并沒有一個清楚的認識，并且對業(yè)務(wù)流程之間的串聯(lián)機制也不了解。還有一部分人將內(nèi)部控制主觀地劃分為管理層和審計部門的工作，而與會計本身沒有關(guān)系，之所以會出現(xiàn)這一認知，是因為從業(yè)人員對自身的職責還沒有一個清楚的認識。此外，還有一部分人對內(nèi)部控制沒有一個全面的認識。由于在實際會計結(jié)算工作中，許多人不善于發(fā)掘結(jié)算風險的根源，僅僅注意到表面現(xiàn)象，對一些風險存在一定的僥幸心理。正是由于會計結(jié)算從業(yè)人員對會計結(jié)算風險沒有一個正確的認識，才會使風險進一步轉(zhuǎn)化為損失。

2.缺少高素質(zhì)的銀行會計結(jié)算人員近年來，我國商業(yè)銀行的數(shù)量在增加，因此，這些商業(yè)銀行之間往往為了經(jīng)濟利益和市場占有率而互相競爭，在其進行不斷競爭的過程中，忽略了會計人員素質(zhì)培養(yǎng)工作，所以，商業(yè)銀行間的互相競爭成為銀行會計人員素質(zhì)參差不齊的一個重要誘因。而會計人員又是銀行中各項會計工作的主體，如果會計人員沒有足夠高的綜合素質(zhì)，那么其會計結(jié)算工作也就會產(chǎn)生相應(yīng)風險，而高素質(zhì)的會計人員可以有效促進會計內(nèi)部控制。此外，還有一部分會計人員為了討好領(lǐng)導(dǎo)，忽略了相應(yīng)的會計準則，違反相應(yīng)的內(nèi)控制度，對銀行會計結(jié)算風險進行人為地掩蓋。由于會計人員綜合素質(zhì)偏低，所以銀行會計結(jié)算風險也就不可避免。

3.缺少成熟的會計結(jié)算制度體系雖然商業(yè)銀行對其內(nèi)控制度的建設(shè)有了一定的關(guān)注，但對具體的內(nèi)控制度卻始終沒有進行集中整改，所以成熟的會計結(jié)算制度體系也就沒有被建立起來，缺乏完整的制度體系，會計結(jié)算工作將如一盤散沙，資源既不能得到合理分配，內(nèi)控制度也無法與銀行經(jīng)營緊密連接。在目前的商業(yè)銀行中，內(nèi)控制度存在以下三方面的問題：第一是一些商業(yè)銀行內(nèi)控制度往往由于具有較高的原則性而導(dǎo)致操作性較低；第二是內(nèi)控制度的建設(shè)缺乏完整性，零散的內(nèi)控制度進一步使內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中無法保障嚴密性和嚴謹性；第三是制度的建設(shè)進度緩慢，完善的過程也存在諸多阻礙因素，難以體現(xiàn)出與時俱進性。此外，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)已越來越呈現(xiàn)出綜合性和豐富性的特點，且我國在金融方面也在不斷創(chuàng)新，但卻缺乏與之相匹配的會計管理制度和操作規(guī)程，所以成熟的會計結(jié)算制度體系的缺乏也給銀行會計結(jié)算帶來了風險。

4.銀行會計結(jié)算程序的約束較薄弱會計行業(yè)在我國已經(jīng)有了多年的發(fā)展歷史，在這些年的發(fā)展歷程中，商業(yè)銀行會計無論是手工會計操作，還是運用電算化來進行的會計操作，都需要遵循“雙線核算”的原則，即應(yīng)通過交叉復(fù)核的方式來對會計工作進行制約。但是，隨著當前商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，經(jīng)營的業(yè)務(wù)不斷增多，其內(nèi)部控制制度卻沒有得到及時的跟進，在進行會計核算時，往往也是“一手清”，沒有進行有效的復(fù)核。會計制度應(yīng)具體化為相應(yīng)的操作規(guī)程，同時操作規(guī)程也應(yīng)使會計制度得以實施的重要保障，但就目前情況而言，操作規(guī)程對會計制度的剛性約束明顯不夠，由于約束環(huán)節(jié)的薄弱，所以使銀行會計結(jié)算存在風險。

三、銀行會計結(jié)算風險的防范對策

在我國目前的銀行會計結(jié)算中，存在不可忽視的風險，如果不及時采取方式對這些風險進行規(guī)避，將給銀行會計結(jié)算帶來巨大影響，進而影響整個銀行的業(yè)務(wù)，針對以上風險，可以采取下列措施進行防范。

1.對會計結(jié)算風險樹立正確認識銀行應(yīng)及時將風險管理中的一些新理念、新原理和新工具傳遞給員工，以使員工對會計結(jié)算風險有一個正確的認識。只有在正確認識會計結(jié)算風險的基礎(chǔ)上，才能加強對其的管理，同時，相關(guān)從業(yè)人員對會計結(jié)算風險有了正確的認識后，他們就可以發(fā)揮自己的智慧，為風險的防范獻言獻策。此外，在了解會計結(jié)算風險后，還應(yīng)加強員工對風險防范知識的學(xué)習(xí)。銀行應(yīng)定期對員工進行會計結(jié)算風險教育活動，在對其進行培訓(xùn)的過程中，可以充分利用典型案例，使員工更加清楚地明白在遇到具體情況時該如何處理，以對風險進行有效防范。

2.建立成熟的會計結(jié)算的制度和體系要建立成熟的會計結(jié)算制度和體系，首先，就要完善會計結(jié)算制度，優(yōu)化核算流程。在信息技術(shù)高度發(fā)達的今天，應(yīng)加快電子支付會計結(jié)算管理制度和法規(guī)的制定進程，通過完善的制度來促進各項電子會計和網(wǎng)絡(luò)會計結(jié)算的規(guī)范化，同時設(shè)置完善的風險預(yù)警機制，提高會計風險預(yù)警與處理效率，從而最大限度地避免風險的發(fā)生。其次，對會計結(jié)算工作人員，應(yīng)建立起一套制約和激勵機制，增強會計人員的監(jiān)督意識，使他們嚴格遵守相應(yīng)的規(guī)章制度。最后，對內(nèi)部的規(guī)章制度要及時進行更新和補充，建立起完整的內(nèi)部規(guī)章制度更新和補充機制。

3.加強銀行會計結(jié)算的執(zhí)行力度要加強銀行會計結(jié)算的執(zhí)行力度，首先要提高結(jié)算制度的針對性和可操作性。對相應(yīng)的規(guī)章制度，銀行應(yīng)對工作人員進行培訓(xùn)，同時對這些規(guī)章制度做好宣傳工作，使遵章守法成為員工的內(nèi)在需求，而非迫于外界壓力。同時，要加強控制銀行會計結(jié)算的“三道防線”，在這“三道防線”中，第一道防線是操作崗位的自控和自律；第二道防線是上級管理部門的專職監(jiān)控和把關(guān)；第三道防線是加強稽核、檢查和監(jiān)督。

4.加強審計工作對于風險防范的作用審計工作對銀行會計核算風險的防范也有重要意義。要加強審計工作對風險的防范，首先，就是要內(nèi)部審計的職能得以充分發(fā)揮。通過對內(nèi)部審計的強化，可以有效挽回損失，進而提高會計核算的效益。要充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，就要建立起一個相對獨立的會計結(jié)算內(nèi)部審計部門，其相對獨立性主要體現(xiàn)在該部門可以擺脫行政領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)而直接對董事會負責，這樣，審計結(jié)果才更具效力。其次，會計結(jié)算審計工作也應(yīng)與時俱進，加速其電子化的建設(shè)。通過電子化的審計，可以避免進行現(xiàn)場稽核，提高審計工作的效率。此外，還應(yīng)利用外部審計手段，當遇到內(nèi)部會計結(jié)算審計人員無法完成的任務(wù)時，要利用外部的專業(yè)審計人員來接替其工作，從而更好地完成審計。

5.加強會計結(jié)算風險結(jié)算文化的建設(shè)在銀行內(nèi)部應(yīng)加強會計結(jié)算文化的建設(shè)。第一，要積極構(gòu)筑起共同的風險管理價值觀念，提高風險把控和管理意識。對各個層次的會計管理人員和會計工作人員來說，他們應(yīng)對會計結(jié)算過程中存在的執(zhí)行風險、法律風險、信息風險、關(guān)系風險、操作風險、人員風險等有一個全面的了解，并且形成足夠的重視，只有在客觀整體地把握這些風險嚴重性的基礎(chǔ)上，會計人員才能提高風險防范意識。第二，充分發(fā)揮會計人員在操作風險管理上的主觀能動性，銀行應(yīng)積極聽取一線工作人員的意見與建議，才能對基層情況有更加清楚的了解，同時也有利于建設(shè)風險防范文化。

6.提高會計結(jié)算隊伍的整體素質(zhì)在銀行的日常業(yè)務(wù)和培訓(xùn)中，要注重銀行文化建設(shè)，為員工創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，同時，注重對員工素質(zhì)的培養(yǎng)，只有高素質(zhì)的會計人員才能對銀行會計結(jié)算中的風險有一個清醒的認識并采取措施加以防范。在培養(yǎng)員工素質(zhì)的過程中，首要任務(wù)就是提高員工的思想素質(zhì)，只有每個員工都本著負責的態(tài)度才能將會計核算風險降到最低；其次，還要培養(yǎng)結(jié)算業(yè)務(wù)人員的法律意識，使其對與結(jié)算相關(guān)的法律法規(guī)有一個清醒的認識；最后，要對員工進行定期的關(guān)于風險防范的教育，使員工對結(jié)算風險更加敏感，增強其工作能力。

四、結(jié)束語

我國商業(yè)銀行發(fā)展的一個瓶頸就是銀行會計結(jié)算風險，所以，要想使我國的銀行健康持續(xù)發(fā)展，就必須對這些風險進行有效防范。而要對這些風險進行有效防范，則有賴于相應(yīng)制度的建立、員工素質(zhì)的提高、會計結(jié)算執(zhí)行力度的加強等，所以，本文針對會計結(jié)算中出現(xiàn)的問題提出了一些意見與建議，旨在使銀行獲得穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

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第7篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

一、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展所面臨的問題

1、農(nóng)村金觸服務(wù)薄弱。市場環(huán)境有待改善。2007年末，全國縣域金融機構(gòu)的剛點數(shù)為12．4萬個，比2004年減少9811個。四大國有商業(yè)銀行在縣域的蚓點數(shù)為2．6萬個，比2004年減少6743個。金融從業(yè)人員43．8萬人，比2004年減少3．8萬人。由于縣域金融機構(gòu)網(wǎng)點和從業(yè)人員的減少．縣域經(jīng)濟獲得的金融服務(wù)力度不足。與此同時。與城市金融市場環(huán)境相比。目前在我困農(nóng)村還沒有建立比較完善的征信系統(tǒng)，這對村鎮(zhèn)銀行的風險控制帶來不利的影響。

2、資本來源不足制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展。從目前已成立的村鎮(zhèn)銀行來看，其經(jīng)營模式仍然以存貸業(yè)務(wù)為主，存貸利差為其收人來源。四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行貸款甲均利率甚至達到了lO．33％，遠遠超過了貸款基準利率。然而，盡管貸款利率較高，村鎮(zhèn)銀行只有做火存款箍數(shù)才能與相關(guān)稅費、人員和管理成本相平衡。據(jù)測算，只有當存款規(guī)模達到6000萬元序右，貨款規(guī)模達到4000萬元左右．村鎮(zhèn)銀行才可能達到盈虧平衡。但除甘肅慶陽兩峰瑞信村鎮(zhèn)銀行等幾家經(jīng)營好的村鎮(zhèn)銀行盈利情況較好外，其他村鎮(zhèn)銀fi盈利甚微。

3、風險管控能力要求更高。雖然近年來農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款率有所下降，但不良貸款比例仍然較高，2007年末，傘部縣域金融機構(gòu)不良貸款平均占比13．4％，遠高于同期全國四大國有商業(yè)銀行8．4％的不良貸款率平均水平。2007年末，東北，中部和兩北地區(qū)縣城金融機構(gòu)不良貸款率分別為29．9％、20．4％和16．4％，高于全部縣域平均水平16．2、7．0和3．O個百分點。我國農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款率較高的原因除了冉身經(jīng)營管理不夠完善、治理結(jié)構(gòu)存在一定問題外，鄉(xiāng)村債務(wù)消化進程緩慢也是其中之一。因此，在這樣的市場環(huán)境下，村鎮(zhèn)銀行所面臨的經(jīng)營風險以及系統(tǒng)性風險往往更高。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的機遇

雖然與城市金融需求相比，農(nóng)村金融存在著風險大、成本高等特點，但農(nóng)村金融牛竟是一•塊尚待開發(fā)的領(lǐng)域，并且隨著國家宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整．農(nóng)業(yè)金融市場有著很大的發(fā)展前景。

1、農(nóng)村金觸發(fā)晨速度較快。根據(jù)中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計司調(diào)查．2007年末．全國縣域金融服務(wù)嘲點為12．4萬個，縣域金融機構(gòu)存款余額達到9．1l萬億元，占全國金融機構(gòu)各項存款的比重為23．4％。全部金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額為6．12萬億元，占全部金融機構(gòu)貸款總額的22％，占GDP的24．8％，比以往年份都要高。2007年末，全國縣城金融機構(gòu)不良貸款率為13．4％，比2004、2005和2006年分別下降了9．0、6．2和3．2個百分點。2007年全國縣城金融機構(gòu)利潤總額為704．8億元，同比增長104．8％，比上年提高3．1個百分點，比2004、2005和2006年分別增加604．9億、523．8億和353．6億元。這些數(shù)據(jù)無論是從資產(chǎn)規(guī)模，還是從資產(chǎn)質(zhì)量卜看，都說明了近幾年我國農(nóng)村金融業(yè)取得了可喜的成就，這將有利于村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展。

2．利率市場化改革加快。2003年以來，人民銀行加快．r農(nóng)村地區(qū)利率市場化的改革進程。2003年8月在推進農(nóng)村信用杜試點改革的同時，允許試點地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款利率．}：浮不超過貸款基準利率的2倍。2004年10月29只，中國人民銀行放開了商業(yè)銀行貸款利率卜．限，ff}『農(nóng)村信用社貸款利率浮動卜限也擴大到巾央銀行基準利率的2．3倍。根據(jù)中國人民銀行貨幣政策翻的調(diào)查，目前農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款加權(quán)平均利率為基準利率的1．3l倍，貸款鼉的73．4％集中在基準利率的1．5倍以內(nèi)。從農(nóng)村信用社貸款利率浮動幅度和財務(wù)可持續(xù)發(fā)展能力看，農(nóng)村信用社60％以卜的貨款利率處于1．5倍爭2．3倍基準利率之間，加權(quán)平均利率為1．6倍基準利率。利率的逐步放開，有利于農(nóng)村金融機構(gòu)根據(jù)成本覆蓋風險原則，合理定價，實現(xiàn)自身財務(wù)可持續(xù)發(fā)展，加強對“二農(nóng)”的金融支持。

3、政策監(jiān)管比價寬松。目前，已初步建立了一套與我國農(nóng)村經(jīng)濟相適應(yīng)的農(nóng)村金融監(jiān)管框架。其基本特征是實行較低的準入門檻和一螋有別于商業(yè)銀行的特殊政策。我國農(nóng)村金融機構(gòu)在最低注冊資本，存款準備金、資本充足率等廳面有著比商業(yè)銀行更低的要求，較低的門檻為資本流入農(nóng)村和設(shè)立農(nóng)村金融機構(gòu)創(chuàng)造了條件。同時．對農(nóng)村金融機構(gòu)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、利率和經(jīng)營范闈等方面進行了一•些有別于商Ⅱk銀行的特殊規(guī)定，在往重引導(dǎo)資金流向農(nóng)村的同時。

三、對我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的幾點建議

1．大力開展會融產(chǎn)品創(chuàng)新。農(nóng)村金融由于風險大、成本高等特點．導(dǎo)致很多金融機構(gòu)都不愿輕易涉人。但其實從近幾年農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展情況來看。只要開發(fā)出適合農(nóng)村市場需求的金融產(chǎn)品，往往可以自．效地規(guī)避風險。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)運用“尼頭企業(yè)+小額貸款”，互保基金等多種形式提高信貸資金的安傘住和盈利性。同時，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)當?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的特點，發(fā)展各類與農(nóng)產(chǎn)品期貨市場．訂單農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相聯(lián)系的新型貸款方式。

2，推進信息技術(shù)應(yīng)用。金融機構(gòu)在提供服務(wù)時，除r要克服經(jīng)營成本較高等困難，還面臨著信息不對稱所帶來的風險。村鎮(zhèn)銀行可利用先進技術(shù)手段．多方面獲取開展業(yè)務(wù)所需的信息。目前，人【屯銀行的支付清算系統(tǒng)和征信系統(tǒng)L三在農(nóng)村地區(qū)開展較大范圍的服務(wù)．村鎮(zhèn)銀行町以通過與這些信息系統(tǒng)的聯(lián)通來獲取較全面的有關(guān)農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的信息。與此同時，也可以利用現(xiàn)代科技降低農(nóng)村金融服務(wù)成本。

第8篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

 關(guān)鍵詞: 邊緣金融業(yè)務(wù); 金融機構(gòu); 企業(yè)

   相對正規(guī)金融而言,那些自發(fā)于民眾之間,游離于金融機構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣,具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為,稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

   目前,邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時的生產(chǎn)生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔保及有價證券抵(質(zhì))押融資、動產(chǎn)或不動產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)?？梢钥隙?邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式,對解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補了金融服務(wù)的不足,一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問題,必須加以規(guī)范管理。

   一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

   從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個人投資角度看,金融市場目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來源。此外,國家對存款利率的管制,以及國有商業(yè)銀行網(wǎng)點特別是縣域網(wǎng)點的收縮撤并也推動了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

   (一)縣域個體、民營等小企業(yè)發(fā)展迅速,融資缺口較大

   改革開放以來,我國小企業(yè)發(fā)展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區(qū),小企業(yè)數(shù)量占全社會企業(yè)總數(shù)90%以上,產(chǎn)值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1 /3。但是,目前小企業(yè)貸款在全國主要銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款中占比不高,距離小企業(yè)貸款的實際需求還有很大差距。雖說經(jīng)過幾年的發(fā)展,小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況,走上了規(guī)范化軌道,自我約束力不斷增強,但這并沒有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業(yè)銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè),成為大企業(yè)的私人銀行,致使小企業(yè)融資缺口起來越大,給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了生存空間。

   (二)金融機構(gòu)對企業(yè)和個人的融資渠道并不十分通暢

   目前,國有商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略在逐步面向“重點客戶、重點項目、重點地區(qū)、重點產(chǎn)品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權(quán)限,還在信貸管理上實行了嚴格準入管理制度,股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業(yè)、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔保或抵質(zhì)押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進行融資。

   (三)銀行業(yè)信息收集過分注重硬件信息,忽視“軟信息”在信貸管理中的作用,使不少具有能力和意愿的中小企業(yè)被拒之門外

   邊緣金融業(yè)務(wù)經(jīng)營者非常重視借方“軟信息”的收集,他們依靠人緣、地緣等關(guān)系獲取相關(guān)信息,從而有效解決了借貸雙方信息不對稱的問題。這些“軟信息”較之標準的企業(yè)“硬信息”(財務(wù)報表、抵押擔保及信用紀錄等) ,對正確決策的作用更大。而目前我國銀行往往只注重收集企業(yè)的財務(wù)報表、抵質(zhì)押情況等“硬信息”,忽視對借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查,導(dǎo)致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時,正在發(fā)展的中小企業(yè)由于缺乏可抵押的財產(chǎn),且嫌辦理有效抵押或擔保的手續(xù)繁瑣,收費偏高,貸款審批時間長、環(huán)節(jié)多,因而不得不考慮邊緣金融業(yè)務(wù)融資。

   (四)銀行業(yè)激勵與約束制度的執(zhí)行標準過高、過嚴

   近幾年,各銀行紛紛上收貸款權(quán)限,實行嚴格的信貸審批和考核制度,部分商業(yè)銀行甚至不切實際地追求新增貸款“零風險”和“100%的收貸收息率”,片面實行“貸款責任終身追究制”。由于信貸權(quán)限上收,了解中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權(quán)力,卻要承擔100%的收貸收息責任;而遠離企業(yè)“軟信息”的上級行憑企業(yè)“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多,收回的風險就越大,導(dǎo)致基層銀行機構(gòu)慎貸、惜貸、懼貸,使得一些發(fā)展前景良好的中小企業(yè)無法獲取銀行貸款,不得不轉(zhuǎn)向邊緣金融業(yè)務(wù)市場融資。由于商業(yè)銀行上收貸款權(quán),貸款審批主體遠離申請主體,從而加劇了借貸雙方的信息不對稱,延長了貸款審批時間。而縣域中小企業(yè)貸款一般都具有時間急、頻率高、數(shù)額小的特點,許多企業(yè)和個體工商戶不得不求助邊緣金融業(yè)務(wù)。

   二、邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題

   (一)邊緣金融業(yè)務(wù)游離于監(jiān)管之外,容易誘發(fā)非法辦理金融業(yè)務(wù)行為,干擾正常的金融秩序年終歲尾,企業(yè)和個人用錢的地方增多,在企業(yè)貸款難、無恰當?shù)幕I資渠道,而銀行等主要資金融部門貸款權(quán)收緊的情況下,邊緣金融業(yè)務(wù)就有了掙錢的對象和時機,一些部門或個人便私下抬錢或變相吸收存款發(fā)放貸款。雖然這種做法是被嚴令禁止的,但由于管理不利,且非法放貸有當物作質(zhì)押或抵押,當物的價值遠高于貸款額,當不能按期收回貸款時,可以通過處理絕當物品而收回貸款,一般不會受到損失,從而使其業(yè)務(wù)違規(guī)難以有效根治。

   (二)容易引發(fā)經(jīng)濟糾紛

   邊緣金融業(yè)務(wù)行為沒有明確的管理部門,特別是在當前貸款利率相對較低的情況下,邊緣金融業(yè)務(wù)大多與高利貸聯(lián)系在一起,而高利貸是不受法律保護的, 一旦出現(xiàn)糾紛, 就會影響社會穩(wěn)定。

 (三)從業(yè)人員專業(yè)知識不足,行業(yè)風險過高

   大多數(shù)從事邊緣金融業(yè)務(wù)的企業(yè)是以個人和中小企業(yè)為對象,主要經(jīng)營房地產(chǎn)、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業(yè)務(wù),發(fā)展晚、規(guī)模小、資金實力不足。同時,由于大多數(shù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒有金融工作經(jīng)驗,對金融業(yè)務(wù)知識不了解、了解不足或?qū)鹑跇I(yè)務(wù)及金融法律知識知之甚少,不能有效判定哪些業(yè)務(wù)違法,哪些業(yè)務(wù)不違法,從而造成行業(yè)經(jīng)營風險增加。

   (四)影響金融業(yè)的正常發(fā)展,加大借款人的經(jīng)營成本

   因違規(guī)辦理融資業(yè)務(wù),邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展不僅造成存款分流,影響銀行信貸的擴張能力,加大銀行的信貸風險,同時因利率過高,造成行業(yè)利潤失衡,也加大了以經(jīng)營為目的的借款人本身負擔,增加了經(jīng)營風險。

第9篇：銀行從業(yè)人員發(fā)展前景范文

這種貿(mào)易結(jié)算方式的變化，一方面，催生了出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的需求；另一方面，由于金融危機對市場信用造成的負面影響在短期乃至中期內(nèi)難以徹底消除，保理業(yè)務(wù)參與者間信息不對稱所造成的逆向選擇與道德風險有增無減，甚至有導(dǎo)致保理市場失效乃至失靈的可能。由此，如何規(guī)避及分散風險，滿足出口企業(yè)需求，加快國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展，幫助我國外貿(mào)企業(yè)順利度過這一特殊時期，成為當前亟待解決的重要課題。

后危機時期我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展形勢

發(fā)展機遇

國際保理業(yè)務(wù)的功能是為幫助企業(yè)獲得發(fā)展資金或緩解資金鏈壓力而提供專業(yè)賬目管理或財務(wù)咨詢服務(wù)，減小客戶信用風險或交易風險，將客戶從繁重瑣碎的催收應(yīng)收賬款事務(wù)中解脫出來，并幫助其獲得銷售信息、擴大產(chǎn)品銷路。

后危機時期，我國出口企業(yè)特別是中小出口企業(yè)面臨的資金鏈壓力非常大：一方面，進口商堅持賒銷，延長還款期，加重了出口企業(yè)面臨的進口商信用風險、匯率風險、賬務(wù)管理成本和賬款催收成本；另一方面，由于缺乏可抵押資產(chǎn)，中小出口企業(yè)很難通過傳統(tǒng)貸款模式從銀行獲得貸款。而國際保理業(yè)務(wù)由于可以為出口企業(yè)承擔100%的壞賬擔保，并且無抵押地為出口企業(yè)提供應(yīng)收賬款承購服務(wù)（融資服務(wù)），正好可以解決出口企業(yè)面臨的困境。因此，我國國際保理業(yè)務(wù)的潛在市場需求巨大。從我國保理業(yè)務(wù)的成交額變動來看，這一潛在需求正在快速地轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實需求。

據(jù)國際保理商聯(lián)合會（FCI）統(tǒng)計，2009年，我國保理業(yè)務(wù)成交額達673億歐元，比2003年增長了646.6億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)成交額的比重由2003年的0.35%提高至2009年創(chuàng)紀錄的5.24%。雖然上述數(shù)據(jù)中包含國內(nèi)保理的數(shù)據(jù)，但從我國出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的需求和我國商業(yè)銀行爭相開展國際保理業(yè)務(wù)的供給情況來看，國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展前景非?？捎^。

面臨挑戰(zhàn)

盡管國際保理業(yè)務(wù)有望迎來新的增長，但是，后危機時期的信用重建還有待時日，市場風險和交易風險還存在很大的不確定性。因此，以信用貿(mào)易結(jié)算為基礎(chǔ)的國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展也面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。

在保理業(yè)務(wù)中，為控制風險，保理商需要核定的額度包括兩方面：一是進口商信用額度，即保理商核定的、承擔進口商信用風險的限額；二是融資保理項下的出口保理融資額度，即出口保理商受讓應(yīng)收賬款后發(fā)放融資款的最高限額。這兩個額度共同構(gòu)成了保理商敘作國際保理業(yè)務(wù)承擔風險的上限，而其能否準確地反映進、出口商的資信情況是保理商能否對保理業(yè)務(wù)風險進行有效控制的關(guān)鍵。也就是說，保理商對風險的控制程度，在很大程度上取決于與其他保理業(yè)務(wù)參與方間的信息對稱程度：信息對稱程度越高，保理商敘作保理業(yè)務(wù)的風險越小，保理市場交易成本越低，越趨于帕累托最優(yōu)；信息對稱程度越低，則保理市場中的逆向選擇與道德風險越多，市場越趨于失效甚至失靈。

具體來說，在保理業(yè)務(wù)中，出口保理商、進口保理商相對于進口商，出口保理商相對于出口商，出口保理商相對于進口保理商，都必然地處于信息劣勢。前者都不可能比后者更了解其經(jīng)營能力、管理水平、財務(wù)狀況及應(yīng)收賬款存在的瑕疵等風險特征。因而，在后危機時期，在市場信用沒有完全恢復(fù)、信息不對稱程度有升無降的情況下，出口保理商所面臨的來自進口商、出口商、進口保理商的信用風險都有增無減，主要表現(xiàn)在如下三個方面。

第一，進口商信用風險。后危機時期，進口商可能因自身的資金短缺或交易商品市場價格下跌等原因而不能或不愿履行付款義務(wù)，導(dǎo)致保理商已承購的應(yīng)收賬款債權(quán)無法實現(xiàn)。

第二，出口商信用風險。后危機時期，不僅仍存在著因出口商未按要求履行交貨、運輸?shù)群贤x務(wù)，進口商拒付，從而導(dǎo)致出口保理商面臨向出口商已支付的應(yīng)收賬款承購款無法收回的信用風險，而且還存在著出口商因資金周轉(zhuǎn)困難，拒不返還進口商間接付款款項的風險，甚至還存在著出口商虛開發(fā)票或高開發(fā)票，騙取保理商融資的欺詐風險。

第三，進口保理商信用風險。后危機時期，一是存在著進口保理商因發(fā)生財務(wù)危機，喪失清償能力，在進口商不履行付款義務(wù)時，不能履行壞賬擔保責任的風險；二是存在著進口保理商刻意取消或調(diào)減信用擔保額度，拒絕或拖延履行擔保付款責任的風險；三是存在著進口保理商在收到進口商付款后，拒不將款項支付給出口保理商的風險。

后危機時期我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策

從后危機時期國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存的現(xiàn)狀出發(fā)，我國保理商可從以下三方面著手推動國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

建立健全風險控制及業(yè)務(wù)管理制度

國際保理業(yè)務(wù)涉及的風險主要包括信用風險、操作風險與市場風險。其中，信用風險是國際保理業(yè)務(wù)在后危機時期面臨的最主要風險，也是保理商進行風險預(yù)測與控制的關(guān)鍵。信用風險幾乎存在于國際保理業(yè)務(wù)推進的各個階段，并可能直接導(dǎo)致保理商已付出對價的債權(quán)無法實現(xiàn)。

當前，根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，我國可開展保理業(yè)務(wù)的主體在嚴格意義上只能是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行要有效防范國際保理業(yè)務(wù)信用風險，應(yīng)至少從以下四個方面著手：一是加強風險控制流程及管理體系建設(shè)，建立風險預(yù)警系統(tǒng)和風險評價體系，針對國際保理業(yè)務(wù)制定專門的管理辦法和建立內(nèi)部控制制度。二是加入國際行會組織，如FCI和IFG（國際保理商組織）等。通過其提供的內(nèi)部信用評級，選擇資信好的會員為進口保理商，糾正由信息不對稱引發(fā)的進口保理商、進口商信用風險。三是在利用外部平臺獲得進口保理商資信情況的同時，通過內(nèi)部授信，評定進口保理商額度，將與進口保理商的交易控制在對其的授信額度內(nèi)。同時，根據(jù)從國際保理行會組織、保理同業(yè)組織、同業(yè)銀行等多種渠道所獲取的進口保理商財務(wù)狀況的變動情況，定期、不定期地調(diào)整對其的授信額度，最大限度地規(guī)避進口保理商信用風險。四是加強信用評級工具的研發(fā)與應(yīng)用，完善信用管理制度，提高對出口商的貿(mào)易背景、償債能力及發(fā)展前景的調(diào)查與評估能力。以便既能在出口保理項下對出口商的資信進行全面評估，又能對融資保理項下的融資額度進行嚴格審批，對出口商信用風險實行嚴格控制。

同時，對于操作風險和市場風險，保理商也應(yīng)采取相應(yīng)的對策加以防控。針對操作風險，一方面，保理商應(yīng)制定、完善相應(yīng)的操作流程，防范由于制度空白造成的操作失當。另一方面，應(yīng)加強對操作人員的培訓(xùn)與教育。不僅要加強對操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而且要加強相應(yīng)的思想政治與職業(yè)操守教育，降低現(xiàn)有制度下“人的因素”造成的操作失誤的發(fā)生概率。對商業(yè)銀行而言，為全面防控保理業(yè)務(wù)的操作風險，還應(yīng)在承擔保理業(yè)務(wù)的部門、內(nèi)控部門及信用管理部門間建立暢通的溝通與合作通道，對操作風險進行監(jiān)督、檢查與全面控制。針對市場風險，保理商應(yīng)通過加強凈利息收入敏感性分析、利率重定價缺口分析及外匯風險集中度分析等，加強對保理業(yè)務(wù)市場風險的監(jiān)控；同時，還應(yīng)通過開展遠期外匯交易、外匯期貨交易和外匯期權(quán)交易等方式對沖市場風險。

加強產(chǎn)品創(chuàng)新

國際保理作為一種綜合性金融產(chǎn)品，本身可以被細分成多個業(yè)務(wù)品種，并且圍繞應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的程序、授信額度的占用甚至保理業(yè)務(wù)的啟動環(huán)節(jié)，還可以設(shè)計出更多的新型金融產(chǎn)品。隨著我國保理市場準入的逐步放開，國內(nèi)市場的競爭必將日趨激烈。圍繞客戶需求設(shè)計各種新型保理產(chǎn)品并不斷提升產(chǎn)品創(chuàng)新的速度，將成為我國保理商提升競爭力，應(yīng)對競爭性群體壓力的根本之策。為此，商業(yè)銀行一方面應(yīng)完善研發(fā)隊伍培育機制，增強研發(fā)隊伍的穩(wěn)定性；另一方面，為避免因內(nèi)部機制不暢導(dǎo)致產(chǎn)品創(chuàng)新遲延，商業(yè)銀行還應(yīng)加強對保理產(chǎn)品創(chuàng)新工作的組織、安排和整合機制建設(shè)。

培養(yǎng)專業(yè)人才

國際保理業(yè)務(wù)跨度大、周期長、綜合性強，兼具國際結(jié)算、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、催收、信用擔保等多種功能，涉及國際貿(mào)易、金融、法律、計算機等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對從業(yè)人員的素質(zhì)要求較高。后危機時期，要加速推進國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展，必須培養(yǎng)高水平的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員，將人才引進與自主培養(yǎng)相結(jié)合，加速保理人才隊伍建設(shè)。