監(jiān)管部門行長履職報告精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管部門行長履職報告范文

關(guān)鍵詞：金融消費者權(quán)益保護；試點經(jīng)驗；基層央行

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A文章編號:1003－9031(2011)11－0086－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.11.24

一、引言

金融消費者是指，為了滿足個人或家庭的生活需要而購買、使用金融機構(gòu)提供的商品或接受金融機構(gòu)提供的服務(wù)的公民個人或單位。金融消費者保護是經(jīng)濟金融發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。早在20世紀中后期，一些發(fā)達國家制定了相應(yīng)的法律，如英國的《金融服務(wù)與市場法》、日本的《金融商品交易法》、美國的《金融服務(wù)現(xiàn)代法》等，都是在大金融的背景下提出金融消費者保護問題，以促進整個金融市場的發(fā)展。近年來，我國近年來發(fā)生的“海南發(fā)展銀行關(guān)閉事件”、2006年ATM跨行查詢收費事件、2007年跨行通存通兌收費事件以及銀行收取點鈔費糾紛等事件引起了社會上的廣泛討論。

根據(jù)《中國人民銀行法》，人民銀行是我國的金融市場宏觀管理部門，負有協(xié)調(diào)解決金融運行中的重大問題、監(jiān)督管理相關(guān)金融業(yè)務(wù)活動、維護國家和區(qū)域金融穩(wěn)定的重要職責。而維護金融消費者合法利益，是維護國家金融穩(wěn)定與安全的重要方面。同時，人民銀行在信貸、征信、銀行卡、賬戶及人民幣流通、票據(jù)等金融領(lǐng)域負有具體監(jiān)督管理職責，這些領(lǐng)域又是現(xiàn)階段產(chǎn)生金融消費爭議較多的地方之一，人民銀行在這些領(lǐng)域開展金融消費者權(quán)益保護工作，是在履行其法定管理職責。

二、當前金融消費者權(quán)益保護工作存在的問題

1.保護金融消費者權(quán)益的法律制度不健全

一是缺乏專門立法，現(xiàn)有法律的適用存在障礙?！断M者權(quán)益保護法》是保護消費者合法權(quán)益的最基本法律，其對市場經(jīng)濟活動中消費者的權(quán)益保護問題起著一般性規(guī)范和指導作用。但在金融消費者權(quán)益保護領(lǐng)域并沒有專門的立法，大量與金融消費者保護的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件在概念、標準、原則、范圍、基本制度等方面均不一致，甚至連金融消費者的概念也沒有明確含義，導致難以明確我國金融消費者權(quán)益保護的具體制度和標準，適用上存在較大的困難。二是對金融消費者的保護還沒有真正納入監(jiān)管立法。我國僅確立了審慎監(jiān)管的原則，對保護消費者合法權(quán)益的目標并未明確寫入法律之中。三是立法針對性不強，缺乏適用性?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險法》等法律法規(guī)雖然明確規(guī)范了金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，但也沒有對金融消費者的權(quán)利和金融機構(gòu)的義務(wù)做出有針對性的規(guī)定[1]。

2.金融維權(quán)信息不對稱，侵權(quán)事件解決率和滿意度偏低

目前，各金融機構(gòu)在專業(yè)人才的支持下研發(fā)出了多種金融產(chǎn)品和服務(wù)，普通消費者很難用以前在實物消費市場中積累的經(jīng)驗進行分析判斷，加之金融機構(gòu)通過合同安排或制度設(shè)計對告知義務(wù)履行不力，導致金融消費者在消費和維權(quán)過程中出現(xiàn)信息不對稱的問題。金融消費侵權(quán)事件解決率和滿意度偏低。

3.金融維權(quán)效果不隹，金融消費侵權(quán)事件發(fā)生率不斷增高

實踐中，一方面由于消費者無法提供充足的侵權(quán)證據(jù)，消費者協(xié)會等機構(gòu)無法對金融機構(gòu)的內(nèi)部規(guī)定進行查證處理，使得消費者仍需自擔損失。另一方面部分被處理的金融消費案件雖然危害大、涉及面廣，但對受害人缺乏相應(yīng)的賠償補就措施。

4.金融消費者自身缺乏必要的風險意識和金融常識

金融產(chǎn)品是關(guān)于金錢的一類特殊商品，具有收益性及風險性。金融產(chǎn)品收益性的大小是通過收益率來衡量的，而有收益就有風險。金融產(chǎn)品總是伴隨著信用風險、市場風險、操作風險等各類風險，金融消費者如果缺乏必要的風險意識或有關(guān)金融常識，則極易遭受損失。隨著金融創(chuàng)新的不斷深入，金融服務(wù)的復(fù)雜性增加，大部分金融消費者缺乏相關(guān)專業(yè)知識，即使合法權(quán)益受到侵害也未必能意識到，缺乏維權(quán)能力。

三、基層央行開展金融消費者權(quán)益保護工作的必要性

1.開展金融消費者權(quán)益保護工作是人民銀行依法履職的必然選擇

保護金融消費者權(quán)益作為化解金融矛盾與糾紛、維護金融市場秩序的重要途徑，對于基層央行履行維護金融穩(wěn)定和改善金融市場服務(wù)的兩大法定職責具有重大意義。同時，人民銀行作為銀行的銀行，在轄區(qū)內(nèi)擔負著為金融機構(gòu)提供統(tǒng)計、征信、結(jié)算、反假幣、外匯等業(yè)務(wù)服務(wù)，因此開展金融市場消費者權(quán)益保護工作具有諸多優(yōu)勢。

2.開展金融消費者權(quán)益保護工作是基層央行強化職能作用的需要

銀行監(jiān)管分設(shè)后，基層央行出現(xiàn)了“重宏觀、輕微觀，重服務(wù)、輕管理”的傾向，這很不利于央行有效履職。與此同時，近年來上級行對基層央行的履職要求越來越高，因此，基層央行面臨的履職形勢也越來越復(fù)雜。同時，開展金融消費者權(quán)益保護工作更是基層央行實現(xiàn)從“有位、有為”向“有為、有位”的轉(zhuǎn)型發(fā)展需要。

3.基層央行開展金融市場消費者權(quán)益保護工作是金融消費市場發(fā)展的需要

金融消費已成為社會民生的重要內(nèi)容，目前在金融消費市場中供給與消費雙方維權(quán)能力不平衡，而且侵害金融消費者權(quán)益的現(xiàn)象比較嚴重，同時在日益發(fā)達的社會主義市場中金融消費糾紛處理機制不完善，基層央行開展金融市場消費者權(quán)益保護工作已成為金融消費市場發(fā)展的需要。

四、政策建議

1.借鑒國外經(jīng)驗，健全完善金融消費者權(quán)益保護法規(guī)

借鑒美國的《華爾街金融改革和消費者保護法案》、英國的《金融服務(wù)與市場法》和日本的《金融商品交易法》經(jīng)驗，建立和完善以《消費者權(quán)益保護法》為核心的消費者保護法律體系，適時修訂《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》等法律法規(guī)?；鶎友胄幸鶕?jù)上述法規(guī)，盡快制訂符合轄區(qū)的“實施細則”，明確金融消費者的權(quán)利義務(wù)，明確金融消費者保護機構(gòu)及其職責、權(quán)限，最大限度地保護金融消費者的合法權(quán)益[2]。同時，在這幾個大法的框架下，設(shè)立金融消費者權(quán)益保護專職機構(gòu)，如總行設(shè)“金融消費者權(quán)益保護局”、分行設(shè)“金融消費者權(quán)益保護處”、中心支行設(shè)“金融消費者權(quán)益保護科”，以便更好地暢通金融維權(quán)渠道。

2.建立和完善維權(quán)工作制度體系

堅持制度先行，建章立制夯實基礎(chǔ)。要盡早制定諸如“金融消費者投訴管理暫行辦法”、“金融消費者權(quán)益保護聯(lián)席會議制度”、“金融消費者權(quán)益保護約見談話制度”、“金融消費者權(quán)益保護協(xié)作制度”等等，并共同簽訂“金融機構(gòu)維護金融消費者權(quán)益公約”。在這些框架下，成立會員制的“金融消費者維權(quán)中心”或“金融仲機制”，同時在金融機構(gòu)之間建立“金融消費者投訴案例報告與共享制度”。

3.建立金融維權(quán)組織體系，深入開展調(diào)查研究

（1）分級成立金融消費者權(quán)益保護工作領(lǐng)導小組。一是成立當?shù)卣止茴I(lǐng)導為組長、人民銀行行長為副組長，相關(guān)政府部門和金融機構(gòu)領(lǐng)導為成員的轄區(qū)金融消費者權(quán)益保護工作領(lǐng)導小組。二是成立人民銀行內(nèi)部相關(guān)部門組成的領(lǐng)導小組和辦公室，并負責處理日常事務(wù)。三是金融機構(gòu)成立相應(yīng)的領(lǐng)導小組，多層次強化金融消費者權(quán)益保護工作的領(lǐng)導力和推動力。

（2）深入調(diào)研，科學制定工作方案。為提高維權(quán)工作的針對性和實效性，要深入開展調(diào)查研究，全面摸查轄區(qū)金融消費糾紛案件情況，組織金融機構(gòu)座談、走訪企業(yè)民眾，包括消費者協(xié)會，組織開展問卷調(diào)查等，理清現(xiàn)階段金融消費糾紛的常發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域和金融侵權(quán)的手法、方式、表現(xiàn)形態(tài)，了解金融市場消費糾紛產(chǎn)生的深層次原因，明確解決糾紛的重點和難點。

4.加強與當?shù)卣?a href="http://m.coffee125.com/haowen/5129.html" target="_blank">監(jiān)管部門的溝通協(xié)作

由于金融消費者權(quán)益保護是一個需要全社會共同努力、共同配合的系統(tǒng)工程，單靠人民銀行自身的力量難以達到金融消費者權(quán)益保護工作的預(yù)期效果?；鶎友胄性陂_展金融消費者權(quán)益保護工作時，要特別加強與地方政府行業(yè)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，積極取得地方政府的支持和監(jiān)管部門的配合，從而廣泛地調(diào)動各種資源，形成工作合力。

5.建立多元化的糾紛處理機制，提升金融維權(quán)效果

一是基層央行要整合客戶服務(wù)、客戶投訴處理、后臺支持等資源，理順內(nèi)部投訴處理工作流程和職責，結(jié)合消費者協(xié)會的中立性和權(quán)威性，做好與金融消費者的溝通工作，幫助公眾獲得必要的有關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)的信息、知識，滿足金融消費者的知情權(quán)。二是聯(lián)合金融機構(gòu)在消費者協(xié)會內(nèi)增設(shè)立金融專業(yè)委員會，提升對金融消費者保護的專業(yè)水平和處理效率。三是聯(lián)合金融行業(yè)自律組織應(yīng)建立專門的機構(gòu)，利用同業(yè)自律組織的優(yōu)勢，規(guī)范和約束金融同業(yè)的行為，主動解決金融同業(yè)普遍存在的具有代表性的典型問題，贏得消費者的信任和支持，并通過窗口指導、約見談話、行政處罰等管理手段，督促金融機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營。

6.建立有效的消費者金融知識普及教育機制

實踐證明，只有金融消費者掌握充分的金融知識，金融消費者有維護自身利益時才能處于主動地位，這樣的金融消費者權(quán)益保護體系才能被公眾接受[3]。因此，基層央行要主動動員起包括消費者組織，金融同業(yè)公會在內(nèi)的社會力量，編制消費者教育資料、建立包括電子媒介在內(nèi)的消費者教育載體，定期消費者資訊、接受消費者的信息咨詢，出版對金融消費者教育以及提供比較金融產(chǎn)品特性的刊物，開展長效的金融知識教育和消費者信息宣傳，提高消費者自我保護能力，努力實現(xiàn)消費者金融知識普及納入到公民基礎(chǔ)教育范疇。

參考文獻：

[1]中國人民銀行毫州市中心支行課題組.金融消費者權(quán)益保護問題研究[J].安徽金融，2011（2）.

第2篇：監(jiān)管部門行長履職報告范文

關(guān)鍵詞：國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)

一、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的必要性和緊迫性

隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放；股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認識到切實加強合規(guī)管理機制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點，探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設(shè)中存在的問題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來，繼續(xù)采用行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。第二，內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù)，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理

（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責任；銀行合規(guī)風險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。

（2）要建立有效的合規(guī)風險管理組織體系，確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門，并配備相應(yīng)的人力資源：在總行、分行設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構(gòu)設(shè)立合規(guī)崗位；明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責邊界：合規(guī)管理部門主要負責合規(guī)風險的識別、監(jiān)測和報告，稽核部門負責實施合規(guī)檢查，合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查；建立部門協(xié)作機制：業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)風險管理部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)風險管理部門應(yīng)推動業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風險。

（3）要科學設(shè)定清晰的合規(guī)風險報告線路。在國內(nèi)商業(yè)銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規(guī)風險管理部門條線報告為主，向所屬機構(gòu)負責人報告為輔的方式，在合規(guī)機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權(quán)制度，國有銀行一直是依據(jù)機構(gòu)或部門功能授權(quán)，不同于外資銀行則更強調(diào)對個人授權(quán)。二是崗位設(shè)置規(guī)則，國有銀行崗位設(shè)置通常沒有科學的崗位設(shè)置評價，崗位的職責、權(quán)限不明確，如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu)，在各業(yè)務(wù)部門設(shè)立合規(guī)崗位，很難確立合規(guī)人員的獨立性和權(quán)威性。三是國內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu)，使得機構(gòu)負責人權(quán)限過大，制衡不足，向上級條線合規(guī)部門直接匯報，能夠增強合規(guī)工作的獨立性。2、構(gòu)建流程銀行，制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制

（1）構(gòu)建流程銀行，按照橫向設(shè)置流程，按照流程設(shè)置部門?！傲鞒蹄y行”即銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務(wù)流程而展開、完全服從于業(yè)務(wù)處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設(shè)計。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時應(yīng)將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設(shè)置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風險管理、法律合規(guī)和運營部構(gòu)成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務(wù)會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看，所有部門的職責定位，都是圍繞產(chǎn)品和客戶來運轉(zhuǎn)?？蛻艮k理業(yè)務(wù)并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業(yè)務(wù)的完成都要經(jīng)過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務(wù)的。其主要優(yōu)勢在于：一是完全實現(xiàn)前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風險的流程控制。二是全新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計，便于管理與運作。三是實現(xiàn)總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變，必須吸收國際先進銀行經(jīng)驗，充分利用當代IT信息技術(shù)成果，全面優(yōu)化整合資源，提高經(jīng)營效率、提升核心競爭力。

（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現(xiàn)流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進行梳理，實現(xiàn)員工手冊化、標準化作業(yè)；同時，進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權(quán)威，各行應(yīng)將其作為核心競爭力的內(nèi)部工程來抓。合規(guī)部門應(yīng)主動參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造過程，為銀行的流程再造以及業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐；加強對業(yè)務(wù)流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評價工作，及時提出測評意見。

（3）要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內(nèi)部責任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。二是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統(tǒng)的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學有效的合規(guī)管理評價制度，科學設(shè)置合規(guī)管理考核事項，對關(guān)系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)管理人員合規(guī)風險管理的能力和內(nèi)部風險狀況，把合規(guī)評價結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

3、培育良好的合規(guī)文化

（1）樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題，主動改進相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。

（2）積極倡導“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

（3）強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是上下互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標準。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應(yīng)加強與監(jiān)管當局的溝通，通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動，解決過去對銀行與監(jiān)管者博弈的認識。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，合規(guī)審慎經(jīng)營，同時主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設(shè)是一項長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強有力的領(lǐng)導，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規(guī)建設(shè)。我們要在實踐中吸取先進經(jīng)驗，積極探索加強合規(guī)風險管理機制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規(guī)管理水平。

【參考文獻】

[1]上海銀監(jiān)局課題組：中資銀行合規(guī)風險管理機制建設(shè)研究[J]，新金融，2005（11）.

[2]施華強：“流程銀行”和銀行“流程再造”[J]，銀行家，2006（8）.

[3]關(guān)于我國商業(yè)銀行流程銀行建設(shè)的若干思考[EB/OL]，

第3篇：監(jiān)管部門行長履職報告范文

一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設(shè)立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務(wù)，未設(shè)立專門的審計部門，設(shè)有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構(gòu)編制計劃要求，各市分行設(shè)置審計部。審計部是主管對市分支機構(gòu)內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構(gòu)開展業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、離任審計，對機構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查工作，實施內(nèi)控評價及風險評級。審計部設(shè)總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設(shè)審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關(guān)系上，市分行審計部對應(yīng)省分行審計部。

二、存在問題

1、內(nèi)部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務(wù)，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領(lǐng)導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務(wù)能力較低

內(nèi)部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關(guān)業(yè)務(wù)知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設(shè)立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應(yīng)新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。

3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強，對相關(guān)法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務(wù)時沒有充分重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務(wù)管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟負擔。

5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務(wù)審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度。

6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大。

7、高風險業(yè)務(wù)的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權(quán)制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，大部分業(yè)務(wù)需要執(zhí)行分級授權(quán)制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務(wù)要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務(wù)操作的問題，授權(quán)制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構(gòu)成的實際情況，結(jié)合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)營責任審計等審計項目充分結(jié)合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關(guān)系、工資關(guān)系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結(jié)果和判斷。

3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關(guān)鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學習鉆研業(yè)務(wù)的積極性，應(yīng)逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業(yè)務(wù)、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定

一是要嚴把審計人員進入關(guān)，建立準人制度。在配備審計人員時，要設(shè)置必要的準入條件，優(yōu)先安排業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要，審計人員必須是復(fù)合型人才，必須具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴把調(diào)離關(guān)，建立準出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關(guān)部門批準，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強自身修養(yǎng)，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責的環(huán)境。

6、要加強審計的電子化，改進和創(chuàng)新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術(shù)，實現(xiàn)審計方法的改進和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運用計算機手段進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結(jié)論，用于指導現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規(guī)性監(jiān)督，建設(shè)合規(guī)性文化

根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務(wù)部門和支行應(yīng)定期對員工進行合規(guī)性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務(wù)中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權(quán)管理，減低風險隱患。合規(guī)文化建設(shè)好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。新晨

8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網(wǎng)點管理體制

第4篇：監(jiān)管部門行長履職報告范文

持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)已經(jīng)筑牢

5年來，曲靖市商業(yè)銀行在曲靖市委、市政府的領(lǐng)導下，在社會各界、廣大股東的支持下，在黨委、董事會的帶領(lǐng)下，各項工作走持續(xù)發(fā)展道路的基礎(chǔ)已經(jīng)筑牢。

公司治理顯著改善。通過不斷完善“三會一層”（董事會、監(jiān)事會、各專門委員會和管理層）議事規(guī)則，不斷完善董事會對經(jīng)營班子的評價機制，不斷完善監(jiān)事會對董事會的評價機構(gòu)和對經(jīng)營班子的監(jiān)督機制，不斷完善各專門委員會辦事程序，不斷完善經(jīng)營班子對各行、部的評價機制，不斷完善“三會一層”的職責邊界，逐步形成各司其職、相互制衡、協(xié)調(diào)配合和科學有效的公司治理結(jié)構(gòu)，在不斷探索和實踐公司治理的有效性方面取得了突破。

資金實力顯著增強。截止2010年末，全行負債總額達93.07億元人民幣，比2005年末增加65.86億元人民幣，年均增長48.41%，其中：各項存款達90.87億元人民幣，比2005年末增加64.02億元人民幣，年均增長47.68%。

資產(chǎn)規(guī)模顯著增強。截止2010年末，全行資產(chǎn)總額達98.57億元人民幣，比2005年末增加70.52億元人民幣，年均增長50.28%，其中：各項貸款達43.77億元人民幣，比2005年末增加27.77億元人民幣，年均增長34.71%。

抗風險能力顯著提高。截止2010年末，全行四級不良貸款11,271萬元人民幣，比2005年末下降162萬元人民幣，不良率1.88%，比2005年末8.4%下降6.52個百分點；五級不良貸款8427萬元人民幣，不良率1.88%；股本金達24,044萬元人民幣，比2005年末增加18,103萬元人民幣，年均增長60.94%；資本凈額達61,599萬元人民幣，比2005年末增加51,640萬元人民幣，年均增長103.71%；資本充足率為15.16%，比2005年末提高了8.94個百分點。

經(jīng)營效益顯著提高。5年來，全行共實現(xiàn)經(jīng)營利潤42,348萬元人民幣，上繳各種稅金16,097萬元人民幣，消化不良資產(chǎn)12,933萬元人民幣，向股東分紅6,164萬元人民幣、年均分紅率7.6%。其中，2010年實現(xiàn)經(jīng)營利潤11,531萬元人民幣、是2005年的14.4倍，上繳各種稅金4,504萬元人民幣、是2005年的4.63倍，員工收入持續(xù)增加、年均增加10%以上。

小企業(yè)服務(wù)水平顯著提高。截止2010年末，全行單戶貸款500萬元人民幣以下占總貸款的45.90%，單戶貸款500～1000萬元人民幣占總貸款的16.62%，單戶貸款1000萬元人民幣以上占總貸款的37.48%。5年來，在堅持按3:4:3的貸款投放結(jié)構(gòu)要求的前提下，不斷創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)品種，加大對小企業(yè)貸款的投放力度，科學合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，尤其是創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種――融惠通小企業(yè)授信業(yè)務(wù)已經(jīng)成為全行服務(wù)和競爭的品牌。

服務(wù)范圍顯著擴展。5年來，先后設(shè)立了昆明分行、紅河分行和富源、羅平、沾益、會澤四個支行，發(fā)起設(shè)立了文山民豐和曲靖惠民村鎮(zhèn)銀行，使全行的對外營業(yè)機構(gòu)從2005年的22個增加到28個，服務(wù)的地域范圍更是在不斷擴大。

內(nèi)控管理水平顯著提高。5年來，始終認真貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的理念，修訂各種規(guī)章制度150多個，加強內(nèi)控管理體系建設(shè)，強化“三道防線”職能作用，加大各種檢查和處罰力度，做到了沒有案件發(fā)生，確保了安全經(jīng)營，為以后的持續(xù)發(fā)展提供了良好環(huán)境。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)顯著提高。5年來，先后投入2408萬元人民幣用于信息科技建設(shè)，保障業(yè)務(wù)的發(fā)展；投入5555萬元人民幣解決了總行機關(guān)、麒麟支行的營業(yè)用房；投入542萬元人民幣購置了電子設(shè)備、辦公用具、辦公用房裝修、安全設(shè)施等，改善辦公營業(yè)條件。

隊伍素質(zhì)顯著提高。截止2010年末，全行員工436人，比2005年增加168人，增長62.67%，其中：30歲以下為182人，占41.74%；本科以上學歷218人，占50%；中級以上職稱53人，占12.16%；引進銀行卡、財務(wù)、審計、科技、小企業(yè)信貸、支行行長等專業(yè)人才10多人；同時，采取“請進來，送出去”的方式加大培訓力度，使全行干部員工隊伍素質(zhì)得到較快提高。

指導性和方向性的寶貴經(jīng)驗已經(jīng)形成

5年來，曲靖市商業(yè)銀行勇于探索，不斷實踐，雖經(jīng)歷了苦難歷程，但由此積累起來的寶貴經(jīng)驗同樣已經(jīng)形成，對今后的發(fā)展具有很強的指導性和方向性。

必須堅持明確的發(fā)展戰(zhàn)略。2004年提出，要努力實現(xiàn)達到組建城市商業(yè)銀行的標準，并爭取市政府把扶持城市信用社加快發(fā)展組建城市商業(yè)銀行寫進了地方政府的工作報告；2005年提出，要把城市信用社辦成經(jīng)營穩(wěn)健、管理嚴謹、信譽卓著、效益良好的城市商業(yè)銀行；2006年3月28日，商業(yè)銀行正式成立后，又提出，要打造以服務(wù)中小企業(yè)和廣大市民為特色和資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好，具有鮮明的企業(yè)文化的現(xiàn)代零售銀行；2009年再提出，要打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行、跨區(qū)域經(jīng)營銀行、達到上市標準銀行。實踐證明，不斷提出和修正階段性的發(fā)展戰(zhàn)略，并得到廣大干部員工的認同，并在上下切實組織實施，才能保證沿著正確的方向不斷前進，取得不平凡的成就。

必須堅持特色化、差異化發(fā)展。5年來，在堅持立足地方經(jīng)濟、支持中小企業(yè)、服務(wù)廣大市民市場定位的前提下，充分發(fā)揮決策快、對市場反應(yīng)靈敏之優(yōu)勢，克服資金實力弱、貸款總量小、產(chǎn)品單一等劣勢，不與其他銀行爭規(guī)模、比速度，力求速度、規(guī)模、效益相協(xié)調(diào)，堅持走特色化、差異化發(fā)展之路，特別是在豐富小企業(yè)授信產(chǎn)品方面積極探索和實踐，把推出的融惠通和支持貸款500萬元人民幣以下客戶作為重點，將針對小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)做大做強。實踐證明，只有繼續(xù)堅持走特色化、差異化發(fā)展之路，小銀行生存和發(fā)展的空間才會更廣闊。

必須堅持業(yè)務(wù)經(jīng)營這個中心。5年來，董事會提出的經(jīng)營目標要求高、壓力大，但全行上下始終堅持業(yè)務(wù)經(jīng)營為中心不放松，并圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營，突出經(jīng)營指標的落實，制定各種激勵約束機制，極大地促進了每年各項目標任務(wù)的圓滿完成。實踐證明，只有堅持業(yè)務(wù)經(jīng)營這個中心不放松，全行持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)才能不斷得到夯實，也才能在不斷贏得良好社會聲譽的同時，使生存的腳跟站得更穩(wěn)。

必須堅持從嚴治行。5年來，通過持續(xù)地加強制度建設(shè)，認真抓好各項內(nèi)控制度執(zhí)行、檢查、整改工作，加大懲處力度，嚴格責任追究，既確保了全行多年來沒有發(fā)生任何案件，也為全行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造了依法合規(guī)經(jīng)營的良好環(huán)境。實踐已經(jīng)證明，只有堅持從嚴治行和依法合規(guī)經(jīng)營，才能贏得機遇，譜寫輝煌的新篇章。

必須堅持監(jiān)管指標達標。在2006年就提出必須保持監(jiān)管評級為三級、力爭達到二級的目標的情況下，5年來，圍繞這一目標，緊扣監(jiān)管評級指標要求，不斷完善各項內(nèi)部管理，切實改善調(diào)整監(jiān)管指標，做到了2008年監(jiān)管評級為三級C級、2009年為三類B級、2010年預(yù)計為三類A級，各項監(jiān)管指標朝著良好更高的方向發(fā)展。實踐證明，必須做到監(jiān)管評級指標的不斷優(yōu)化，才能夠得到銀行監(jiān)管部門的肯定，也才能為持續(xù)發(fā)展贏得銀行監(jiān)管部門的支持。

必須堅持群眾路線。5年來，全行的發(fā)展雖然經(jīng)歷了風雨兼程和磨難，但令人欣慰的是，也打造了一支愛崗敬業(yè)、對商行這個集體有責任感和認同感的干部員工隊伍，而這關(guān)鍵在于一直堅持走群眾路線――全行的發(fā)展戰(zhàn)略、每個年度的經(jīng)營任務(wù)、每項管理制度、每項重大改革等都要得到廣大干部員工的支持和認同。實踐證明，只要做到權(quán)為民所用，利為民所謀，堅持走群眾路線，一切就能得到廣大干部員工的支持和認同，前進中的各種障礙和阻力也就能克服，也就定能取得更大的發(fā)展。

必須堅持取得地方黨政支持。5年來，在全行的發(fā)展歷程中，不管是遇到城市信用社期間的歷史遺留問題，還是組建城市商業(yè)銀行的重大決策，以及業(yè)務(wù)發(fā)展中的困難等，通過及時的匯報請求，都得到了曲靖市委、市政府以及各縣、市、區(qū)黨委和政府有力支持，幫助解決了許多重大問題，確保了全行得到較快發(fā)展。實踐證明，作為地方性的單一銀行，任何時候都離不開地方黨委和政府有力的支持。實踐證明，繼續(xù)堅持取得地方黨政支持，可以說是今后確保全行持續(xù)較快發(fā)展的重要條件。

必須堅持進取創(chuàng)新精神。5年的發(fā)展歷程里，之所以能夠克服許多困難、解決許多問題、實現(xiàn)許多改革，保證全行做到與時俱進和持續(xù)發(fā)展，重要的內(nèi)生動力就在于有銳意進取的創(chuàng)新精神。實踐證明，只有長期保持銳意進取的創(chuàng)新精神，才能克服任何時候產(chǎn)生的滿足思想，才能切實做到因勢而變，使企業(yè)充滿發(fā)展的動力，并保持這種發(fā)展的動力不竭。

任重道遠的未來已經(jīng)謀劃

抓發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的制定。要把握經(jīng)濟和金融發(fā)展的態(tài)勢，結(jié)合實際，切實抓好全行“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，提交股東大會討論，形成未來五年的行動綱領(lǐng)和指南。同時，制定以打造服務(wù)中小企業(yè)為特色、資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好、具有鮮明企業(yè)文化的小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行、跨省經(jīng)營銀行和達到上市標準銀行的經(jīng)營目標，并把這些目標落實到具體的工作中，力爭全行在不久的將來成為西南區(qū)域有一定競爭力的省級銀行。

抓打造小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行。進一步深化“立足地方經(jīng)濟，支持中小企業(yè)，服務(wù)廣大市民”的市場定位，堅持做好小、微企業(yè)授信這篇文章，始終堅定不移走特色化、差異化的發(fā)展之路；繼續(xù)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，每年度調(diào)出當年貸款規(guī)模的70％～80％用于500萬元人民幣以下客戶和融惠通小企業(yè)客戶的支持；加強小企業(yè)授信產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷推出滿足小企業(yè)客戶需要的金融服務(wù)產(chǎn)品；加強對融惠通小企業(yè)信貸中心管理，不斷探索業(yè)務(wù)增長的方式，切實發(fā)揮專營機構(gòu)功能，加強資產(chǎn)管理，控制不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。通過這些，把小企業(yè)金融服務(wù)做成特色品牌，真正打造成為小企業(yè)授信表現(xiàn)出色銀行。

抓跨區(qū)域經(jīng)營布局和發(fā)展。首先，在全行“十二五”規(guī)劃中明確機構(gòu)布局規(guī)劃等。即2011年紅河分行開業(yè)，下半年籌建大理分行，昆明分行力爭設(shè)立4～5個支行；2012年爭取設(shè)立保山和昭通分行，紅河分行開設(shè)3～4個支行，昆明分行再設(shè)立4～5個支行；2013年設(shè)立楚雄分行，保山分行設(shè)立2～3個支行，昭通分行設(shè)立2～3個支行；2014年楚雄分行設(shè)立2～3個支行，在完成上述機構(gòu)布局的基礎(chǔ)上，做好行名的更名工作；爭取2015年設(shè)立跨省的成都和南寧分行。其次，要認真研究昆明分行的發(fā)展，按照第二總部的定位進行建設(shè)，為全行跨區(qū)域經(jīng)營和發(fā)展這一長遠目標打好物質(zhì)基礎(chǔ)。其三，按照2011年曲靖市政府工作報告提出的“加快曲靖市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴張，支持跨區(qū)域發(fā)展”要求，加快全行改革發(fā)展進程，并依托今后的紅河、保山、南寧分行，思考走向東盟的發(fā)展之路，為云南橋頭堡建設(shè)發(fā)揮作用，真正成為在西南區(qū)域具有一定競爭力的省級銀行。

抓年度經(jīng)營管理工作。要圍繞“十二五”的經(jīng)營目標，制定年度的經(jīng)營目標計劃，根據(jù)每個年度的實際情況，提出實施的具體措施，切實加強經(jīng)營管理工作，努力完成年度經(jīng)營計劃，從而全面完成“十二五”確定的經(jīng)營目標。按上市的要求規(guī)范經(jīng)營管理，夯實上市基礎(chǔ)和條件，為上市做好充分的準備；加強對監(jiān)管指標的分析預(yù)測，完成各項監(jiān)管指標，確保監(jiān)管評級達到三類A級，力爭達到二類C級或B級；實現(xiàn)國有資產(chǎn)增值保值達130％以上；要不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，引進戰(zhàn)略投資者，抓資本持續(xù)補充，確保資本能覆蓋資產(chǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

抓業(yè)務(wù)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。要加強資金管理，提高頭寸資金使用效益；要加強中間業(yè)務(wù)拓展，增加收入來源渠道；要加強珠江源借記卡的發(fā)行，加大POS、ATM的投入，申報推廣珠江源貸記卡、融惠通卡，要按市政府提出的“推廣金融I C卡，增加金融配套服務(wù)功能”的要求，全力抓好金融I C卡的推廣應(yīng)用工作。通過業(yè)務(wù)方式的轉(zhuǎn)變，積極尋求業(yè)務(wù)新的增長途徑。

抓風險防控工作。要推進風險及合規(guī)管理組織的體系建設(shè)，提升風險管理的系統(tǒng)性和管控能力；要加強制度建設(shè)和執(zhí)行力度，做到有章可依；要加強自律監(jiān)管，發(fā)揮第二道防線作用；要加強審計稽核，發(fā)揮第三道防線作用；要加強安全保衛(wèi)，確保國家財產(chǎn)和員工人身安全；要加強培訓教育，打造一支愛崗敬業(yè)、遵紀守法的隊伍。通過不斷的努力，構(gòu)建良好的合規(guī)文化，確保不發(fā)案，做到安全經(jīng)營。

抓內(nèi)部機制改革。要優(yōu)化組織架構(gòu)，優(yōu)化前、中、后臺部門設(shè)置，優(yōu)化短流程銀行的運行模式；要完善崗位評價和人員進出管理辦法，通過競爭方式選擇崗位；要認真研究薪酬管理及考核辦法，建立與我行發(fā)展相適應(yīng)的激勵約束機制；認真研究高管人員管理辦法，著力建設(shè)一支高素質(zhì)的人才隊伍；認真研究對各分、支行的管理辦法，制定人、財、物配套政策，鼓勵分、支機構(gòu)全面發(fā)展。

抓信息科技建設(shè)。制定“十二五”信息科技建設(shè)規(guī)劃，確保經(jīng)費投入，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供技術(shù)支持；根據(jù)規(guī)劃，制定年度的實施計劃，認真組織實施，完成年度建設(shè)任務(wù)；加強已建成系統(tǒng)的維護管理，提高系統(tǒng)的使用效率；重視信息科技風險防控，加強風險評估，強化日常管理，提高處置信息科技突發(fā)事件能力；加強科技人才隊伍建設(shè)，采取引進和培養(yǎng)的方式，提高科技人員素質(zhì)。

第5篇：監(jiān)管部門行長履職報告范文

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議；商業(yè)銀行；公司治理；風險控制

abstract: the corporate governance is directly related to the commercial banks to control the level of risk and performance. in 2004 the new basel capital accord and the implementation of the introduction of the corporate governance of banks has put forward higher requirements to commercial banks, especially transnational operations of commercial banks to further improve their corporate governance.

key words: new capital accord; commercial banking; corporate governance; risk control

前言

當前，隨著我國大型商業(yè)銀行的上市和轉(zhuǎn)型，銀行自身的公司治理面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。鑒于我國也將在近期內(nèi)對大銀行實施新資本協(xié)議，如何借鑒巴塞爾新資本協(xié)議中公司治理方面的要求以及國際化大銀行的相關(guān)經(jīng)驗，明確我國商業(yè)銀行董事會和高級管理層的職責，改善公司治理結(jié)構(gòu)，樹立良好的公司治理運行機制，具有相當?shù)木o迫性和必要性。

一、公司治理與銀行業(yè)

1999年經(jīng)合組織的《關(guān)于公司治理的五項原則》和2004年經(jīng)合組織的《關(guān)于公司治理原則》的修訂版中，明確提出了公司治理的五項原則：公司治理框架應(yīng)保護股東權(quán)利；應(yīng)平等對待所有股東，包括中小股東和外國股東；應(yīng)確認公司利益相關(guān)者的合法權(quán)利，鼓勵公司與他們開展積極的合作；應(yīng)確保及時、準確地披露所有與公司有關(guān)的實質(zhì)性事項的信息，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有者結(jié)構(gòu)以及公司治理狀況；董事會應(yīng)確保對公司的戰(zhàn)略指導。對管理層的有效控制；董事會應(yīng)對公司和股東負責。

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的特殊性、資產(chǎn)交易的非透明性、嚴格的行業(yè)管制和監(jiān)管等銀行業(yè)自身的特殊性的存在使得商業(yè)銀行的公司治理既有公司治理的一般性，也有銀行業(yè)的特殊性。所以，我們在建構(gòu)商業(yè)銀行的公司治理體系和運行機制時，既要考慮經(jīng)合組織關(guān)于公司治理的要求，又要考慮銀行業(yè)方面的特殊要求；在吸收上述內(nèi)容和1999年的《加強銀行組織的公司治理》中銀行價值取向、戰(zhàn)略目標、責權(quán)劃分、管理者相互關(guān)系、內(nèi)控體系、特殊風險監(jiān)控、激勵機制和信息透明等八個方面內(nèi)容的基礎(chǔ)上，新資本協(xié)議對公司治理的規(guī)定，特別是針對采用高級法的銀行提出了更高的要求。

二、巴塞爾新資本協(xié)議中有關(guān)公司治理的要求

2004年，巴塞爾委員會正式推出了新資本協(xié)議，這一協(xié)議關(guān)于公司治理方面的內(nèi)容后來在2006年的《加強銀行公司治理》中得以充分展開，尤其體現(xiàn)在于其規(guī)定的穩(wěn)健公司治理8條原則之中。在這一協(xié)議當中，明確提到銀行組織的公司治理有兩處：一是第一部分中也即第一支柱中的第三章（信用風險－irb法）中的公司治理和監(jiān)督；二是第三部分中也即第二支柱中的第二章（監(jiān)督檢查的四項主要原則）中的董事會和高級管理層的監(jiān)督。當然，還應(yīng)指出的是，新資本協(xié)議中的其他很多地方都和公司治理有密切關(guān)系，尤其是第三支柱中關(guān)于信息披露制度的規(guī)定。

新資本協(xié)議從公司治理、信用風險控制、內(nèi)審和外審三方面闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。首先，明確了董事會的責任。董事會和董事會指定的委員會應(yīng)做到：（1）批準所有評級和估值過程的重要方面；對銀行的風險評級體系有一般性理解，并且詳細地了解與評級相關(guān)的給管理層的報告；（2）制定包括資本計劃在內(nèi)的戰(zhàn)略計劃，并把資本計劃視為能否實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵要素；（3）確定銀行對風險的承受能力，并確保管理層建立風險評估框架、風險資本系統(tǒng)和內(nèi)部合規(guī)監(jiān)測辦法：采取并支持有力的內(nèi)部控制，制定相關(guān)政策和程序，確保管理層將這些方法和規(guī)定在整個組織體系中有效地傳達。

其次，明確了高管層的職責為：（1）建立一套評估各類風險的框架，開發(fā)一個將風險與資本水平掛鉤的系統(tǒng)，制定并有效實施監(jiān)測內(nèi)部政策合規(guī)性的方法；（2）向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告；（3）深入了解評級體系的設(shè)計和運作，批準現(xiàn)有的程序和實際做法之間的重大差異；保證評級體系連續(xù)、正常運作；定期開會討論評級過程的表現(xiàn)、需要改進的領(lǐng)域及對不足之處的改進情況；聽取內(nèi)部風險控制部門的內(nèi)部評級報告；（4）掌握銀行所承擔風險的性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風險之間的關(guān)系，并根據(jù)相應(yīng)的風險輪廓和商業(yè)計劃，確保風險管理程序的規(guī)范性和復(fù)雜性。

再次，明確提出銀行必須建立獨立的信用風險控制部門，并規(guī)定其職責為：（1）負責內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn).包括：測試和監(jiān)控內(nèi)部評級；生成和分析銀行評級體系的總報告，包括按照違約時的評級和違約前一年的評級進行分類的歷史違約數(shù)據(jù)、評級遷移分析以及對關(guān)鍵評級標準趨勢變化的監(jiān)控。在各部門和各地區(qū)驗證評級定義的實施程序。檢查且記錄評級過程的變化，包括變化的原因；檢查評級標準以及評估評級對風險的預(yù)測情況。為了便于監(jiān)管當局檢查，必須記錄和保留評級過程、標準或單個評級參數(shù)的變化。（2）必須積極參與評級模型的開發(fā)、選擇、實施和驗證，對評級過程中使用的模型承擔監(jiān)控和監(jiān)督責任，并且對將來的檢查和評級模型的改變承擔最終責任。（3）必須和管理層人員定期開會討論評級過程的表現(xiàn)、需要改進的領(lǐng)域及對不足之處的改進情況。

最后，明確了內(nèi)審或同樣獨立的部門的職責：（1）必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運作狀況，包括信用風險控制職能的運作和對違約概率、違約損失率及違約風險暴露的估計。檢查的領(lǐng)域包括遵守達到全部最低要求的狀況。（2）內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果。（3）一些國家的監(jiān)管當局，也要求對銀行的評級過程及對損失的估計進行外審。

三、部分國外銀行貫徹新資本協(xié)議公司治理的做法

隨著全球金融體系的構(gòu)建，各國金融關(guān)系越來越密切以及巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議的推出，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當局為了應(yīng)對新的挑戰(zhàn)，也為了將巴塞爾資本協(xié)議和新資本協(xié)議落到實處，對商業(yè)銀行的公司治理紛紛進行了進一步的完善和修正。

（一）澳大利亞

澳大利亞審慎監(jiān)管當局于2006年9月的一份文件（《監(jiān)管更新：新資本協(xié)議在澳大利亞的貫徹狀況》）中對實行新資本協(xié)議高級法的銀行的董事會和高級管理層明確規(guī)定了其職責：（1）董事會應(yīng)批準：所有風險偏好和主要風險類型損失及其定義和測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟資本模型、融資成本和收益回收率方法等；（2）高級管理層：能夠用配給資本的盈虧平衡點成本來表示相對收益中所蘊含的實際定價狀況：能夠用潛在風險（這一風險由經(jīng)濟資本模型的配給資本所反映）相對收益來評估業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品績效；自身的績效評估和激勵補償與承擔的風險息息相關(guān)。

（二）香港金管局

香港金融管理局在香港新資本協(xié)議實施大綱中對銀行業(yè)的公司治理做了一些規(guī)定。主要明確了相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、風險評估、高管層職責等。具體規(guī)定如下：（1）授權(quán)機構(gòu)董事會和高級管理層對風險評級體系操作的有效監(jiān)督，保證該體系的穩(wěn)健運行。第cg－1章“香港注冊機構(gòu)的公司治理”和第ic－1章“全面風險管理控制”對上述人員的風險管理責任有詳細的規(guī)定。上述大部分要求和做法應(yīng)全面落實。（2）所有風險評級和估值過程的重要方面，都必須得到授權(quán)機構(gòu)董事會（或指定的委員會）和高級管理層的批準。上述各方必須對授權(quán)機構(gòu)風險評級體系具有一般性了解，并詳細地了解與評級有關(guān)的管理報告。提供給董事會（或指定的委員會）的信息必須足夠詳細，能讓董事或委員會成員決定繼續(xù)采取授權(quán)機構(gòu)評級方法是否適當，并驗證評級體系的控制是否有效正確。（3）高級管理層必須履行：深入了解評級體系的設(shè)計和運作，批準現(xiàn)有的程序和實際做法之間出現(xiàn)的重大差異；保證評級體系連續(xù)、正常運作；信用控制部門的人員必須定期開會討論評級過程的表現(xiàn)、需要改進的領(lǐng)域以及改進不足之處的效果。向董事會（或指定的委員會）提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告，此重大變化或現(xiàn)行政策例外情況將對授權(quán)機構(gòu)評級體系的運作產(chǎn)生實質(zhì)性影響。有關(guān)內(nèi)部評級信息必須向董事會（或指定的委員會）和高級管理層進行定期匯報。報告的范圍和頻率隨著信息的重要性、類別及接受人員的級別而變化。（4）報告應(yīng)包括如下信息：評級劃分的風險總體情況；不同級別間的風險評級遷移：每個級別相關(guān)參數(shù)的估計；實際的違約率（在合適的情況下，指違約損失率和違約風險暴露）與預(yù)期值的比較；計量監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之間的變化；信用風險壓力測試的結(jié)果；內(nèi)部評級檢查、審核以及其他控制部門報告。

（三）加拿大銀行業(yè)

加拿大銀行業(yè)根據(jù)新資本協(xié)議和其國內(nèi)相關(guān)的法律法規(guī)以及公司治理的現(xiàn)狀，通過規(guī)范銀行董事會的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、素質(zhì)、專業(yè)委員會的責任和義務(wù)的分配等方面，來強化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保護股東權(quán)益。具體做法主要有：（1）“五大”銀行的董事會成員從14～19人不等，除蒙特利爾銀行外，各銀行的董事會主席和總經(jīng)理的職位不再由1人承擔.總經(jīng)理不進入專業(yè)委員會，董事會的基本功能是決策和監(jiān)管；（2）由審計委員會負責審查與銀行財務(wù)信息加工和披露有關(guān)的一切事務(wù)，包括對內(nèi)部和外部審計人員的工作效果評價、對銀行內(nèi)部控制制度的建立和實施進行審核：（3）操守和風險管理委員會負責審核銀行信貸與投資方面的風險問題和銀行雇員的操守遵守情況；（4）公司治理和公共政策委員會負責董事會的日常工作安排；（5）人力資源委員會主要負責雇員的招聘工作和總經(jīng)理繼承人的備選工作，對總經(jīng)理及其銀行的高管人員的工作情況進行考核，審核銀行的薪金激勵政策等。

（四）美國銀行業(yè)

依據(jù)2002年的《薩－奧法案》和新資本協(xié)議，美國銀行業(yè)現(xiàn)階段公司治理實踐為：董事會要負責保證企業(yè)整體治理的有效性：審計委員會要負責確保企業(yè)內(nèi)、外部審計過程嚴格有效；ceo、 cfo及其他高管人員要負責維持有效的財務(wù)報告和嚴格的信息披露制度，遵守道德操守，并對違法違規(guī)的高管進行嚴厲懲罰；重點在于構(gòu)建良好的所有者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者責權(quán)利分配機制。美聯(lián)儲鼓勵銀行在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上，追求自身特點與國家法令的完美結(jié)合，探索出適合自身發(fā)展的最佳治理模式，并不強求形式上的完全統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀

我國銀行業(yè)基本按照現(xiàn)代公司治理制度構(gòu)建其公司治理架構(gòu)和運行機制，尤其是“五大商業(yè)銀行”和股份制商業(yè)銀行，基本能按照現(xiàn)代企業(yè)公司治理制度的要求來經(jīng)營。其中，中國銀行以董事會的指引和監(jiān)控為主導，并與高級管理層的經(jīng)營管理相分離。董事會五個專業(yè)委員會分別在戰(zhàn)略規(guī)劃、稽核、風險管理、人事和薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制方面協(xié)助董事會履行決策和監(jiān)控職能，保證董事會議事、決策的專業(yè)化、高效化。中國銀行的股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層各司其職、各盡其責，實際上已發(fā)揮了重要的作用。董事長與行長分別由兩人擔任，以免權(quán)力過度集中。中國建設(shè)銀行作為股份制改造的一部分，改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權(quán)利和責任。其目標是按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡。

另外，我國現(xiàn)有5家股份制商業(yè)銀行的公司治理狀況（王傳軍， 2006）為：（1）流通股比重偏低；（2）國有股比重偏大（深發(fā)展和民生銀行除外）；（3）銀行的董事會規(guī)模均在14～17人之間，執(zhí)行董事在董事會中所占的比重不高。非執(zhí)行董事在董事會中占據(jù)了主導地位：董事會成員持股比重偏低，無法充分發(fā)揮股權(quán)長期激勵的效果；董事雙重兼職的情形頗為普遍；董事在銀行領(lǐng)取報酬的人數(shù)增多；（4）專門委員會的設(shè)置基本符合規(guī)定，除華夏銀行未設(shè)置審計委員會外，其他4家銀行均已設(shè)置5個專門委員會；（5）獨立董事，除深發(fā)展外，其他4家銀行均達到了中國證監(jiān)會和中國人民銀行的比例規(guī)定；（6）監(jiān)事會規(guī)模較大；除深發(fā)展外，監(jiān)事成員雙重兼職的情形普遍；監(jiān)事成員持股比重較低；相對而言，監(jiān)事在銀行領(lǐng)取報酬的比重較董事更高；（7）高級管理層：遵從上市公司治理準則的規(guī)定，上市銀行的董事長和總經(jīng)理分別由不同的人擔任；無高級管理層雙重兼職情形，說明高級管理層與股東單位在人事上完全獨立；高級管理層零持股現(xiàn)象普遍，股權(quán)的長期激勵功能沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮；高級管理層成員普遍在銀行領(lǐng)取薪酬；薪酬的激勵功效初顯；（8）關(guān)于監(jiān)督機制的調(diào)查，5家上市銀行按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)范，董事會、監(jiān)事會對商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性與有效性做出說明，并且由會計師事務(wù)所出具了內(nèi)部控制狀況評價報告，惟一的例外，是浦發(fā)銀行并沒有披露審計師出具的對內(nèi)部控制評價報告；（9）關(guān)于激勵與約束機制上市銀行均已建立了對董事、監(jiān)事和高級管理層的業(yè)績考核制度，并且根據(jù)考核結(jié)果確定薪酬：（10）就整體而言，上市銀行能夠按照要求對相關(guān)信息進行披露。

就監(jiān)管層面而言，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在參照巴塞爾新資本協(xié)議中公司治理方面的要求和國外監(jiān)管機構(gòu)對銀行公司治理方面要求的基礎(chǔ)上，2006年頒布了《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，從組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)、中長期戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程和管理流程、信息披露制度、信息科技、評估與監(jiān)測、檢查與報告等方面對國有商業(yè)銀行公司治理提供了總計28條款的詳細指引。

由上可見，雖然我國的商業(yè)銀行公司治理取得了一定的進展，并且監(jiān)管部門也出臺了不少關(guān)于商業(yè)銀行的公司治理規(guī)定，但是，對商業(yè)銀行來說，其公司治理仍存在著諸多需要提升和改善的地方，諸如：董事會對公司風險的認識存在誤區(qū)，并且沒有進行適當?shù)谋O(jiān)督或?qū)Ω吖軐雍凸蛦T的行為提出質(zhì)疑；利益沖突、缺乏獨立的董事會成員以及高管人員，導致高成本和低收益的決策；內(nèi)部控制非常薄弱，甚至根本不存在或者流于形式，沒有真正發(fā)揮作用：內(nèi)部和外部審計“在重要關(guān)頭倒頭昏睡”，未能發(fā)現(xiàn)欺詐行為。甚至在有些情況下助長了這些行為：交易和組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計降低透明度、阻礙市場參與者和監(jiān)管人員獲得真實的信息；公司的文化加劇了不道德行為.并且阻止人們提出質(zhì)疑。尤其是我們在公司治理方面仍然對實施新資本協(xié)議沒有提出明確的具體要求，使得國有大銀行實施新資本協(xié)議缺乏必要的制度保障和組織基礎(chǔ)。

五、新資本協(xié)議實施情況對我國商業(yè)銀行公司治理的要求和啟示

針對中國銀行業(yè)公司治理方面存在的問題，中國銀監(jiān)會提出解決這一問題的指導思想：既要吸收借鑒上述國際活躍銀行在公司治理方面的有益經(jīng)驗，又要結(jié)合國情，保證國有商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)不僅“好看”，而且“好用”。要根據(jù)本行的比較優(yōu)勢，確定好明確清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，有所為有所不為，以保持可持續(xù)的比較競爭優(yōu)勢。要進一步明確“三會一層”之間的職能界限，形成暢通的信息溝通機制和有效的制衡關(guān)系；樹立股東價值和穩(wěn)健經(jīng)營理念，按照國際公眾持股銀行和境內(nèi)外監(jiān)管規(guī)則要求，推動董事會構(gòu)成的專業(yè)化，強化獨立董事的作用。要建立健康的決策機制，依靠董事會集體決策，依靠風險管理委員會、審計委員會等專門委員會為董事會決策提供基礎(chǔ)。推動傳統(tǒng)的公司治理向以風險管理為導向和基礎(chǔ)的公司治理轉(zhuǎn)變。

具體說來，首先應(yīng)明確董事會職責：（1）建立董事培訓學習機制，使其具備并不斷提高風險識別和風險管理素質(zhì)和能力，符合銀行經(jīng)營發(fā)展需求；（2）建立風險評級機制，成立風險評級專家小組或委員會，定期了解銀行的風險評級體系.聽取銀行內(nèi)部評級報告，包括所有風險偏好和主要風險類型損失定義、測度方法、內(nèi)部經(jīng)濟資本模型、融資成本和收益率回收辦法等方法的使用，形成評估報告，提交董事會審議批準；（3）根據(jù)風險偏好和風險承受能力，制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，匹配相應(yīng)的資本，特別是要對市場風險和操作風險作出合理預(yù)測，安排必要的風險資本；（4）監(jiān)督高級管理層內(nèi)部評級架構(gòu)設(shè)置及議事規(guī)則的健全性、執(zhí)行過程的合規(guī)性和評級結(jié)果的有效性；（5）建立考核機制，對董事的履職情況進行評價和考核。

其次，應(yīng)明確高管層職責：（1）建立評級制度，設(shè)置必要的組織機構(gòu)，配備相應(yīng)人員；（2）建立風險評估框架，開發(fā)風險資本系統(tǒng)，確定風險計量方法，設(shè)計風險計量模型；（3）批準風險評級實施過程及風險評級結(jié)果，定期審議內(nèi)部風險報告；（4）建立糾正機制，分析風險的性質(zhì)和復(fù)雜程度，不斷完善評級方法和評級模型的設(shè)置，規(guī)范評級體系的運行；（5）向董事會或指定的委員會提供帶來重大影響的重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的報告；（6）確保風險管理部門、業(yè)務(wù)部門和審計部門在人事和財務(wù)等方面的相對獨立性.對風險管理部門的主要負責人和工作人員實行強制性輪休制度；（7）對于商業(yè)銀行所面臨的風險和潛在風險，要建立相應(yīng)的報告制度。對于不同的層級，要明確相應(yīng)的報告時間、報告地點、報告頻率和報告內(nèi)容、報告路線等。

再次，應(yīng)構(gòu)建獨立的風險控制部門，并明確其職責：（1）確保商業(yè)銀行所面臨的主要風險類型被商業(yè)銀行風險控制體系所監(jiān)控、捕獲和風險定義的一致性；（2）針對不同類型的風險，商業(yè)銀行風險管理部門要建立有效的風險預(yù)警、風險評估、風險緩釋和風險控制等體系；（3）設(shè)計和驗證相關(guān)風險評估模型，包括相關(guān)系數(shù)、風險暴露、時間步長等要素，充分評估模型風險；（4）測試和監(jiān)管風險評級測試和監(jiān)控內(nèi)部評級；生成和分析銀行評級體系的總報告，包括按照違約時的評級和違約前一年的評級進行分類的歷史違約數(shù)據(jù)、評級遷移分析以及對關(guān)鍵評級標準趨勢變化的監(jiān)控。在各部門和各地區(qū)驗證評級定義的實施程序。檢查且記錄評級過程的變化，包括變化的原因：檢查評級標準以及評估評級對風險的預(yù)測情況。為了便于監(jiān)管當局檢查.必須記錄和保留評級過程、標準或單個評級參數(shù)的變化；（5）定期向董事會和高管層提交相應(yīng)的風險評級報告、風險評估報告和模型驗證等各類報告。對于異常突發(fā)風險事件，定期或非定期及時向高管層和董事會報告。