理財方法精選(九篇)
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第1篇：理財方法范文
眾多朋友當中，小美的生活最愜意無慮，擔任教師工作多年，收入穩(wěn)定，她常說：“我是一個天生不愛操心家務的人，家中‘財政部長’的工作，自然交給熟悉數(shù)字的工程師老公大成!我只需當個‘顧著問’的‘顧問’就可以了。”
俗話說：不當家不知柴米貴！自從小美的寶寶誕生后，大成就不時嘮叨油價又漲了、保姆費又變貴了，小美才慢慢明白，有寶寶的雙薪家庭一定要做好未雨綢繆的準備。
大成常提到：“家庭除了要有6個月足夠的生活緊急預備金，還必須理出未來2～3年會用到的短期資金，慢慢累積買房和寶寶的教育基金，以及退休金。年輕時做好規(guī)劃，年老時才能財務獨立，享受悠哉的銀發(fā)生活，到時我們夫妻倆就可以無憂無慮地坐在搖椅上看星星、賞月亮，聊聊年輕歲月的點點滴滴…”小美每次聊到這總是一臉幸福洋溢。
大成與小美對于家庭的未來達成共識后，將家庭理財訂立了明確的階段性目標，分為以下三步驟，掌握步驟即能輕松地做好家庭理財。
第一步 訂出家庭理財?shù)哪繕?/p>
家庭理財首重確立目標，人人都想通過投資理財來累積財富，卻往往在過程中忘記當初的目的，因此，很容易在投資中途將辛苦累積的成果花掉，無法達到資產(chǎn)累積的效果。因此，夫妻間應先找出共識，將往后的生活定下短、中、長期的目標，彼此朝相同目標前進。
家庭理財規(guī)劃是一生通盤的考量，其中包含了短期生活緊急預備金、買房基金、子女教育基金與投資、保險，甚至未來的退休計劃，因此理財計劃一定要將“可行性”、“合理的報酬率”納入考量，不要好高鶩遠，定出可達成的目標才是穩(wěn)健的策略。
你可以這樣做：夫妻可以把每個月的薪水，約定一個金額放進兩人的聯(lián)名戶頭，用來支付家中日常所需，其余的錢再分別放到短期、中期與長期的帳戶中，供不同階段的理財目標使用。妥善分配每月的固定收入，更要有家庭財務風險管理意識，除了做好收支平衡外，還要把資金做短期及長期資金的用途分配，找出大錢與小錢支出的決策順序，才能讓薪水發(fā)揮最大效益。
第二步 依照目標搭配投資組合
確立理財目標后，接下來就是分配資金的用途，最重要的是準備6個月的儲備金，即便家庭發(fā)生意外，還有一筆錢可支付日常開銷。再者，每個人在退休之前，最好能養(yǎng)成定時定額的儲蓄習慣，家庭理財更是如此，退休之前應努力賺錢，并力行收支管理，除了達到平衡之外，最好有固定的結余，然后持續(xù)工作、有錢，結余便會逐漸累積并變得愈來愈大，累積成人生的第一桶金。
初期可設定2~3年作為短期目標，此時資產(chǎn)配置需考慮資金安全性及流動性（投資標的變現(xiàn)能力)，以應付隨時可能需要的花費；再來3~5年準備買房基金，還要把獲利性考慮進去，才能讓資金穩(wěn)定成長；最后是10～15年的寶寶教育金，考慮資金增長的同時，還要滿足寶寶在未來各個求學階段，都有充裕的教育基金。
將財務安全網(wǎng)架構完善之后，就要學會如何妥善配置手中的資產(chǎn)，學習讓金錢持續(xù)為你工作，并創(chuàng)造穩(wěn)定收入。最后別忘記為自己準備充裕的退休金，由于準備時間長達20年，金額也最為龐大，所以需要考慮到通貨膨脹與市場風險等因素，因此，積極的投資策略與資產(chǎn)配置組合，再搭配適當?shù)谋茈U機制，才能讓資產(chǎn)持續(xù)增長。
你可以這樣做：買房等短期需要用到的資金，應采取相對保守的投資策略，如：股債平衡型基金及債券型基金的組合，以確保資產(chǎn)不會因市場上的大幅波動而影響；而資金準備期愈長（如：子女教育金、個人退休金）則需采取愈積極的投資策略，以確保資產(chǎn)的增幅能領先物價上揚的幅度。
最簡單的投資方式是采用定期定額，如投資股票型基金、股票、高收益?zhèn)鸬?，再搭配適當?shù)谋茈U策略，當景氣修正時，再適時地單筆加碼，以累積更多的基金份數(shù)。基金理財是跟著趨勢走，平常只須注意景氣波動，定期定額和單筆投資相互搭配，創(chuàng)造相輔相成的效益。此外，建議基金理財，最好是在不影響到正常的工作下進行，才能擁有良好愉悅的投資經(jīng)驗。
第三步 定期家庭會議 檢查財務狀況
家庭理財與日常生活是息息相關的一件事情，只要夫妻同心，通過共同學習及討論訂下家庭財務規(guī)劃，就能穩(wěn)扎穩(wěn)打地建立起財務系統(tǒng)。此外，平時應多吸收財經(jīng)和金融相關知識，作好家庭財務風險的控制管理，建立起“進可攻、退可守”的理財計劃，才能夠滿足不同階段的財務需求。
第2篇：理財方法范文
【關鍵詞】《家庭理財》；教學方法；改革與創(chuàng)新
一、探索高職《家庭理財》課程教學方法的意義
隨著普通家庭擁有的經(jīng)濟資源不斷增加，家庭理財廣泛興起，力求運用所擁有的資源使自己的經(jīng)濟利益最大化。為迎合社會的需要，《家庭理財》課程已在財經(jīng)類院校普遍開設，這是一門集理論學習與實踐應用為一體的致用之學。家庭理財就是要在現(xiàn)實生活中引導學生體驗和管理金錢的實踐、學會規(guī)劃和管理人生、獲得獨立自尊等健全人格的教育。正確的財富觀念、理財意識和良好的理財習慣將使學生終身受益。為了達到這一目的，《家庭理財》課程不僅要向學生傳授家庭理財?shù)闹R與技巧，還要提升他們綜合理財?shù)哪芰?。但傳統(tǒng)的教學方法是以知識傳授作為教學的重點，而在學生能力培養(yǎng)方面薄弱欠缺。所以新的教學方法的探討研究成為廣大投資理財教育工作者所面臨的重大課題。
二、當前高職院?！都彝ダ碡敗氛n程的主要使用的教學方法及其缺點
（一）直接講授法
直接講授法是教師通過簡明、生動的口頭語言向學生傳授知識、發(fā)展學生智力的方法。講授法的優(yōu)點是教師容易控制教學進程，能夠使學生在較短時間內獲得大量系統(tǒng)的科學知識。講授法如果運用不好，學生學習的主動性、積極性不易發(fā)揮，就會出現(xiàn)教師滿堂灌、學生被動聽的局面。
（二）案例教學法
在《家庭理財》課程教學過程中，要適當?shù)囊靡恍┡c實際生活緊密聯(lián)系的案例讓學生進行理財分析、設計理財方案，這樣才能讓學生更好的提高分析、解決問題的能力。然而，案例教學法想要成功吸引學生在學習熱情，就必須要有一個好的案例，案例的選擇應該能貼合時代、生活、現(xiàn)實，這樣讓學生不會覺得望而生畏，能有親切感，能將自己代入到案例中，更好的進行的案例的分析與解決，但是適合的案例的選擇相對較難，或者對于老師備課要求很高。另外案例教學法中，學生的討論是非常重要的環(huán)節(jié)，但是學生由于知識儲備等方面的原因，學生的討論較可能偏離方向或者主題不明確，這樣就很難達到老師預設的目標。
（三）模擬情景教學法
模擬情境教學法是指在教學過程中，教師有目的地模擬具有一定情緒色彩的、以形象為主體的生動具體的場景，以引起學生一定的態(tài)度體驗，從而幫助學生理解教材，并使學生的心理機能能得到發(fā)展的教學方法。情景教學法在《家庭理財》課程教學中可以讓學生更好的參與到教學中，讓學生能感同身受的進行一些理財?shù)乃伎?、設計，從而能幫他們樹立科學的理財觀念。教師創(chuàng)設的情景要使學生能有代入感，如果創(chuàng)設的情景離學生的生活太遙遠，學生就很難在教師創(chuàng)設的情景中去進行知識的運用。
三、高職《家庭理財》課程教學方法改革與創(chuàng)新的建議
（一）案例教學法
案例討論是案例教學的實質及所在。在這一過程中，教師要營造良好的討論氣氛和環(huán)境，要對學生進行引導，使案例討論緊緊圍繞中心展開。在討論中教師不要直接表露自己的觀點，避免學生產(chǎn)生依賴思想。這一環(huán)節(jié)雖然很好地體現(xiàn)了課堂中以學生為主體的教學，但教師的作用卻是案例教學成功的關鍵。教師既要對課堂統(tǒng)籌規(guī)劃，積極進行引導組織，又要讓學生自己歸納，對于學生的疑難問題、不足之處進行講解、補充。教師自始至終應保持課堂氣氛“活而不亂”，能做到收放自如、游刃有余、隨機應變等。讓學生帶著問題激烈的討論，充分調動了學生積性。學生發(fā)言回答問題時，教師要注意到學生是否具有一定的分析問題和解決問題的能力，教師在適當?shù)臅r候給予啟發(fā)，讓學生認識到問題關鍵所在，處理好每個問題。案例討論結束后，教師應及時進行總結性的歸納、點評，指出本次案例討論所運用的理論知識、討論難點、重點，需要深入思考之處，并指出本次討論不足之處與成功之處。而且需要對學生的表現(xiàn)加以評價，以激勵學生下次更好地參與討論。
（二）項目教學法
項目教學法就是以完成一項具體的有實際應用價值的項目任務為目的教學任務。學生為了完成教學任務，必須查閱相關資料，必要時深入社會調查相關信息，充分了解市場實際情況，了解不同客戶的理財需求，并對已掌握的信息加以分析整理，然后根據(jù)所掌握的資料設計出相應的理財方案。在收集資料過程中，培養(yǎng)學生的團隊合作意識，使他們將書本知識有機地和實際聯(lián)系起來，提高了他們適應社會的能力。對各個子項目評議中，首先讓學生進行自我評價，說出在完成子項目過程中的經(jīng)驗以及不足，然后教師根據(jù)各項目的具體的完成情況加以評價，最后師生共同總結經(jīng)驗和教訓，討論改進措施。
（三）互動教學法
家庭理財規(guī)劃流程的第一步就是收集客戶信息，這就需要學生具備一定的溝通交流的能力?；咏虒W法能夠很好的鍛煉學生這方面的能力。主講教師先講授相關的知識點，教師分別扮演不同類型的客戶，讓學生擔任來自不同金融機構的理財規(guī)劃師，共同來完成理財規(guī)劃流程的第一步。在師生互相交談的過程中，教師考察扮演理財規(guī)劃師的學生面談前準備工作準備的是否全面，語言及非語言溝通的技巧把握是否恰當。整個交談結束后，鼓勵其他學生對此過程加以評議和補充，使學生真正掌握作為一名理財規(guī)劃師應該如何面對客戶，如何與不同類型客戶溝通以獲取所需資料。這個互動過程有效地鍛煉了學生處事及應變能力，也進一步加深了對所學知識的理解和掌握。
（四）多媒體教學法
鑒于這門課程具有綜合性、實用性等特點，利用多媒體教學方式是必須的。教師可以利用網(wǎng)絡將市場上最新的理財產(chǎn)品直觀地展示給學生，使教學內容更貼近于生活。另外，在進行案例教學過程中，也可以利用多媒體有效展示與案例相關的教學內容，課下學生也可以利用多媒體課件對所學內容加以復習和總結，給予學生充分的時間去理解和掌握相關知識點。
參考文獻：
[1]張慧一.案例教學法在《家庭理財》教學中的應用[J].吉林省教育學院學報（下旬），2013（12）
[2]郭燕飛.基于個人理財?shù)慕虒W方法探析[J].科教文匯（中旬刊），2012（12）
第3篇：理財方法范文
時代在進步，社會在發(fā)展，科技進步一日千里，人們的收入水平更是與日俱增，但與此同時，越來越高的通貨膨脹率，越來越低的銀行利率，越來越高昂的子女教育費用，越來越離譜的醫(yī)療費用，越來越難以承受的房產(chǎn)價格以及隨著競爭越來越激烈而產(chǎn)生的越來越高的失業(yè)率，這一切的一切對于一個正常人來說都難以輕松應對，又何況是聾啞人！他們一從聾校畢業(yè)也就意味著走上社會，但由于他們接觸社會的面不廣，家庭對他們理財能力的培養(yǎng)也幾近于零。他們接受信息的管道相對狹窄，對正常人世界的語言和行為知之甚少，甚至對最基本的儲蓄常識都一無所知。但他們不可能永遠生活在真空中，自然也不可避免地會遇到理財問題。那么誰將承擔起對他們理財教育的責任呢？毋庸置疑，聾校應主動承擔起對聾啞學生們開展理財教育的重任。
我們成立了課題組開展了《聾校數(shù)學教學中開展理財教育的實踐研究》，總結了行之有效的幾點做法：
一、培養(yǎng)理財觀念
社會上有句俗話：“你不理財，財不理你?！边@句帶點玩笑性質的話如今已經(jīng)深入人心。近年來，關于孩子零花錢打理問題的討論不時見諸報端，足見社會對少兒理財教育問題的重視程度在不斷提高。然而令人尷尬的是，如何對孩子進行理財教育，許多家長是一頭霧水。不過這也不奇怪，能夠掌握理財方面專業(yè)知識的家長并不多見，甚至有的家長自己就不太會理財。對聾校而言更是如此，因而，對聾生的理財觀念教育迫在眉睫。既要防止一味地死抓錢財，過分地強調勤儉節(jié)約，也要防止金錢至上的拜金主義的滋生，應當教育聾啞孩子樹立正確的理財觀念。
在培養(yǎng)聾生理財觀念的過程中，首先必須增加教師們對理財教育的知識儲備、強化理財教育的意識，可以通過請專家來校辦理財知識講座，或自主學習理財教育數(shù)據(jù)來進行；隨后，在各學科中開展理財教育內容的整合，可以通過各教研組活動進行，主題為在本學科中如何開展理財教育，主要內容是挖掘本學科中的理財教育內容及時機，使學生認識到理財?shù)闹匾?，激發(fā)學生學習理財?shù)臒崆椋粚W生的宣傳發(fā)動通過櫥窗、墻報和分學段的公開課來實現(xiàn)，櫥窗的布置主題是“你不理財，財不理你”，墻報的內容主要為介紹外國及我國的理財教育典型成功事例，由課題組提供各學段的素材，由班主任具體實施，公開課也分學段進行：
第一學段（一至三年級）：《認識財富的來源》
第二學段（四至六年級）：《什么叫理財》
第三學段（七至九年級）：《人生理財?shù)膸讉€階段》
二、了解理財常識
現(xiàn)如今，各種理財產(chǎn)品層出不窮、花樣翻新，為了更好地理財，對聾生進行通識教育是必不可少的，盡可能詳盡地列出各類理財產(chǎn)品的各類有關信息，提供給我們的教育對象。在對聾生進行理財教育的過程中，應當特別重視常識教育。其主要目的在于能夠教會聾生與銀行打交道。這一部分的教育可以通過公開課和講座的形式進行，在教育過程中，不僅要讓學生了解到這些知識，也要掌握一定的技能技巧，并進行一定的考核，檢驗學生的掌握情況，查漏補缺，以便更好地對教育內容進行修正、補充。比如上公開課，其內容可以安排如下：
第一學段（一至三年級）：認識人民幣、教你怎樣記賬
第二學段（四至六年級）：利息的計算、選擇適合自己的儲蓄方式
第三學段（七至九年級）：學會早當家、細解貸款買房
同時，還可以邀請銀行工作人員來校為聾生開辦講座，各班主任和各班的數(shù)學教師負責翻譯和解讀。各次主題可如下：
銀行的各類儲蓄及利率、各式各樣的銀行卡、消費貸款攻略等。
三、掌握理財技巧
要很好地理財，必須掌握各類理財技巧，比如如何計算銀行存款以及國債等債券的利息；股票的收益率、印花稅的計算；基金的投資份額與收益、手續(xù)費等的計算，通過對聾生進行這方面的技巧教育，使他們了解、掌握這些技能技巧，從而更好地理財。
理財技巧的教育內容主要包括設定自己的理財目標、子女的教育投資和為生活投資必要的保險等。這些也需通過公開課和講座來進行，公開課的內容分別為：
第一學段（一至三年級）：管好自己的零花錢、做好收支預算管理
第二學段（四至六年級）：養(yǎng)老規(guī)劃，三十而立、保險的意義
第三學段（七至九年級）：子女教育投資要未雨綢繆、保險理財三步走
保險講座由保險公司工作人員來講，同樣也由各班主任和各班的數(shù)學教師負責翻譯和解讀，主題為保險種類及作用簡介等。
同時，也要教給聾生投資理財?shù)囊恍┗境ＷR，主要針對第二、三學段的聾生進行，介紹三個方面的投資：股票、債券、基金。主要通過講座來進行，比如投資股票的收益和風險、憑證式國債與記賬式國債、基金投資的收益與風險等，對有興趣的同學可以輔導他們進行模擬投資。
四、確立風險意識
第4篇：理財方法范文
【關鍵詞】企業(yè)財務管理 財務管理方法 研究
信息革命和知識經(jīng)濟逐漸興起，財務管理在企業(yè)中的位置越發(fā)重要，先進的財務管理方式是企業(yè)的核心內容。目前，我國企業(yè)的財務管理的現(xiàn)狀如何，財務管理的內容具體有哪些，這些都是值得我們探討的，下面我們主要闡述企業(yè)財務管理的概念和內容。
一、企業(yè)財務管理的創(chuàng)新目標和內容
（1）對財務管理人才隊伍的創(chuàng)新。企業(yè)財務管理人才的創(chuàng)新是企業(yè)財務管理創(chuàng)新的重要內容，企業(yè)的發(fā)展需要具備一個創(chuàng)新型的財務管理建設團隊。企業(yè)需要提高培養(yǎng)創(chuàng)新型財務管理人才的意識，進一步提高企業(yè)財務管理人員的管理方式以及管理工具，促進企業(yè)的財務管理水平的提高。
（2）對企業(yè)投資收益分配的創(chuàng)新。企業(yè)流轉資金和企業(yè)投資收益的分配的管理水平?jīng)Q定了企業(yè)資產(chǎn)以及資源的使用效率，所以，提高企業(yè)流轉資產(chǎn)和資產(chǎn)投資收益的分配的創(chuàng)新，可以極大地提高企業(yè)資產(chǎn)使用的增長率，因此，有效地增強企業(yè)的財務管理的綜合水平，使企業(yè)資產(chǎn)實現(xiàn)利益最大化。
（3）對企業(yè)財務風險管理方面的創(chuàng)新。企業(yè)只要產(chǎn)生經(jīng)濟活動就會產(chǎn)生財務風險，企業(yè)在進行資金籌集和項目投資時，應該根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟狀況以及生產(chǎn)狀況，通過對財務信息的全面分析，嚴格控制籌資和投資的財務風險，在全面分析市場外匯、經(jīng)濟以及通貨膨脹等因素的基礎上，不斷提高企業(yè)的財務管理風險意識的控制水平，減少企業(yè)出現(xiàn)籌資短缺或者投資失利的現(xiàn)象，最大程度上減少企業(yè)的經(jīng)濟損失。
（4）對企業(yè)非物質資產(chǎn)管理方面的創(chuàng)新。企業(yè)的資產(chǎn)主要由資金、固定資產(chǎn)以及非物質型的資產(chǎn)組成，企業(yè)財務管理包括一些企業(yè)的產(chǎn)品的專利、企業(yè)的商標等無形資產(chǎn)的管理，對于企業(yè)精神方面資產(chǎn)的財務管理也需要進行不斷創(chuàng)新，加大對其的重視程度，在原有的財務管理基礎上，建立一個科學的、合理的監(jiān)督管理體系。
二、企業(yè)財務管理的存在的問題
（1）企業(yè)缺乏對財務分析的重視度。隨著經(jīng)濟市場競爭激烈化加劇，提高對財務分析的重視度對企業(yè)的發(fā)展有著至關重要的作用。但是在實際工作中，大部分企業(yè)的財務分析質量偏低。不少企業(yè)簡化財務分析甚至沒有進行財務分析工作。根據(jù)有關資料顯示，我國有65%的企業(yè)基本沒有進行財務分析，大約有50%的企業(yè)一年只進行一次財務分析。另外，企業(yè)的管理者缺乏對財務分析重要性的認識，不善于通過財務分析全面加強企業(yè)的經(jīng)營管理。有的企業(yè)財務分析質量偏低，財務分析反映的情況少，注重事后分析，忽視事前預測，分析內容淺顯。財務分析人員的專業(yè)知識不高，不熟悉財務分析的基本計算方法，導致財務分析不僅沒有為企業(yè)管理者制定經(jīng)濟決策提供可靠依據(jù)，甚至嚴重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。
（2）現(xiàn)有的財務管理理論與內容不適應知識經(jīng)濟時代的投資決策需要。在傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟時代，主要是依靠廠房擴建、機器設備以及資金等方式推動經(jīng)濟增長。隨著知識經(jīng)濟的到來，以知識為基礎的專利權、計算機軟件、人才質量、商標權等無形資產(chǎn)逐漸在企業(yè)資產(chǎn)結構中占據(jù)大量的比重，無形資產(chǎn)已經(jīng)決定著企業(yè)的發(fā)展和投資對象。但在現(xiàn)階段，企業(yè)的財務管理對無形資產(chǎn)涉及內容不多，許多企業(yè)管理者沒有意識到無形資產(chǎn)的重要性，不善于利用無形資產(chǎn)進行資本運營。傳統(tǒng)的財務管理理論已經(jīng)不適應現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展。
（3）現(xiàn)有的財務機構設置不合理、財務人員素質偏低。我國企業(yè)的財務機構設置主要是金字塔型，中間層次多，缺乏有效性和靈活性。財務管理人員的素質偏低，對相關的法律法規(guī)缺乏全面的了解，實際工作經(jīng)驗不足，辦事效率偏低。財務管理方式落后，缺乏創(chuàng)新，與知識經(jīng)濟時代的要求不一致，這些實際狀況嚴重妨礙了信息化、知識化理財?shù)倪M程。
三、提高企業(yè)財務管理的方法
（1）提高企業(yè)的建設隊伍水平。首先，加強對財務人員的素質和創(chuàng)新能力的培訓。財務人員只有具備豐富的經(jīng)濟和財會理論基礎，良好的數(shù)學和網(wǎng)絡技術基礎，才能在面對如今知識快速發(fā)展、金融活動靈活多變的情況下，從多個角度分析和制定理財策略。財務人員自身也需要不斷更新專業(yè)知識，并根據(jù)實際變化的理財環(huán)境，對企業(yè)的經(jīng)濟運轉狀況以及業(yè)務范圍的變化進行全面評估和風險分析。其次，轉變企業(yè)理財觀念。認提高知識資本的識知識資本，深入了解知識資本的構成、來源、表現(xiàn)形式等，承認知識資本，重視以及合理利用知識資本的利用度，促進企業(yè)的發(fā)展。
（2）提高財務管理理論水平。提高我國財務理論建設主要做到以下幾個方面：由國家建立一支穩(wěn)定、高質量的財務管理研究建設隊伍，創(chuàng)辦專門的財務管理刊物；強化高=高校的財務管理教育，培養(yǎng)更多高素質的財務管理人才；理論界與實務界開展交流與合作?？梢蚤_展財務管理業(yè)務調查或者案列分析等活動；進行科攻關，加強對企業(yè)改制、公司改組、兼并與收購、跨國經(jīng)營等財務管理專題研究。
（3）加強企業(yè)財務資金的預算管理體系的建設。強化預算管理，建立健全預算管理體系，設置專業(yè)機負責預算的制定和執(zhí)行工作。對生產(chǎn)和經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)的資金使用和資源耗費進行全程監(jiān)控，保障企業(yè)資源以及資金的使用落實到實處。同時，根據(jù)資金的實際情況，在全面分析企業(yè)項目的進度以及市場的需求的基礎上，調整企業(yè)項目的實施計劃，保證企業(yè)以最少的成本獲取最大的經(jīng)濟效益和社會效益。
四、結束語
本文對企業(yè)的財務管理方式、內容以及企業(yè)在財務管理過程中產(chǎn)生的問題和解決措施進行了全面闡述，可以看出，財務管理方式只有不斷進行創(chuàng)新，才能使用不斷變化的市場經(jīng)濟。加強對企業(yè)財務管理方式和內容的創(chuàng)新，才能有效地提高企業(yè)資金和資源的使用效率，確保企業(yè)財務管理的水平和質量，促進企業(yè)經(jīng)營水平的不斷提高，使企業(yè)以最小的成本投入獲取最大化的經(jīng)濟效益。
參考文獻：
[1]張敏，朱小平.徽商文化與民營企業(yè)財務管理現(xiàn)代化建設研究[J].商業(yè)經(jīng)濟與管理，2011.
第5篇：理財方法范文
摘 要 企業(yè)財務管理是根據(jù)資金運動的規(guī)律，遵守國家法律制度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金的形成、使用和分配，進行預測、計劃、控制、核實和分析，提高資金運用效果，實現(xiàn)資本保值增值的管理工作。
關鍵詞 企業(yè)財務管理 資本保值增值 管理工作
一、財務管理的地位
在發(fā)展經(jīng)濟建設，促進國民經(jīng)濟發(fā)展的當今社會中，企業(yè)管理以財務管理為中心是當今新體制、新經(jīng)濟形勢的產(chǎn)物是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀必然結果。
我國財務管理從國家對企業(yè)高度集中管理到成為企業(yè)管理中心，經(jīng)歷了一個漫長過程。從財務管理地位的變遷過程不難看出與社會經(jīng)濟環(huán)境的關系。企業(yè)成為競爭的主體，必須自主經(jīng)營、自負盈虧，自我約束和自我發(fā)展，使社會資源流向那些利用效率高，效益好的企業(yè)而最終達到合理配置，使投入的資本不斷運動和增值，這就迫使企業(yè)注重運用資金，控制成本和增加盈利。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動表現(xiàn)為商品的制造、銷售和提供服務，但本質是企業(yè)資金的運動和資金的增值過程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的復雜性，決定了企業(yè)管理必須包括許多方面的內容，如技術管理、生產(chǎn)管理、設備管理、物資供應管理、銷售管理、財務管理等各項管理工作，他們既有各自的特點，又相互聯(lián)系密切配合，但財務管理是利用價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行的綜合管理，抓好了財務管理，就抓住了企業(yè)管理的牛鼻子。
總之，企業(yè)為了生存和發(fā)展，就必須加強財務管理，充分發(fā)揮財務管理的核心作用，正如寶鋼人提出的：“要建立現(xiàn)代化企業(yè)的管理制度，就必須建立以財務管理為中心的管理制度?！?/p>
二、企業(yè)財務管理的方法
企業(yè)要建立以財務管理為核心的管理體系，要服從和服務于經(jīng)營需要，改善和提高工作效率及經(jīng)濟利益。就要建立健全會計信息和統(tǒng)計信息相結合的電算化管理。那么，企業(yè)應如何加強財務管理，我認為應從以下幾方面進行。
1.要建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會計隊伍
這支隊伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識，還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎上確定新的財務管理思路，激勵財務人員參與全過程的經(jīng)營管理，進行全過程的經(jīng)濟監(jiān)督，開展全過程的經(jīng)濟服務，把財務管理滲透到企業(yè)經(jīng)營的全全過程。
2.以預算為為主體牽頭，實行全面預算管理
在社會主義市場經(jīng)濟體制下，資源配置將變得復雜化，管理功能多樣，只有實行全面預算管理，才能實施有效控制，其主要工作是：第一，編制企業(yè)經(jīng)營預算；第二，進行有條不紊的預算管理，包括對預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析、評價和考核；第三，搞好月度、季度的結算和年度決算。通過預算控制，避免浪費和損失，增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，確保企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。
3.進行資本金的管理，確保資本的保值增值
現(xiàn)代企業(yè)的國有資產(chǎn)，是我國社會生產(chǎn)力發(fā)展的物質基礎，在國民經(jīng)濟中起主導作用。對資本進行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權益，使企業(yè)各項資本性支出都建立在科學決策的基礎上。特別要保證和發(fā)揮投資項目的最佳效益，確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內容上，一般包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分，資本金是實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧的前提條件。
因此，建立資本金制度，防止企業(yè)行為短期化，防止資產(chǎn)流失，維護企業(yè)法人的權益，在現(xiàn)代企業(yè)財務管理中就顯得十分重要。
4.進行資金管理，提高資金使用效率
資金是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟運行的“血液”。資金運動不暢或短缺，社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心，加強資金管理，加速資金運轉，提高資金的增值能力，利用效果，是市場經(jīng)濟對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動的客觀要求。
為此，財務管理要以資金管理為中心，充分發(fā)揮資金管理的積極作用，防止資金的浪費和損失。
5.以管理會計為基礎，參與企業(yè)的經(jīng)營決策
管理會計是一個對信息進行搜索、分類、匯總、分析和報告的管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營思路不僅在于眼前利益，而且著眼于企業(yè)長遠規(guī)劃和戰(zhàn)略思考。財務管理要以管理會計為基礎，建立會計核算體系，以正確反映企業(yè)理財情況和經(jīng)營成果。
6.進行成本費用控制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益
成本費用控制是指對企業(yè)成本費用計劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動，是企業(yè)成本費用管理的重要環(huán)節(jié)。它是保證目標成本和成本費用計劃實現(xiàn)的重要措施；是保證成本費用核算真實準確的必要條件；是促進降低成本費用的有效途徑。
7.理順財務管理部門與其它職能部門的職權關系
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，根據(jù)產(chǎn)權明晰的原則和企業(yè)財產(chǎn)委托經(jīng)營制度的要求，財務部門與會計部門必須是分設的。財務管理部門還要明確劃分與企業(yè)管理、生產(chǎn)銷售和決策等部門之間的職權范圍，形成以財務管理為核心、分工明確、相互協(xié)調的管理網(wǎng)絡系統(tǒng)。
綜上所述，企業(yè)財務管理貫穿企業(yè)經(jīng)營全過程、覆蓋經(jīng)營全方位，處于企業(yè)管理的核心地位。要做好企業(yè)財務管理工作，一靠具有良好素質的財務隊伍;二靠建立科學的合理的財務管理體制;三靠運用先進可行的管理方法。但首先要轉變觀念，真正確立財務管理在企業(yè)管理中的中心地位，充分認識和發(fā)揮財務管理的作用。
參考文獻：
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第6篇：理財方法范文
企業(yè)理財既可指“財務”，也可以指“金融”，是指企業(yè)對現(xiàn)金流量的安排或資金的融通。具體地說，就是理財人員在特定的環(huán)境下，依據(jù)各種信息，對企業(yè)的資金運動進行計劃、組織、監(jiān)督、調節(jié)和平衡以達到特定管理目標的活動。會計（Accounting），原意為“計算”、“核算”，是指會計人員利用專門的方法，對企業(yè)的經(jīng)濟活動與貨幣計量的方式記錄、核算，反映并加以監(jiān)督，以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，它是屬于信息系統(tǒng)的一個范疇。
在計劃經(jīng)濟時期，企業(yè)不具備獨立的法人資格，自然也不存在財務上的自由。企業(yè)唯一的資金來源就是國家的財政撥款，企業(yè)的財務管理活動則主要集中于對內部經(jīng)濟活動的揭示、反映、核算上，編制財務收支完成計劃等。為此，在人們的心目中，理財?shù)韧跁?，會計就是指財務?/p>
社會主義市場經(jīng)濟確立以后，特別是社會主義現(xiàn)代金融市場建立以后，企業(yè)籌資的財務決策問題將是財務管理的重大課題。企業(yè)面臨瞬息萬變的金融市場，企業(yè)的財務管理重點將轉向如何進行科學的籌資、投資決策，如何合理利用財務杠桿原理降低資本成本、提高經(jīng)濟效益，以及如何正確估量和盡量減少投資風險等方面。理財與會計的分歧日益凸現(xiàn)。至此，財務與會計的分離也就在所難免。一般現(xiàn)代大中型公司中，均設有財務部，下設若干管理中心，如以成本控制為主的成本管理中心，以進行經(jīng)濟核算，反映經(jīng)營狀況的會計核算中心，以投資決策為主的投資決策中心等，各管理中心在機構設置上相互獨立，人員配置上均有專職的工作人員。因此，財務與會計的分離，將是財務管理發(fā)展趨勢的一個重要內容。
二、加強事前預測，編制各項預算，搞好內部財務管理
企業(yè)是一種以盈利為目的的經(jīng)濟組織，其出發(fā)點和歸宿都是盈利。如何在變幻莫測的市場環(huán)境和外部企業(yè)的競爭對抗中，準確進行市場定位，尋求發(fā)展，將是企業(yè)面臨的一大課題。因此，企業(yè)必須進行事前的預測，編制各項預算方案，并加以評價、比較、選擇，再作出慎重決策，以降低各種企業(yè)可控制風險，盡量規(guī)避不可控制的風險。
同時，加強以成本控制為中心的內部財務管理，也是企業(yè)財務管理活動的一個重要方面。因為成本決定了企業(yè)盈利的大小，是提高企業(yè)產(chǎn)品競爭能力、開拓能力和市場應變能力的一個關鍵環(huán)節(jié)，財務人員必須加強以成本為中心的內部責任成本管理。現(xiàn)代企業(yè)財務管理將成本分為可控成本和不可控成本，這就要求財務管理人員運用行為科學原理，實施事前成本控制，將企業(yè)整體目標分解到所屬各生產(chǎn)經(jīng)營部門，編制責任預算，建立責任成本管理網(wǎng)絡系統(tǒng)，激發(fā)有效的成本節(jié)約行為，協(xié)同完成預定的成本目標。同時，企業(yè)也要重視科學技術進步與開發(fā)，充分挖掘企業(yè)在生產(chǎn)組織、工藝流程，技術管理等方面的巨大潛力，采取有效措施，降低工資成本，優(yōu)化原材料消耗定額，降低各項費用開支，提高資產(chǎn)利用率，加速資金調整，合理定產(chǎn)，減少單位產(chǎn)品的固定成本，從而增強企業(yè)產(chǎn)品的競爭能力。
三、經(jīng)營與理財并重，融資、投資和股利政策的選擇
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的經(jīng)濟活動主要包括經(jīng)營和理財兩大業(yè)務。經(jīng)營主要指企業(yè)為了取得營業(yè)收入而進行的包括組織原材料采購，產(chǎn)品生產(chǎn)加工，以及產(chǎn)品銷售等一系列有助于利潤實現(xiàn)的行為。它是通過對資產(chǎn)的運用，企業(yè)各項經(jīng)濟資源的合理配置，以資產(chǎn)周轉的形式獲取增值額的行為。而理財則是企業(yè)財務人員通過預測未來企業(yè)資金需要情況，分析判斷投資機會的可能性而采取的一系列資金調度行為，以保證企業(yè)正常運作所需的周轉資金，理財有助于企業(yè)資產(chǎn)加速周轉，并實現(xiàn)營業(yè)利潤。經(jīng)營離不開理財，猶如機器運轉離不開油的幫助一樣，缺乏有效率的理財，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營將大打折扣，正常的經(jīng)營將難以為繼。因此，經(jīng)營與理財并重將是企業(yè)經(jīng)濟活動的一大特征，尤其在當今信息科技高度發(fā)達，金融市場日趨完善的前提下，企業(yè)的理財活動將顯得更為重要。
在計劃經(jīng)濟時期，我國企業(yè)長期實行統(tǒng)收統(tǒng)支財務管理。由國家財政無償供應資金，融資渠道單一。改革以后，將原來的撥款改為銀行貸款，融資結構仍為單一化。由此帶來的問題在于，由于融資結構的單一化，進而導致融資成本剛性化，使企業(yè)資金成本“釘死”在銀行貸款利率上，同時必然導致企業(yè)融資風險的最大化。原因在于企業(yè)經(jīng)營不善時，難以借助改善融資結構來分散和轉移風險負擔，從而產(chǎn)生到期不能還本付息導致企業(yè)變賣資產(chǎn)以致破產(chǎn)；另一方面，銀行為了保證其貸款的及時歸還，對貸款用途作出明確規(guī)定，使企業(yè)使用資金產(chǎn)生功能性約束，難以根據(jù)變化了的情況，靈活調用資金，而被動地受制于銀行的硬性規(guī)定。隨著廣泛的企業(yè)融資市場的建立和完善，企業(yè)融資條件及環(huán)境將發(fā)生很大的變化：首先，融資渠道多樣化，為企業(yè)提供了一個具有供應彈性和可選擇性的資金融通體系，不至于使企業(yè)釘死在單一的融資渠道上，企業(yè)面對的是一個富有彈性、靈活性和多樣性的融資市場，一方面使企業(yè)調整改善企業(yè)融資結構成為可能；另一方面，多種不同融資方式具有不同的成本、風險、功能約束和彈性，使得企業(yè)不得不進行合理的融資結構組合，以使企業(yè)融資成本最低，融資風險最低，功能約束最小和彈性最大。其次，企業(yè)融資的靈活性大為增強，資金使用的功能界限被打破，企業(yè)可根據(jù)融資的性質和理財狀況，改變融資用途，靈活地運用融資。最后，隨著企業(yè)資信評估體系的健全，企業(yè)融資的另一個趨勢是企業(yè)更加注重資信的作用，因為企業(yè)資信狀況將直接影響投資者和債權人的投資意向，以保障他們的合法權益。這樣，企業(yè)要想在金融市場上順利融資，必須具有良好的資信條件，否則，即使企業(yè)處在一個廣闊多變的融資市場，也很難及時籌措所需資金，來改善企業(yè)的資本結構。
市場經(jīng)濟體制的建立，最重要的特征就在于由市場來配置資源，由市場來調節(jié)生產(chǎn)要素的組合，變無償使用資金為有償使用，企業(yè)在新形勢下的投資行為將發(fā)生重大變動：一是企業(yè)注重資本成本的約束。企業(yè)不僅要考慮在金融市場上的籌資成本和融資風險的影響，也要考慮企業(yè)對所采取項目而產(chǎn)生的機會成本和投資額的資金時間價值。這樣，企業(yè)的投資必須使產(chǎn)生的收益超過成本，內部投資報酬率不僅要高于無風險報酬率，而且也要使投資風險得到合理的補償。二是企業(yè)更加注重資本預算。企業(yè)短期投資因其回收期較短可以在金融市場靈活調劑，而企業(yè)的長期投資由于其涉及面廣，投資額巨大，投資回收期長，且面臨較大的投資風險等原因，對企業(yè)具有特殊重要的戰(zhàn)略意義。因此，企業(yè)在選擇長期投資項目時，必須制定嚴密的資本預算，對項目的可行性進行反復論證，并考慮到如通貸膨脹等因素帶來的影響等，在投資決策時要慎重選擇方案。三是投資方式多樣化，這是企業(yè)投資行為的一個重要趨勢。從投資的金融工具看，有債券投資，股票投資，基金投資等；從投資范圍看，企業(yè)可進行輕工業(yè)投資，重工業(yè)投資，金融、飲食、房地產(chǎn)、咨詢業(yè)、娛樂業(yè)等各種范圍的投資；從投資的地域范圍看，企業(yè)不僅可進行企業(yè)內部投資，企業(yè)外部投資，還可進行國內投資和國際投資等?？傊?，投資環(huán)境的多樣化，將對企業(yè)財務管理中的投資決策提出新的要求。
企業(yè)財務管理的另一項重要內容，就是企業(yè)股利政策的選擇。企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利，將對企業(yè)的進一步發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響，財務管理人員在決策股利方針時，既要處理好積累與發(fā)展的關系，又要保證企業(yè)、債權人和投資者三方利益的協(xié)調。
四、做好財務分析，合理調劑資源
財務分析是企業(yè)通過各項財務指標的變動及所占比重，深入了解企業(yè)當前的財務狀況和經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)其存在的問題，預測其發(fā)展趨勢的一種經(jīng)濟活動分析。企業(yè)進行財務分析旨在通過分析企業(yè)的償債能力，資產(chǎn)周轉狀況以及盈利能力，以了解負債結構及相應的作為物資保障的資產(chǎn)結構的合理性和有效性，資產(chǎn)周轉結構或營運能力結構的合理性和有效性，以及盈利結構的合理性和趨勢性。掌握企業(yè)經(jīng)營和理財中的結構性缺陷，預測這種結構的可能變動趨勢，并據(jù)以審慎配置企業(yè)的資源，形成合理的經(jīng)濟資源結構，使其得到充分合理的利用。財務分析的重點在于資本結構和資產(chǎn)結構的分析。
企業(yè)的資本結構是指企業(yè)全部資金來源于負債和所有者權益二者之間各自所占的比重和比例關系。如資產(chǎn)負債率，是企業(yè)總負債占總資產(chǎn)（負債＋所有者權益）的比例，反映企業(yè)資產(chǎn)形成中由負債而形成的比例。合理的資本結構不僅可以降低企業(yè)的綜合資本成本，保持合理的財務風險，而且可以通過運用財務杠桿，使企業(yè)資本利潤率達到最大化。反之，資本結構不合理，或者會增加企業(yè)籌資成本或者使企業(yè)面臨極大的財務風險，容易陷入財務困境。
企業(yè)的資產(chǎn)結構則是指各類形態(tài)的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重和比例關系。企業(yè)的負債和所有者權益與企業(yè)的資產(chǎn)是同一資金的兩個側面。企業(yè)資產(chǎn)結構是否合理，是否達到最優(yōu)化分布，與企業(yè)的收益能力，經(jīng)營風險，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模以及債權人、投資者利益的保障程度關系極為密切。通過企業(yè)資產(chǎn)結構分析，可為企業(yè)管理部門明確當前企業(yè)資產(chǎn)的分布狀況，促使其適時根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營性質，投資收益率及銷售狀況等，優(yōu)化資產(chǎn)結構，改善財務狀況，加速資金周轉，減少企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營風險。
企業(yè)的資信主要包括對企業(yè)的經(jīng)營能力、償債能力和盈利能力的綜合評估。在此評估基礎上，選擇若干相關程度較高的指標，綜合計算而得的一個評估系數(shù)，稱為復合財務系數(shù)。復合財務系數(shù)不僅可為外部投資者作出投資決策指明方向，而且對內部經(jīng)營管理者來說，使其經(jīng)營管理行為受復合財務系數(shù)標準的約束，促使其向此標準努力，調節(jié)其生產(chǎn)經(jīng)營活動，分析生產(chǎn)經(jīng)營管理情況，以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標。
五、財務、管理的國際化趨勢
隨著國際經(jīng)濟全球一體化的發(fā)展，我國企業(yè)不僅受國內經(jīng)濟環(huán)境的影響，也要受到國際經(jīng)濟大環(huán)境的制約和挑戰(zhàn)。參與國際競爭，加強國際合作，將是我國企業(yè)發(fā)展的一個必然趨勢，同時也將推動財務管理的國際化趨勢。特別是跨國公司的出現(xiàn)和國際金融市場的日益完善、發(fā)達，更加劇了這一發(fā)展趨勢。
從融資角度看，中外合資、合作、外商獨資等企業(yè)形式在改革開放以來迅速發(fā)展，國際證券投資方興未艾。自1993年以來，我國已有11家國有企業(yè)在香港發(fā)行H股，總股本為130億港元，此外尚有17家國有企業(yè)已在香港“買殼”上市，上海石化等在紐約上市成功。證券籌資的優(yōu)點在于不存在資金到位問題。另外，國際租賃也是企業(yè)國際籌資的一種重要形式，境內企業(yè)通過租賃公司這個中介機構，從境外引進所需外資、設備等，很大程度上滿足了企業(yè)的需要。
第7篇：理財方法范文
【關鍵詞】私人財富管理 資產(chǎn)分配管理方法 資產(chǎn)負債管理方法
一、研究背景
2012年11月，中國民生銀行與麥肯錫聯(lián)合《2012中國私人銀行市場報告》，預測我國高凈值人群和超高凈值人群的年復合增長率將達到20%左右，高凈值人群將于2015年達到200萬，屆時超高凈值人群也將達到近13萬，這是2012人數(shù)的近2倍。所謂私人財富管理（Private Wealth Management），指的是針對高凈值人士而提供的金融服務，以達到保存、創(chuàng)造財富等目的。目前，我國私人財富管理處于起步階段，尤其我國大多金融機構的私人銀行業(yè)務是以個人理財、信托等為基礎而逐步建立起來的，因此，難以擺脫同質化嚴重，對于客戶群體定位及價值主張不明確等問題。前在私人財富管理中，個人投資顧問針對客戶的投資需求進行資產(chǎn)配置時，往往使用的是單階段均值-方差最優(yōu)化（MVO）分析，而這種分析往往并不能真正針對個性化的最優(yōu)資產(chǎn)配置。因此，在私人財富管理中，西方有學者提出了將機構頭寸管理中常用的資產(chǎn)負債管理（Asset/Liability Management，ALM）方法引入到私人財富管理中。在傳統(tǒng)意義中，資產(chǎn)負債管理由于金融機構的資產(chǎn)為各種放款及投資，而負債主要為各種存款，費用收入、或投資人委托之資金。因此，資產(chǎn)負債管理的目的，即在于使銀行以有限的資金，在兼顧安全性（Safety）、流動性（Liquidity）、獲利性（Profitability）及分散性（Diversification）的情況下，進行最適當?shù)馁Y產(chǎn)與負債的分配（Asset Allocation），其核心在于對稱原則。雖然這種方法起源于機構頭寸管理，并且尤其在金融機構的日常管理中居于重要地位，但是由于其核心理念和方法對于私人財富管理有著相當重要的啟示。因此將資產(chǎn)負債管理方法應用于私人財富管理中是近幾年在國際私人財富管理領域的趨勢。
在目前中國私人財富管理業(yè)務風起云涌的時期，更加個性化和先進的財富管理技術必然能使得金融機構先發(fā)制人，并且也能為其客戶提供更加符合其需求的資產(chǎn)配置。
二、私人財富管理理論演進
在次貸危機發(fā)生之前，在私人財富管理中大多使用的是單階段均值-方差最優(yōu)化（MVO）分析，這一方法簡單易行，客戶對于資產(chǎn)分配狀況也相對容易理解，但是這一方法會使得客戶面臨更大的風險。后危機時代的來臨，西方學者開始研究私人財富管理方法的進一步演進。
資產(chǎn)負債管理是在20世紀60年代即出現(xiàn)的概念，是針對利率風險而產(chǎn)生的管理理論，并且隨著1979年美國放松利率管制而進入銀行理論，目前是金融機構管理風險的重要工具之一。而在1993年，Merton在研究某大學捐助基金的投資規(guī)劃時，首次將負債約束引入最優(yōu)投資組合理論，這是對于投資組合理論中關于負債部分的重要補充。而緊接著Merton（2003）強調了在家庭財務計劃中引入消費及未來負債等的重要性，可是他整篇卻并未進行證明及提出合理化建議。接著Amenc等人（2007）也提出，由于個人不同的未來財務需求，使得標準投資組合理論已經(jīng)不再適應個性化的客戶投資需求。但是文章并未明確提出將ALM引入私人財富管理，而僅僅提出了家庭理財?shù)馁Y產(chǎn)負債決策，沒有提出具體的負債項目，更沒有提出相應的投資模型。因此，Campbell（2006）指出，“由于家庭面臨著很難被教科書模型所能模擬的復雜的約束，因此家庭理財?shù)难芯孔兊梅浅＠щy”。同樣，這一點也幾乎在同時代引起了大批學者對于私人財富管理中約束條件的研究。Heaton和Lucas（2000）指出人力資本對于私人財富的影響，Viceira（2001）及Coco等人（2005）發(fā)展他的一些理論。而更要的是，Sinai和Souleles（2005）提出了不動產(chǎn)投資在私人財富管理中的作用，并且指出借款約束對于資產(chǎn)配置的影響。也對于以后在私人財富管理中，負債約束條件的模擬起到了重要影響。
在將ALM方法引入私人財富管理的研究萌芽時，ALM理論本身也在不斷向前發(fā)展。Ziemba（2003）在一個廣義的隨機規(guī)劃框架之下，廣泛討論了ALM作為一個管理多階段投資期間的有效方法1。Rudolf和Ziemba（2004）在年金管理的研究中，形成了一個連續(xù)的隨機規(guī)劃模型。Stout（2008）為退休投資組合管理提出一個蒙特卡洛模擬，用以降低投資組合的風險。
三、私人財富管理方法對比
前文已經(jīng)闡述目前我國目前私人財富管理中多運用AO方法，但是根據(jù)CFAI的推薦，在進行私人財富規(guī)劃中應當逐步引入相關負債（Liability Relative）視角。從下表看出，引入負債后的視角后，對于客戶投資目標及投資范圍將引起較大變化。
四、結論
首先，采取資產(chǎn)負債管理方法是私人財富管理方法的一個重要發(fā)展方向。這是由于我國高凈值人士的資產(chǎn)負債表中，負債占有很大部分。隨著經(jīng)濟不斷發(fā)展，模型中的現(xiàn)有負債不僅僅是對于銀行的負債，當金融市場成熟時，應包括對于其他金融機構的負債。
其次，隨著我國金融市場的完善，我國投資產(chǎn)品會不斷豐富，投資產(chǎn)品的收益也會恢復到理論水平，對于私人財富管理會產(chǎn)生一定影響。
再次，我國在稅制方面也不斷進行改革，就私人財富來看，其個人所得手、資本收益稅等都亟待完善。
最后，我國養(yǎng)老金制度短期內并不會完全采用401k的模式，但是這一計劃已經(jīng)在許多發(fā)達國家成為主流，而我國也在逐步試點實行。因此，對于未來的或有負債安排變得十分重要，合理的投資安排才可以使得退休后的消費需求得到滿足，即對沖或有負債以及通貨膨脹帶來的風險，即“免疫”策略。
注釋
{1}大多數(shù)早期的資產(chǎn)負債管理模型只能解決短期問題或能以公式明確表示的多階段問題。但隨著實際的需要，人們越來越多地提出多階段模型。Ziemba提出了一個5年規(guī)劃的多階段隨機規(guī)劃線性模型，他們的工作表明，他們的模型優(yōu)于5年期的決定性模型。
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第8篇：理財方法范文
在發(fā)展經(jīng)濟建設,促進國民經(jīng)濟發(fā)展的當今社會中,企業(yè)管理以財務管理為中心是當今新體制、新經(jīng)濟形勢的產(chǎn)物是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀必然結果。
我國財務管理從國家對企業(yè)高度集中管理到成為企業(yè)管理中心,經(jīng)歷了一個漫長過程。從財務管理地位的變遷過程不難看出與社會經(jīng)濟環(huán)境的關系。在計劃經(jīng)濟體制占主導地位時,企業(yè)缺乏經(jīng)營自主權,企業(yè)經(jīng)營和管理始終是圍繞著國家統(tǒng)一計劃來進行的。而在社會主義市場經(jīng)濟條件下,企業(yè)成為競爭的主體,必須自主經(jīng)營、自負盈虧,自我約束和自我發(fā)展,使社會資源流向那些利用效率高,效益好的企業(yè)而最終達到合理配置,使投入的資本不斷運動和增值,這就迫使企業(yè)注重運用資金,控制成本和增加盈利。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動表現(xiàn)為商品的制造、銷售和提供服務,但本質是企業(yè)資金的運動和資金的增值過程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的復雜性,決定了企業(yè)管理必須包括許多方面的內容,如技術管理、生產(chǎn)管理、設備管理、物資供應管理、銷售管理、財務管理等各項管理工作,他們既有各自的特點,又相互聯(lián)系密切配合,但財務管理是利用價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行的綜合管理,抓好了財務管理,就抓住了企業(yè)管理的牛鼻子。
總之,企業(yè)為了生存和發(fā)展,就必須加強財務管理,充分發(fā)揮財務管理的核心作用,正如寶鋼人提出的:“要建立現(xiàn)代化企業(yè)的管理制度,就必須建立以財務管理為中心的管理制度?！?/p>
二、企業(yè)財務管理的方法
企業(yè)要建立以財務管理為核心的管理體系,要服從和服務于經(jīng)營需要,改善和提高工作效率及經(jīng)濟利益。就要建立健全會計信息和統(tǒng)計信息相結合的電算化管理。那么,企業(yè)應如何加強財務管理,我認為應從以下幾方面進行。
1.要建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會計隊伍
這支隊伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念,又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識,還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎上確定新的財務管理思路,激勵財務人員參與全過程的經(jīng)營管理,進行全過程的經(jīng)濟監(jiān)督,開展全過程的經(jīng)濟服務,把財務管理滲透到企業(yè)經(jīng)營的全全過程。
2.以預算為為主體牽頭,實行全面預算管理
在社會主義市場經(jīng)濟體制下,資源配置將變得復雜化,管理功能多樣,只有實行全面預算管理,才能實施有效控制,其主要工作是:第一,編制企業(yè)經(jīng)營預算;第二,進行有條不紊的預算管理,包括對預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析、評價和考核;第三,搞好月度、季度的結算和年度決算。通過預算控制,避免浪費和損失,增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支,確保企業(yè)經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。3.進行資本金的管理,確保資本的保值增值
現(xiàn)代企業(yè)的國有資產(chǎn),是我國社會生產(chǎn)力發(fā)展的物質基礎,在國民經(jīng)濟中起主導作用。對資本進行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權益,使企業(yè)各項資本性支出都建立在科學決策的基礎上。特別要保證和發(fā)揮投資項目的最佳效益,確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內容上,一般包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分,資本金是實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧的前提條件。
因此,建立資本金制度,防止企業(yè)行為短期化,防止資產(chǎn)流失,維護企業(yè)法人的權益,在現(xiàn)代企業(yè)財務管理中就顯得十分重要。
4.進行資金管理,提高資金使用效率
資金是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟運行的“血液”。資金運動不暢或短缺,社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心,加強資金管理,加速資金運轉,提高資金的增值能力,利用效果,是市場經(jīng)濟對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動的客觀要求。
為此,財務管理要以資金管理為中心,充分發(fā)揮資金管理的積極作用,防止資金的浪費和損失。
5.以管理會計為基礎,參與企業(yè)的經(jīng)營決策
管理會計是一個對信息進行搜索、分類、匯總、分析和報告的管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營思路不僅在于眼前利益,而且著眼于企業(yè)長遠規(guī)劃和戰(zhàn)略思考。財務管理要以管理會計為基礎,建立會計核算體系,以正確反映企業(yè)理財情況和經(jīng)營成果。
6.進行成本費用控制,提高企業(yè)經(jīng)濟效益
成本費用控制是指對企業(yè)成本費用計劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動,是企業(yè)成本費用管理的重要環(huán)節(jié)。它是保證目標成本和成本費用計劃實現(xiàn)的重要措施;是保證成本費用核算真實準確的必要條件;是促進降低成本費用的有效途徑。
7.理順財務管理部門與其它職能部門的職權關系新晨
在現(xiàn)代企業(yè)制度下,根據(jù)產(chǎn)權明晰的原則和企業(yè)財產(chǎn)委托經(jīng)營制度的要求,財務部門與會計部門必須是分設的。財務管理部門還要明確劃分與企業(yè)管理、生產(chǎn)銷售和決策等部門之間的職權范圍,形成以財務管理為核心、分工明確、相互協(xié)調的管理網(wǎng)絡系統(tǒng)。
綜上所述,企業(yè)財務管理貫穿企業(yè)經(jīng)營全過程、覆蓋經(jīng)營全方位,處于企業(yè)管理的核心地位。要做好企業(yè)財務管理工作,一靠具有良好素質的財務隊伍;二靠建立科學的合理的財務管理體制;三靠運用先進可行的管理方法。但首先要轉變觀念,真正確立財務管理在企業(yè)管理中的中心地位,充分認識和發(fā)揮財務管理的作用。
參考文獻:
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第9篇：理財方法范文
財務管理專業(yè)的教學方法
在財務管理的實踐教學中，為提高實踐教學的效果，可以考慮采取多種形式的教學方法。除了對基本的理論知識采取傳統(tǒng)的課堂講授，應廣泛地采取案例分析、小組討論、專家講座、典型案例視頻觀看等形式。
案例教學法是教師最應下功夫研究的方法。由于案例教學是一種理論聯(lián)系實際進行教學的好形式，是一種具有啟發(fā)性、實踐性，以提高學生決策能力和綜合素質為目的的一種新型教學方法。把案例教學的思想與方法貫穿于各專業(yè)課程之中，這樣才會使學生感受到理論與實踐是一種循序漸進、自然的交融過程。
案例教學法應成為財務管理專業(yè)教師的主要教學方法。采用該方法可以在教學中引導學生運用所學的基本理論知識解決實際發(fā)生的經(jīng)濟問題，激發(fā)學生的思考，培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的能力。學生學習的各種知識，只有運用到實踐中去，經(jīng)過形成技能這一環(huán)節(jié)，才能形成能力。由于目前處于知識經(jīng)濟時代，新的知識不斷產(chǎn)生，一個人不能完全記住所有知識，重要的是具備學習能力。在新的形勢下，教師必須改變傳統(tǒng)的填鴨式的教學方法，轉為更加注重培養(yǎng)學生的學習能力，訓練他們主動獲取知識，形成技能。在采用案例教學法前，教師必須通過各種方式，如報刊、網(wǎng)絡、書籍等獲得與所教內容相關的案例，并經(jīng)過分析篩選出最適宜教學采用的案例，設計學生思考的問題。在教學中注重引導學生分析、討論，通過代表發(fā)言等方式，以達到訓練學生分析解決問題的能力。
參與式教學法的應用是課前五至十分鐘的財經(jīng)時訊，是財務管理課程中做的一次教學改革試驗，旨在提高學生對現(xiàn)實經(jīng)濟生活的關注，又可以培養(yǎng)學生搜集資料研究問題的能力，為以后的畢業(yè)論文寫作奠定基礎。
討論式教學方法有助于提高學生主動學習的熱情，也有利于提高他們的思維能力和表達能力。在“財務分析”、“稅收與籌劃”、“保險學”等課程中都采用了這種方法，取得了很好的教學效果。
在實踐教學中還采用了“走出去，請進來”的方式，“走出去”就是根據(jù)課程特點和相關內容適當帶領學生走進企事業(yè)單位，參觀實踐、聽取報告，了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀;“請進來”就是聘請在企事業(yè)單位的專家、經(jīng)理等為學生做有關形勢、經(jīng)驗的報告，拓寬學生的視野，增強學生對現(xiàn)實世界的客觀認識，使學生盡早根據(jù)社會需求的變化制定并調整自己的職業(yè)規(guī)劃，縮短將來步入社會的適應期。通過帶領學生深入企業(yè)實踐，讓學生對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有了感性認識，加深了對理論知識的理解。例如：在“會計學原理”課程教學中，帶領學生到龍鹽綏化分公司參觀，學生實地觀察了從原鹽粉碎、機器分裝到打包運送倉庫的全過程，這對學生學習成本核算很有幫助。在“統(tǒng)計學”課程上聘請統(tǒng)計局負責經(jīng)濟統(tǒng)計的干部為學生們做關于統(tǒng)計工作重要性和實際工作介紹，使學生們認識到統(tǒng)計在經(jīng)濟生活中的重要性，并學會利用統(tǒng)計信息為決策服務。在保險學課程中，聘請在保險公司擔任培訓講師的人員給學生介紹保險的意義和典型的保險案例。通過深入實踐的教學活動讓死的知識在學生頭腦中活起來，提高了教學效果和學生的實際能力。
教師實踐教學能力的提升途徑
1.深入企業(yè)實踐
要提高學生的實踐能力，適應就業(yè)市場的要求，最主要的是教師實踐水平有提高。然而大多數(shù)教師都是從校門到校門，缺乏一定的企業(yè)實踐經(jīng)驗。因此，深入企業(yè)開展實踐鍛煉是財務管理專業(yè)教師實踐教學能力提高的關鍵一步。目前我校已出臺相關文件鼓勵教師脫產(chǎn)到企業(yè)實踐，并給予一定的政策支持。
2010年2月至2011年12月筆者曾經(jīng)在中國平安黑龍江分公司綏化中心支公司做了將近兩年的實踐。通過實踐筆者了解了保險公司的營銷方式、人壽保險的功能和意義、保險理財?shù)漠a(chǎn)品類型等內容，這對加強課堂教學效果有很大的幫助。比如把從保險公司獲得的客戶服務報發(fā)給學生，作為了解企業(yè)的一個途徑;把在實踐中獲得的經(jīng)驗講給學生，提高他們對保險的感性認識;把真實的案例講解給學生，提高課堂的吸引力。
2.教師考取相關職業(yè)資格證書
教師考取財務管理相關的職業(yè)資格證書，如高級會計師證、注冊會計師證、金融理財師證、保險人證、注冊稅務師證等。通過職業(yè)證書的考取，一方面提高了教師的職業(yè)資質，另一方面通過考證教師也可以獲得應試經(jīng)驗，作為輔導學生的寶貴體會。當然，要想成為真正的“雙師”型教師，還需要到企業(yè)真槍實彈地鍛煉。
財務管理專業(yè)的教學方法相關文章：
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2.財務管理教學專業(yè)畢業(yè)論文
3.財務管理教學總結
