信用管理論文精選(九篇)
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第1篇：信用管理論文范文
電子商務的信用管理是指對企業(yè)資信狀況和消費者信用進行全方位的管理，信用管理的內(nèi)容主要包括收集和處理各種信用數(shù)據(jù)，使之變?yōu)樾庞卯a(chǎn)品，并以信用產(chǎn)品為工具保證信用交易的順利實現(xiàn)。在發(fā)達國家，信用管理主要是針對個人信用，而在當前發(fā)展中國家，信用管理主要是針對企業(yè)的信用管理。
二、信用在電子商務市場中的作用
1.信用是電子商務市場發(fā)展的前提條件。
以計算機網(wǎng)絡為交易平臺的電子商務市場具有明顯的優(yōu)勢，商品交換快捷、方便，覆蓋范圍更加廣泛，但是電子商務仍然是人與人之間的交易關(guān)系，如果缺少信用機制的監(jiān)管，電子商務就難以順利開展，也難以實現(xiàn)擴大化和普遍化。電子商務實現(xiàn)了“直接交換”到“間接交換”的轉(zhuǎn)變，從“熟人經(jīng)濟”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;陌生人經(jīng)濟”，這種交易方式要以信用為中介，信用的有效性在電子商務發(fā)展中表現(xiàn)出更為重要的作用。
2.信用是電子商務運行的重要基礎。
現(xiàn)代企業(yè)是一種具備自然人特征的法人實體，更是一種由顯性契約和隱性契約交匯構(gòu)成的法律實體，企業(yè)要像自然人一樣能夠有意識地做出理性決策。在電子商務市場中，企業(yè)要接受顯性和理性契約的約束，企業(yè)行為受到各種契約的約束，發(fā)展為一種均衡行為。隱性契約和顯性契約相互配合，隱性契約在一定程度上彌補了顯性契約存在的缺陷。信用約束就是一種典型的隱性契約。從一定程度上來講，一個國家的信用水平?jīng)Q定了電子商務市場的發(fā)展速度。良好的電子商務信用能夠促使買賣雙方放心地進行交易。我國電子商務多集中在小宗產(chǎn)品和服務，以家族和血緣為媒介的信任范圍影響了我國電子商務的發(fā)展，信用是電子商務運行的基礎條件。
3.信用是電子商務企業(yè)發(fā)展的必然路徑選擇。
隨著電子商務的發(fā)展，交易成本逐漸降低，交易次數(shù)逐漸增加，良好的信用可以助力企業(yè)發(fā)展成為規(guī)模經(jīng)濟。電子商務信用度高，就會有大量的交易者采用電子商務進行交易，而不需要企業(yè)再投入大量的資金宣傳。同時量很高的信用能夠降低企業(yè)交易的難度，節(jié)省交易成本和交易時間，提高電子商務交易的效率，從而更有利益電子商務實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。
4.信用能夠為電子商務企業(yè)贏得競爭力。
在電子商務市場中，企業(yè)信用對企業(yè)發(fā)展具有重要的正向促進作用。在初始階段，企業(yè)需要在信用建立上投入更多的財力和物力，這些投入在信用資格建立之前無法看到收益，這對新進入的電子商務企業(yè)是一種挑戰(zhàn)，只有那些經(jīng)營績效好的企業(yè)才有能力負擔。一旦信用建立，初始信用就變成了一種成本，使企業(yè)獲得更多的，用支持，企業(yè)需要投入來維持企業(yè)信用。對企業(yè)信用進行監(jiān)督、促進，以良好的企業(yè)信用形象迎戰(zhàn)市場，提企業(yè)的綜合競爭力。
三、采取有效措施，提高電子商務企業(yè)的信用管理水平
1.加強制度建設，構(gòu)建電子商務信用制度。
首先，建立完善的信用法規(guī)體系，這是電子商務交易行為和制度執(zhí)行的保障。由政府相關(guān)部門來對電子商務進行信用監(jiān)管，電子商務的行為應該做到有法可依、有法必依，規(guī)范交易主體行為，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境，引導電子商務活動朝著誠信、有序的方向發(fā)展。其次，建立信用教育體系，讓信用的觀念深入人心，市場經(jīng)濟實體如果信用不好，就會直接被市場所淘汰，所以建立信用道德體系，對政府、企業(yè)、中介組織開展信用教育活動，發(fā)揮媒體的信用輿論導向作用。
2.加強電子商務企業(yè)之間的合作，增進企業(yè)的信譽。
電子商務與傳統(tǒng)市場運行不同，它所進行的是虛擬市場的商品交易，所以企業(yè)應該更新觀念，加強合作，建立合理的市場運行機制，確保雙方能夠建立起商業(yè)信用。加強信用中介體系建設，克服電子虛擬市場的信用障礙，不斷提高虛擬市場的誠信意識和信用信息，建立良好的信用文化氛圍，建立完善的企業(yè)和個人信用數(shù)據(jù)庫，為電子商務提供信用信息服務。
3.加強企業(yè)信用安全支撐體系。
第2篇：信用管理論文范文
建立大閘蟹信用管理體系，既符合現(xiàn)實環(huán)境要求，又符合行業(yè)發(fā)展的需要。近幾年，政府主管部門、監(jiān)管部門以及行業(yè)協(xié)會對誠信建設高度重視，正在推進健全社會信用體系建設，出臺了一系列的政策性、指導性、法規(guī)制度等文件。因此，建設大閘蟹企業(yè)信用管理體系具備政策基礎，也能為整個社會信用體系建設貢獻自己的力量。
1.大閘蟹市場經(jīng)營秩序亟需信用管理體系的規(guī)范約束
上海大閘蟹市場是輸入主導型的消費市場。地產(chǎn)大閘蟹不足10%，90%依靠外來供應。據(jù)統(tǒng)計，每年大閘蟹消費量在5.5萬噸左右，為全國產(chǎn)量的10%左右。國慶黃金周消費就達5000多噸。上海的大閘蟹以江蘇為主，近年來，湖北、安徽、江西、湖北、山東等省的大閘蟹通過不同渠道進入上海，數(shù)量明顯上升。2013年，上海銅川水產(chǎn)市場全年大閘蟹銷售量約2916噸（均價120元/kg），約占總交易量的2.74%，在銅川市場水產(chǎn)品交易大類中排在第9位。大閘蟹除了本地銷售外，還從上海走向全國各地，出口到港澳臺地區(qū)和日本、東南亞等國，年出口量達1100噸。上海強大的消費和流通能力，是各地大閘蟹主產(chǎn)區(qū)追逐的熱點區(qū)域，加之電子商務的快速發(fā)展，網(wǎng)購大閘蟹也成為流行趨勢，市場競爭逐年加劇。建立大閘蟹信用管理體系，可以規(guī)范行業(yè)秩序，促使行業(yè)在自律中不斷成長，從而，將大閘蟹市場納入規(guī)范化發(fā)展道路。
2.大閘蟹企業(yè)亟需借助信用管理體系的凸顯自身優(yōu)勢
大閘蟹是消費者喜愛的時令性水產(chǎn)品。每年9月中旬至中秋國慶第一撥蟹上市，蟹價逐步走高；10月中旬至11月中旬，需求量明顯增加，但是陽澄湖、太湖、固城湖、洪澤湖、寶應湖、長蕩湖、洞庭湖、鄱陽湖、巢湖、微山湖、梁子湖等近20多個湖區(qū)的蟹集中上市，蟹價走低。此時，蟹質(zhì)最為鮮美；11月中旬至12月中旬，上市量減少，蟹價會再度回升；12月后至春節(jié)前后，好蟹價格堅挺。越來越多大閘蟹經(jīng)營企業(yè)認識到大閘蟹行業(yè)的優(yōu)厚利潤和發(fā)展空間，尤其是2013年“三公消費”限制令出臺后，大閘蟹公款消費劇烈下滑，導致大閘蟹行業(yè)內(nèi)部洗牌，企業(yè)面臨較大壓力，逐步加強自律意識，并希望在市場競爭中凸顯自身誠信經(jīng)營的優(yōu)勢。建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系，有效規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，公平參與市場競爭，積累企業(yè)的信用，全面提升大閘蟹企業(yè)誠信經(jīng)營的優(yōu)勢。
3.大閘蟹銷售亟需通過信用管理體系進行社會監(jiān)督
大閘蟹是高價格活體水產(chǎn)品，難以通過蟹扣、戒指、原產(chǎn)地和二維碼防偽等技術(shù)手段實施社會監(jiān)督，還要靠信用管理來保證。從事大閘蟹經(jīng)銷的很多是中小企業(yè)或個體戶，信用管理體系不完善，養(yǎng)殖、生產(chǎn)、收購、銷售和交易信息易脫節(jié)，大閘蟹暫養(yǎng)、捆綁包裝、品質(zhì)監(jiān)控、冷庫倉儲、冷鏈物流、鮮活度管理的差異，導致消費者對大閘蟹經(jīng)營中的以次充好、以死充活、短斤缺兩，甚至仿冒產(chǎn)地、品牌混亂、價格虛高、不履行承諾的經(jīng)營行為十分不滿。2014年1月，上海市消保委“網(wǎng)購大閘蟹社會監(jiān)督工作情況通報”，披露16件網(wǎng)購大閘蟹商品中，有14件存在1.17%到20.84%不等的重量缺損。此外，還發(fā)現(xiàn)商品包裝破損、拒不提供發(fā)票和不按約定供貨等情況。曾經(jīng)的“洗澡蟹”、“紙螃蟹”也是一個很好的印證，大閘蟹一度成為社會熱點問題。因此，建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系勢在必行，可有效發(fā)揮信用信息的作用，實施社會監(jiān)督大閘蟹銷售。
二、建立信用管理體系，打造大閘蟹誠信品牌的意義
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，打造大閘蟹誠信品牌，有利于規(guī)范市場、引導大閘蟹企業(yè)誠信經(jīng)營、加強社會監(jiān)督，更重的是對于大閘蟹市場健康有序發(fā)展、企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展、大閘蟹市場的公平競爭等具有重要的積極的影響。
1.建立信用管理體系，營造大閘蟹市場良好氛圍
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強調(diào)提高企業(yè)自律行為，主動承擔社會責任。可以引導促進、明顯提高上海大閘蟹經(jīng)銷企業(yè)行業(yè)自律、誠信經(jīng)營意識，增強大閘蟹行業(yè)誠信度。形成上海大閘蟹市場誠實守信、合法經(jīng)營和公平競爭的良好氛圍。有效提高企業(yè)自律行為，主動承擔社會責任，帶動整個大閘蟹市場健康發(fā)展的良好氛圍。吸引更多的大閘蟹企業(yè)自愿加入誠信企業(yè)行列，提高誠信企業(yè)的數(shù)量，擴大誠信的覆蓋面。大大提高大閘蟹出口企業(yè)在誠信企業(yè)中的比例，提高大閘蟹出口量。擴大誠信企業(yè)中經(jīng)營大戶，增加大閘蟹銷量在整個批發(fā)市場的比例。
2.建立信用管理體系，促進企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，要求經(jīng)營企業(yè)加強自我約束，促進規(guī)范經(jīng)營，講究信用、服務承諾，從大閘蟹進貨源頭把好商品質(zhì)量、誠信銷售和服務質(zhì)量，促進大閘蟹經(jīng)營企業(yè)步入價格合理、品質(zhì)提升、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價等的良性循環(huán)，大閘蟹成本不斷降低，大閘蟹銷售看好，全面提升企業(yè)銷量。推動企業(yè)銷量的持續(xù)上升。同時，帶動行業(yè)兌現(xiàn)誠信承諾，自覺接受消費者、業(yè)界同行和新聞媒體等通過信用管理平臺的監(jiān)督，越來越多的消費者將選擇誠信經(jīng)營企業(yè)的產(chǎn)品，從而切實落實和保障消費者合法權(quán)益。
3.建立信用管理體系，促進大閘蟹經(jīng)營品牌發(fā)展
大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強調(diào)推薦上海大閘蟹經(jīng)營企業(yè)重視商業(yè)品牌。從而，可以促進大閘蟹經(jīng)營企業(yè)自覺踐行主體責任和誠信守法義務，逐步培育大閘蟹經(jīng)營品牌，引導消費市場。建立的管理制度，注重引導經(jīng)營企業(yè)，在大閘蟹銷售中，不要只關(guān)心銷售產(chǎn)地品牌，而是要從大閘蟹產(chǎn)量情況、氣候變化、產(chǎn)地資源情況等考慮，注重發(fā)展企業(yè)的商業(yè)品牌，更重要的是要從企業(yè)長遠發(fā)展考慮，逐步向服務品牌深化，進步到人性化服務的理念和更高層次的蟹文化內(nèi)涵。同時，大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，從服務社會、培育消費市場的角度，引導消費者養(yǎng)成買蟹找品牌，講服務的習慣，轉(zhuǎn)變買蟹一味追求個別湖泊大閘蟹的傳統(tǒng)觀念。
三、探索建設信用管理體系打造
上海大閘蟹誠信品牌的操作思考10年來，上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會開展推薦上海大閘蟹誠信經(jīng)營企業(yè)活動積累不少經(jīng)驗，為建設大閘蟹企業(yè)信用管理體系奠定扎實基礎。結(jié)合大閘蟹行業(yè)自身特點，試點建設信用管理體系，形成初步的操作思路。
1.制定大閘蟹信用管理制度
大閘蟹企業(yè)經(jīng)營行為需要借助大閘蟹信用管理制度去約束。根據(jù)科學化、規(guī)范化的要求，制定大閘蟹信用管理體系，建立系列化、可操作的信用信息協(xié)調(diào)。制定和實施大閘蟹企業(yè)信用申報制度，大閘蟹信用評價制度，公示和跟蹤管理制度，信用查詢和投訴處理制度，建立信用信息電子檔案。確保上海大閘蟹行業(yè)信用信息的公開、公平、公正，有效管理大閘蟹行業(yè)和市場的運行環(huán)境，著力推動大閘蟹誠信建設制度化、規(guī)范化、長效化。
2.建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺
在推進大閘蟹行業(yè)、企業(yè)和地區(qū)信用建設中，應建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺。整合和應用行業(yè)信用信息，以信息化管理和應用技術(shù)為支撐，形成大閘蟹企業(yè)的信用信息申報、信用征集、信用評價、信用查詢、信用公示、信用管理和行業(yè)的推薦誠信經(jīng)營活動系統(tǒng)等等，搭建信用網(wǎng)絡統(tǒng)一平臺。上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會開展大閘蟹誠信建設十年的基礎資料，具有一定的參考價值，這都可作為系統(tǒng)開發(fā)、完善的依據(jù)。屆時，大閘蟹企業(yè)信用信息在平臺上申報、更新、維護，行業(yè)協(xié)會及有關(guān)批發(fā)市場在平臺上指導、管理、監(jiān)督，引導消費，消費者者在平臺上查詢商家，挑選大閘蟹或投訴等等。
3.建立大閘蟹數(shù)據(jù)庫和檔案
第3篇：信用管理論文范文
一信用：一種經(jīng)濟關(guān)系
信用是就交往關(guān)系而言的，用于經(jīng)濟領(lǐng)域，就是指經(jīng)濟交易的關(guān)系。這種信用不是從道德誠信開始的，也不是從競爭中產(chǎn)生的，而是從商品交換活動中產(chǎn)生的，是商品交換活動和貨幣流通得以實現(xiàn)的必要條件。馬克思說：“信用作為本質(zhì)的、發(fā)達的生產(chǎn)關(guān)系，也只有在以資本或以雇用勞動為基礎的流通中才會歷史的出現(xiàn)。”[1](P534)馬克思在闡述早期資本主義信用時指出，商業(yè)信用是從勞動力買賣開始的。因為資本主義首先需要在市場上購買勞動力，勞動力的價格是在契約訂立時確定的，而工人在拿到工資前就已經(jīng)消耗了相當長時間（如周末、月末等）的勞動力，資本家是在買到勞動力并使用一段時間之后才付給工人工資的，因而勞動力的讓度和價值的實現(xiàn)之間就有個時間差，這就構(gòu)成了工人與資本家之間的一種信貸關(guān)系。馬克思說商業(yè)信用就是從這里開始的。當然，在資本主義市場經(jīng)濟之前也有信用關(guān)系存在，但那是與資本主義市場經(jīng)濟的性質(zhì)不同的。
在發(fā)達的市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用是從事再生產(chǎn)的資本所有者互相提供的信用。這種信用是相互的，作為契約維系的商品或貨幣借貸就是債務和債權(quán)關(guān)系。在這種關(guān)系中，每個人都一面提供信用，一面又接受信用；每個人的支付能力同時就取決于另一個人的支付能力；每個人既有要求信用的權(quán)利，同時又有履行信用的義務。在這種關(guān)系中，信用體現(xiàn)的就是一種經(jīng)濟關(guān)系；從整個信用體系來看，信用就是體現(xiàn)商品交換和貨幣流通速度的巨大調(diào)節(jié)器。當然，作為商品形態(tài)變化的過渡橋梁，信用也是再生產(chǎn)不同階段轉(zhuǎn)移的媒介；從對待責任、義務和支付資本的限度來說，信用又是兌現(xiàn)承諾、合同、契約的可靠程度；就其商業(yè)目的來說，也可以說信用是實現(xiàn)交換價值的手段。
從經(jīng)濟制度上來看，信用的作用是極其巨大的。這里不說信用的兩重性，只從它的積極作用來說：第一，通過信用可以使全部復雜的經(jīng)濟活動主體和社會關(guān)系聯(lián)系起來，使市場經(jīng)濟、流通過程各個環(huán)節(jié)上的人都以信用為媒介而存在和活動。第二，通過信用可以節(jié)約貨幣，加速貨幣流通、資本運動和資本形態(tài)變化的速度，從而加快社會再生產(chǎn)的進程。第三，通過信用可以調(diào)節(jié)公私、公公、私私的矛盾，促成資本所有者的聯(lián)合，使分散的、孤立的資本形成社會資本，形成聯(lián)合的股份資本。第四，通過信用可以加速社會生產(chǎn)力的物質(zhì)發(fā)展和世界市場的形成，使這二者作為新生產(chǎn)形式的物質(zhì)基礎，推動世界資本運動完成其歷史使命。因此，可以說信用作為制度是市場經(jīng)濟的基本制度，是整個商品生產(chǎn)和資本運動的靈魂。在這個意義上，可以說它具有經(jīng)濟規(guī)律的性質(zhì)。當然，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，信用必然從經(jīng)濟領(lǐng)域廣泛地滲透到社會生活中去，從而也獲得更多的倫理意義。
有種看法，把信用僅僅看作道德狀況，因而對我們的社會主義市場經(jīng)濟信用缺乏信任。其實，冷靜地想想就可以明白，我們的市場經(jīng)濟是有信用的，它的信用作為經(jīng)濟關(guān)系是伴隨著市場體制的建立而形成的，也是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而進步的。沒有信用，市場經(jīng)濟是不可能存在和正常運轉(zhuǎn)的。拿一個大城市來說，如上海，每天平均證券交易額達到132億元，每天有6.3億元存款存入中資金融機構(gòu)，有3.56億元從這些金融機構(gòu)中貸出，每天收入保險市場的保費達6800萬元，每天的市民消費要用掉5.5億元。（注：參見《解放日報》2002年7月21日“上?！蝗铡晃摹保┰囅?，如果沒有穩(wěn)定的信用關(guān)系和信用制度，上海的金融還能運轉(zhuǎn)、人民還能正常生活一天嗎？其實，我們每個人每天到大小商店去買東西，貨幣穩(wěn)定，消費正常，都是靠基本的公共信用和市場交易信用保證的。在再生產(chǎn)過程的全部聯(lián)系都是以信用為基礎的現(xiàn)實社會中，只要信用突然停止，整個社會的經(jīng)濟危機就必然會發(fā)生。如果沒有這樣的市場交換信用，我們就只好回到自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟生活中去了。
當然，我國正處在轉(zhuǎn)型過程中的市場經(jīng)濟，還存在著一些特殊的信用短缺問題，急需解決。據(jù)調(diào)查資料：目前我國企業(yè)之間逾期應收款平均比發(fā)達國家高約20倍。在每年訂立的約40億分合同中，完全履約的只有一半，經(jīng)濟糾紛案件占去了法院工作量的半數(shù)以上。至于經(jīng)濟交往中的種種不守信用的行為更是屢見不鮮。存在這種狀況有歷史的原因，也有現(xiàn)實的原因；有社會的原因，也有個人的原因。但是，市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，不但必須講信用，而且一刻也不能停止信用運轉(zhuǎn)的調(diào)節(jié)器。世界上所有的大企業(yè)、跨國公司，之所以能在激烈的競爭中取勝，一個基本的原因就在于，它們在企業(yè)和顧客、企業(yè)和企業(yè)、企業(yè)和國家之間建立了穩(wěn)定的信用關(guān)系，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務取得了廣泛的、良好的信譽。這就是我們加入WTO所面臨的挑戰(zhàn)。它告訴我們：解決社會信用問題，完善社會信用制度和信用體系，已是社會主義現(xiàn)代化建設的當務之急。
二誠信：一種道德規(guī)范
誠信是一個道德概念，就是誠實、守信的意思。誠者，信也；信者，誠也。兩個字本是同義的，但根本之義在于善心，也就是北宋大儒張載所說：“誠善于心之謂信”。在經(jīng)濟生活中我們可以看到，通過契約形成信用關(guān)系并不等于就有了道德的誠信，因此這種關(guān)系只是在外部經(jīng)濟利益和契約法的強制下形成的，其動機和目的是為了增殖的貨幣，即馬克思所說，其“動機和決定的目的是把G轉(zhuǎn)化為G+ΔG”[2](P365)。在這里，資本的運動作為競爭的強制規(guī)律對資本所有者個人發(fā)生的作用，就構(gòu)成了資本所有者個人意識中的動機。如果撇開這個經(jīng)濟人的頭腦，從另一個方面來看，如果在履行契約的實踐中，當事人在追求交換價值的同時，以各自的意志成善于心，公平正義，誠實守信，那就表現(xiàn)為當事人應有的誠信之德，也可以說是出于道德良好。誠信作為道德規(guī)范的本質(zhì)，在于道德主體的心善，品德正。
誠實、守信是指主體的主觀方面，在經(jīng)濟活動中，它體現(xiàn)為主體內(nèi)在的行為動機和良心。作為個人的主觀意志，它是任性的，帶有偶然性，雖然通過信用承諾和契約使個人的主觀意志客觀化，形成了共同意志，訂立了契約，但是由于個人的主觀性和任性，還仍然可能在信用雙方的心里埋藏著失信和不法，信用的實現(xiàn)仍然可能受到破壞。所以，即使是資本主義市場經(jīng)濟確立了信用制度，它本身也還是有兩重性：一方面它會有力地推動商品生產(chǎn)和貨幣流通的運轉(zhuǎn)，保證經(jīng)濟的發(fā)展；另一方面，它又可能把資本主義生產(chǎn)的動力，即用剝削的辦法發(fā)財致富，發(fā)展成為更大的賭博欺詐制度。所以，有了信用制度也還要重視道德誠信的作用。（確切地說，誠信體現(xiàn)在個體身上稱為德或品德，誠信作為道德規(guī)范屬于社會道德意識形式。）
不過，信用作為一種制度，總的說來并不取決于個別資本所有者的善意或惡意，因為“自由競爭使資本主義生產(chǎn)的內(nèi)在規(guī)律作為外在的強制規(guī)律對每個資本家起作用[3](P300)，不守信用者必定失掉商機，受到懲罰，甚至破產(chǎn)。因此，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)驗的積累，早期資本主義發(fā)財經(jīng)的那些瑣細哄騙和欺詐手段就逐漸被比較人道、比較誠信的手段所代替，商業(yè)道德也就必然發(fā)展到一個新水平。就這里的道德誠信而論，它是派生的、第二性的。之所以發(fā)生這種變化，并不是由于這些人的道德良心發(fā)現(xiàn)，而是經(jīng)濟規(guī)律本身使然。
可見，信用與誠信是兩個有區(qū)別的概念。大體說來，信用體現(xiàn)的是雙方共同意志建立的客觀關(guān)系，誠信體現(xiàn)的是信用者誠實守信的德性和人格。在經(jīng)濟交易中，兩者都關(guān)系到同一的經(jīng)濟內(nèi)容和實際利益，但各自的著力點不同。交易的客觀信用關(guān)系要求個人（法人）要有誠信，個人（法人）的誠信則維系著信用關(guān)系，而信用關(guān)系和制度就構(gòu)成正常的市場經(jīng)濟秩序。強制維持市場信用關(guān)系和制度的是法律，非強制維系這種關(guān)系和制度的是道德。個人或企業(yè)遵照法律和道德講信用，做到公平正義、誠實守信，就會在商界和社會上獲得好的信譽，成為“信得過企業(yè)”或“信得過企業(yè)家”。信用要求誠信，信用和誠信贏得信譽，這就是經(jīng)濟市場和企業(yè)健康發(fā)展的邏輯。
我們平常說一個人“守信用”，而不說他“守誠信”；說“健全信用制度”，而不說“健全誠信制度”，就因為這兩個詞的涵義是所不同。當然，當我們說要“講誠信”、“講信用”時，兩者也都有講道德的要求，二者也有相通的道德涵義。因為講信用必然包含講誠信的要求，否則社會信用體系就失去了道德主體的支持，信用制度的存在和作用就難以保證。
總之，我認為不要單從信用主體的主觀方面去理解信用，不能只把信用理解為道德概念，那樣就會缺乏從客觀的經(jīng)濟規(guī)律方面對信用的把握；但是也不應把誠信說成是客觀經(jīng)濟關(guān)系，那樣就會模糊道德與經(jīng)濟的區(qū)別，或用馬克思的話說，是“從確定的物質(zhì)事實領(lǐng)域搬到或多或少是不確定的意見和感覺的領(lǐng)域中”。[4](P170)
當然，利益是人類教師。人們在現(xiàn)實生活中會逐漸體會到講誠信、守信用的重要性和必要性，認識到做失信和違法的行為是愚蠢的。雙贏來自信用和誠信。應當說，在中國傳統(tǒng)道德中不乏誠信的倡導，但是只有在市場經(jīng)濟條件下人們才會更深刻地體會到誠信的意義，養(yǎng)成誠信的品德，不斷地完善社會信用體系。
三討論：誠信不是經(jīng)濟規(guī)律
有學者認為，誠信是經(jīng)濟規(guī)律或帶有經(jīng)濟規(guī)律性。其根據(jù)是恩格斯的一段話。這段話說：“現(xiàn)代政治經(jīng)濟學的規(guī)律之一……就是：資本主義生產(chǎn)愈發(fā)展，它就愈不能采用作為它早期階段的特征的那些瑣細的哄騙和欺詐手段……的確，這些狡猾手腕在大市場上已經(jīng)不合算了，那里時間就是金錢，那里商業(yè)道德必然發(fā)展到一定水平，其所以如此，并不是出于倫理的狂然，而純粹是為了不白費時間和勞動。”作者認為這段話貫穿一個思想：“誠信是現(xiàn)代經(jīng)濟規(guī)律?！逼鋵?，這是對恩格斯的話的誤解。
從行文看，恩格斯所說的“政治經(jīng)濟學的規(guī)律之一”的內(nèi)容，是在“就是：”后面的整段文章闡發(fā)的，而不只是這一大段話的第一句。恩格斯的這一大段話的中心意思是講，現(xiàn)代資本主義的發(fā)財之道有了變化，從原來的哄騙欺詐手段轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒁鈺r間和勞動的節(jié)約，從而使商業(yè)道德也達到了一個新水平；也可以說是講經(jīng)濟發(fā)展和商業(yè)道德的關(guān)系。恩格斯說這里有一條政治經(jīng)濟學的規(guī)律。這個經(jīng)濟規(guī)律是什么呢？可以簡單地概括為：經(jīng)濟發(fā)展必然引起商業(yè)道德的變化。具體地說就是：隨著資本主義生產(chǎn)的發(fā)展，再用早期的那些哄騙和欺詐手段已經(jīng)不行了，而要采取改良的或與此相反的手段，講誠信，因此商業(yè)道德隨之發(fā)展到一個新水平。恩格斯在這一段話里雖然沒有直接使用“誠信”這個概念，但從“哄騙和欺詐”推想出其反面“誠信”，大體是不錯的。這樣概括恩格斯所說的經(jīng)濟規(guī)律是否合適還可以商量，但是由此得不出“誠信是現(xiàn)代經(jīng)濟規(guī)律”的結(jié)論。因為：
第一，無論是馬克思還是恩格斯，從來都沒有把道德說成經(jīng)濟，或把經(jīng)濟說成道德。他們強調(diào)經(jīng)濟和道德兩者相互聯(lián)系、相互作用，但從來沒有說過道德能夠成為經(jīng)濟規(guī)律。恩格斯在這段話里所說的“商業(yè)道德”，當然是包括誠信在內(nèi)的商業(yè)道德。可以說商業(yè)道德隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展是符合經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的，也可以說誠信是這種變化、發(fā)展中的重要因素，對經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用，但是不能因此而得出商業(yè)道德就是經(jīng)濟規(guī)律的結(jié)論。
第二，這一大段話的最后一句說：“在英國，在工廠主對待工人的關(guān)系上也發(fā)生了同樣的變化?！笔裁醋兓?？就是：工廠主感到靠著對工人進行瑣細偷竊的辦法來互相競爭已經(jīng)不合算了，事業(yè)的發(fā)展已經(jīng)不允許再使用這些低劣的謀取金錢的手段了。擁資百萬的工廠主有比在這些小算盤上浪費時間更為重要的事情要做。于是，工廠主實行了一些改良措施，尤其是大工廠主們還學會避免不必要的糾紛。默認工聯(lián)的存在和力量，等等。與此同時，大工業(yè)也有了某些“道德準則”。恩格斯說，“所有這些對正義和仁愛的讓步，事實上只是資本加速積聚于少數(shù)人手中和消滅那些沒有這種額外收入就不能維持下去的小競爭者的一種手段?！?/p>
很清楚，這里所說的“同樣的變化”，就是指上面所說的由于現(xiàn)代大工業(yè)的發(fā)展引起發(fā)財手段的變化，從而引起道德的發(fā)展。這里說的“道德準則”、“對正義和仁愛的讓步”，都是說由于資本主義經(jīng)濟的發(fā)展引起了賺錢手段的變化，從而使資本主義道德也有所進步。就是說，后面這一大段話，同樣是在敘述經(jīng)濟發(fā)展引起道德變化的經(jīng)濟規(guī)律。
再進一步分析，為什么必然會發(fā)生這樣的變化？恩格斯認為，那不是由于資本家的“倫理狂熱”，而是客觀經(jīng)濟的原因，迫使資本主義從哄騙、欺詐、低劣的謀財之道趨向于誠信和對仁義讓步，他們這樣做“純粹是為了不白費時間和勞動”。
“純粹是為了不白費時間和勞動”這句話很重要。正是這句話深刻地說明了生產(chǎn)發(fā)展的客觀要求，點出了制約著道德的經(jīng)濟規(guī)律的實質(zhì)。馬克思說：“一切節(jié)約歸根到底都是時間的節(jié)約。正象單個人必須正確地分配自己的時間，才能以適當?shù)谋壤@得知識或滿足對他的活動所提出的各種要求，社會必須合理地分配自己的時間，才能實現(xiàn)符合社會全部需要的生產(chǎn)。因此，時間的節(jié)約，以及勞動時間在不同的生產(chǎn)部門之間有計劃的分配，在共同生產(chǎn)的基礎上仍然是首要的經(jīng)濟規(guī)律。這甚至在更加高得多的程度上成為規(guī)律。”[5](P120)馬克思把它簡化為如下的公式：“真正的經(jīng)濟——節(jié)約—是勞動時間的節(jié)約……。而這種節(jié)約就等于發(fā)展生產(chǎn)力?！盵6](P107)“真正的節(jié)約—經(jīng)濟＝勞動時間的節(jié)約＝生產(chǎn)力的發(fā)展?！盵6](P619)在這個問題上，恩格斯與馬克思是完全一致的。恩格斯所說的經(jīng)濟規(guī)律是否是指時間和勞動的規(guī)律，還可以再研究，但是可以肯定恩格斯所說的經(jīng)濟規(guī)律絕不是道德的誠信。
要尋求倫理的客觀規(guī)律性是很有意義的，許多談論誠信的文章都忽略了這個方面。但是，這個客觀方面是什么，應當怎樣表述，卻是值得斟酌的。問題在于把握信用與誠信的區(qū)別。一般說來，在經(jīng)濟領(lǐng)域，信用體現(xiàn)的是經(jīng)濟關(guān)系，誠信體現(xiàn)的是道德良心。如果從客觀經(jīng)濟規(guī)律上看問題，那么可以說，體現(xiàn)經(jīng)濟規(guī)律的是作為經(jīng)濟關(guān)系的信用，而不是作為道德良心的誠信。誠信的本質(zhì)在于心善，不能說“誠信的本質(zhì)在于經(jīng)濟規(guī)律”。
誠實、守信是指主體的主觀方面，它體現(xiàn)為主體內(nèi)在的道德動機和良心。作為個人的主觀意志，它是任性的，帶有偶然性，雖然通過信用承諾和契約使個人的主觀意志客觀化，形成了共同意志，但是由于個人的主觀性和任性，還仍然可能在信用雙方的心理埋藏著失信和不法，信用的實現(xiàn)仍然可能受到破壞。所以，即使是資本主義市場經(jīng)濟確立了信用制度，它本身也還是有兩重性：一方面它是轉(zhuǎn)到一種新生產(chǎn)方式的過渡形式；另一方面，它又把資本主義生產(chǎn)發(fā)財致富的動力，發(fā)展成為更大的賭博和欺詐制度。[2](P499)所以，有了信用制度也還要重視道德誠信的作用。
還有人認為，在發(fā)達的競爭條件下，“誠信是經(jīng)濟主體之間自然而然的事情”，這種說法也是不正確的。如前所說，在現(xiàn)代資本主義市場經(jīng)濟競爭的壓力下，資本所有者為了不失掉商機，獲得更多的利潤，不但會改變經(jīng)營方法，變換發(fā)財手段，而且也會在道德上有所提高。但是這不能說道德的進步對資本家來說是“自然而然的事情”。如果說賺錢的動機在資本家的腦子里產(chǎn)生是“自然而然的”事情，那是可以的；但是說道德的誠信在資本家腦子里產(chǎn)生也是“自然而然的事情”，那就要謹慎些了。因為，第一，誠信的道德動機不會是出于資本的內(nèi)在本性，因而也不是資本家的內(nèi)在本性，因為資本的內(nèi)在本性是攫取利潤，而不是道德良心。這一點連亞當·斯密也看得清楚：資本家盤算的是他自己的利潤，只是由于“看不見的手”的作用才使他的資本促進了社會利益。馬克思在《資本論》中更是作了充分的科學的論述。第二，由外在強制力量所產(chǎn)生的動機，也不能構(gòu)成道德感和道德良心，或者說并不具有道德價值。對資本家來說，誠信不是目的，而是手段，其根本目的還是為了更好地賺錢，獲得更大的利潤。這就是恩格斯多次批判的打著利己主義烙印的資產(chǎn)階級道德。恩格斯在上面所引的兩大段話里所說的“道德進步”，也都包含這個意思。
【參考文獻】
[1]馬克思恩格斯全集（第30卷）[M].北京：人民出版社，1960.
[2]馬克思恩格斯全集（第25卷）[M].北京：人民出版社，1960.
[3]馬克思恩格斯全集（第23卷）[M].北京：人民出版社，1960.
[4]馬克思恩格斯全集（第20卷上）[M].北京：人民出版社，1960.
第4篇：信用管理論文范文
[關(guān)鍵詞]大批量定制；管理信息化；可重構(gòu)
一、引言
黨的十六大報告明確指出，中國要加快現(xiàn)代化和推進工業(yè)化，信息化是必然的選擇，并提出以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進信息化，走新興工業(yè)化的道路。這為我國企業(yè)應對信息時代的機遇和挑戰(zhàn)指明了方向。在現(xiàn)階段推進企業(yè)管理信息化建設，有利于企業(yè)的管理模式創(chuàng)新，是企業(yè)深化改革、建立新型企業(yè)運行機制的需要，是建立社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，是經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，也是參與國際競爭迎接挑戰(zhàn)的需要。
根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委對國家重點企業(yè)和地方骨干企業(yè)的管理信息化狀況調(diào)查，全部實現(xiàn)OA或MIS的企業(yè)僅占總數(shù)的7.5％，尚未實施的企業(yè)占32.6％；全部實現(xiàn)ERP等系統(tǒng)的企業(yè)只占4.7％，尚未著手的占64.6％；基本實現(xiàn)電子商務的企業(yè)只占1.2％，尚未著手的占75.5％。
由以上調(diào)查數(shù)據(jù)可知，我國企業(yè)的管理信息化目前還處于較低的層次和水平，存在“信息孤島”現(xiàn)象嚴重、資源不能共享、項目成功率不高等問題，還需要學術(shù)界、軟件系統(tǒng)商、企業(yè)、社會和政府來共同努力，促進企業(yè)管理信息化的理論研究和實踐應用的發(fā)展。
二、企業(yè)管理信息化的應用情況分析
1.需求和軟件的多樣性
由于企業(yè)處在不同的發(fā)展階段，企業(yè)所處的行業(yè)和企業(yè)的能力不同，所以企業(yè)有各自不同的管理信息化的需求。最初是企業(yè)需要管理的文檔、圖紙和基本數(shù)據(jù)越來越多，信息交流越來越頻繁，手工處理難以適應管理的要求。然后，企業(yè)又希望提高信息處理的速度和效率，實現(xiàn)各個業(yè)務單元和行政辦公的信息管理。隨著企業(yè)管理信息化應用的深化，信息資源作為一種管理資源、經(jīng)濟資源、競爭資源被人們重新認識，企業(yè)管理信息化的需求在于更好地利用信息資源，將分散在企業(yè)各個業(yè)務部門的信息進行整合。在管理和決策的目標驅(qū)動下，人們又希望使企業(yè)變得“聰明”起來，企業(yè)管理信息化的需求又轉(zhuǎn)向重視信息內(nèi)容挖掘、全盤協(xié)調(diào)各種因素。
同時，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和企業(yè)應用的深入，出現(xiàn)了各種不同的企業(yè)管理信息化軟件。早期有管理技術(shù)數(shù)據(jù)的各種CAX軟件，后來又發(fā)展到統(tǒng)一的PDM（產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理，ProductDataManagement），現(xiàn)在又發(fā)展了PLM（產(chǎn)品生命周期管理，ProductLifecycleManagement），強調(diào)對產(chǎn)品全生命周期內(nèi)數(shù)據(jù)的管理。還有各種管理信息系統(tǒng)（MIS）和辦公自動化系統(tǒng)（OA），以及現(xiàn)在非常流行的企業(yè)資源計劃ERP、客戶關(guān)系管理CRM、供應鏈管理SCM、知識管理KM、商務智能BI、電子商務等。但對于企業(yè)來說不是功能太少，就是浪費太多，找一款稱心如意的管理軟件非常困難。管理軟件的多樣性本來是為了滿足企業(yè)的不同管理需求的，但在應用中反而成了企業(yè)管理信息化過程中的一個困擾。
2.定制化需求
每個企業(yè)都有自己的個性，其運作方式、管理模式等的不同必然要求個性化的軟件來滿足自己的實際需要，只有定制軟件才能達到這種需求。但是定制軟件的成本高、開發(fā)周期長，導致了定制軟件項目的不確定性，容易失敗。軟件廠商一般是根據(jù)各自對企業(yè)和行業(yè)的理解，開發(fā)出商業(yè)化的標準軟件，才能維持較低的成本，大規(guī)模推廣，而這又和企業(yè)的個性化需求有沖突。為此，廠商一般提供所謂“二次開發(fā)”，但功能有限。所以，需要借鑒生產(chǎn)制造領(lǐng)域的大規(guī)模定制的思想，來改進管理信息化的應用和開發(fā)，既控制合理的成本和時間，又能夠滿足企業(yè)管理的個性化需求，提高應用的成功率。
三、大規(guī)模定制的思想
大批量定制生產(chǎn)（MassCustomization,MC）是采用技術(shù)和管理手段實現(xiàn)對每個客戶的個性化定制，而成本和時間同大批量生產(chǎn)產(chǎn)品相一致的一種生產(chǎn)模式，根據(jù)每個客戶的獨特需求，以大批量生產(chǎn)的效率提供定制產(chǎn)品。
大規(guī)模定制的思想強調(diào)對產(chǎn)品進行模塊化和標準化分析，在識別客戶的不同要求和需要的基礎上，運用系統(tǒng)思想和相似性原理，對產(chǎn)品進行分解和重組，形成產(chǎn)品族等模式，得到能夠快速配置的產(chǎn)品模型，并且將形成特定產(chǎn)品的時間盡量延后，使產(chǎn)品的定制化工作簡化，然后在標準化技術(shù)、模塊化技術(shù)、成組技術(shù)、現(xiàn)代設計技術(shù)、并行工程和重組制造等技術(shù)和思想的支持下，根據(jù)每個客戶的特殊需求最終實現(xiàn)以大批量生產(chǎn)的效率提供定制產(chǎn)品。
四、企業(yè)管理軟件的大規(guī)模定制
運用大規(guī)模定制的思想，對管理軟件進行定制部分和標準組件的區(qū)分，利用現(xiàn)代軟件技術(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)一定程度上的管理軟件大規(guī)模定制。
1.區(qū)分基本通用部分和定制化部分，快速建模
不同的企業(yè)，管理的重點和難點會有所差異，因而要求軟件系統(tǒng)能夠與此相適應。全球化的進程與激烈的競爭導致市場的不確定性和多變性，由此需要企業(yè)增強組織的可變性以適應快速競爭的環(huán)境，這要求軟件系統(tǒng)能夠動態(tài)重組。但是變和不變是相對的，在某個時期，總有企業(yè)管理所需要的最基本部分，在此基礎上，可以組合出不同的個性化的變化。這樣，通過區(qū)分軟件的通用部分和定制部分，將軟件系統(tǒng)建立在可快速變更的企業(yè)模型基礎上，依據(jù)企業(yè)的具體情況和發(fā)展變化，動態(tài)地配置和裁減，能夠快速、低成本地得到企業(yè)所需要的個性化管理軟件。為了建立可快速變更的企業(yè)模型，人們提出了動態(tài)企業(yè)建模DEM（DynamicEnterpriseModeling）的方法，通過它提供一個企業(yè)管理與運行的框架結(jié)構(gòu)，以保證企業(yè)的應用系統(tǒng)能夠緊密匹配企業(yè)經(jīng)常改進的業(yè)務流程和業(yè)務模型，進而減少整個系統(tǒng)的復雜性，增加應用系統(tǒng)柔性，方便信息系統(tǒng)的建模、仿真、分析，進而獲得優(yōu)化的個性化軟件系統(tǒng)。在企業(yè)動態(tài)模型的基礎上，組合軟件商開發(fā)出的基礎平臺和標準化自由定制模塊，能夠大規(guī)模定制出管理軟件，適應不同行業(yè)、不同地域、不同規(guī)模企業(yè)的需要。
2.利用可重構(gòu)的軟件技術(shù)
傳統(tǒng)軟件的系統(tǒng)設計方法，注重軟件的功能分解及功能之間的信息交互，軟件中所有的功能都是預先設計好以針對某種具體業(yè)務過程的，這種方法是無法通過對這些功能體的替換來實現(xiàn)重構(gòu)的。為了實現(xiàn)軟件的大規(guī)模定制，需要一種新的可重構(gòu)的軟件技術(shù)。我國的863計劃和自然科學基金資助了這方面的多項研究，探討了解決的辦法。把軟件的功能實體和它的交互界面分離，使得界面的設計和功能實體的設計得以分別進行。在軟件的功能設計階段，只關(guān)注其軟件功能細節(jié)以及完成每個功能細節(jié)所需的條件，而不關(guān)注它是如何處理界面的。系統(tǒng)的交互界面的設計是通過對功能實體的封裝來實現(xiàn)，是在系統(tǒng)實施的時候才設計和確定的。采用不同的功能實體進行封裝就可以得到不同的軟件，實現(xiàn)不同的軟件應用。
3.需求獲取、快速定制
在進行軟件設計和開發(fā)時，對于不同的需求和不同的信息系統(tǒng)，總有相似的信息處理過程和可以重用的部分，可以通過組合各種可重用的單元，通過對單元進行參數(shù)化的設計實現(xiàn)完全不同的功能。在大規(guī)模定制的管理軟件開發(fā)過程中，整個設計過程將比普通軟件的開發(fā)過程更為緩慢，需要進行行業(yè)性和地域性分析，分解功能模塊，對模塊單元進行參數(shù)化設計。在軟件應用過程中，生成針對某個企業(yè)的特定管理軟件是非常迅速的，通過確定用戶的需求，選擇合適的模塊和單元參數(shù)，進行組裝和調(diào)試，即可得到所需的應用軟件。
五、企業(yè)應用服務的個性化與通用化
不但在軟件的開發(fā)過程能夠應用大規(guī)模定制的思想，在管理軟件的企業(yè)應用服務的過程中也可以借鑒大批量定制的思想來改進我們的工作，縮短項目的時間和成本，提高項目的成功率。
1.企業(yè)應用的基本需求
對于需要進行管理信息化的企業(yè)用戶來說，總有一些是他們所共有的基本要求，包括硬件配置、基礎培訓、流程分析及改造、實施計劃等。在具體的管理信息化的軟件要求方面，也有對基本的軟件構(gòu)件的共同需求，這些基本服務和基本軟件部分可以完全成為模塊化的組件，用戶可以根據(jù)自己的需要來選擇。
實施咨詢專家和企業(yè)的IT人員根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)的普遍管理要求，利用企業(yè)建模工具快速實時地搭建企業(yè)的應用環(huán)境，不但縮減了實施的時間，降低了實施風險，實施成本也大為縮減。
2.個性化要求
對于企業(yè)個性化的管理信息化業(yè)務要求，實施咨詢專家和企業(yè)的IT人員可以使用業(yè)務配置工具以及企業(yè)建模工具對企業(yè)的業(yè)務流程進行分析和重組，融合企業(yè)的獨特管理模式和個性化要求，得到可裁減的系統(tǒng)，不但能夠符合企業(yè)當前的需求，而且在企業(yè)的發(fā)展應用過程中，還能夠?qū)浖到y(tǒng)進行適當?shù)母淖兒驼{(diào)整以適應變化了的環(huán)境。
在后續(xù)服務方面，企業(yè)的個性化需求比較多，需要能夠提供包括軟件及IT外包托管、個性化的管理咨詢、持續(xù)改進等方面的服務。這類服務可以按照大規(guī)模定制中的產(chǎn)品族設計的概念，將服務設計和分解成系列化的產(chǎn)品，用戶可以有多種的選擇組合，提高服務的適應性。
第5篇：信用管理論文范文
管理可以最充分的發(fā)揮科學技術(shù)這一生產(chǎn)力。將潛在科學技術(shù)生產(chǎn)力因素變?yōu)楝F(xiàn)實的生產(chǎn)力體系，只有通過科學的管理措施可以轉(zhuǎn)化。生產(chǎn)力不會自動形成，科學技術(shù)無論是本國發(fā)明的還是引進的科學技術(shù)，要想真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，只有通過有效的管理，將他們有機的結(jié)合在一起，才能使科學技術(shù)真正轉(zhuǎn)化，才會變?yōu)橛袃r值的生產(chǎn)力系統(tǒng)。而且技術(shù)越是進步，越需要高水平的管理，管理為采用更先進的技術(shù)準備了條件。
二、經(jīng)濟管理信息化
（一）經(jīng)濟管理信息化的內(nèi)容
（1）人員管理的規(guī)范化。不論怎樣的管理制度，如果員工不能真正理解管理規(guī)范之下的真正含義，那么規(guī)則條令，也只會流于形式。不斷強化和優(yōu)化日常財務基礎管理，不只是從形式上掌握科學規(guī)范化的行為準則，可以幫助管理者從本質(zhì)上學會做到人員行為的規(guī)范化，使得管理有足夠的深度和更容易取得實質(zhì)的效果。并能夠提高內(nèi)部人員素質(zhì)基礎來應對高層科學規(guī)范的管理方法的學習、理解和掌握，使工作事半功倍。
（2）財務數(shù)據(jù)的信息化。財務收支狀況和管理成果的第一手資料需要通過財務數(shù)據(jù)管理來反映，管理和決策效率的提高需要構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，并是以財務數(shù)據(jù)信息化為基礎，這也是經(jīng)濟信息化管理工作的重要環(huán)節(jié)，是進行戰(zhàn)略決策的基本依據(jù)。
（3）基本財務流程的規(guī)范化和信息化。財務一體化是經(jīng)濟管理信息化的重要內(nèi)容，通過整合財務流程和業(yè)務處理流程管理以及記錄管理，這樣不僅能使公司各業(yè)務部門和財務部門得到良好的溝通，保證信息在部門內(nèi)部得到及時的共享和傳遞，還能使各個程序得到有效的協(xié)調(diào)管控，實現(xiàn)財務、業(yè)務的一體化管理，同時也能保證決策過程的透明化和科學性。
（二）經(jīng)濟管理現(xiàn)代化的意義
經(jīng)濟管理只有信息化才能提高整體管理水平，才能真正體現(xiàn)出信息化對經(jīng)濟管理整體管理水平提升的促進作用。計算機管理體系是網(wǎng)絡財務軟件網(wǎng)絡系統(tǒng)和計算機財務信息系統(tǒng)的整合，除此之外，經(jīng)濟管理信息化為信息化決策提供了信息庫和全面而靈活的規(guī)劃框架，也減小了可能帶來潛在成本的投資風險，而財務信息化體系的建設更是建立和健全現(xiàn)代管理體系。同一個信息管理，實現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需求，數(shù)字化的信息統(tǒng)籌具有靈活便捷的特點，提高了經(jīng)濟管理工作的工作效率。
（三）經(jīng)濟管理信息化的應用
如何做好經(jīng)濟管理的信息化建設，需要將信息化建設輻射多個方面的每一個環(huán)節(jié)都做好。另外，財務、進銷、庫存、生產(chǎn)等不同的業(yè)務流程也都有不同的重點，在不同的經(jīng)濟管理模式下有不同的需求，只有將每一個環(huán)節(jié)都做好，對整體和各部門的業(yè)績進行評價也需要軟件的支持，統(tǒng)一快捷的網(wǎng)絡系統(tǒng)和深入分析數(shù)據(jù)的智能報表系統(tǒng)必不可少，而財務管理信息化都需要這些數(shù)據(jù)的完整性與及時性作為堅實的保障。
三、經(jīng)濟管理創(chuàng)新
（一）管理理念的創(chuàng)新
管理理念關(guān)系到企業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵。貫徹落實內(nèi)部先進的管理理念是在經(jīng)濟管理創(chuàng)新發(fā)展中不斷更新思想的關(guān)鍵。作為經(jīng)濟管理者首先應該加強自身工作素養(yǎng)，要堅持與時俱進的經(jīng)濟管理新理念，堅持正確的競爭意識，貫徹于整個企業(yè)，在生產(chǎn)運營中將全新的思想觀念形成強烈的危機意識。因此，企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展經(jīng)濟管理的重要前提需要內(nèi)部觀念性理念的創(chuàng)新，以全新的視角指導經(jīng)濟管理的改革與發(fā)展，糾正落后的思想觀念，不斷建立與時代相符合的思想模式，才能推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。其次在經(jīng)濟管理創(chuàng)新發(fā)展中，是要落實以人為本的思想。現(xiàn)代企業(yè)應該采取以人為本思想作為出發(fā)點，對人力資源的重要作用形成充分的認識與重視，維持經(jīng)濟管理的高效發(fā)展。
（二）戰(zhàn)略管理的創(chuàng)新
在變化多端的全球化競爭環(huán)境中，企業(yè)首先要不斷加強企業(yè)的市場競爭能力，發(fā)展經(jīng)濟管理戰(zhàn)略的創(chuàng)新，制定符合企業(yè)發(fā)展的實施戰(zhàn)略，及時準確捕捉有利的外部環(huán)境機遇。切實提高核心競爭力是企業(yè)競爭的工作重點，在新時代的發(fā)展中不斷擴大生產(chǎn)經(jīng)營模式，以正確的強勢姿態(tài)迎接挑戰(zhàn)與風險，切實追求可持續(xù)發(fā)展目標，確定符合實際的發(fā)展戰(zhàn)略，以落實經(jīng)濟管理目標。企業(yè)先進的生產(chǎn)力與長遠的經(jīng)濟管理目標保持一致，創(chuàng)新發(fā)展應該具備良好的全局性、前瞻性，加強創(chuàng)新企業(yè)戰(zhàn)略的多種渠道，引進各種全新的科學信息技術(shù)，才能在激烈的市場競爭中占據(jù)市場的重要的一席之地。
（三）組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新
在強化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新中，貫徹實施經(jīng)營戰(zhàn)略的組織需要精干高效的組織結(jié)構(gòu)為保證，傳統(tǒng)的企業(yè)管理大都分散的組織結(jié)構(gòu)，現(xiàn)代化企業(yè)管理企業(yè)組織結(jié)構(gòu)需要合理與精簡高效，首先應采取多層垂直的組織結(jié)構(gòu)，在最大限度上增加企業(yè)管理幅度，以減少管理層次，不斷精簡職能機構(gòu)，增強信息反饋的時效性，形成快速的傳達信息的速度，使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的建立更具有橫向性、扁平化的特征，提高反饋和傳達信息的速度。其次是在現(xiàn)代化企業(yè)應不斷更新的外部環(huán)境發(fā)展趨勢，經(jīng)濟管理工作應該擺脫傳統(tǒng)組織機構(gòu)的束縛，建立與完善柔性化的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，形成多樣化、靈活化的組織結(jié)構(gòu)。
（四）人本管理的創(chuàng)新
第6篇：信用管理論文范文
論文關(guān)鍵詞:檔案管理信息資源信息化
檔案的管理與利用工作是檔案工作的基本功能。在全面建設小康社會，加快推進社會主義現(xiàn)代化建設的新的發(fā)展階段，檔案的管理與利用工作也要遵循新思路，尋求新突破，不斷開創(chuàng)新局面，以適應改革開放和現(xiàn)代化建設對檔案工作越來越高的要求。同時，也應該看到，在新的歷史時期，隨著中國政治、經(jīng)濟形勢的變化，檔案工作面臨著全新的機遇和挑戰(zhàn)，檔案管理與利用工作是做好新時期檔案工作的關(guān)鍵。
一、新時期檔案工作中存在的主要問題
1.國家檔案信息資源結(jié)構(gòu)沒有體現(xiàn)時代和地方特征，需不斷加以優(yōu)化
目前，在國家綜合檔案館保存的檔案中，存在著結(jié)構(gòu)不夠合理的問題。在檔案的來源上，一般僅有本行政區(qū)域一級機構(gòu)的檔案，二、三級機構(gòu)的檔案甚少，而且難以反映我國社會結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌以來公有制為主體、多種經(jīng)濟成份并存的立檔單位性質(zhì)多元化的狀況。漂河市5家國家綜合檔案館保管著610個全宗的檔案，其中一級機構(gòu)全宗數(shù)為347個，二級機構(gòu)全宗數(shù)為173個，89個二級機構(gòu)全宗在市檔案館，縣區(qū)檔案館二級全宗數(shù)量少，有的縣檔案館甚至沒有保管二級機構(gòu)的檔案。來源的單一性決定了館藏檔案不能全面客觀地反映漂河市新時期社會政治經(jīng)濟全貌。二是在檔案的內(nèi)容上，記載國家機關(guān)、社會團體職能活動方面的檔案多，與人民群眾聯(lián)系密切的檔案內(nèi)容少;反映宏觀管理方面的檔案居多，體現(xiàn)地方優(yōu)勢的各類特色檔案少。漂河市國家綜合檔案館的檔案多來自于黨政機關(guān)，其內(nèi)容也主要是反映國家機關(guān)、社會團體職能活動，近年來，雖然在地方特色檔案建設上下了功夫，但全市保存的地方特色檔案只有65種，還不能真實地全面地反映出漂河地方特色。三是在檔案的門類上，文書檔案居多，專門、科技、聲像、電子等門類檔案的數(shù)量少。全市國家綜合檔案館文書檔案151099卷(件)，專門檔案45678卷(件)，科技檔案1565卷(張)，聲像檔案36687張(盤)，目前館藏檔案還以文書檔案為主。四是在檔案的制成材料和記錄的手段上，書寫或打印的紙質(zhì)檔案居多，照片、錄音、錄像、電子等新型載體檔案少。派河市國家綜合檔案館照片、錄音、錄像、電子檔案共有39206張(盒、盤)，占全部館藏量的15%。
2.國家檔案信息資源相對分散保存，不能實現(xiàn)共享
隨著社會轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟轉(zhuǎn)制，形成國家檔案資源的主體呈現(xiàn)出利益的多元化格局，國家檔案資源的歸屬與流向，特別是國家綜合檔案館作為對國家和社會有保存價值的檔案的最終流向的地位受到了挑戰(zhàn)。國家檔案資源分散保存趨勢越來越明顯，表現(xiàn)在以下幾個方面:一是實行垂直領(lǐng)導的部門按照規(guī)定不再向當?shù)鼐C合檔案館移交檔案，如工商、稅務、商檢、銀行等部門的檔案已經(jīng)國家檔案局同意不再向綜合檔案館移交;二是具有保密性質(zhì)的專業(yè)檔案不向綜合檔案館移交，如公安局、法院、檢察院的檔案，因具有一定的機密性，按照規(guī)定不向綜合檔案館移交;三是綜合檔案館對專業(yè)檔案的接收征集工作力度不夠。一方面是由于綜合檔案館長期以來對專業(yè)檔案接收工作不夠重視;另一方面形成專門檔案的部門受利益驅(qū)使，不愿意將重要的專業(yè)檔案向綜合檔案館移交;檔案行政管理部門也沒有從嚴執(zhí)法;四是國家綜合檔案館以外的檔案館數(shù)量呈現(xiàn)出增長之勢。除了專業(yè)檔案館外，企業(yè)、事業(yè)單位及村級檔案館的數(shù)量越來越多，這些檔案館的檔案原則上不向綜合檔案館移交。以漂河市為例，市直80多個單位已有30多個單位按照不同的規(guī)定可以不向國家檔案館移交檔案，建行、中行等還投資建起檔案信息中心，這就使國家檔案信息資源呈現(xiàn)出分散保存的趨勢。國家檔案資源分散保存的結(jié)果必定使國家綜合檔案館的館藏缺乏綜合性和顯著的地方特色，而這樣勢必會影響到綜合檔案館功能的發(fā)揮。
3.檔案信息化建設任務艱巨，困難重重
由于種種原因，在國民經(jīng)濟和社會信息化的宏觀背景下，檔案管理部門卻沒有及時順應信息時展的需要，很好地解決思想認識、人才、經(jīng)費等方面存在的問題。在信息化建設上往往表現(xiàn)為思想上不夠重視，認識上不夠到位，方向上不夠明確，投人上不夠充足，檔案信息化建設舉步維艱。加之檔案信息化本身就是一項浩大的工程，對綜合檔案館而言，檔案信息化任務艱巨，如果沒有人才與經(jīng)費的保證，檔案信息化會永遠是檔案部門一個遙不可及的夢想。漂河市檔案館較早開展了檔案目錄數(shù)據(jù)庫與全文數(shù)據(jù)庫的建立，取得了階段性的成果，但檔案信息化是個龐大的系統(tǒng)工作，還需要付出艱辛的勞動，市檔案館在檔案信息化方面還存在著一些突出的問題。縣區(qū)綜合檔案館的信息化建設不容樂觀，在經(jīng)費與信息化人才上都存在著不可忽視的問題。
4.檔案信息資源的開發(fā)利用工作力度不夠，還沒有真正實現(xiàn)檔案信息資源的社會共享
大力加強檔案信息資源的開發(fā)與利用，是黨和國家對檔案事業(yè)發(fā)展的基本要求，是檔案事業(yè)適應時展的必然選擇，是檔案事業(yè)在新時期實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展的必由之路。課河市的檔案信息資源的開發(fā)工作取得了一些成績，但隨著漂河各項事業(yè)對檔案信息需求的日益迫切和國家信息化發(fā)展的新形勢，檔案信息資源的開發(fā)利用還存在一些問題，檔案信息資源的社會化服務水平不夠高，檔案信息開發(fā)利用的手段還比較落后，還沒有真正實現(xiàn)檔案信息資源的社會共享。檔案利用主要依靠手工查找，數(shù)字檔案信息還沒有在檔案利用中發(fā)揮出舉足輕重的作用。
二、做好新時期檔案管理與利用工作的對策
1.不斷改善國家檔案資源結(jié)構(gòu)
檔案部門要結(jié)合新時期經(jīng)濟社會發(fā)展的特點，注重對國家檔案資源中豐富的經(jīng)濟、科技等檔案信息資源的開發(fā)利用，為領(lǐng)導決策、經(jīng)濟發(fā)展和知識創(chuàng)新提供參考;不斷開發(fā)利用文化、教育等方面的檔案信息資源，促進先進文化建設;充分開發(fā)檔案信息資源中與人民群眾息息相關(guān)的檔案信息資源，維護最廣大人民群眾的根本利益。同時，徹底改變計劃經(jīng)濟體制下形成的檔案工作模式，不斷開闊視野，拓展檔案工作領(lǐng)域，加強對新建領(lǐng)域建檔工作的監(jiān)管力度。此外，國家檔案資源建設的重心要放在圍繞中心服務大局的需要上。比如，政府職能正在轉(zhuǎn)向經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共事務上來，檔案行政管理部門不僅要做好館、室藏檔案存量檔案資源建設，而且要加強正在形成中的重大社會活動檔案、重點建設工程檔案、重要科研項目檔案、企業(yè)信用檔案、社區(qū)建設檔案等增量檔案資源的建設。只有這樣，國家檔案資源結(jié)構(gòu)才會得到不斷改善，才會充分體現(xiàn)地方特征和時代特征。只要以各級國家綜合檔案館、各級強類檔案室和其他檔案所有者為依托，充分利用法制、行政手段，發(fā)揮檔案館職能，堅持豐富檔案資源與促進檔案資源開發(fā)利用同步發(fā)展，我國的國家檔案資源建設必將大有作為。
2.對國家檔案資源進行有效整合
國家檔案資源的整合，不僅指一般意義上的檔案接收、征集，而且主要是指在我國檔案工作“統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理”的體制下，對國家和社會檔案資源的有效配置，以適應經(jīng)濟全球化時代增強區(qū)域綜合競爭力需要的一項社會系統(tǒng)工程。對檔案資源進行整合就是要突破其來源的限制，充分集聚各種檔案資源的特殊優(yōu)勢，最終實現(xiàn)區(qū)域范圍內(nèi)檔案資源的高度系統(tǒng)性要求。綜合檔案館作為各級黨委和政府直屬的文化事業(yè)機構(gòu)，要最大限度地集聚國家檔案信息資源，為綜合檔案館發(fā)揮全方位的輻射作用、拓展社會服務功能存儲充足的能量。首先接收時間要提前，對在三個文明建設中有較大現(xiàn)實利用價值的檔案，要提前接收進館;其次，接收范圍要擴大，要加強對與人民群眾聯(lián)系密切的檔案的收集，使館藏檔案更加貼近社會需要;三是開展檔案寄存服務工作。與新經(jīng)濟組織興起和各類破產(chǎn)情況的出現(xiàn)及個人寄存檔案社會需求日益增長的形勢相適應，綜合檔案館可開展面向社會的檔案寄存服務，使其中對國家和社會有重要價值的檔案得以妥善保管;四是建立以綜合檔案館為基地的區(qū)域性檔案目錄中心。建立包括區(qū)縣級以上機關(guān)和各級各類檔案館在內(nèi)的區(qū)域性檔案目錄中心，對區(qū)域性檔案資源實行集中的信息管理，既能緩解檔案實體分級分專業(yè)管理與社會利用之間的矛盾，又能為依法監(jiān)控國家檔案資源的流向與有效整合檔案資源提供必要的條件;五是開展現(xiàn)行文件閱覽服務。將加人WTO后經(jīng)清理依然有效的政策性、法規(guī)性現(xiàn)行文件接收進館，開展現(xiàn)行文件閱覽服務。
第7篇：信用管理論文范文
論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進行分析，并根據(jù)體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。
一、商業(yè)銀行信用風險管理體系的概述
1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。
2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。
(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。
(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。
3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。
4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內(nèi)容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;
該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構(gòu)開始進入國內(nèi)，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內(nèi)銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務進行統(tǒng)一的風險管理。
二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設中存在的問題
信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。
1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。
2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.
3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。
4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。
5．金融市場中介服務機構(gòu)不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現(xiàn)代信用風險管理是一門技術(shù)性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術(shù)人才。
三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設
1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應與有關(guān)政府部門和科研機構(gòu)一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。
2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。
3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權(quán)審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。
4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。
5．成立專門的機構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構(gòu)的合理設置是分不開的，商業(yè)銀行的機構(gòu)設置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機構(gòu)建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍。現(xiàn)代風險管理需要精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理人才。
第8篇：信用管理論文范文
但筆者并不否定當前一些文論學者的創(chuàng)新觀點，即造成文論危機的主要原因，一個是“受西方文化的強大沖擊”，一個是忽略了中國古代文論的優(yōu)秀傳統(tǒng)。所以需將西方文論中國化，中國古代文論現(xiàn)代化，在此基礎上走“以中融西，中西融合”的道路。
這種提法和做法到后來，在操作的過程中，最終仍然需要請教數(shù)學。但為何一些學者不肯認同呢？筆者認為，主要原因是認識問題。有不少學者認為，文論與數(shù)學是風馬牛不相及的事，其實不然！請看加拿大學者弗拉第米爾?塔西奇是如何將文論創(chuàng)新的難題請教數(shù)學并取得進展的吧！
塔西奇在新近出版的《后現(xiàn)代思想的數(shù)學根源》（復旦大學出版社2005第1版）一書中，用數(shù)學眼光，對準長期以來的哲學理論之爭的難題，即在理性與非理性、理性與想像的對立甚至敵對中，找到了共同的數(shù)學原理。
在塔西奇看來，人的“想像”是無限自由的，這是人類的一種天性。而理性雖然是對“想像”的限制，但也是人類的一種天性。對立的兩者都是天性。這構(gòu)成了一個悖論，難分難解。但是這一難題卻被塔西奇打開了缺口，終于奇跡般地找到共同點，那么他是如何找到的呢？
塔西奇抓住德里達的“延異”不放，不停地追問著何謂“延異”？德里達本人把“語言的他者”稱為“延異”。通俗地說，就是在有聲的語言中能傳播無聲的內(nèi)容，這個過程叫“延異”。塔西奇認為這有點像布勞威爾的“連續(xù)統(tǒng)”。那么何謂連續(xù)統(tǒng)呢？連續(xù)統(tǒng)是個數(shù)學概念，塔西奇就是抓住了這一點不放。也許是因為他是數(shù)學家、文學家兩棲學者之故，于是他思考著數(shù)學上整數(shù)是離散的，實數(shù)是連續(xù)的。數(shù)學上是先有整數(shù)后有實數(shù)的，實數(shù)的出現(xiàn)便有了小數(shù)或叫分數(shù)，這是人類智慧的一大進步。在整數(shù)中或者說在自然數(shù)中，每兩個相鄰的數(shù)都是孤立的，“1”就是“1”，“2”就是“2”，……1和2之間，2和3之間……都是有間隔的，沒有連接點，所以稱整數(shù)為“離散”。離散即間隔。但是自從小數(shù)（分數(shù)）出現(xiàn)以后，整數(shù)中的孤立、間隔的離散現(xiàn)象消失了。在1和2之間可以布滿著無限多的小數(shù)，這樣就把1和2通過無限多的小數(shù)給連續(xù)起來了。同樣道理2和3，3和4……都可以連續(xù)起來了，所以實數(shù)是連續(xù)的。數(shù)學上把實數(shù)的集合稱為“連續(xù)統(tǒng)”。塔西奇認為，數(shù)學上的這種連續(xù)統(tǒng)，同人類的想像的連續(xù)特征是一致的。人類的想像盡管是無邊無際的，豐富多彩的，也不管始點在何處，終點在何方，但是都具有連續(xù)性的特征，進而證明了人的想像是有數(shù)學原理的。從而塔西奇在非理性的自由想像中找到了理性的數(shù)學原理，也為后現(xiàn)代思想找到了數(shù)學根源，并進一步地探究了數(shù)學不僅是后現(xiàn)代思想的根源，也是整個西方文化的隱秘根源，是西方文化與歷史的制造場所，概括之，西方文化是數(shù)學的分泌物。
一個完整的科學發(fā)展觀念至少有兩層含義：一個是準確地把握科學的結(jié)論；一個是深刻地了解其科學原理。即“是什么”和“為什么”。也就是說，面對科學的結(jié)論，不但要知道是什么，還要知道為什么。而且最重要的、最關(guān)鍵的是要知道為什么?？茖W觀念要求對一切都要問個為什么，因為萬事萬物原理是第一性的，結(jié)論是第二性的，是科學原理決定科學結(jié)論，發(fā)展科學結(jié)論，是“為什么”決定“是什么”而不是“是什么”決定“為什么”。沒有科學原理支撐的即使是先進的科學結(jié)論，也極容易變異為落后的非科學的結(jié)論。是科學技術(shù)在促進人類的文化進步，這一點很重要。歷史上凡是進步的階級，總是依靠當時先進的科學成果來建立自己的意識形態(tài)，離開先進科學的滋潤，即使是先進的意識形態(tài)也會慢慢失去先進性！
那么科學，進一步說是數(shù)學對文論學者創(chuàng)新文論到底有何價值呢？請看，丹麥結(jié)構(gòu)主義語言學家路易斯（Louis Hjem Slev）就明確承認數(shù)學對他的理論的建設性影響。他把自己的“語符學”稱為“內(nèi)在的語言代數(shù)學”。如此看來，數(shù)學的價值就是在于增長智慧、開發(fā)智慧。文論危機說到底是文論學者創(chuàng)新能力、創(chuàng)新智慧的危機?！八街梢怨ビ瘛?，只有文學智慧，沒有“他者”智慧的撞擊，必將使文論的創(chuàng)新被自身的理論所“夢魘”。理論物理學家發(fā)現(xiàn)，用基本粒子去轟擊原子核時，能產(chǎn)生巨大的核能量，這叫做“核反應”。同理，用數(shù)學理論去轟擊文學理論，也會產(chǎn)生“核反應”。畢達哥拉斯認為“數(shù)是一切事物的本質(zhì)”“數(shù)隱藏著真理”。筆者認為數(shù)學是人類的一切智慧之源。
有一個例子，可以說明數(shù)學智慧對人的認識事物能力的開發(fā)、馬克思在《數(shù)學手稿》一書“關(guān)于微分學的歷史”的“神秘的微分學”一節(jié)中，認為神秘的微分學中，有一種神秘的算法：這種算法通過肯定是不正確的數(shù)學途徑得出了正確的（尤其在幾何應用上是驚人的）結(jié)果，或者說“這個在數(shù)學上正確的結(jié)果，是基于在數(shù)學上根本錯誤的假設”。就認識價值來說，馬克思由此認為這是“為新事物開拓道路，是‘必然的’”。此外還有一個例子，是中國科學院院士張景中在《數(shù)學與哲學》一書中所言：“要在計算機上作數(shù)值運算，計算機總是有誤差的。本來要證明一個式子恒等于0，計算機卻只能告訴我們結(jié)果是10-12或更小的數(shù)。它是不是真的是0呢？這個問題原則上也被洪加威解決了。他證明：用帶有誤差的計算可以滿足我們要求準確結(jié)果的愿望。在一定條件下，計算出的結(jié)果絕對值小到某種程度，就一定是0。并由此得出結(jié)論：“特殊中包含著一般，誤差中包含著準確”(張景中《數(shù)學與哲學》第145頁)。
以上這兩個例子都說明，我們在尋找真理的過程中，“不正確”“不準確”甚至是錯誤的東西，不應成為令人望而卻步的東西，令人毛骨悚然的東西，當然我們不是有意去選擇“不正確”甚至錯誤的東西，而是在一定條件下，借用之可導出正確的、有用的結(jié)果。這無疑具有深刻的哲學意義，這就是數(shù)學知識對人的智慧和能力的開發(fā)。切記！馬克思常常從數(shù)學中獲得智慧，19世紀近代科學的發(fā)展，給予了馬克思無窮無盡的智慧。
如此說來，要真正實現(xiàn)“中西融合”的文論創(chuàng)新，就要掌握西方文論的數(shù)學原理，要做到這一點，就不得不請教數(shù)學。所謂請教數(shù)學，不是讓文論學者成為數(shù)學家，像古希臘的美學家，特別是像畢達哥拉斯學派那樣的精通數(shù)學，那也許是很遙遠的，也是不現(xiàn)實的。而是應當讓文論學者轉(zhuǎn)變觀念，認識到數(shù)學智慧是文學智慧乃至文論智慧的不可缺少的智慧之源。這正像辯證法一樣，恩格斯認為客觀辯證法（自然辯證法）是第一性的，主觀辯證法（辯證的思維）是第二性的，是客觀辯證法決定主觀辯證法，同理，是數(shù)學智慧決定文論智慧。因此文論學者，應自覺地關(guān)注自然科學，特別是數(shù)學，而不拒絕它、漠視它、回避它、排斥它……數(shù)學對文論學者來說，也許是很難的事，然而掌握數(shù)學的一些原理的哲學意義，并非難事。
以數(shù)學眼光看文論學者，懂數(shù)學的與不懂數(shù)學的判若兩人。不懂數(shù)學者常常處于整數(shù)思維態(tài)，把一切看成是一個整數(shù)。懂數(shù)學者把一切看成是一個分數(shù)態(tài)。如上所述，整數(shù)思維者，是“離散”的，孤立的思維者，體現(xiàn)在學術(shù)上，就是固守概念寸步不離，孤立的重復的思考概念，畫地為牢地封閉性思維著。這樣的學者大概只會照本宣科。因為思路單一，不會發(fā)現(xiàn)新問題，難以創(chuàng)新。與此相反，懂數(shù)學的文論學者，是屬于實數(shù)思維者。善于連續(xù)的思維，能化整為零，具有靈活的頭腦，體現(xiàn)在學術(shù)研究中，能將一個概念（一個結(jié)論），從點擴展到線，再由線擴展到面，乃至擴展到無限的空間領(lǐng)域，這就是連續(xù)思維。數(shù)學的不斷發(fā)展，人的大腦的連續(xù)思維的方式就越來越多，思路就越來越廣。這是文論創(chuàng)新的新思維。
然而值得再次提醒的是，至今為止文論界仍然存在著忽略自然科學乃至數(shù)學的傾向。這是影響理解西方文化，乃至實行“中西融合”的思想障礙。以康德哲學為例，康德的主要哲學著作是三大批判，即《純粹理性批判》《實踐理性批判》和《判斷力批判》。其中最主要的《純粹理性批判》是康德哲學的原理之作。專門論述基本概念、科學知識的基本構(gòu)成等問題，是康德哲學的基礎。其它兩部批判也都是從這一著作引述出來的，是屬于結(jié)論。然而為數(shù)甚多的文論學者，大概因為陌生數(shù)學之故，這也是自古以來中國文人的通病，只注重對《判斷力批判》的研究而忽略了對《純粹理性批判》的重視，應當說是一種“本末倒置”的學習方法，這是典型的非科學觀念，只重視追求康德的美學結(jié)論而忽略對科學原理的追求。當然，缺乏科學知識，特別是缺乏數(shù)學知識，想弄懂康德哲學是一件極難的事。據(jù)臺灣學者朱高正在《朱高正講康德》一書中說“康德的書連王國維都看不懂其道理就在于王國維不懂近代科學。”(朱高正《朱高正講康德》北京大學出版社2005年10月第1版)所以他無法理解康德。據(jù)學者王學海在《王學海的美學文學研究》一書所言，王國維是第一個在中國引進康德哲學，但他后來1911年否定了自己前期的學術(shù)成果，甚至要焚燒《靜安文集》。確實康德本人就明確地說過，他的思想主要有兩個來源，有關(guān)自然世界的是牛頓，有關(guān)人文世界的是盧梭。也就是說康德首先是科學家的康德，其次才是哲學家的康德。朱高正深有感慨地說《純粹理性批判》的兩種譯本（胡仁源和藍公武），讀起來有如天書，簡直不知所云，大概沒有人是從頭到尾讀完的。筆者認為，說到底都是因為缺乏科學（主要是數(shù)學）的知識造成。這又進一步地證明，缺乏自然科學知識特別是數(shù)學知識，是融合中西文論的最大學術(shù)障礙。
馬克思曾預言：“一種科學只有成功地運用數(shù)學時，才算達到了真正完善的地步。”（《〈自然辯證法〉解說》第80頁）?，F(xiàn)在數(shù)學研究領(lǐng)域和文論研究領(lǐng)域正在走向“并軌”的邊緣了。隨著數(shù)學學科的發(fā)展，數(shù)學研究的對象已經(jīng)遠遠超越了傳統(tǒng)的“數(shù)量關(guān)系”和“空間形式”的研究界限了。現(xiàn)在出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)數(shù)學已成為數(shù)學科學的一條紅線，它已經(jīng)使數(shù)量關(guān)系脫離了具體的數(shù)量，使空間形式脫離了具體的空間，成了對純形式和純空間的研究，于是漫延到了對事物的研究領(lǐng)域了，具有了哲學的靈氣了。即研究的領(lǐng)域已涉及到局部與整體的關(guān)系，一個事物與其它事物的關(guān)系，幾個事物之間的關(guān)系……所有這些難道不是文學理論所要研究的課題嗎？所以文論與數(shù)學應當相伴而行。
從科學眼光出發(fā)，筆者認為，造成文論危機還有一個原因尚未引起學界關(guān)注。那就是由于文論自身缺少科學元素，導致了明顯的當今先進的科學技術(shù)與當今滯后的文論的矛盾態(tài)。體現(xiàn)在學者個人身上，就是雄厚的文科（社會科學）知識與淺薄的自然科學知識的學術(shù)畸形狀態(tài)。
誠然，中國傳統(tǒng)文論是一筆寶貴文化財富，但是任何經(jīng)典文論都不可能是完美無瑕的?？v觀中國文論，大多屬于經(jīng)驗之論的文論。它的優(yōu)美的論述堪稱舉世無雙，具有散文之美。然而因為缺少科學元素，它的認識論的理性的啟蒙之光就顯得微弱了。況且這經(jīng)驗論文論并非就能指導出優(yōu)秀的文學作品，魯迅從來就不相信“小說作法”之類的話（《答北斗雜志社問》）。當然這并不影響中國傳統(tǒng)文論流芳百世的審美價值。只是當今科學時代，人們求知欲遠遠超過人的審美欲。還是比利時科學家薩頓說得好，科學史是惟一能夠說明人類進步的歷史。科學，進而說是數(shù)學將取代一切人為的審美評論標準。數(shù)字化的時代，人，也許不再像哲人、圣人所定義的那樣：“人是政治動物”，“人是理性的動物”，“人是經(jīng)濟動物”。因為人類總是不斷地探索著人的思想或者精神活動的數(shù)學軌跡，這是自柏拉圖、笛卡爾、康德等哲學家所夢寐以求的事。這是為什么？筆者認為數(shù)學語言是人類的共同語言，語言在德里達（Derrida,Jacques,法國當代后現(xiàn)代哲學家、解構(gòu)主義的奠基人）看來，語言不是傳統(tǒng)意義上的傳達思想的工具，而是認為語言本身就是思想。說到底數(shù)學語言就是數(shù)學思想。數(shù)學思想也就是人類的共同思想。這是人類自明的公理。人類的一切文化差異都可以通過數(shù)學思想得到溝通，得到融合。
第9篇：信用管理論文范文
摘要：農(nóng)村信用社是支撐農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和促進農(nóng)民增收的重要融資部門，長期以來，由于農(nóng)村信用社在管理體制和經(jīng)營方式上受官辦以及地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢的影響，導致其資產(chǎn)質(zhì)量嚴重低下，不良資產(chǎn)過高，它制約著農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營、良性發(fā)展，影響農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的提高，抑制了農(nóng)村信用社金融主力軍作用的發(fā)揮。而今，在農(nóng)村信用社大改革時期，能否很好地解決不良資產(chǎn)的問題，已成為農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。因此，農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)所引發(fā)的矛盾在這一特定的歷史時期已十分尖銳，研究不良資產(chǎn)的成因及化解對策，具有十分重大的意義。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)信貸管理
0引言
農(nóng)村信用社是地方合作金融機構(gòu)，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎，是支持地方經(jīng)濟建設的主要資金力量和主力軍。但由于種種主客觀原因的影響，使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，收益水平很低，制約了對地方經(jīng)濟的支持，阻礙了自身的經(jīng)營和發(fā)展，不少農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況舉步維艱，已經(jīng)到了生死存亡的關(guān)鍵時刻。
1農(nóng)村信用社的金融資產(chǎn)狀況及不良資產(chǎn)形成原因
據(jù)對山西的統(tǒng)計情況看，從2001年末到2004年9月末，不良貸款下降了25.8％，不可否認，近幾年山西省農(nóng)村信用社在不良貸款“雙降”工作中采取了許多的辦法和措施，也確實收到了明顯的成效，然而，從統(tǒng)計數(shù)字看，不良貸款的下降主要來源于新發(fā)放貸款的增加，2004年9月末，全省農(nóng)村信用社不良貸款余額上升了2.3億元，雖額度不大，卻不容忽視。[1]
不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因多種多樣：①農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展緩慢，貸款本息難以收回由于受傳統(tǒng)落后的農(nóng)業(yè)耕種觀念的束縛，加之農(nóng)業(yè)受自然條件變化影響較大，給農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收帶來波動。且地方經(jīng)濟由于發(fā)展緩慢，財政狀況始終得不到改善，從而增加了農(nóng)業(yè)貸款的收回難度。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產(chǎn)倒閉，貸款沉淀成為壞賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產(chǎn)關(guān)閉是農(nóng)村信用社貸款沉淀形成的主要原因。改革開放以來，沿海開放城市經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，通過大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，使地方經(jīng)濟有了長足發(fā)展，但有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于沒有市場，產(chǎn)品沒有銷路，投入資金不足等原因，剛開工就得停產(chǎn)，造成貸款呆賬。③管理體制長期不順，官辦經(jīng)營包袱沉重農(nóng)村信用合作金融屬于互助合作性質(zhì)，在管理體制上長期處于從屬的官辦性質(zhì)，從而導致信用合作機構(gòu)經(jīng)營資產(chǎn)質(zhì)量嚴重低下，負擔沉重。[2]④制度法規(guī)出臺滯后，維權(quán)收貸缺少依據(jù)隨著金融改革的不斷深化，國務院及立法部門先后出臺了多項金融法規(guī)，但針對農(nóng)村信用社的法律法規(guī)少之又少。[3]⑤涉農(nóng)貸款投放不足，也是農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)質(zhì)量低下的一個主要原因由于農(nóng)行與農(nóng)發(fā)行分設，經(jīng)營資金與政策資金分別由農(nóng)行與農(nóng)發(fā)行按照要求供應，但糧棉購銷部門在經(jīng)營上往往很難分清資金使用，基層支行為了保證資金安全，干脆對糧棉收購減少貸款，從而給農(nóng)村信用社收貸收息增加難度。⑥“三農(nóng)”的社會保障體系沒有建立，農(nóng)業(yè)保險弱化農(nóng)村社會保障體系不完善和農(nóng)業(yè)保險弱化，加上農(nóng)村資金供給單一，從而使本身應由財政負擔的資金也被間接地轉(zhuǎn)化為金融機構(gòu)的貸款需求。[4]⑦農(nóng)村信用社自身經(jīng)營、管理不善，違規(guī)操作嚴重一是違規(guī)購建固定資產(chǎn)。二是抵債糾紛難以了結(jié)。三是違規(guī)接收和處置抵債資產(chǎn)。四是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務。[5]
2提高農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)質(zhì)量的對策
提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。
2.1外部調(diào)節(jié)
2.1.1加大農(nóng)業(yè)資金投入，確保農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵在于加大對農(nóng)業(yè)資金的投入。國家在免農(nóng)業(yè)稅，減輕農(nóng)民負擔的同時，在制定國家信貸計劃，確定貨幣供應總量時，應增加農(nóng)業(yè)貸款的計劃比例。應通過改進管理，加大其資金投放，最大限度地調(diào)動農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)耕種的積極性，切實增加農(nóng)民收入。
2.1.2下大力搞活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，全面盤活信貸資金下大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快地方經(jīng)濟發(fā)展的有效途徑，[6]當前清收盤活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良貸款，是降低農(nóng)村信用社不良貸款比例，改善農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況的根本措施，要運用行政、經(jīng)濟和法律等手段，切實加大清收盤活力度。同時，對那些投資少、見效快的涉農(nóng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，要充分利用現(xiàn)有關(guān)停企業(yè)的廠房設備，適當增加部分啟動資金，把關(guān)停企業(yè)搞活，從而達到盤活不良貸款、降低不良貸款比例的資金管理目標。
2.1.3建立地方金融資產(chǎn)管理公司，剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)國家成立了資產(chǎn)管理公司，對四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行剝離，這使農(nóng)村信用社在市場競爭中處于十分不利的地位，并且國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離對農(nóng)村信用社的信用體系帶來很大的沖擊。因此，十分有必要建立地方金融資產(chǎn)管理公司，剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)。[7]
2.2內(nèi)部控制
2.2.1對貸款發(fā)放的決策程序也即貸款的審批過程進行控制目前國有商業(yè)銀行的貸款審批主要采取部門負責，集體（審貸委員會）審批。農(nóng)村信用社有其自身的特點，應吸納其他銀行的優(yōu)點，采取更靈活的審貸制度，針對不同的客戶和不同種類的貸款，制定不同的辦法。[8]
另外，在貸款發(fā)放的決策過程中，對行業(yè)、企業(yè)或項目的風險度的評估和識別至關(guān)重要。
2.2.2建立激勵和約束制度，把不良貸款“抓降”工作落到實處激勵機制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和搞好其它工作的動力。具體來說包括四種激勵：一是精神激勵。二是崗位激勵。三是政策激勵。四是物質(zhì)激勵。[7]
另外，做好貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查“三查”工作，對貸款實施嚴格的跟蹤管理，同時內(nèi)控部門要做好監(jiān)督工作，對在貸款營運過程中違規(guī)違法現(xiàn)象要嚴加查處，發(fā)現(xiàn)問題要查到底，而對造成貸款損失、形成不良資產(chǎn)的，要實行嚴格的“問責制”，給予一定的處罰，按其過錯追究其一定比例的損失賠償責任。[8]
2.2.3全力清收盤活不良資產(chǎn)每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對數(shù)額、盤活清收難易程度分類排隊，設立臺帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟、法律等手段，全力清收盤活。
2.2.4推進小額信貸試點，加快郵政儲蓄改革重視小額農(nóng)貸，這是很多農(nóng)村信用社用實踐得來的經(jīng)驗，也是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的必由之路。小額農(nóng)業(yè)貸款，風險低，周轉(zhuǎn)快，可穩(wěn)步提高農(nóng)村信用社收入，還可從社會上廣泛吸收社員，增加農(nóng)村信用社資本金，提高農(nóng)村信用社抗風險能力。同時，努力把郵政儲蓄辦成社區(qū)性金融機構(gòu)，有利于激活農(nóng)村金融市場，進一步引導民間融資規(guī)范化發(fā)展。
2.2.5把好大額貸款發(fā)放關(guān)，加大對抵債資產(chǎn)的管理以資抵債是信用社對無法以貨幣資金收回的貸款，以信貸資產(chǎn)換取貸款企業(yè)或自然人的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，通過出售、轉(zhuǎn)讓所得價值或出租的租金收入抵償貸款本息的一種方法。根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，以債權(quán)變產(chǎn)權(quán)是化解現(xiàn)存不良資產(chǎn)的一個重要而有效的方式，是盤活不良貸款的重要手段?？h級聯(lián)社資產(chǎn)管理部門應當履行好切實的管理職責。在處置時既要堅持合規(guī)、公開、公平的原則，又要采取靈活多樣的處置方式，加速抵債資產(chǎn)的處置防止抵債資產(chǎn)隱性流失。[9]
2.2.6加強對票據(jù)置換的管理，關(guān)注新增貸款質(zhì)量控制農(nóng)村信用社經(jīng)營和管理好央行票據(jù)置換的不良貸款，不僅會改善自身的經(jīng)營狀況，而且可以增強其抗御風險的能力。[10]同時，必須高度關(guān)注和預警農(nóng)村信用社完成“票據(jù)置換”之后的發(fā)展問題，使之沿著正確的軌道，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
無論從近期的央行票據(jù)兌付來看，還是著眼于未來農(nóng)信社的長遠發(fā)展，各級農(nóng)村信用社都應從由資產(chǎn)負債規(guī)模管理向以風險為本、資本約束的經(jīng)營理念轉(zhuǎn)變，更要重視對新增不良貸款質(zhì)量的控制，以保證金融資產(chǎn)質(zhì)量。
2.2.7建立和完善信貸市場退出管理制度農(nóng)村信用社為了資金營運的安全，可以從一些信用度差、不良資產(chǎn)占比高的高風險信貸市場退出來，把有限的資金投放到優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)市場中去，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。這樣可以避免農(nóng)村信用社高風險經(jīng)營，也使政府認識到農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，從而去改良自己所轄區(qū)域的信用環(huán)境和行政作風。
3總結(jié)
真正解決農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的問題，扶植農(nóng)民使農(nóng)村信用在建設社會主義新農(nóng)村中發(fā)揮更加積極的作用。
參考文獻：
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