信用證開證申請(qǐng)書精選(九篇)

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第1篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

2006年10月，國(guó)際商會(huì)(International Chamber of Commerce，Icc)了《跟單信用統(tǒng)一慣例2007年修訂版》(uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits，2007 Revision)，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱UCP600。

國(guó)際商會(huì)(ICC)是世界上重要的民間經(jīng)貿(mào)組織，成立于1919年。近百年來，國(guó)際商會(huì)制訂了許多國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的規(guī)則、慣例并向全世界商界推廣，為促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。這些規(guī)則和慣例為全世界廣泛采用，如人們非常熟悉的《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語解釋通(1NCOTERMS)》，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)，《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBP)等。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)最早由國(guó)際商會(huì)于1933年，數(shù)十年間幾經(jīng)修訂不斷完善，以適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐的發(fā)展變化。如今最新的UCP600已經(jīng)是第6版，這一最新版本將于今年7月正式實(shí)施生效，屆時(shí)全世界大多數(shù)銀行都將在其開出的信用證上注明適用的UCP600。目前仍在使用的是上一版本的跟單信用證統(tǒng)一慣例，于1994年1月開始生效的UCP500。在這十余年的使用過程中，UCP500幫助許多的企業(yè)與銀行順利完成了信用證結(jié)算交易。然而，在實(shí)踐當(dāng)中也逐漸暴露出UCP500存在的一些缺陷，容易給企業(yè)或銀行造成不便甚至糾紛。于是，國(guó)際商會(huì)的專家們意識(shí)到又到了對(duì)這一慣例進(jìn)行進(jìn)一步修訂的時(shí)候了。從2002年提出修訂建議，到2006年10月，在各方專家的不懈努力之下，UCP600最終誕生了。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全球有15％左右的國(guó)際貿(mào)易采用信用證結(jié)算。隨著UCP600的正式實(shí)施，必將對(duì)國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐產(chǎn)生重大的影響。

二、UCP600新修內(nèi)容的主要方面

1．簡(jiǎn)化結(jié)構(gòu)和條款

UCP600簡(jiǎn)化了UCP500的結(jié)構(gòu)，減少10個(gè)條款，共39個(gè)條款。雖然其篇幅比UCP500少了，但卻比UCP500更加準(zhǔn)確清晰，簡(jiǎn)潔易懂。它將一個(gè)環(huán)節(jié)涉及的問題歸集在一個(gè)條款中，將信用證業(yè)務(wù)涉及的關(guān)系方及其重要行為進(jìn)行了定義，如第二條的14個(gè)定義和第三條對(duì)具體行為的解釋。它還刪除了那些容易造成誤解或是表述不清的詞匯，如“合理關(guān)注”、“合理時(shí)間”及“表面”等等。UCP600取消了那些在實(shí)踐當(dāng)中沒有應(yīng)有價(jià)值的條款，如“可撤信用證”，由于可撤銷信用證對(duì)受益人缺乏保障，實(shí)踐當(dāng)中幾乎不會(huì)采用，所以這其實(shí)是一個(gè)多余的條款，刪除這一條款就意味著確認(rèn)了凡是信用證都是不可撤銷的，這自然會(huì)受到廣大受益人的歡迎：再如“風(fēng)帆動(dòng)力批注”這樣的條款，顯然早已不適應(yīng)目前的國(guó)際貨物運(yùn)輸形勢(shì)，完全失去了意義，刪除它無疑是正確的：還有諸如“信用證完整明確要求”及有關(guān)“不完整不清楚指示”等這些沒有實(shí)踐意義的內(nèi)容也從UCP600中消失。

2．澄清一些重要概念

UCP600第二條就列出了14條定義，澄清了一些信用證結(jié)算實(shí)踐當(dāng)中經(jīng)常會(huì)遇到而又缺乏明確定義的概念。如“銀行工作日”(Banking Day)，指出銀行工作日是銀行在正常營(yíng)業(yè)地開業(yè)，能夠開展UCP600所涉及的業(yè)務(wù)的時(shí)間；“相符交單”(ComplyingPresentation)，規(guī)定交單應(yīng)符合信用證條款要求及有關(guān)國(guó)際慣例。UCP600還提出了“兌付”(Honor)的概念，是指開證行、保兌行、指定行在信用證項(xiàng)下，除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為，強(qiáng)調(diào)“議付”(Negottation)是對(duì)單據(jù)(匯票)的買入行為，明確可以墊付或同意墊付款項(xiàng)給受益人，這一定義使實(shí)踐中存在的遠(yuǎn)期議付信用證合理化。UCP600新增加了“第二通知行”(Second Advising Bank)的概念，明確了第二通知行和第一通知行的責(zé)任相同，為實(shí)踐當(dāng)中可能存在的第二通知行提供了行為準(zhǔn)則。另外，UCP600對(duì)那些常見的基本的概念，如“通知行”(Advising Bank)，“申請(qǐng)人”(Applicant)，“受益人”(Benefictary)，“開證行”(lssuingBank)，“保兌行”(Confirming Bank)，“信用證”(Credit)，“指定銀行”(Nominated Bank)等，也給出了更加明確的定義。

3．某些重要內(nèi)容修改

UCP600將銀行審單的期限從UCP500中規(guī)定的7個(gè)工作日，縮短為5個(gè)工作日。這樣將促使銀行提高工作效率，并有利于受益人盡早收匯。同時(shí)，對(duì)于受益人向銀行交單的期限，UCP600也作了修改。UCPS00規(guī)定信用證應(yīng)確定一個(gè)交單期限，如果沒有這個(gè)期限，則銀行將不接受遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。UCP600則沒有了信用證確定交單期限的說法，而是嚴(yán)格規(guī)定受益人必須在不遲于裝運(yùn)日期后的21天內(nèi)提交單據(jù)，但無論如何都不得遲于信用證的到期日。

UCP600將開證行對(duì)不符單據(jù)的處理辦法從UCP500中的2種增加到了4種，分別為持單等候交單人指示(holiding the documents pending furtherinstructiORS from the presenter)、持單至申請(qǐng)人同意接受不符單據(jù)(holding the documents until itreceives a waiver from the applicant and agrees toaccept it)、退單(returning the documents)、或者按照交單人事先的指示行事(acting in actordancewith instructions previously received from thepresenter)。這樣規(guī)定有利于受益人、申請(qǐng)人和銀行按照具體情況靈活操作，并且能夠減少對(duì)不符單據(jù)的爭(zhēng)議，有利于交易順利完成。

UCP500對(duì)單據(jù)的制作并未給出非常詳細(xì)的規(guī)定，而UCP600對(duì)這一部分則有更為細(xì)致明確的說明。UCP600從第17條到第28條，共12個(gè)條款對(duì)單據(jù)的制作進(jìn)行了非常詳細(xì)的規(guī)定，包括對(duì)單據(jù)的正本副本，商業(yè)發(fā)票，各種運(yùn)輸方式下的運(yùn)輸單據(jù)，保險(xiǎn)單據(jù)的具體要求。UCP600在這一部分引入了許多《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBP)中的內(nèi)容，語言表述更加清楚，具有更強(qiáng)的可操作性。

三、應(yīng)用UCP600需要注意的問題

UCP500已經(jīng)在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐當(dāng)中廣泛應(yīng)用了十余年，早已被人們所熟知，而UCP600對(duì)UCP500存在一些比較重大的修改，區(qū)別較大。因此，為了盡快熟悉UCP600里的新規(guī)定，減少誤解與爭(zhēng)議，在UCP600的應(yīng)用初期，信用證的各方當(dāng)事人需要特別注意一些問題。

1．對(duì)于申請(qǐng)人來說

信用證的申請(qǐng)人是指要求開立信用證的一方。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐當(dāng)中，通常是進(jìn)口商。如果進(jìn)出口合同規(guī)定采用信用證結(jié)算，那么，進(jìn)口商執(zhí)行合同的第～個(gè)步驟就是去銀行申請(qǐng)開立信用證。申請(qǐng)開立信用證最主要的程序就是進(jìn)口商填寫開證申請(qǐng)書，填寫完之后，銀行要對(duì)開證申請(qǐng)書進(jìn)行審核，審核通過才開立信用證。因此，進(jìn)口商填寫的開證申請(qǐng)書決定了信用證能否順利開出以及信用證的條款內(nèi)容。所以，進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)按照UCP600的要求來填寫開證申請(qǐng)書，不要出現(xiàn)與UCP600相沖突的內(nèi)容；不應(yīng)要求將合同、形式發(fā)票等作為信用證的組成部分，這樣會(huì)使信用證的處理程序更加復(fù)雜，而且也不符合UCP600第4條中關(guān)于“信用證與合同相互獨(dú)立”(A credit by its nature isa separate transaction from the sale or othercontract on which it may be based)的規(guī)定。填寫完開證申請(qǐng)書之后，還需要注意申請(qǐng)書上是否注明適用UCP600，如果沒有就一定要與銀行確認(rèn)，并在申請(qǐng)書上加上適用UCP600的文句。

對(duì)于進(jìn)口商來說，想要按照UCP600正確填寫開證申請(qǐng)書，其必要前提是自己應(yīng)當(dāng)清楚地了解UCP600中的有關(guān)條款，特別是那些與UCP500不同的新規(guī)定。再有，由于UCP600畢竟只是一種國(guó)際慣例，不具有強(qiáng)制性。因此，在進(jìn)出口商雙方開始談判磋商交易條件的時(shí)候，就應(yīng)明確提出采用信用證結(jié)算要適用UCP600，而且還應(yīng)該確認(rèn)雙方對(duì)UCP600各個(gè)條款的理解是一致的。交易達(dá)成之后，雙方還應(yīng)在買賣合同的支付條款中明確注明以信用證方式支付并且應(yīng)適用UCP600。

2．對(duì)于受益人來說

信用證的受益人通常是出口商。對(duì)于出口商來說，熟悉UCP600的新規(guī)定，按照UCP600的要求發(fā)貨交單，決定了其能否順利完成交易收回貨款。因此，受益人在應(yīng)用UCP600的時(shí)候需要注意的問題似乎更加重要。

首先，出口商在發(fā)貨制單之前應(yīng)當(dāng)先認(rèn)真細(xì)致地審核信用證，如果發(fā)現(xiàn)其中有不符合UCP600規(guī)定的地方，應(yīng)及時(shí)與進(jìn)口商(信用證申請(qǐng)人)溝通，要求修改信用證。

在執(zhí)行合同的過程中，對(duì)出口商最為重要的就是UCP600關(guān)于交單期限的新規(guī)定，即裝運(yùn)日期的21天內(nèi)交單。出口商必須切記一定要在裝運(yùn)日期的21天之內(nèi)向銀行提交單據(jù)，無論信用證對(duì)交單期有何規(guī)定。因?yàn)榘凑誙CP600第14條C款的規(guī)定，只要提交的單據(jù)中包含運(yùn)輸單據(jù)，就必須在裝運(yùn)日期的21天內(nèi)交單(must be made by or on behalf of the beneficiarynot later than 21 calendar days after the date of shipment)，即使信用證規(guī)定了較長(zhǎng)的交單期和有效期，也必須在裝運(yùn)日期的21天之內(nèi)向銀行交單：而且還必須注意這21天是指自然日，而非銀行工作日。這樣的新規(guī)定對(duì)受益人提出了新的要求。為了確保在裝運(yùn)之后的21天內(nèi)交單，受益人應(yīng)切實(shí)提高工作效率，在備貨的同時(shí)就積極準(zhǔn)備單據(jù)，特別是那些需要其他機(jī)構(gòu)簽發(fā)的單據(jù)，如保險(xiǎn)單、商檢證書、原產(chǎn)地證書等，更應(yīng)當(dāng)盡早聯(lián)系，提前準(zhǔn)備。

對(duì)于受益人來說，單據(jù)的制作是非常重要的，一定要按照UCP600及信用證的規(guī)定進(jìn)行。UCP600對(duì)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的制作都有非常詳細(xì)的要求，尤其是運(yùn)輸單據(jù)，對(duì)各種不同運(yùn)輸方式下的運(yùn)輸單據(jù)都分別做出了細(xì)致的規(guī)定。受益人應(yīng)當(dāng)相當(dāng)熟練地掌握UCP600第17條到第28條的內(nèi)容(即對(duì)這些單據(jù)的要求)，并在每次交易中都嚴(yán)格按照這些條款的規(guī)定制單。由于UCP600在單據(jù)要求部分借鑒了許多ISBP中的內(nèi)容，出口商有必要安排其制單人員對(duì)ISBP進(jìn)行學(xué)習(xí)。再有，UCP600第2條中關(guān)于“相符交單”(Complying Presentation)的解釋僅有一句話：“means a presentation that is in accordancewith the te rms and conditions Of the credit theapplicabie provisions of these rules and internatlonalstandard banking practice”(交單應(yīng)與信用證條款、本慣例適用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致)，看上去似乎很簡(jiǎn)單，但是切莫因此認(rèn)為UCP600對(duì)單據(jù)相符的要求比較寬松，還是應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照“單證相符，單單相符”原則認(rèn)真細(xì)致地制作單據(jù)，避免因?yàn)椴环c(diǎn)造成拒付。

3．對(duì)于銀行來說

參與處理信用證的銀行有開證行、通知行、議付行、保兌行，其它指定銀行等等，UCP600對(duì)各銀行的責(zé)任都有明確的規(guī)定，與UCP500有一定的區(qū)別。其中最重要的區(qū)別是將銀行審單的期限縮短到75個(gè)銀行工作日，比UCP500的規(guī)定少了2個(gè)工作日。按照UCP600，無論是議付行，開證行還是保兌行，只要進(jìn)行審單，都必須確保5個(gè)工作日內(nèi)完成并進(jìn)行信用證結(jié)算的下一步驟。這意味著負(fù)責(zé)審單的銀行需要較大幅度地提高審單效率，縮短審單時(shí)間的同時(shí)還必須保證審單的準(zhǔn)確。因此，銀行為了達(dá)到這一要求，有必要進(jìn)行內(nèi)部的人員培訓(xùn)甚至部門調(diào)整。

另外，UCP600把保兌行的責(zé)任單獨(dú)列為一個(gè)條款(第8條)，指出保兌行也可以進(jìn)行議付，但這種議付是無追索權(quán)的議付。因此，在信用證結(jié)算過程中，如果保兌行同時(shí)被指定為議付行、或者是指定議付行不予議付、或者公開議付信用證項(xiàng)下，受益人可能會(huì)直接向保兌行交單議付。這時(shí)，保兌行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審單，不能輕易議付。

第2篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

在國(guó)際貿(mào)易中，出口商和進(jìn)口商由于遠(yuǎn)隔重洋，很難充分了解到對(duì)方的資金及信譽(yù)情況，也很難建立起相互的信賴，因此，出口商在沒有收到貨款前總是不愿交貨，而進(jìn)口商在未控制貨物前也不愿付款，為解決進(jìn)口商、出口商互不信任的問題，銀行以其信用介入，有條件地保證出口商只要提供與銀行開立的信用證要求相一致的單據(jù)，便向出口商付款，出口商在交單時(shí)轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)。這就是信用證業(yè)務(wù)。

它最大的特點(diǎn)是由銀行保證付款，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。開證行以自己的信用做出付款保證，承擔(dān)第一性付款義務(wù)，只要交單相符，開證行必須付款，其付款不以進(jìn)口人的付款為前提條件。

信用證是自足文件。信用證是與買賣合同相分離的獨(dú)立文件，不受合同的限制。合同條款是否與信用證條款一致，所交單據(jù)是否符合合同要求等，銀行一律不過問。

信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物?！禪CP600》第6條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

二、信用證的作用

信用證是國(guó)際結(jié)算的重要組成部分，信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，為國(guó)際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，對(duì)進(jìn)出口商及銀行都有積極作用。

（一）對(duì)出口商的作用

1、憑單取款。信用證支付的原則是單證嚴(yán)格相符，出口商交貨后提交的單據(jù)，只要做到與信用證規(guī)定相符，“單證一致、單單一致”，銀行就保證支付貨款。信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

2、外匯保證。在進(jìn)口管制和外匯管制嚴(yán)格的國(guó)家，進(jìn)口商要向本國(guó)申請(qǐng)外匯得到批準(zhǔn)后，方能向銀行申請(qǐng)開證，出口商如能按時(shí)收到信用證，說明進(jìn)口商已得到本國(guó)外匯管理當(dāng)局使用外匯的批準(zhǔn)，因而可以保證出口商履約交貨后，按時(shí)收取外匯。

3、資金融通。出口商在交貨前，可憑進(jìn)口商開來的信用證作抵押，向出口地銀行借取打包貸款，用以收購(gòu)、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船；或出口商在收到信用證后，按規(guī)定辦理貨物出運(yùn)，并提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，敘作押匯取得貨款。這是出口地銀行對(duì)出口商提供的資金融通，從而有利于資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大出口。

（二）對(duì)進(jìn)口商的作用

1、保證取得代表貨物的單據(jù)。在信用證方式下，開證行、付款行、保兌行的付款及議付行的議付貨款都要求做到單證相符。都要對(duì)單據(jù)表面的真?zhèn)芜M(jìn)行審核。因此，可以保證進(jìn)口商收到的是代表貨物的單據(jù)，特別是提單，它是貨物所有權(quán)的憑證。

2、保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)可以通過控制信用證條款來約束出貨的時(shí)間、交貨的品質(zhì)和數(shù)量，如在信用證中規(guī)定最遲的裝運(yùn)期限以及要求出口商提交由信譽(yù)良好的公證機(jī)構(gòu)出具的品質(zhì)、數(shù)量或重量證書等，以保證進(jìn)口商按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。

3、提供資金融通。進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)，通常要交納一定的押金，如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下履行開證義務(wù)。如采用遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。

（三）對(duì)銀行的作用

開證行接受進(jìn)口商的開證申請(qǐng)，即承擔(dān)開立信用證和付款的責(zé)任，這是銀行以自己的信用做出的保證。所以，進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定的押金或擔(dān)保品，為銀行利用資金提供便利。此外，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。因此，承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之一。

三、信用證的風(fēng)險(xiǎn)

信用證是基于商業(yè)信用、銀行信用的支付方式，它在促進(jìn)貿(mào)易的同時(shí)，也存在一些風(fēng)險(xiǎn)。

（一）來自進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

1、進(jìn)口商不開證。由于市場(chǎng)價(jià)格變化等原因，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商從自身利益出發(fā)，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，沒有開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，銀行不會(huì)向受益人開出獨(dú)立于銷售合同之外的單據(jù)買賣合同。

2、進(jìn)口商提供假信用證騙取出口貨物。所謂假信用證，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是進(jìn)口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證；二是進(jìn)口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的假信用證，都是進(jìn)口商詐騙行為的工具，如不能及時(shí)識(shí)破，將給出口商帶來極大危害。

3、“軟條款”信用證。所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)使受益人（出口商）完全處于被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證銀行則有權(quán)隨時(shí)單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請(qǐng)人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動(dòng)權(quán)單方面地掌握在手中，以此來詐取受益人的質(zhì)量保證金之類的款項(xiàng)。而出口商貨款的收回完全依賴于進(jìn)口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對(duì)其認(rèn)識(shí)不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。（二）來自出口商的風(fēng)險(xiǎn)

1、出口貨物品質(zhì)難以保證。由于信用證支付是一種單據(jù)買賣，銀行只關(guān)心單據(jù)的完整和表面的真?zhèn)危⒉魂P(guān)心買賣合同和貨物的好壞，只要出口商提供了完整、準(zhǔn)確的單據(jù)，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會(huì)對(duì)出口商付款。因此，如果出口商信譽(yù)較差，用假貨或品質(zhì)低于合同規(guī)定的貨物欺騙進(jìn)口商，則使用信用證結(jié)算并不能保證進(jìn)口商的收貨安全。

2、因合同與信用證有關(guān)貨物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的單據(jù)按照合同規(guī)定描述而與信用證中的不同，也就是單證不符，銀行有理由拒付，因?yàn)樾庞米C結(jié)算要求出口商必須做到“單單一致，單證相符”，否則銀行將有權(quán)拒絕付款。

（三）來自開證行的風(fēng)險(xiǎn)

1、開證行可能審單不嚴(yán)造成損失。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，要在審單無誤后代進(jìn)口商先行向出口商付款，如果審單不嚴(yán)，進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。

2、進(jìn)口商的權(quán)益受到限制。進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)在開證行填寫的格式化的開證申請(qǐng)書是銀行事先擬就的，進(jìn)口商沒有修改的權(quán)利，并且申請(qǐng)書的內(nèi)容以保護(hù)銀行的權(quán)益為主，進(jìn)口商的權(quán)益得不到完全保護(hù)，使進(jìn)口商面臨可能來自銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如申請(qǐng)書中的一些銀行免則條款，會(huì)成為銀行免除責(zé)任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務(wù)中可能因失誤所承擔(dān)的責(zé)任。

此外，信用證業(yè)務(wù)中任兩個(gè)當(dāng)事人聯(lián)手，都有利用信用證的特性進(jìn)行詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于只要賣方發(fā)貨單據(jù)相符，銀行就應(yīng)墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結(jié)，開證行就有可能被騙；又如，進(jìn)口商串通開證行，以“不符點(diǎn)”為由惡意拒付給出口商造成損失等。

四、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

由于信用證本身存在一些風(fēng)險(xiǎn)，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用證業(yè)務(wù)下各當(dāng)事人單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國(guó)際貿(mào)易慣例；同時(shí)慎重選擇貿(mào)易伙伴，對(duì)其交易對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和采取適當(dāng)?shù)拇胧?/p>

（一）出口商應(yīng)采取的措施

出口商在繕制或收集單據(jù)時(shí)必須十分謹(jǐn)慎，要嚴(yán)格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關(guān)部門取得運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、檢驗(yàn)證書、海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、產(chǎn)地證明書等，務(wù)必做到完整、準(zhǔn)確、及時(shí)和整潔。

1、出口商在接到信用證后，應(yīng)認(rèn)真審核信用證的有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格審證，以及謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)。當(dāng)出口商對(duì)信用證中的有關(guān)條款難以滿足時(shí)，應(yīng)盡量與進(jìn)口商接洽，促使開證行進(jìn)行修改。

2、出口商應(yīng)避免接受“將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請(qǐng)人”的條款，因?yàn)楹＿\(yùn)提單通常代表持有人對(duì)貨物的所有權(quán)，如將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請(qǐng)人，申請(qǐng)人則很可能以各種借口挑剔單據(jù)，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

3、出口商應(yīng)尋求信用證方式下出口信用保險(xiǎn)的支持，以化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是一國(guó)政府為出口商提供的一種非盈利性風(fēng)險(xiǎn)保障制度，目的在于鼓勵(lì)，擴(kuò)大本國(guó)商品出口。

（二）進(jìn)口商應(yīng)采取的措施

進(jìn)口商要慎重訂立合同，對(duì)出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。

1、掌握船舶的情況，在國(guó)際貿(mào)易中受益人通過提單欺詐尤為突出，所以買方應(yīng)及時(shí)了解船舶的情況，確認(rèn)提單是否真實(shí)。

2、加列商品檢驗(yàn)條款。為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門出具的商品檢驗(yàn)報(bào)告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營(yíng)的第三國(guó)公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報(bào)告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。

（三）開證行應(yīng)采取的防范措施

開證行應(yīng)嚴(yán)格審核信用證表面的真?zhèn)?，否則進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。

1、加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信了解。對(duì)資信不好、資產(chǎn)負(fù)債狀況存有隱患的進(jìn)口商，開證行可相應(yīng)地提高其申請(qǐng)開證的押金比例或要求其提高有效擔(dān)保，從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)對(duì)單據(jù)的控制。由于海運(yùn)提單代表持有人對(duì)貨物享有的權(quán)利，因而開證行在信用證條款中可要求出口商裝運(yùn)貨物后出具以空白抬頭或以開證行的指定人為收貨人的提單。在空白抬頭下，如出口商交單并經(jīng)背書將提單轉(zhuǎn)讓給開證行，如進(jìn)口商付款開證行才將提單交給進(jìn)口商；在以開證行的指定人為抬頭時(shí)，開證行通過控制海運(yùn)提單與單據(jù)，在進(jìn)口商付款后將提單背書轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口商。否則，開證行有權(quán)出售提單所代表的貨物。

信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，是國(guó)際結(jié)算的重要組成部分，對(duì)進(jìn)出口商及銀行都有積極作用，但在促進(jìn)貿(mào)易的同時(shí)，其本身也存在一些風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施是十分必要的。信用證業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)中的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益業(yè)務(wù)，隨著我國(guó)國(guó)有銀行徹底向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程，銀行將更加重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證付款在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中將繼續(xù)發(fā)揮重要作用。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

關(guān)鍵詞：案例教學(xué)；項(xiàng)目教學(xué)；外貿(mào)單證；交互應(yīng)用

中圖分類號(hào)：G4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.33.172

《外貿(mào)單證》是一門實(shí)踐性和時(shí)效性較強(qiáng)的課程，深受際經(jīng)貿(mào)環(huán)境的影響。結(jié)合課程特點(diǎn)，在日常的教學(xué)中，如果能做到“案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”的交互應(yīng)用，并且力求做到兩者的良好融合、交互促進(jìn)，定能提高《外貿(mào)單證》課程的教、學(xué)效果。

1 “案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”

“案例教學(xué)”是根據(jù)教學(xué)目的和培養(yǎng)目標(biāo)的要求，教師在教學(xué)過程中，以案例為基本素材，啟發(fā)學(xué)生以案例所提供的材料和問題為中心進(jìn)行分析研究，獨(dú)立思考，提出見解，做出判斷和決策，培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)并形成技能技巧的一種教學(xué)方法。

“項(xiàng)目教學(xué)”是指教師通過課程設(shè)計(jì)，將課程設(shè)計(jì)為一個(gè)或多個(gè)可行性的項(xiàng)目，學(xué)生在教師的引導(dǎo)下以獨(dú)立或者團(tuán)隊(duì)協(xié)作的方式綜合運(yùn)用已有的知識(shí)，充分發(fā)揮思維潛能和創(chuàng)造意識(shí)開拓性的完成項(xiàng)目任務(wù)。通過不同項(xiàng)目的完成，以達(dá)到提升學(xué)生分析問題與解決問題的能力，并構(gòu)建學(xué)生新的知識(shí)體系的目標(biāo)。

“案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”較突出的三個(gè)相同點(diǎn)是：從學(xué)的方面來看，兩者都強(qiáng)調(diào)將以往教學(xué)中學(xué)生的被動(dòng)“填鴨”變?yōu)樽杂X、自主探索，提高學(xué)生在整個(gè)教學(xué)活動(dòng)中的參與度和主動(dòng)性；從教的方面來看，無論是案例的篩選與展示還是項(xiàng)目的組織與設(shè)計(jì)都離不開教師的前期鋪墊和精心導(dǎo)入；從整個(gè)過程的具體落實(shí)來看，兩者都是“以案例、項(xiàng)目為主線、教師為主導(dǎo)、學(xué)生為主體”，以期培養(yǎng)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力，提高學(xué)生的實(shí)踐應(yīng)用能力，提升課堂的教學(xué)效果。

2 “案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”交互應(yīng)用的設(shè)計(jì)理念

“案例教學(xué)”的教學(xué)方法和“項(xiàng)目教學(xué)”的教學(xué)模式在日常高校的教學(xué)活動(dòng)中較為常見，然而較多的是突出使用或者單獨(dú)使用其中一種，將兩者并列使用或者糅合應(yīng)用的并不多，本文所提兩者“交互應(yīng)用”的設(shè)想是將兩者放在一個(gè)同等的高度、不偏倚，在發(fā)揮各自作用的同時(shí)相互影響，從而達(dá)到“1+1>2”的效果。

具體為：將課程根據(jù)知識(shí)點(diǎn)和內(nèi)在邏輯結(jié)構(gòu)分割成N個(gè)項(xiàng)目后，每個(gè)項(xiàng)目包括M個(gè)子任務(wù)，每個(gè)項(xiàng)目包含課程的部分章節(jié)內(nèi)容，學(xué)員在完成每個(gè)項(xiàng)目的過程中，針對(duì)子任務(wù)完成的過程是循環(huán)重復(fù)的。全部的N個(gè)項(xiàng)目，根據(jù)課程性質(zhì)，可以是并列關(guān)系，可以是遞進(jìn)關(guān)系。比如在《外貿(mào)單證》課程中，前期的部分章節(jié)像從“進(jìn)出口業(yè)務(wù)成本核算”到“買賣合同”再到“信用證”存在嚴(yán)格的先后關(guān)系，所以在項(xiàng)目設(shè)置時(shí)可以是遞進(jìn)式的，而到中后期制作各類單據(jù)時(shí)，并不是所有單證的制作或產(chǎn)生都存在嚴(yán)格的先后順序，所以這些項(xiàng)目的設(shè)置又可以是平行式的。在明確第n個(gè)項(xiàng)目及其包含的m個(gè)子任務(wù)后，從課程案例庫(kù)中精選此項(xiàng)目的案例。引導(dǎo)學(xué)生對(duì)案例進(jìn)行剖析和學(xué)習(xí)，進(jìn)而掌握本項(xiàng)目所涉及的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)而達(dá)到本單元的教學(xué)目標(biāo)。

3 “案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”在《外貿(mào)單證》課程中的交互應(yīng)用

以《國(guó)際貿(mào)易單證精講》課本第四章為例，來探討“案例教學(xué)”+“項(xiàng)目教學(xué)”在《外貿(mào)單證》課程中的交互應(yīng)用。本單元的項(xiàng)目名稱為“信用證的審核與開立”，將本項(xiàng)目分解成如下4個(gè)子任務(wù)：

任務(wù)1：信用證相關(guān)理論知識(shí)，其教學(xué)目標(biāo)為理解并掌握信用證的基本理論知識(shí)――定義、性質(zhì)及特點(diǎn)，參考學(xué)時(shí)1（45分鐘）。由于信用證的相關(guān)理論知識(shí)在先行課程《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)》和《國(guó)際結(jié)算》里接觸并了解過，所以這里可以通過直接的理論講解來跟學(xué)生一起回顧溫習(xí)信用證的定義，而信用證的三個(gè)基本性質(zhì)及特點(diǎn)建議采用案例教學(xué)方法為上。由于此知識(shí)點(diǎn)具有通識(shí)性，所以案例只需要針對(duì)此知識(shí)點(diǎn)即可，不需要刻意外延。比如針對(duì)信用證的“獨(dú)立于合同的自主文件”性質(zhì)的導(dǎo)入案例為“某出口公司對(duì)美國(guó)成交女式上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3U7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國(guó)外來證上為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付?！毙枰獙W(xué)生獨(dú)立思考并解答的問題為“（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款？為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？”信用證的另外兩個(gè)性質(zhì)及特點(diǎn)亦可采用相同性質(zhì)的案例進(jìn)行學(xué)習(xí)。

任務(wù)2：信用證條款的解讀，其教學(xué)目標(biāo)為：能讀懂并分析信用證的各條款，由于國(guó)際貿(mào)易中的信用證為英文且內(nèi)容較多，考慮到學(xué)生的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)，參考學(xué)時(shí)為3（135分鐘）。此任務(wù)的開展仍然建議通過案例教學(xué)來進(jìn)行。信用證的樣例很多，網(wǎng)絡(luò)上或者往屆國(guó)貿(mào)畢業(yè)生提供的工作中的信用證皆可。由于篇幅問題，信用證案例這里不做導(dǎo)入，但有兩點(diǎn)可做建議：一是如前所述信用證的先行內(nèi)容為買賣合同，一般是合同成立在先信用證開立在后，所以在信用證樣例講解時(shí)，采用的信用證案例最好跟前一個(gè)項(xiàng)目即買賣合同存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，以節(jié)約課時(shí)并增強(qiáng)項(xiàng)目之間的銜接性。當(dāng)然也可以布置獨(dú)立的信用證案例作為課外自主學(xué)習(xí)的內(nèi)容。第二個(gè)建議是在信用證條款進(jìn)行講解時(shí)應(yīng)有所倚重，應(yīng)增加對(duì)重點(diǎn)條款的剖析，特別防范陷阱條款。

任務(wù)3：信用證的審核與修改，其教學(xué)目標(biāo)為：能根據(jù)前期的外貿(mào)合同來審核信用證的各項(xiàng)條款并能正確修改信用證，參考學(xué)時(shí)為4（180分鐘）。此任務(wù)是在任務(wù)2順利完成的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，有了對(duì)信用證條款的正確解讀，才能為信用證的審核與修改提供夯實(shí)基礎(chǔ)，與此同時(shí)，此任務(wù)所需要的信用證案例必須與前期合同案例彼此關(guān)聯(lián)。在此列舉合同與信用證案例中的兩個(gè)條款進(jìn)行分析：（1）合同中的“Terms of Payment： By irrevocable letter of credit payable at sight to reach the seller not later than Jul，20th，2015 and remain valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment”，而信用證中“DRAFTS AT 42C： 60 DAYS AFTER SIGHT”明顯與合同中的“payable at sight”是不相符的；（2）合同中的相關(guān)檢驗(yàn)條款為“Goods must be inspected by the appointed representative of the applicant”，信用證的檢驗(yàn)條款卻為“THE APPOINTED REPRESENTATIVE OF THE BUYER SHALL INSPECT THE GOODS AND SIGN ON THE INSPECTION REPORT IF THE GOODS HAVE PASSED THE INSPECTION”。細(xì)致比較會(huì)發(fā)現(xiàn)信用證條款要比合同條款更為苛刻，合同中只是說“由開證申請(qǐng)人（合同買方）指定的代表檢驗(yàn)貨物”，沒有對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果有特別的要求或說明，而信用證中卻在“AND”后引申了合同條款的意思，“買方代表只有在貨物經(jīng)過檢驗(yàn)后才在檢驗(yàn)報(bào)告上簽字”，對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果具有明確的指向性，相比于之前協(xié)商而成的合同條款，這種信用證條款對(duì)受益人（合同賣方）是不公平的。

任務(wù)4：信用證的申請(qǐng)，其教學(xué)目標(biāo)為：能辦理信用證的開證申請(qǐng)，參考學(xué)時(shí)為1（45分鐘）。信用證的開證申請(qǐng)是開證申請(qǐng)人（合同買方）根據(jù)合同相關(guān)內(nèi)容到銀行申請(qǐng)開證，填寫開證申請(qǐng)書，這是信用證開立的前提條件。此任務(wù)中關(guān)鍵之處在于對(duì)合同條款的正確解讀，否則會(huì)導(dǎo)致開證申請(qǐng)書填寫錯(cuò)誤――信用證與合同不符――修改信用證、甚至耽誤裝船等一系列后續(xù)問題。各銀行的開證申請(qǐng)書雖然樣式不同但是上面的欄目卻大致相同，所以這里只需要網(wǎng)上下載銀行的開證申請(qǐng)書空白模板讓學(xué)生根據(jù)合同填制即可。

4 “案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”交互應(yīng)用的建議

通過以上，我們可以發(fā)現(xiàn)在此教學(xué)過程中，“項(xiàng)目教學(xué)”與“案例教學(xué)”緊密結(jié)合起來，“項(xiàng)目教學(xué)”是模式是載體，“案例教學(xué)”是方法是手段，項(xiàng)目貫穿于課程教學(xué)的始終，而案例也貫穿于每個(gè)項(xiàng)目的始K，兩者的交互應(yīng)用使教學(xué)內(nèi)容更加立體和形象，不僅較大程度激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，也提升了學(xué)生的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，提高了學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力。其作用和效果在《外貿(mào)單證》這類實(shí)踐性較強(qiáng)的課程中尤為突出和明顯。結(jié)合日常的教學(xué)實(shí)踐，作為“案例教學(xué)”和“項(xiàng)目教學(xué)”交互應(yīng)用的實(shí)施者，筆者有以下三點(diǎn)建議：

（1）“案例教學(xué)”中的案例選取一定要貼切、精煉、具有時(shí)效性。好的案例是成功的一半，案例的選擇是否恰當(dāng)，直接影響到教學(xué)效果和質(zhì)量。前文提到部分對(duì)案例的要求，但是每章節(jié)的知識(shí)點(diǎn)不同，每個(gè)項(xiàng)目任務(wù)不同，案例的要求也是不同的。總體上看應(yīng)該做到“貼切”――所選案例一定要貼近教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)目標(biāo)及前后項(xiàng)目任務(wù)而不能斷層、突兀；“精煉”――由于案例貫穿教學(xué)始終，考慮到課時(shí)及學(xué)生的注意力，在布置案例時(shí)應(yīng)盡量控制好案例的長(zhǎng)度，成為濃縮的精華；“具有時(shí)效性”――這個(gè)主要是跟課程性質(zhì)相關(guān)。由于國(guó)際貿(mào)易中的一些政策、規(guī)則經(jīng)常處于變動(dòng)狀態(tài)，所以在教學(xué)中的案例不能一成不變，應(yīng)結(jié)合時(shí)事不斷更新。

（2）“項(xiàng)目教學(xué)”中的項(xiàng)目、子任務(wù)設(shè)置要注意相關(guān)性、可操作性等原則。項(xiàng)目、子任務(wù)的設(shè)置應(yīng)避免好逸惡勞、按部就班地遵照教材原有的章節(jié)編排來，而應(yīng)該根據(jù)課程性質(zhì)、內(nèi)在邏輯結(jié)構(gòu)、所包含的知識(shí)點(diǎn)等因素綜合考慮。要使所設(shè)置的項(xiàng)目、任務(wù)與教學(xué)目標(biāo)、與專業(yè)的實(shí)際需求相關(guān)――即相關(guān)性原則；另外，項(xiàng)目、任務(wù)的設(shè)置應(yīng)該緊密結(jié)合學(xué)生目前的具體學(xué)情、知識(shí)積累來，要難易適中――即可操作性原則，否則達(dá)不到預(yù)期的效果，“項(xiàng)目教學(xué)”也會(huì)成為空談。

（3）每個(gè)任務(wù)和案例結(jié)束后，老師應(yīng)及時(shí)點(diǎn)評(píng)，總結(jié)教學(xué)過程中老師的教和學(xué)生的學(xué)這兩方面需要改進(jìn)完善的地方；同時(shí)在整個(gè)教學(xué)活動(dòng)中老師需要一直平衡好和學(xué)生之間的關(guān)系，在扮演好自己“主導(dǎo)”角色的同時(shí)，把握好學(xué)生的“主體”角色，使兩者相得益彰。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

論文關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；信用證；案例教學(xué)；應(yīng)用

信用證是國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課程中支付方式的一個(gè)章節(jié)，雖然所占內(nèi)容不多，但是其實(shí)踐意義卻是非常重要。以蘭菁主編，清華大學(xué)出版社出版的《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》第二版為例，該書信用證內(nèi)容出現(xiàn)在第十五章國(guó)際貿(mào)易貨款的收付第三節(jié)，主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：信用證的定義和主要內(nèi)容，信用證的當(dāng)事人，信用證支付的一般程序，信用證的種類。每一個(gè)方面作者都給予了適當(dāng)?shù)陌咐治稣f明，增強(qiáng)學(xué)生對(duì)知識(shí)的理解和消化。除上述四個(gè)方面以外，案例教學(xué)還應(yīng)滲透到信用證軟條款，信用證欺詐等相關(guān)內(nèi)容。實(shí)踐表明，案例教學(xué)法是最有效的信用證教學(xué)方法之一。

案例教學(xué)法最早產(chǎn)生于古希臘、羅馬時(shí)期，而真正作為教學(xué)方法來運(yùn)用是在1910年的哈佛大學(xué)的法學(xué)院和醫(yī)學(xué)院，接著逐漸應(yīng)用在商業(yè)和企業(yè)管理學(xué)，20世紀(jì)70年代開始應(yīng)用于教育學(xué)學(xué)界¨。案例教學(xué)是通過一個(gè)具體情節(jié)的描述，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)這些情節(jié)進(jìn)行討論和總結(jié)的一種教學(xué)方法。案例教學(xué)使學(xué)生在“做”中學(xué)，在思考中進(jìn)步，有利于學(xué)生自信心的樹立、技能的學(xué)習(xí)、以及創(chuàng)造能力和實(shí)際解決問題的能力的培養(yǎng)。我國(guó)很多高校也在課程教學(xué)改革中融入了案例教學(xué)法，而在信用證教學(xué)中，還存在許多不足，主要包括：對(duì)案例教學(xué)存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，與“問、答”式的單向教學(xué)法雷同；案例使用不夠恰當(dāng)，隨意性強(qiáng)，沒有圍繞教學(xué)內(nèi)容認(rèn)真篩選或撰寫；案例資源匱乏，缺乏針對(duì)性與時(shí)效性；教師放任自流，學(xué)生的主觀能動(dòng)性得不到發(fā)揮，綜合能力得不到培養(yǎng)與提高等。因此，在信用證案例教學(xué)中，必須注意提高案例教學(xué)效果，發(fā)揮案例教學(xué)法對(duì)信用證教學(xué)的有效促進(jìn)作用。

1提高信用證案例教學(xué)效果的方法

1．1明確目標(biāo)，找準(zhǔn)定位，精選案例

所謂明確目標(biāo)，即是圍繞本課程的特點(diǎn)，確定信用證教學(xué)的目標(biāo)。信用證教學(xué)的目的是使學(xué)生理解信用證的定義和特點(diǎn)，明確信用證的當(dāng)事人、職責(zé)及其相互關(guān)系，掌握信用證的一般業(yè)務(wù)流程，識(shí)記不同信用證的種類及其使用，了解關(guān)于信用證的國(guó)際貿(mào)易慣例。找準(zhǔn)定位，即是根據(jù)所授學(xué)生的特點(diǎn)，對(duì)案例教學(xué)進(jìn)行準(zhǔn)確定位。精選案例，即是案例的選擇一定要做到高質(zhì)量和較強(qiáng)的針對(duì)性。案例的選擇應(yīng)是有討論和分析價(jià)值的、真實(shí)的、常見的而又復(fù)雜的問題。其次，案例應(yīng)該給予學(xué)生充分的討論空間，不要限制學(xué)生的思維和表達(dá)，而要提供可以思考和解決問題的多個(gè)途徑。另外，案例的選擇要與教學(xué)的進(jìn)度和課程的培養(yǎng)目標(biāo)掛鉤，同時(shí)注意時(shí)效性和目的性。教師既可以選取內(nèi)容新穎、新近發(fā)生的案例，也可以自行編寫案例，在案例教學(xué)中迅速提高學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問題、解決問題的能力。

1．2科學(xué)設(shè)計(jì)。精心組織，廣泛發(fā)動(dòng)

在選擇好教學(xué)適用的案例后，教師要仔細(xì)研究案例，結(jié)合學(xué)生現(xiàn)狀設(shè)計(jì)好案例教學(xué)工具，選擇合適的組織形式，比如：是分組討論還是辯論或者是角色模擬，是引述案例還是利用多媒體教學(xué)手段選擇聲像資料等等。案例教學(xué)的精心組織是保證教學(xué)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的必要條件。組織得當(dāng)能充分發(fā)揮學(xué)生的積極性和創(chuàng)造性，更好地培養(yǎng)其協(xié)調(diào)配合能力和團(tuán)隊(duì)精神，提高其分析和解決問題的能力。案例分析的組織形式可以從三個(gè)方面去思考：一是自選案例，自主分析。在教師給出的案例中，學(xué)生自行選擇一個(gè)案例，在課堂上先提出自己的觀點(diǎn)，其他學(xué)生再?gòu)目陀^、局外的角度，來研究并分析問題產(chǎn)生的原因以及如何應(yīng)對(duì)。二是共選案例，小組分析。將全班學(xué)生進(jìn)行分組，每組4至5人，共同挑選一個(gè)案例，在課堂上由各小組發(fā)表對(duì)案例的看法及其解決問題的思路。接著，各自以有力的理論支持提出意見和觀點(diǎn)。通過思維的碰撞達(dá)成共識(shí)。然后，由學(xué)生對(duì)案例存在的問題進(jìn)行分析并加以總結(jié)和概括。三是典型案例，全班分析。由教師和學(xué)生挑選一個(gè)比較典型的案例展開全班討論。為了讓討論、爭(zhēng)辯能充分展開，教師不要輕易參與爭(zhēng)論，要積極鼓勵(lì)那些有自己獨(dú)到見解的同學(xué)發(fā)言。對(duì)那些觀點(diǎn)不成熟的同學(xué)發(fā)言也不要輕易否定，以免打擊積極性。

1．3總結(jié)評(píng)估。教學(xué)反思。推陳出新

教師對(duì)案例的總結(jié)是案例教學(xué)中不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，教師應(yīng)該歸納出帶有普遍規(guī)律性的理論，系統(tǒng)地梳理學(xué)生所應(yīng)該掌握的信用證知識(shí)和語言知識(shí)，讓學(xué)生能夠運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)，重新審視和分析案例。由此，使理論回到實(shí)踐，使理論指導(dǎo)實(shí)踐，以便進(jìn)一步加深學(xué)生對(duì)理論的理解。教師還可對(duì)學(xué)生的表現(xiàn)加以評(píng)價(jià)，并將學(xué)生的課堂表現(xiàn)作為平時(shí)成績(jī)的參考依據(jù)，以激勵(lì)學(xué)生下一次更好地參與討論。教師應(yīng)歸納出有代表性的意見和創(chuàng)新觀點(diǎn)，對(duì)學(xué)生提出的不同見解不能進(jìn)行簡(jiǎn)單的判斷對(duì)與錯(cuò)，而應(yīng)從學(xué)生分析步驟的恰當(dāng)性、決策依據(jù)的充分性、結(jié)論推斷過程的邏輯性、思維的創(chuàng)新性等方面綜合評(píng)定，這樣在培養(yǎng)學(xué)生能力的同時(shí)也培養(yǎng)了學(xué)生的自信心。教學(xué)是一個(gè)教與學(xué)相互促進(jìn)的過程，教師在教學(xué)中要不斷的反思，推陳出新，發(fā)現(xiàn)新規(guī)律，找出新問題，以科學(xué)的發(fā)展觀，敏銳的創(chuàng)新性，不斷探索新方法，促進(jìn)案例教學(xué)效果更好地形成。

2信用證案例教學(xué)的三個(gè)重點(diǎn)層面

2．1信用證的定義、主要內(nèi)容及當(dāng)事人

此部分教學(xué)為信用證人門篇，對(duì)學(xué)生掌握信用證知識(shí)起著奠基作用，因此，在講解時(shí)，我們可以巧設(shè)案例，從學(xué)生感興趣的知識(shí)背景出發(fā)，既可以提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，又可以起到提高教學(xué)效果的作用。設(shè)計(jì)案例如下：劉備得諸葛燒赤壁后，蜀國(guó)實(shí)力大增，自此與北魏東吳三分天下。蜀國(guó)國(guó)力增強(qiáng)后，三國(guó)問的貿(mào)易交流也Et益頻繁。某天，東吳孫權(quán)見蜀國(guó)辣椒資源豐富，于是一紙訂單，下了150萬東吳幣的醬品合同，付款方式：不可撤銷信用證。劉備大悅。轉(zhuǎn)眼春去秋來，辣椒醬如期制作，孫權(quán)的東吳貿(mào)易公司通過東吳花旗銀行將信用證如期開到劉備醬品公司。正待發(fā)貨前，趙云來報(bào)：東吳貿(mào)易公司因管理不善，瀕于破產(chǎn)，資不抵債。劉備大驚，速召諸葛亮商議，共討對(duì)策。若你是諸葛亮。該如何處理此事?

案例如此一改。學(xué)生一雙雙明亮的眼睛看向講臺(tái)，案例背景講解完畢，再讓學(xué)生分析時(shí)，也變得格外積極，課堂氣氛馬上活躍起來。本案例主要涵蓋的知識(shí)點(diǎn)有：信用證的含義、信用證的特點(diǎn)，其中可引申信用證與合同的關(guān)系。分析完案例后，可接著再分析信用證的當(dāng)事人。通過案例指出，此案例中，誰是信用證的開證申請(qǐng)人?劉備方還是孫權(quán)方?誰是信用證的受益人?哪個(gè)銀行是開證行等等。喜愛《三國(guó)》的學(xué)生對(duì)著相關(guān)定義迅速地指出了各當(dāng)事人。

2．2信用證的操作流程

國(guó)際貿(mào)易跟單信用證操作流程分以下幾個(gè)步驟：

(1)進(jìn)口人與出口人訂立買賣合同，規(guī)定以信用證方式支付貨款。

(2)進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)。填寫開證申請(qǐng)書，交納押金或提供其他擔(dān)保，請(qǐng)開證行開證。

(3)開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向出口人開出信用證，并寄發(fā)給通知行請(qǐng)其通知受益人。

(4)通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證通知受益人。

(5)出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物。并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開立匯票，在信用證有效期之內(nèi)送交當(dāng)?shù)劂y行請(qǐng)求議付。

(6)議付銀行按信用證條款審單無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給受益人。議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給開證行或其指定的付款行索償。

(7)開證行或其指定的付款行核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

(8)開證行或其指定的付款行通知開證申請(qǐng)人付款贖單。開證人驗(yàn)單無誤后付清貨款，開證行把全套貨運(yùn)單據(jù)交給開證人。

講解此部分時(shí)，接第一部分三國(guó)案例，可將上述內(nèi)容融人以下案例中：話說劉備依諸葛之意，大膽發(fā)貨，不久便收回貨款，在佩服諸葛之余，深感有必要普及信用證知識(shí)，便讓諸葛亮給醬品公司的管理層進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。信用證流程如下所示：

(1)買賣雙方(東吳貿(mào)易公司與劉備醬品公司)在合同中約定，采用信用證方式支付貨款。

(2)進(jìn)口商(東吳貿(mào)易公司)向當(dāng)?shù)劂y行(東吳花旗銀行)申請(qǐng)開證。

(3)開證銀行(東吳花旗銀行)接受進(jìn)口商(東吳貿(mào)易公司)申請(qǐng)，并根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容開具信用證，寄交出口地通知銀行(劉備所在地銀行)。

(4)通知銀行(劉備所在地銀行)接到信用證審核無誤后通知給受益人(劉備醬品公司)。

(5)受益人(劉備醬品公司)審核信用證無誤后，按信用證規(guī)定條件裝運(yùn)貨物，并備齊各種單據(jù)，在信用證有效期之內(nèi)向議付銀行(劉備所在地銀行)交單請(qǐng)求議付。

(6)議付銀行(劉備所在地銀行)審單無誤后，把貨款墊付給出口商(劉備醬品公司)后，將貨運(yùn)單據(jù)寄交開證銀行(東吳花旗銀行)索償。

(7)開證銀行(東吳花旗銀行)核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付銀行(劉備所在地銀行)。

(8)開證銀行(東吳花旗銀行)通知開證申請(qǐng)人(東吳貿(mào)易公司)付款贖取單據(jù)。

2．3信用證軟條款

在國(guó)際貿(mào)易中，信用證是被多數(shù)國(guó)家普遍采用的一種主要結(jié)算方式。雖說信用證是一種較為“安全”和“公平”的支付手段，但不良之徒仍有可能巧設(shè)信用證軟條款，制造陷阱，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，而且屢屢成功地“暗度陳倉(cāng)”。信用證使用過程中暗含著單據(jù)限制條款、信用證暫不生效條款、限制運(yùn)輸條款等風(fēng)險(xiǎn)，因此，此部分案例教學(xué)不可忽視。

信用證軟條款常是專業(yè)性強(qiáng)的英文，有的條款冗長(zhǎng)復(fù)雜，另外還需結(jié)合國(guó)貿(mào)知識(shí)分析其原由，英文基礎(chǔ)不好的學(xué)生很容易放棄，但如果把一些條款放入下列背景中會(huì)取得良好的效果。我們?cè)O(shè)立案例背景如下：話說諸葛亮草船借了十萬支箭后，魏國(guó)箭支庫(kù)存不足，只好花重金從蜀國(guó)購(gòu)買，關(guān)羽被派負(fù)責(zé)此事。哪知，曹操在信用證中暗設(shè)軟條款I(lǐng)NSPEC-T10NCERTIFICATEISSUEDBYMR．

YANGXIUWHOSESIGNITUREMUSTBEINCONFORMITYwITHTHERECORDOFOPENINGBANK，并對(duì)關(guān)羽說：“發(fā)貨前我們會(huì)派楊修去驗(yàn)貨，以免貨物不符我方要求，增加貴方退貨費(fèi)用?！庇终f：“為了避免有人仿制楊修的簽名，我們會(huì)在開證行這里留份簽印備檔，以作核查之用?！标P(guān)羽想了想，覺得合情合理。便依照約定備貨，正待發(fā)貨，恰巧諸葛亮來訪，無意間被諸葛識(shí)破，才免除釀成大禍。諸葛分析如下：若市場(chǎng)有變，曹操不派楊修來驗(yàn)貨，你關(guān)羽能發(fā)貨嗎?退一步講，就算楊修如期來驗(yàn)貨，且簽檢驗(yàn)單，但其簽字和開證行印簽是否一致，你關(guān)羽如何判別?因此業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)完全掌握在曹操手中，而我們只能受制于他。關(guān)羽啞口無言，氣得怒罵曹操：“曹操天下梟雄，果然不假，枉我在華容道上放他一馬”。此案例可替換其它不同類別軟條款，逐一分析。只一個(gè)案例背景，借關(guān)羽與曹操的關(guān)系，便可將信用證常見軟條款，以及軟條款的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等內(nèi)容講授完畢，英文基礎(chǔ)不好的學(xué)生，也會(huì)因?yàn)槭熘度龂?guó)》，而聽得興味盎然。

3對(duì)信用證案例教學(xué)的思考

(1)樹立以學(xué)生為中心的教學(xué)理念，以就業(yè)為導(dǎo)向的教學(xué)模式。教師在設(shè)計(jì)案例時(shí)，要仔細(xì)推敲每個(gè)知識(shí)點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，為學(xué)生設(shè)計(jì)、構(gòu)造出一系列典型的具有較強(qiáng)操作性和誘導(dǎo)性的案例。案例教學(xué)中的所有案例最好都能源于實(shí)際工作中最常見的問題和最實(shí)用的職業(yè)技能，能讓學(xué)生在分析案例的過程中掌握知識(shí)、技能與方法，培養(yǎng)與提高學(xué)生處理業(yè)務(wù)的能力，為學(xué)生擇業(yè)就業(yè)提供技能支持。

第5篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

「關(guān)鍵詞國(guó)際支付，信用證，權(quán)利義務(wù)

國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律依據(jù)是國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。世界各國(guó)銀行開出的信用證均須注明依此統(tǒng)一慣例開立，在發(fā)生糾紛時(shí)有關(guān)法院依此慣例裁決。我國(guó)法律也明示承認(rèn)國(guó)際慣例?！吨腥A人民共和國(guó)民法通則》第142條第3款規(guī)定：“中華人民共和國(guó)法律和中華人民共和國(guó)締結(jié)或參加國(guó)際條約沒有規(guī)定的，可以適用國(guó)際慣例?！蔽覈?guó)其他涉外法律中也都作了關(guān)于適用國(guó)際慣例的規(guī)定。這些規(guī)定為機(jī)構(gòu)從事涉外貿(mào)易、金融活動(dòng)與國(guó)際慣例接軌創(chuàng)造了條件，也為中國(guó)司法機(jī)關(guān)和仲裁機(jī)構(gòu)審理涉外糾紛提供了依據(jù)。

一、國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)

依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本第一部分“總則與定義”，筆者將國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)歸納為如下四點(diǎn)：

1、是一種銀行信用

信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過有關(guān)銀行交來單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對(duì)受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。

信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行或其人在信用證項(xiàng)下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。

在信用證業(yè)務(wù)中，一家銀行在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)都被視為另一家銀行?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》確立上述準(zhǔn)則是因?yàn)橐患毅y行及其在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，往往是同一法人，在處理債權(quán)、債務(wù)上相互有關(guān)。因此，同一法人條件下的經(jīng)濟(jì)訴訟，有時(shí)將在跨國(guó)間出現(xiàn)糾紛。這種糾紛如被介入信用業(yè)務(wù)，則對(duì)順利進(jìn)行結(jié)算非常有害。國(guó)際商會(huì)為排除上述糾紛的干擾而確立這一準(zhǔn)則。

在信用證業(yè)務(wù)中是否執(zhí)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》條款，由有關(guān)當(dāng)事人共同確定。這一信用證業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)表明，只要各當(dāng)事人一致同意，則允許在信用證中列入特別條款，亦即不受慣例約束的條款。但是，如果在信用證上已標(biāo)明“本證按照國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本辦理”，在這樣的條件下，則“除非另有約定，本慣例條款對(duì)當(dāng)事人都具有約束力。”

2、是一項(xiàng)獨(dú)立文件

信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來說，進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)對(duì)外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對(duì)方資信并通過洽談?dòng)喠⒑贤?，在合同中?guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對(duì)方開來的信用證后，一定要立即對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系對(duì)方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時(shí)無法提供符合信用證要求的某項(xiàng)單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時(shí)、完全符合合同要求，對(duì)方也會(huì)拒絕付款，因?yàn)樵诓捎眯庞米C方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。

信用證項(xiàng)下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對(duì)信用證的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會(huì)與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)合約等。但是，信用證項(xiàng)下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為地信用證條款違約抗辯的依據(jù)，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條6款規(guī)定：“受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。”這些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。

3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)

信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實(shí)具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務(wù)運(yùn)作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會(huì)去考慮單據(jù)背后所反映的事實(shí)狀況。

信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對(duì)貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實(shí)際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易往來的，并發(fā)揮其融通資金的作用。

4、是一種書面憑證

從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項(xiàng)目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞語不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應(yīng)反映“單據(jù)化”的要求，即必須以“提供單據(jù)的辦法”來體現(xiàn)條款的要求。信用證的內(nèi)容必須簡(jiǎn)潔，避免繁瑣。在信用證的內(nèi)容中不應(yīng)列入過多的細(xì)節(jié)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第13條規(guī)定：“銀行將不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)”，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對(duì)此不予理會(huì)”。

二、國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律關(guān)系

依據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，國(guó)際信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的主要當(dāng)事人有：（1）國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的開證申請(qǐng)人，即國(guó)際經(jīng)貿(mào)中的進(jìn)口商；（2）國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的開證銀行；（3）國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的受益人，即國(guó)際經(jīng)貿(mào)中的出口商；（4）國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的中介銀行，即作為聯(lián)系開證銀行與受益人的第三家銀行，包括通知行、保兌行、議付行或償付行等。以上主要當(dāng)事人因?yàn)閲?guó)際信用證業(yè)務(wù)連結(jié)著的復(fù)雜關(guān)系，形成了他們之間的權(quán)力和義務(wù)，即信用證下當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。包括：（1）開證申請(qǐng)人與開證銀行之間的關(guān)系；（2）開證銀行與受益人之間的關(guān)系；（3）開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系；（4）中介銀行與受益人之間的關(guān)系。

1、開證申請(qǐng)人與開證銀行之間的契約關(guān)系

進(jìn)出口雙方的貿(mào)易合同一經(jīng)訂立并規(guī)定了以銀行的信用證作為支付方式，那么，進(jìn)口商通常的做法是向其所在地的銀行申請(qǐng)開立以賣方為受益人的信用證。在開證申請(qǐng)書中應(yīng)明確開證行被授權(quán)付款以及開證申請(qǐng)人保證向銀行償還墊款的一切條件。與此同時(shí)，開證申請(qǐng)人要在開證明銀行預(yù)先存入一定數(shù)額的備付保證金。對(duì)開證申請(qǐng)人的這項(xiàng)存款，開證明銀行不得挪作他用。即使此后開證明銀行破產(chǎn)了，開證申請(qǐng)人預(yù)交的備付保證金，也應(yīng)在銀行破產(chǎn)時(shí)退還開證明申請(qǐng)人，而不應(yīng)視為破產(chǎn)債權(quán)。因?yàn)?，開證銀行在收取這些資金時(shí)，只能算是代保管。當(dāng)然有的企業(yè)信譽(yù)卓著，在向銀行申請(qǐng)開證明時(shí)，往往不預(yù)交保證金，而是由銀行授予一定的開證信用額度。

開證銀行完全有權(quán)憑信用證項(xiàng)下的單據(jù)來決定是否支付信用證之款項(xiàng)。開證銀行一旦根據(jù)信用證明條款解付了其項(xiàng)下的款項(xiàng)，并借記開證申請(qǐng)人的帳戶，開證申請(qǐng)人則不得尋找任何理由要求銀行賠償或退款。對(duì)那些在申請(qǐng)開證時(shí)未在銀行存入備付保證金的申請(qǐng)人，銀行則有權(quán)向其索償所墊付的資金。倘若開證明申請(qǐng)人仍堅(jiān)持要求開證明銀行拒付的話，開證銀行要做的，也只能是向其申請(qǐng)人解釋，它是按照開證申請(qǐng)書的條款開立信用證，而開立了信用證，它本身則承擔(dān)了須對(duì)受益人所提交的單證相符的單據(jù)付款責(zé)任。當(dāng)然，開證銀行在審查受益人所提交的單據(jù)時(shí)，得承擔(dān)謹(jǐn)慎的責(zé)任，務(wù)必使單據(jù)表面上與信用證所要求的條款相符，倘若銀行沒有盡到此責(zé)而接受了有不符點(diǎn)的單據(jù)，則其無權(quán)向申請(qǐng)人要求補(bǔ)償其對(duì)受益人的付款。開證銀行對(duì)開證申請(qǐng)人所承擔(dān)的另一義務(wù)是及時(shí)將信用證通知受益人。而開證申請(qǐng)人對(duì)開證銀行所承擔(dān)的義務(wù)則包括對(duì)開證銀行根據(jù)信用證條款所作出的支付進(jìn)行償付，并支付手續(xù)費(fèi)，以及如上所述根據(jù)銀行的要求提供開證保證金或提供抵押等。

2、開證銀行與受益人之間的契約關(guān)系

受益人在接收到開證銀行開出的不可撤銷信用證后即取得了對(duì)開證銀行的特定權(quán)利，在其根據(jù)信用證條款提交了單證相符的單據(jù)后，即有權(quán)要求開證銀行付款，而開證銀行也即有義務(wù)付款。假如發(fā)生了開證銀行違背信用證項(xiàng)下的承諾，而對(duì)受益人作出拒付的情況，只有一種情況開證銀行可以免責(zé)，即在可撤銷信用證項(xiàng)下，開證銀行在受益人交單之前已經(jīng)撤銷了該可撤銷信用證，則受益人不能要求開證銀行付款。不可撤銷信用證一經(jīng)開出，受益人按照信用證條款規(guī)定作為匯票的出票人，在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)后，即有權(quán)憑此要求開證銀行履行付款的責(zé)任。由于開立了不可撤銷信用證，受益人與開證銀行之間就形成了契約關(guān)系，而受益人也就憑信用證的條款獲得了開證銀行對(duì)他債務(wù)的有條件承諾，兩者之間的關(guān)系便是不可撤銷的，即兩者之間由信用證業(yè)務(wù)的單據(jù)交易獨(dú)立性原則的性質(zhì)而形成權(quán)利義務(wù)關(guān)系。實(shí)際上，自信用證發(fā)出之日起，受益人與開證銀行之間的契約關(guān)系就已經(jīng)建立了。開證銀行不得以買賣雙方的合同糾紛或買方是受騙開出信用證或買方已無償付能力為由拒絕按照信用證的信用承諾付款。當(dāng)然，如果開證銀行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，并在合理時(shí)間內(nèi)向?qū)Ψ教岢觯簿徒獬俗陨淼母犊钬?zé)任，可以對(duì)外拒付。

信用證的受益人在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)并要求開證銀行付款，如果遇到開證銀行無理拒付，有權(quán)要求開證銀行賠付。不過，受益人索賠的權(quán)利只限于匯票的金額及其所發(fā)生的利息，不包括因此給賣方帶來的其他種種損失。這是因?yàn)樾庞米C規(guī)定的支付手段是貨幣，開證銀行無理拒付所造成的損失，以出利息的方式賠償。

開證銀行一旦開出信用證，就必須履行在受益人提交符合信用證條款要求的單據(jù)時(shí)向受益人付款，并同時(shí)根據(jù)信用證條款履行其對(duì)信用證項(xiàng)下對(duì)受益人所承擔(dān)的一切責(zé)任。同樣，受益人也受信用證條款的約束而負(fù)有履約的責(zé)任，即根據(jù)信用證的條款提供信用證規(guī)定的單據(jù)相符的單據(jù)。這種相互制約的關(guān)系既可制約受益人無端拖延供貨而損失買方的利益，又可防范開證行無理拒付而侵害受益人的利益。因此以相互制約方式來充分保障契約各方利益，是開證行與受益人之間關(guān)系的主要特征。

3、開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系

信用證的開證銀行為了順利辦理其信用證業(yè)務(wù)，往往要委托第三家銀行作為中介銀行來協(xié)助辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中介銀行可能被邀請(qǐng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧虮晃械臉I(yè)務(wù)有：通知行、保兌行、議付行等。

開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系是根據(jù)開證銀行對(duì)中介銀行的具體要求來決定的。開證銀行對(duì)中介銀行之間的關(guān)系，除非另有協(xié)議，一般都為委托和的關(guān)系。在英美等國(guó)，普遍認(rèn)為中介銀行是開證銀行的行。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第14條a款規(guī)定：“當(dāng)開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（如有）承擔(dān)下列責(zé)任：對(duì)已付款、已承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或議付的指定銀行予以償付。”只要中介銀行按照信用證條款來辦理業(yè)務(wù)，如其應(yīng)開證銀行的指示對(duì)信用證付款后，那么它就有權(quán)要求開證銀行償付，索回因充當(dāng)人而可能遭受到的損失。

中介銀行經(jīng)常被作為信用證業(yè)務(wù)的通知行或議付行。通知銀行與開證銀行之間，通常是一種關(guān)系。通知銀行作為開證銀行的人向受益人就信用證事項(xiàng)進(jìn)行通知。議付銀行作為中介銀行，并不是開證銀行的人，而是以其本人的名義進(jìn)行議付的。議付銀行可以是通知銀行，也可以是其他銀行。在信用證可以具體指定議付銀行，也可以不加限制。議付銀行與開證銀行的關(guān)系基本上相當(dāng)于受益人與開證銀行的關(guān)系。但是，在可撤銷信用證情況下，如果議付銀行已經(jīng)議付，開證銀行就不得撤銷或修改信用證了。中介銀行只有在開證銀行的邀請(qǐng)下才對(duì)信用證加具體保兌。中介銀行一經(jīng)成為保兌行，即步入與開證銀行相同的地位，而承擔(dān)對(duì)信用證項(xiàng)下保證付款的責(zé)任。但開證銀行對(duì)受益人的義務(wù)不會(huì)因此而解除，受益人可以選擇對(duì)開證銀行或保兌行提供償付要求。而保兌行在對(duì)信用證付款后，則可要求開證明銀行對(duì)其作出償付。但倘保兌行并非根據(jù)信用證的規(guī)定而付款，則其將喪失對(duì)開證銀行的追索權(quán)。

信用證業(yè)務(wù)中可能會(huì)發(fā)生開證銀行與中介銀行雙方均力所不及的事件。在中介銀行接受了受益人提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)并憑以付款之后，因突發(fā)事件如戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，郵路不通等而使單據(jù)無法寄達(dá)開證行的情況下，中介銀行對(duì)開證銀行的責(zé)任是不能免除的，除非開證銀行（必要時(shí)包括受益人）同意對(duì)信用證展期并接受單據(jù)，否則中介銀行將持著單據(jù)而無權(quán)對(duì)開證銀行及受益人行使追索權(quán)。

4、中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系

中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系，在某種程度上，一方面取決于中介銀行是否為開證銀行的行，如果中介銀行是開證銀行的行，那它就要按開證銀行的要求來辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，例如僅作為通知行或議付行。另一方面，又取決于中介銀行是否以獨(dú)立于開證銀行的本人身份行事。若是，那么它自己則有選擇權(quán)。通常中介銀行會(huì)被開證銀行邀請(qǐng)作為通知行、保兌行、付款行或議付行等。中介銀行與受益人之間的關(guān)系，只有在充當(dāng)保兌銀行之情況下才對(duì)受益人負(fù)有與開證銀行同等的責(zé)任。否則，中介銀行與受益人之間就沒有這種密切的關(guān)系。

在通知銀行和受益人之間，并不存在直接契約關(guān)系，按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，通知銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的延誤或遺失所引起的后果，以及對(duì)電報(bào)、電傳通知過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。但是，通知銀行對(duì)于其傳遞的信用證的表面真實(shí)性，須負(fù)合理謹(jǐn)慎檢驗(yàn)之責(zé)。為了更好地為受益人提供便利，中介銀行一般最好不要只接受作為通知行，畢竟銀行經(jīng)營(yíng)是以利潤(rùn)最大化為目的的，雖然可能要承擔(dān)信用證項(xiàng)下其他更大的責(zé)任。從表面上看，這似乎與國(guó)際慣例的精神有所沖突，但這實(shí)際上將有利于減少對(duì)受益人帶來不必要的混亂。對(duì)于僅僅作為通知銀行的中介銀行來說，只負(fù)有與通知信用證有關(guān)的責(zé)任。

議付銀行就是愿意買入或貼現(xiàn)受益人提交的信用證項(xiàng)下匯票的銀行。議付銀行在議付后就成了匯票的合法持票人，享有票據(jù)的法定權(quán)利。議付銀行與受益人之間并無契約關(guān)系，議論銀行并無義務(wù)向受益人付款，它們之間的關(guān)系實(shí)際上是票據(jù)關(guān)系。受益人是匯票的出票人，議付銀行是匯票的受讓人。議付銀行根據(jù)票據(jù)法享有匯票上的全部權(quán)利。

中介銀行一旦對(duì)某銀行開出的信用證加具了保兌，它與受益人之間也就形成了保證對(duì)受益人所提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款的契約關(guān)系?！氨丁币辉~源于拉丁語，意為“確定”，即對(duì)已生效的責(zé)任加以保證。保兌銀行的概念出自于該詞的本意。中介銀行成為保兌銀行，就構(gòu)成了開證銀行以外對(duì)受益人所作出的獨(dú)立承諾。它除了有助于尚未在世界上知名的銀行開展信用證業(yè)務(wù)之外，更主要是可為受益人提供雙重的付款保證。因?yàn)楸缎型ǔＪ鞘芤嫒怂诘氐你y行，在發(fā)生拒付時(shí)，受益人可以在本地起訴追索保兌行，而不用到海外追索開證銀行。

信用證項(xiàng)下的受益人在交單時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)將信用證項(xiàng)下所要求的單據(jù)連同匯票直接提交給開證銀行而不交給保兌銀行的情況。這樣，萬一開證銀行由于某種原因在承兌后破產(chǎn)，受益人對(duì)開證銀行的索償權(quán)利就只能限于對(duì)開證銀行的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行追討，而對(duì)保兌行則無權(quán)要求索償。這是因?yàn)榇藭r(shí)受益人手中已不持有單據(jù)，而無法滿足保兌銀行保證履行債務(wù)責(zé)任的條件。此外，在受益人將單據(jù)寄達(dá)作為保兌行的中介銀行，并由中介銀行在議付了受益人的單據(jù)后，向開證銀行寄單的情形下，倘由于開證銀行在單據(jù)中發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)而拒付，所發(fā)生的這種遭拒付的風(fēng)險(xiǎn)，將由中介銀行本身來承擔(dān)?？梢?，中介銀行在承擔(dān)保兌責(zé)任時(shí)，它與受益人之間的契約關(guān)系是以單證相符為付款的前提條件，在保兌行確認(rèn)單證相符以后，保兌銀行必須向受益人履行信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。

「注釋

1.（英）H.C.格特力奇，M.梅格拉著，姚念慈等譯：《銀行商業(yè)信用證的》，上海翻譯出版公司1991年。

2.楊良宜：《信用證》，政法大學(xué)出版社1998年。

第6篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

出口押匯融資的申請(qǐng)

出口押匯是企業(yè)在向銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)議付時(shí)，銀行根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質(zhì)押進(jìn)行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項(xiàng)墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費(fèi)用并保留迫索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。

目前許多企業(yè)利用出口押匯成功向銀行申辦了融資業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)某出口商A企業(yè)有流動(dòng)資金60萬元人民幣，近期接到一筆價(jià)值100萬人民幣的公仔訂單，需要將60萬人民幣全部用于購(gòu)買原材料，生產(chǎn)完工后A企業(yè)已按時(shí)按量備貨裝船，由于這期見A企業(yè)另接到一筆抱枕訂單，急需向原料商訂貨，而原料商要求必須先款后貨，若原料不能及時(shí)到位，則可延誤A企業(yè)對(duì)外交貨，導(dǎo)致違約產(chǎn)生滯納金并影響企業(yè)信譽(yù)。而此時(shí)由于A企業(yè)流動(dòng)資金全部投入100萬人民幣的公仔訂單的采購(gòu)。若要等裝船到岸并且進(jìn)口方付款起碼需要10天時(shí)間，必將導(dǎo)致延誤抱枕訂單交貨期。

于是A企業(yè)向銀行提出辦理出口押匯，用今后向進(jìn)口商收款的權(quán)利作為抵押，提前將當(dāng)期匯率下400萬美元中的240萬美元結(jié)匯獲得60萬人民幣，完成了抱枕訂單的采購(gòu)。A企業(yè)付出了出口押匯的短期貸款利息和服務(wù)費(fèi)，但是得到了；(1)一筆抱枕訂單的成功。(2)由于出口押匯不占用授信額度，A企業(yè)在該銀行擁有的60萬授信額度不受影響，使得A企業(yè)能夠充分利用自己的授信額度進(jìn)行信用證打包貸款，完成了另一筆坐墊訂單的采購(gòu)與生產(chǎn)。(3)在辦理出口結(jié)匯后，直至收到進(jìn)口商付款的10天時(shí)間，A企業(yè)發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商用于支付的外江對(duì)人民幣貶值了5％，A企業(yè)若未辦理出口結(jié)匯，則最后只能收到95萬元人民幣。而A企業(yè)提前通過出口押匯辦理了60萬人民幣的結(jié)匯(相當(dāng)于10日前240萬美元)，因此外匯貶值對(duì)于A企業(yè)的影響僅限于未結(jié)匯的160萬美元部分，即除60萬貸款以外，還能收取38萬，總共98萬人民幣。出口押匯提前結(jié)匯為A企業(yè)節(jié)省了3萬元人民幣。

一股情況下，企業(yè)如具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)并具備獨(dú)立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算的方式，即可憑信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)向銀行申請(qǐng)做出口押匯。出口押匯的幣種為單據(jù)原幣種，押匯利率按照國(guó)際金融市場(chǎng)的狀況，申請(qǐng)行籌資成本、開證行資信風(fēng)險(xiǎn)等因素確定。押匯金額比例由銀行根據(jù)實(shí)際情況核定，最高額為單據(jù)金額的100％，銀行預(yù)扣銀行費(fèi)用，押匯利息后，將凈額劃入企業(yè)帳戶。如實(shí)際收匯日超出押匯的期限。銀行將向企業(yè)補(bǔ)收押匯利息。即期出口押匯期限按照出口收匯的地區(qū)及路線來確定，遠(yuǎn)期信用證押匯期限為收到開證行承兌日起至付款到期日后的第三個(gè)工作日止。如超過押匯期限，經(jīng)銀行向開證行催收交涉后仍未收同議付款項(xiàng)，銀行有權(quán)向企業(yè)行使追索權(quán)，追索押匯金額、利息及銀行費(fèi)用。

目前，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)企業(yè)申請(qǐng)出口押匯給出的條件是：(1)企業(yè)應(yīng)住申請(qǐng)行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在押匯融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下核算一切收支；(2)企業(yè)資信良好，履約能力強(qiáng)。收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)；(3)出口的商品應(yīng)為企業(yè)主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品，適應(yīng)市場(chǎng)需求，國(guó)內(nèi)外進(jìn)銷網(wǎng)絡(luò)健全暢通，并能取得必要的配額及批文；(4)企業(yè)應(yīng)具有健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，能按時(shí)向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行對(duì)您的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的實(shí)時(shí)審核，出口押匯款項(xiàng)應(yīng)用開合理的資金周轉(zhuǎn)需要；(5)開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴(yán)格外匯管制，無金融危機(jī)狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而無理拒付的不良記錄；(6)信用證條款清晰完整且符合國(guó)際慣例，經(jīng)銀行認(rèn)可無潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。轉(zhuǎn)讓信用證銀行原則上不予辦理出口押匯；(7)作出口押匯的單據(jù)必須嚴(yán)格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可做。

企業(yè)具體向銀行申請(qǐng)出口押匯的流程是：(1)企業(yè)須向銀行各分支機(jī)構(gòu)的國(guó)際結(jié)算部門或總行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科提交以下資料，包括：經(jīng)工商局年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；借款人有權(quán)簽字人授權(quán)書及簽字樣本；企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行需要的其他文件資料。(2)企業(yè)應(yīng)填制《出口押匯申請(qǐng)書》及《出口押匯質(zhì)押書》各一式二份，加具企業(yè)公章及有權(quán)簽字人簽字，連同出口單據(jù)和正本信用證一并交銀行辦理進(jìn)行審核。(3)銀行在收到企業(yè)提交的《出口押匯申請(qǐng)書》和出口單據(jù)后，如所交單據(jù)與信用證要求相符、信用證項(xiàng)下單據(jù)收款有保障、已辦妥相關(guān)手續(xù)，經(jīng)審核無誤后做出口押匯。

對(duì)有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請(qǐng)；(1)來證限制其他銀行議付。(2)遠(yuǎn)期信用證超過180天。(3)運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證。(4)未能提交全套物權(quán)憑證。(5)帶有軟條款的信用證。(6)轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的轉(zhuǎn)讓信用證。(7)單證或單單間有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)。(8)索匯路線迂回曲折，影響安全及時(shí)收匯。(9)開證行或付款行所在地是局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家或地區(qū)。(10)收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴(yán)，或發(fā)生金融危機(jī)，收匯無把握的。(11)其他銀行認(rèn)為不宜提供押匯的情況。

多家銀行均有出口押匯業(yè)務(wù)

據(jù)了解，中國(guó)工商銀行早就開展了出口押匯業(yè)務(wù)。工行介紹，國(guó)內(nèi)出口商B企業(yè)按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運(yùn)貨物后，將全套單據(jù)交給工行要求辦理出口押匯業(yè)務(wù)。經(jīng)查，B企業(yè)系工行貿(mào)易融資重點(diǎn)客戶，核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且B企業(yè)提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，工行扣除自押匯日至預(yù)計(jì)收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費(fèi)用，將余款支付給出口商。

中國(guó)交通銀行也開展了出口押匯業(yè)務(wù)。交通銀行推出的展業(yè)通業(yè)務(wù)，就包含了無需授信的出口押匯業(yè)務(wù)，讓不少小型貿(mào)易企業(yè)化解了資金不足的尷尬。李先生是一家專營(yíng)紡織品進(jìn)出口的小型外匯公司業(yè)主，公司業(yè)務(wù)中90％都是出口業(yè)務(wù)，客戶主要分布在歐美地區(qū)，常用即期信用證作為結(jié)算工具，也就是公司要等到國(guó)外開證行付款后再將貨款付給廠家，同時(shí)與境內(nèi)廠家按約定在交貨后30天付款。但是，最近李先生的公司新開拓了一批境外客戶和境內(nèi)供應(yīng)商，付款時(shí)間開始銜接不上了。正當(dāng)李先生一籌莫展的時(shí)候，交通銀行“展業(yè)通”品牌業(yè)務(wù)下推出的無需授信的貿(mào)易融資方式解了該企業(yè)的燃眉之急。交行客戶經(jīng)理表示，只要企業(yè)在交行辦理單證結(jié)算滿1年且收匯記錄正常，且相關(guān)商品市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定，開證行符合交行行政策，單證相符，即可申請(qǐng)辦理出口押匯，即期或遠(yuǎn)期信用證都行，利率隨行就市，即使該企業(yè)沒有授信額度也可以。最重要的是，使用了出口押匯后，貿(mào)易企業(yè)的盈利空間并不會(huì)縮減，李先生表示，出口押匯雖然要支付利息，但企業(yè)把融資成本都打到了出口產(chǎn)品的價(jià)格里。境外客戶要求賒銷，適當(dāng)提高產(chǎn)品價(jià)格是天經(jīng)地義的，客戶很快就接受了。無需授信的出口押匯，使資金周轉(zhuǎn)不再成為小型貿(mào)易企業(yè)開拓業(yè)務(wù)的障礙。

第7篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

關(guān)鍵詞：國(guó)際支付，信用證，權(quán)利義務(wù)

國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律依據(jù)是國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。世界各國(guó)銀行開出的信用證均須注明依此統(tǒng)一慣例開立，在發(fā)生糾紛時(shí)有關(guān)法院依此慣例裁決。我國(guó)法律也明示承認(rèn)國(guó)際慣例?！吨腥A人民共和國(guó)民法通則》第142條第3款規(guī)定：“中華人民共和國(guó)法律和中華人民共和國(guó)締結(jié)或參加國(guó)際條約沒有規(guī)定的，可以適用國(guó)際慣例。”我國(guó)其他涉外法律中也都作了關(guān)于適用國(guó)際慣例的規(guī)定。這些規(guī)定為中國(guó)金融機(jī)構(gòu)從事涉外貿(mào)易、金融活動(dòng)與國(guó)際慣例接軌創(chuàng)造了條件，也為中國(guó)司法機(jī)關(guān)和仲裁機(jī)構(gòu)審理涉外經(jīng)濟(jì)糾紛提供了依據(jù)。

一、國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)

依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本第一部分“總則與定義”，筆者將國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)歸納為如下四點(diǎn)：

1、是一種銀行信用

信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過有關(guān)銀行交來單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對(duì)受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。

信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行或其人在信用證項(xiàng)下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。

在信用證業(yè)務(wù)中，一家銀行在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)都被視為另一家銀行。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》確立上述準(zhǔn)則是因?yàn)橐患毅y行及其在不同國(guó)家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，往往是同一法人，在處理債權(quán)、債務(wù)上相互有關(guān)。因此，同一法人條件下的經(jīng)濟(jì)訴訟，有時(shí)將在跨國(guó)間出現(xiàn)糾紛。這種糾紛如被介入信用業(yè)務(wù)，則對(duì)順利進(jìn)行結(jié)算非常有害。國(guó)際商會(huì)為排除上述糾紛的干擾而確立這一準(zhǔn)則。

在信用證業(yè)務(wù)中是否執(zhí)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》條款，由有關(guān)當(dāng)事人共同確定。這一信用證業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)表明，只要各當(dāng)事人一致同意，則允許在信用證中列入特別條款，亦即不受慣例約束的條款。但是，如果在信用證上已標(biāo)明“本證按照國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本辦理”，在這樣的條件下，則“除非另有約定，本慣例條款對(duì)當(dāng)事人都具有約束力。”

2、是一項(xiàng)獨(dú)立文件

信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來說，進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)對(duì)外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對(duì)方資信并通過洽談?dòng)喠⒑贤?，在合同中?guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、內(nèi)容也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對(duì)方開來的信用證后，一定要立即對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系對(duì)方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時(shí)無法提供符合信用證要求的某項(xiàng)單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時(shí)、完全符合合同要求，對(duì)方也會(huì)拒絕付款，因?yàn)樵诓捎眯庞米C方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。

信用證項(xiàng)下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對(duì)信用證的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會(huì)與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)合約等。但是，信用證項(xiàng)下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為地信用證條款違約抗辯的依據(jù)，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條6款規(guī)定：“受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系?！边@些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。

3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)

信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實(shí)具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務(wù)運(yùn)作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會(huì)去考慮單據(jù)背后所反映的事實(shí)狀況。

信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對(duì)貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實(shí)際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易往來的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。

4、是一種書面憑證

從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項(xiàng)目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞語不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應(yīng)反映“單據(jù)化”的要求，即必須以“提供單據(jù)的辦法”來體現(xiàn)條款的要求。信用證的內(nèi)容必須簡(jiǎn)潔，避免繁瑣。在信用證的內(nèi)容中不應(yīng)列入過多的細(xì)節(jié)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第13條規(guī)定：“銀行將不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)”，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對(duì)此不予理會(huì)”。

二、國(guó)際信用證業(yè)務(wù)的法律關(guān)系

第8篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

議付行在信用證關(guān)系中有著其特有的作用。實(shí)踐中，關(guān)于議付行的責(zé)任、追索權(quán)的行使等一些法律問題存在認(rèn)識(shí)模糊之處。本文對(duì)此作了闡述。

隨著我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，信用證作為國(guó)際貿(mào)易中最安全的支付手段，在外貿(mào)活動(dòng)中的使用已相當(dāng)普遍，而因信用證引起的糾紛也日益增多。目前，所有信用證業(yè)務(wù)都遵循國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡(jiǎn)稱《UCP500》）。由于信用證業(yè)務(wù)的技術(shù)性、專業(yè)性較強(qiáng)，在信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中存在著一些不規(guī)范及對(duì)《UCP500》理解不統(tǒng)一的地方。本文將就信用證關(guān)系中議付行的權(quán)利和責(zé)任談一些看法。

一、議付行的性質(zhì)

議付是指由被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票/單據(jù)付出對(duì)價(jià)。如果只審查單據(jù)而不支付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行是準(zhǔn)備向受益人購(gòu)買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。

開證申請(qǐng)人、開證行、受益人是信用證關(guān)系中的主要當(dāng)事人，那么議付行在信用證關(guān)系中的作用是什么呢？根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購(gòu)買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。

二、議付行審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《UCP500》第十三條“審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定，銀行（包括議付行）審單應(yīng)遵循以下幾個(gè)準(zhǔn)則：

（1）信用證交易為單據(jù)交易，銀行審單就是審查單據(jù)是否“單證相符”和“單單相符”。

（2）銀行只從“單據(jù)表面上”審查，即銀行不需要親自過問單據(jù)是否是真的，是否失效，或貨物是否真正裝運(yùn)。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。

（3）銀行審單應(yīng)該不違反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每個(gè)字母、每個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)都相符。

（4）銀行對(duì)未規(guī)定單據(jù)不負(fù)責(zé)任。如果銀行收到這類單據(jù)，他們將把單據(jù)退回給受益人或傳遞給開證行，并不負(fù)任何責(zé)任。

（5）銀行審單不得超過七個(gè)營(yíng)業(yè)日，即銀行應(yīng)于在接受單據(jù)之日第二天起不超過七個(gè)營(yíng)業(yè)日之內(nèi)審核單據(jù)并決定接受或拒絕單據(jù)。

三、議付行在信用證關(guān)系中的法律責(zé)任

1、關(guān)于議付行在開證行以單證不符為由拒付信用證時(shí)是否承擔(dān)責(zé)任的問題。

議付行審單完畢，確認(rèn)單證相符，從受益人手中購(gòu)入信用證及所附全套單據(jù)后，會(huì)將信用證及全套單據(jù)寄往開證行要求償付。如果開證行以單證不符為由，對(duì)信用證拒付，議付行在善意議付的情況下，不對(duì)該拒付結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)于議付行審單不慎造成開證行拒付信用證，有種觀點(diǎn)認(rèn)為該拒付結(jié)果應(yīng)由議付行自己承擔(dān)。筆者認(rèn)為，這一觀點(diǎn)加重了銀行在金融中介業(yè)務(wù)中的責(zé)任，也使銀行承擔(dān)了商品交易的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵谧杂勺h付和限制議付的情況下，議付行與開證行之間都是委托關(guān)系，議付行不承擔(dān)最終付款的責(zé)任。所以當(dāng)開證行以單證不符為由對(duì)信用證表示拒付，除非有證據(jù)表明議付行參與欺詐行為，否則議付行在善意議付信用證的情況下，不承擔(dān)任何責(zé)任。議付行如認(rèn)為開證行拒付理由不成立，可以向開證行進(jìn)行追索；或者向受益人行使追索權(quán)，要求受益人返還議付款項(xiàng)。

2、關(guān)于議付行對(duì)議付款的追索權(quán)問題。

如果開證行以單證不符為由拒付信用證，則議付行可向受益人行使追索權(quán)。議付行對(duì)議付款的追索權(quán)可以從以下幾方面來證實(shí)。

（1）《UCP500》第九條對(duì)銀行追索權(quán)方面明確規(guī)定，開證行、保兌行對(duì)信用證負(fù)有第一性的付款責(zé)任。保兌行付款后，只可向開證行進(jìn)行追索，而對(duì)受益人或議付行沒有沒有追索權(quán)。筆者認(rèn)為，該規(guī)定對(duì)銀行追索權(quán)是一種禁止性規(guī)定，對(duì)議付行等其它被指定銀行的付款追索權(quán)并未禁止。故開證行、保兌行對(duì)其付款沒有追索權(quán)，除此以外的議付行等銀行，則對(duì)其議付款應(yīng)有追索權(quán)。

（2）國(guó)際商會(huì)第371號(hào)出版物明確：對(duì)付款信用證，如通知行未在付款時(shí)作出保留，即喪失向受益人的追索權(quán)。對(duì)議付信用證，除非通知行已對(duì)信用證加以保兌，否則它是有追索權(quán)的。從中可以看出，如果信用證規(guī)定了議付，在通常情況下議付是有追索權(quán)的，例外是通知行或議付行已對(duì)信用證加以保兌，成為了保兌行，便喪失追索權(quán)。

（3）從票據(jù)關(guān)系來看，在議付信用證下，匯票是一種在法律意義上與信用證相分離的票據(jù)。如付款人拒絕付款，持票人可向背書人行使追索權(quán)，但未保兌信用證的議付行不承擔(dān)向受益人履行支付的義務(wù)，受益人不得直接迫使議付行議付匯票。如是自由議付信用證，議付行與開證行之間根本不存在協(xié)議，而僅僅有開證行向所有銀行授予的一般議付權(quán)利。而議付行接受單據(jù)，并向受益人支付議付款項(xiàng)，然后再向開證行進(jìn)行追索，這實(shí)際是對(duì)受益人進(jìn)行資金融通。故若議付行持有即期匯票，在有效期內(nèi)開證行以單據(jù)不符為理由予以拒付時(shí)，議付行作為持票人即可行使追索權(quán)，向出票人（即受益人）追回墊款。

（4）在信用證議付業(yè)務(wù)中，受益人要求議付行對(duì)信用證進(jìn)行議付時(shí)，應(yīng)提交《議付申請(qǐng)書》，如采用出口押匯議付方式，受益人還必須在《出口押匯總質(zhì)押書》上簽字。這兩種文本往往約定了受益人負(fù)責(zé)償還全部款額的保證條款。故議付行可據(jù)此追索。

3、議付行的持單后果

（1）議付行取得單據(jù)及匯票時(shí)，必須對(duì)信用證進(jìn)行議付，即必須付出對(duì)價(jià)。

第9篇：信用證開證申請(qǐng)書范文

1信用證軟條款的基本概念及基本特點(diǎn)

軟條款是指在不可撤銷信用證中外加一種條款，指開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的"陷阱"條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行則可以隨時(shí)將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷或永遠(yuǎn)無法生效的信用證。通常是買方為實(shí)施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會(huì)給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。它具有以下幾個(gè)特征:一是隱蔽性。信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責(zé)任不明的信用證。換言之，信用證的軟條款屬于引而不發(fā)的炸彈，是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開證申請(qǐng)人的手中。二是申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán)。這些"陷阱"條款使出口商完全處于被動(dòng)境地的同時(shí)，卻賦予了申請(qǐng)人單方面變不可撤銷信用證為可撤銷信用證的主動(dòng)權(quán)。這是"軟條款"最基本的特征。三是多樣性。隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，"軟條款"越來越多，形式多樣，五花八門，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，使受益人放松警惕，很難引起警覺。

那么受益人為什么會(huì)收到帶軟條款的信用證呢?從理論上講，進(jìn)口商辦理開證手續(xù)時(shí)是根據(jù)買賣合同來辦理的(注意合同中不應(yīng)存在軟條款)，開證銀行是根據(jù)進(jìn)口商的開證申請(qǐng)書來開立信用證的，依此推論，出口商收到的信用證，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與買賣合同一致?？墒?，在實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)國(guó)外來證的內(nèi)容并不完全符合買賣合同的規(guī)定，產(chǎn)生這種情況的原因之一就是:進(jìn)口商或開證行出于不可告人的目的，在申請(qǐng)開證時(shí)故意設(shè)立陷阱，只保證進(jìn)口商的權(quán)利。

信用證中的軟條款常常使得受益人無法依據(jù)信用證規(guī)定交付單，獲得貨款，損害了信用證受益人的合法權(quán)益，嚴(yán)重影響了信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的地位和作用。

2信用證軟條款產(chǎn)生的原因

信用證軟條款產(chǎn)生的原因既有信用證作為付款工具本身缺陷的客觀原因，也有信用證操作方人為方面的主觀原因。

2.1信用證作為付款工具本身的缺陷

2.1.1信用證本身的缺陷

軟條款信用證產(chǎn)生的一個(gè)重要的客觀原因在于信用證機(jī)制本身的缺陷。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式對(duì)買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)規(guī)定并不平衡:買方的權(quán)益保護(hù)程度高于賣方。因?yàn)楦鶕?jù)信用證的運(yùn)作機(jī)制，買方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要比賣方大得多。賣方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是因單證不符而無法結(jié)匯，而買方則要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)付款之后獲得的可能只是一堆文件。所以，買方在支付貨款之后，力圖獲得關(guān)于貨物的各種信息及對(duì)貨物的現(xiàn)實(shí)控制權(quán)。然而，在現(xiàn)行的國(guó)際貿(mào)易體制下，從賣方結(jié)匯到買方實(shí)際收到貨物會(huì)有較長(zhǎng)一段時(shí)間的海上運(yùn)輸過程。在這種情況下，一旦賣方欺詐買方，以劣充優(yōu)，或根本就不裝貨，然后偽造相關(guān)的單證去銀行結(jié)匯，對(duì)此，買方將很難獲得司法救濟(jì)。所以，買方試圖在信用證中對(duì)賣方做出一些限制，以降低被賣方欺騙的可能性，起到維護(hù)自身利益的作用。又由于信用證結(jié)算方式對(duì)買方權(quán)益保護(hù)程度高，這樣買方很容易也很大膽地在信用證合同中制造一些隱蔽性的條款。

2.1.2信用證國(guó)際保護(hù)的力度相對(duì)薄弱

迄今為止，在能夠檢索到的文獻(xiàn)中，沒有看到國(guó)際商會(huì)對(duì)信用證軟條款做出禁止的書面文件和資料。各種法律對(duì)信用證軟條款問題沒有足夠重視，也是軟條款比較盛行的主要原因。

2.2信用證操作人員方面的原因

2.2.1開證申請(qǐng)人意圖不正:出于詐騙目的

第一種情況經(jīng)常出現(xiàn)在開證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金的事件中。一旦開證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng)，即可利用信用證中的軟條款逃避付款義務(wù)，達(dá)到詐騙的目的。這種情況在我國(guó)近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。

第二種情況:開證申請(qǐng)人通過設(shè)計(jì)特殊標(biāo)的脅迫賣方將貨物降價(jià)處理，從而獲得超額利潤(rùn)。

這類合同往往所交易的標(biāo)的具有一定的特殊性或?qū)橘I方設(shè)計(jì)加工的，其做法是在信用證中設(shè)置某些軟條款，使受益人交貨后，得不到信用證中所規(guī)定的進(jìn)行交單議付的某些單據(jù)，造成貨款的無法議付或銀行拒付，而貨物卻已發(fā)運(yùn)，使受益人處于兩難境地。此時(shí)開證申請(qǐng)人再借口已到目的地的貨物質(zhì)量問題，從而脅迫受益人就地將貨物降價(jià)處理，而由于該類貨在其使用上有特殊性或?qū)Ｓ眯裕忾_證申請(qǐng)人降價(jià)要求。

第三種情況:一些奸詐的開證申請(qǐng)人利用世界商品市場(chǎng)行情風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)倒把。

國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很大，尤其是初級(jí)產(chǎn)品的交易價(jià)格，給進(jìn)口商帶來一定的交易風(fēng)險(xiǎn)。一些不法商人便利用軟條款，根據(jù)世界商品市場(chǎng)的變動(dòng)情況，把握合同的主動(dòng)權(quán)。比如，信用證規(guī)定貨物需由買方指定運(yùn)輸，但船名后告。當(dāng)所交易商品的行情下跌，買方不能獲取預(yù)期利潤(rùn)時(shí)，他便可以以不指定船名的方式使出口方無法交貨，從而交易不能達(dá)成。

2.2.2開證申請(qǐng)人意圖正常:但為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)

開證申請(qǐng)人主觀意愿是正常的，并非出于詐騙的本意，但是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)也可能發(fā)生軟條款事件。這種情況一般發(fā)生在開證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候。開證申請(qǐng)人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或害怕下家客戶臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定軟條款以便自己靈活掌握。一旦市場(chǎng)對(duì)自己不利，即可利用信用證中的軟條款免除在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。此時(shí)，就能認(rèn)定開證申請(qǐng)人制定軟條款是出于欺詐受益人的目的。

2.2.3開證申請(qǐng)人意圖是為了自保:為防止出口商的毀約或欺詐而采取的保護(hù)措施

第一種情況:進(jìn)口商希望能保證和控制進(jìn)口商品的質(zhì)量，但由于進(jìn)口商品產(chǎn)于國(guó)外，進(jìn)口方無法實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)過程中對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行全程跟蹤，往往只能對(duì)到手的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。這樣質(zhì)量問題往往是在進(jìn)口方已履行完付款責(zé)任，經(jīng)過一段時(shí)間后才慢慢暴露出來，等到這個(gè)時(shí)候再向出口商索賠，通過國(guó)際仲裁，昂貴的費(fèi)用、漫長(zhǎng)的訴訟時(shí)間以及仲裁判決的執(zhí)行將會(huì)令進(jìn)口商十分頭痛，因此我們將目光轉(zhuǎn)向貿(mào)易支付過程，以期能利用信用證的單據(jù)條款來控制商品質(zhì)量。為防止受益人欺詐，最有效的方案就是使用信用證軟條款。此時(shí)，開證申請(qǐng)人的目的并不是坑害賣方，而是為了防范自己受騙。

第二種情況:昔日受過騙的開證申請(qǐng)人，渴望保證合同的履行。

在國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易中，一些買方以前在生意上過于相信不配信任的賣方，上了軟條款的當(dāng)?，F(xiàn)在他們同另外的賣方打交道，"一朝被蛇咬，十年怕井繩"的思維一下子難以改變過來。他們?cè)谧C里加列了一些較為苛刻的軟條款，目的是為了防范自己再被賣方坑蒙拐騙。信用證里列明了這樣的軟條款，賣方在貨上就不能裝頭蓋面、偷工減料，敷衍塞責(zé)了，交貨時(shí)間須恪守信用。

出口商自身的原因

出口商接受軟條款信用證的原因主要有兩種:第一，有意識(shí)接受。從進(jìn)出口商人之間的實(shí)力對(duì)比來看，這樣的出口商往往是在出易中某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，于是，降低條件，放棄原則，被動(dòng)接受軟條款。第二，無意識(shí)接受。從信用證的交易實(shí)務(wù)來看，有的出口商由于是新手，對(duì)信用證這種支付工具還不甚了解，對(duì)信用證軟條款的識(shí)別不清楚，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒有看到其真正的"陷阱"條款所在，審查合同和信用證不甚嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)進(jìn)口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動(dòng)。

3信用證軟條款的防范措施

信用證從產(chǎn)生到發(fā)展，信用證軟條款問題所產(chǎn)生的危害已經(jīng)為和學(xué)者認(rèn)識(shí)到，但是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，很多企業(yè)還是難以擺脫信用證軟條款這個(gè)"陷阱"。因此，對(duì)于出口商而言，除對(duì)信用證軟條款要嚴(yán)格預(yù)防，一旦發(fā)現(xiàn)問題要理性應(yīng)對(duì)，運(yùn)用合同與相關(guān)法律的規(guī)定保護(hù)自己的合法權(quán)益外，實(shí)踐中也要求具體業(yè)務(wù)人員具備敏稅的洞察力、豐富的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和法律知識(shí)，同時(shí)外貿(mào)公司、銀行等各相關(guān)部門也要密切配合、通力合作，才能很好維護(hù)外貿(mào)企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。

3.1交易前必須選擇好可靠的交易伙伴

對(duì)出口商來說，選擇可靠的交易伙伴，是避免被欺詐或陷于被動(dòng)局面的最佳途徑。在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，應(yīng)避免選擇詐騙多發(fā)地的國(guó)家及地區(qū)、有嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家、銀行信譽(yù)不佳的國(guó)家及地區(qū)的貿(mào)易商。那么在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，對(duì)于陌生的交易對(duì)象，要詳細(xì)地了解對(duì)方的資信，尤其在知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。那么在實(shí)踐中想要了解對(duì)方貿(mào)易商的資信狀況，可以向該貿(mào)易伙伴所在地的銀行調(diào)查有關(guān)信息，可以向與他之前有過業(yè)務(wù)往來的公司了解，亦可通過一些商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查，或者是在網(wǎng)上進(jìn)行調(diào)查。在已經(jīng)獲取的信息基礎(chǔ)上出口商還需進(jìn)行分析，并做出判斷。

3.2選擇口碑好的開證行

開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開證行的選擇。盡管開證行不是直接由受益人來選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，由那些世界一流、信譽(yù)較好的銀行作為開證行。因?yàn)檫@些銀行很注意自身的聲譽(yù)、操作很規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量高，一般會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待"軟條款"問題，因此，對(duì)于受益人來說，風(fēng)險(xiǎn)概率會(huì)大大降低。

3.3業(yè)務(wù)操作必須規(guī)范，必須注意出口合同條款的擬訂

信用證軟條款往往是根據(jù)合同條款開出的。如果合同條款規(guī)定得非常嚴(yán)密，則出現(xiàn)信用證軟條款的可能性也會(huì)相應(yīng)減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，賣方也可以合同為依據(jù)要求修改。

目前，我國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)激烈，國(guó)外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價(jià)格條件為誘餌，致使我方對(duì)合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預(yù)付履約保證金或開證押金。我方公司必須對(duì)任何要求我方預(yù)付款項(xiàng)的合同提高警惕，一定不可草率簽訂合同，合同生效之前，應(yīng)確保其條款具體、明確、嚴(yán)密，對(duì)于各種可能發(fā)生的爭(zhēng)議問題要考慮周全，這樣，出現(xiàn)信用證軟條款的機(jī)率就會(huì)降低。

3.4嚴(yán)格審核，防患未然，理性對(duì)待

嚴(yán)格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑此拒付的唯一正當(dāng)依據(jù)。在收到信用證后，必須在審證環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，及時(shí)、細(xì)致、謹(jǐn)慎、逐條逐句審核信用證的每一條款、每一細(xì)節(jié)、甚至每一單詞和字母，做到防患未然。一旦發(fā)現(xiàn)與合同不符條款，應(yīng)以及時(shí)予以澄清，按合同為基礎(chǔ)要求修改;如變更利益對(duì)賣方損害不大，賣方又不難做到，可以接受而不要求修改信用證:如變更利益對(duì)賣方損害大，或者賣方很難做到則立即要求修改信用證;如裝運(yùn)期過短的，要求展期;我方無法辦到的條款堅(jiān)決要求刪除;對(duì)于模棱兩可的條款要求澄清，堵塞一切漏洞，為安全、及時(shí)收匯打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3.5究其弱點(diǎn)，爭(zhēng)取主動(dòng)，通過信用證本身找到解決方法

在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對(duì)信用證條款的每個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，比如，"免費(fèi)放單"條款與開證行承諾第一性付款責(zé)任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內(nèi)在沖突等。始終抓住信用證的這些薄弱環(huán)節(jié)，果斷地向償付行電索，先收回貨款，將主動(dòng)權(quán)掌握在自已手中。

3.6大力提高單證操作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)培訓(xùn)

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的軟條款種類越來越多，斑駁復(fù)雜，而且還會(huì)不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽，因此外貿(mào)公司還應(yīng)當(dāng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)，研究新情況、新問題，提高識(shí)別"軟條款"的能力，才可能將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和技術(shù)信息化這兩個(gè)新特征的出現(xiàn)，競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是人才的競(jìng)爭(zhēng)，所以加大力度培養(yǎng)高素質(zhì)的的國(guó)際經(jīng)貿(mào)人才，出口企業(yè)才有可能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。只要銀行和出口企業(yè)業(yè)務(wù)員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握有關(guān)國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融、國(guó)際商法等方面的法規(guī)及慣例，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí)，辦事小心謹(jǐn)慎，保證證同一致、單證一致、單單一致和單貨一致，就能在實(shí)際業(yè)務(wù)中從容回避風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的損失，確保安全準(zhǔn)時(shí)收匯。