新農(nóng)?；鸨O(jiān)管措施探討

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新農(nóng)保基金監(jiān)管制度是以內(nèi)部監(jiān)督為約束，行政監(jiān)督為核心，社會監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)督模式。這種過分依賴行政手段的監(jiān)管方式，會由于政府失靈，從而造成行政監(jiān)管的低效率。各級勞動保障部門既當(dāng)“運(yùn)動員”即基金營運(yùn)，又當(dāng)“裁判員”即行政監(jiān)督，缺乏監(jiān)督的制衡機(jī)制，是目前監(jiān)管體制存在的最大弊端。新農(nóng)?；鸬膬?nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作沒有落到實(shí)處。雖然勞動保障部下發(fā)了《社會保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會保險(xiǎn)審計(jì)暫行規(guī)定》，但是由于受編制的限制，地市一級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本上都沒有專職的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作大都流于形式，沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

在政府主導(dǎo)的監(jiān)管體制下，社會保障部門充當(dāng)委托人、投資者和資產(chǎn)管理者，政企不分，政事不分，沒有透明的信息披露，缺乏市場監(jiān)督。社會監(jiān)督工作沒有正常開展。按照有關(guān)規(guī)定，各地人民政府都要成立社會保障基金監(jiān)督委員會，健全社會保障監(jiān)督體系，依法組織對社會保障政策執(zhí)行情況和社會保障基金預(yù)決算、征繳、支付、調(diào)劑、投資運(yùn)營、管理等情況實(shí)施監(jiān)督。但實(shí)際上各地的監(jiān)委會大都沒有正常開展活動。應(yīng)該向社會披露的相關(guān)信息，沒有及時(shí)披露，無法接受社會監(jiān)督。作為資產(chǎn)管理者的政府，應(yīng)當(dāng)對社保基金運(yùn)營管理信息充分公開，通過相關(guān)規(guī)定確定信息公開制度，讓普通公民都對基金的使用以及運(yùn)行情況有所了解，這樣才能更好地保障基金參與人和受益人的利益。行政部門的監(jiān)督在一定程度上分散無序，不協(xié)調(diào)。新農(nóng)?；鸬男姓O(jiān)督涉及到多個(gè)部門，包括人力資源與社會保障部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等，在基金監(jiān)督上，缺乏明確分工，時(shí)有監(jiān)督“缺位”、“越位”現(xiàn)象存在，出現(xiàn)監(jiān)督不協(xié)調(diào)甚至不配合的現(xiàn)象。各部門從自身利益出發(fā)，出現(xiàn)重復(fù)檢查，缺乏有效溝通造成規(guī)章細(xì)則難以實(shí)施到位。缺乏獨(dú)立的新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)督機(jī)構(gòu)，使得內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督的有效性降低。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督是新農(nóng)保基金監(jiān)管工作的重要組成部分。由于農(nóng)村人口的老齡化風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等因素會加大養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)，如何對未來基金的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警顯得尤為必要。但是，目前尚未建立一套監(jiān)測新農(nóng)?；疬\(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督指標(biāo)體系，這也是監(jiān)管機(jī)制中的薄弱環(huán)節(jié)。

完善新農(nóng)保監(jiān)管的措施：

1、建立多層次的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有效的多方協(xié)同監(jiān)管。政府作為公共權(quán)力的代表，具有對新農(nóng)?；鸸芾磉M(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。理順新農(nóng)保基金管理體系，理順基金管理各主體的關(guān)系，并明確各主體在行政事務(wù)性管理和運(yùn)營業(yè)務(wù)性管理事項(xiàng)中的職權(quán)劃分。人力資源與社會保障部門作為具體執(zhí)行監(jiān)管職能的政府機(jī)構(gòu)，應(yīng)對各級人的行為進(jìn)行監(jiān)管，控制逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，以確?；鸬陌踩?/p>

2、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。新農(nóng)保基金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)是指為新農(nóng)?；鸸芾硖峁┓?wù)的投資顧問公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)，它們的主要職責(zé)就是對新農(nóng)?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)的行為進(jìn)行合法、合規(guī)檢查。國際經(jīng)驗(yàn)顯示，依靠審計(jì)、會計(jì)、精算和信用評級機(jī)構(gòu)等新農(nóng)保基金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及時(shí)而客觀地提供有關(guān)資料，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和參保農(nóng)民就能比較全面地了解基金的運(yùn)營情況，并及時(shí)采取相應(yīng)的措施，從而有效防范新農(nóng)?；疬\(yùn)營過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。在我國，審計(jì)、會計(jì)、精算和信用評級機(jī)構(gòu)等新農(nóng)?；鹬薪榉?wù)機(jī)構(gòu)是新農(nóng)?；鸨O(jiān)管體系不可或缺的組成部分，它們是進(jìn)行非政府監(jiān)管的主體力量。

3、建立監(jiān)督檢查聯(lián)席會議機(jī)制和公示舉報(bào)制度。由監(jiān)察部門牽頭，縣人力資源與社會保障部門、財(cái)政、審計(jì)等各職能部門召開監(jiān)督檢查聯(lián)席會議制度，并形成長期運(yùn)行機(jī)制，定期交流情況，分析問題，幫助基層及業(yè)務(wù)部門堵塞管理漏洞，建章立制，嚴(yán)肅查處違反制度規(guī)定的突出問題。各級新農(nóng)保機(jī)構(gòu)設(shè)立投訴、舉報(bào)電話并予以公布，接受群眾監(jiān)督；對群眾投訴、舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)記錄備案，做到及時(shí)調(diào)查核實(shí)并給予盡快答復(fù)。同時(shí)，對享受待遇人員的生存情況進(jìn)行跟蹤，杜絕養(yǎng)老金虛領(lǐng)、冒領(lǐng)情況的發(fā)生。

4、加強(qiáng)立法，為控制委托-風(fēng)險(xiǎn)提供法律保障。目前，我國針對新農(nóng)保的制度規(guī)范性文件只有國務(wù)院頒布的《指導(dǎo)意見》及各試點(diǎn)地方政府制定的相應(yīng)實(shí)施辦法。而《指導(dǎo)意見》對新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管只是作了原則性規(guī)定，地方政府制定的實(shí)施辦法多注重操作性的規(guī)定，對監(jiān)管的規(guī)定也十分模糊，新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管基本還處于無法可依的狀態(tài)。因此，有必要建立完善的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管法律體系，可以以《社會保險(xiǎn)法》為基礎(chǔ)，加快《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》的立法步伐，并制定相關(guān)的行政法規(guī)和部門規(guī)章，構(gòu)建完善的新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管法律體系，從而建立規(guī)范的新農(nóng)?；鸨O(jiān)管的法律制度，明確基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位和監(jiān)管職責(zé)，確?；鸸芾磉\(yùn)營過程中的安全。

5、建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高新農(nóng)?；鸸芾硗该鞫取?yán)格的信息披露制度將使基金管理中各級委托人和受托人等獲得充分的信息，減少因不完全甚至虛假錯(cuò)誤信息而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。為提高新農(nóng)?；鸸芾硗该鞫?，應(yīng)建立嚴(yán)格的新農(nóng)保基金管理信息披露制度。第一，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)定期向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理情況，披露有關(guān)信息，并保證信息的真實(shí)性、完整性，使監(jiān)管者可以隨時(shí)了解整個(gè)基金收支運(yùn)行情況。農(nóng)民也可以借助網(wǎng)絡(luò)，方便快捷地獲取個(gè)人信息及相關(guān)信息；第二，新農(nóng)保基金運(yùn)營機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營權(quán)的人，必須及時(shí)向參保農(nóng)民、委托機(jī)構(gòu)披露有關(guān)基金投資運(yùn)營的成本、效益及其他重大事項(xiàng)。通過信息披露，將新農(nóng)?；鸸芾磉\(yùn)營置于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和基金持有人的雙重監(jiān)督之下，從而有效防止各級人違規(guī)操作，損害基金持有人利益。（本文作者：李玉英、朱璐華 單位：河北聯(lián)合大學(xué)）