道路工程經(jīng)濟不確定性評析

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1不確定性產(chǎn)生原因分析

公路工程的建設周期較長,建設過程中不確定因素很多。在考察投資項目的經(jīng)濟效果時,需要使用各種參數(shù),如工程投資、建設期限、交通流量、成本、營運費用等,這些參數(shù)是進行公路工程項目經(jīng)濟分析和評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),這些參數(shù)有的來自估計,有的來自預測,具有某種不確定性。一般情況下,產(chǎn)生不確定性的原因如下[1-2]:(1)統(tǒng)計偏差。產(chǎn)生的原因主要有原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計上的誤差,統(tǒng)計樣本點的不足,公式或模型套用的不合理等。(2)原始數(shù)據(jù)太少,不具有代表性,原始數(shù)據(jù)的處理方法不當,所選擇的預測模型和預測方法有問題。(3)存在不可計量的因素和未知因素。比如說,通貨膨脹產(chǎn)生的物價浮動,會影響工程項目經(jīng)濟評價中所采用的價格,導致年經(jīng)營收益、年經(jīng)營成本等數(shù)據(jù)與實際發(fā)生偏差。(4)工程技術(shù)進步。工程技術(shù)進步引起新老設備和施工工藝的更新,這樣根據(jù)原有技術(shù)和生產(chǎn)所估計出的年經(jīng)營成本、收益等指標就會與實際值發(fā)生偏差。(5)市場供需發(fā)生變化。市場供需的變化會影響到產(chǎn)品的價格波動,進而對某些經(jīng)濟評價指標值產(chǎn)生影響。(6)其他因素。如政府政策、法規(guī)的變化,金融危機,自然災害,戰(zhàn)爭因素等,均會對項目的經(jīng)濟效果產(chǎn)生一定的影響。

2不確定性經(jīng)濟分析方法研究

不確定性分析實質(zhì)上分析建設項目的不利因素,對投資項目可能經(jīng)受的風險程度進行預測和評估。目前,主要的不確定性分析方法有:盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析等。盈虧平衡分析通常用于公路工程項目的財務評價,敏感性分析和概率分析一般用于公路工程項目的財務評價和國民經(jīng)濟評價。

2.1盈虧平衡分析

2.1.1概念

盈虧平衡分析(收支平衡分析)是通過對項目投產(chǎn)后的盈虧平衡點(BEP)的測算來分析項目對市場需求變化適應能力的一種方法[3]。盈虧平衡點BEP)又稱臨界點,其計算公式如下[5]:盈虧平衡點越低,表明項目適應市場變化的能力越大,抗風險能力越強。某個因素的未來值變化的決策臨界點,這個未來值可以是產(chǎn)量、成本、壽命、收益率等。當它們達到某個值時,如收益率達到基準值時,便可決定一個方案的取舍。BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加(1)BEP(產(chǎn)量)=設計生產(chǎn)能力×BEP(生產(chǎn)能力利用率)(2)盈虧平衡分析又分為線性盈虧平衡分析和非線性盈虧平衡分析。

2.1.2線性盈虧平衡分析

線性盈虧平衡分析的線性平衡點出現(xiàn)在銷售收入、產(chǎn)品成本與銷售量(產(chǎn)量)成線性關(guān)系時,如圖1所示。生產(chǎn)成本與銷售收入的交點P0為盈虧平衡點,其對應的產(chǎn)量Q0為盈虧平衡產(chǎn)量,在盈虧平衡點時,銷售收入等于生產(chǎn)成本,利潤等于零。只有在產(chǎn)量大于Q0時,企業(yè)才能贏利,否則,就要虧損。道路投資經(jīng)濟效果評價中的一個重要問題是確定道路的最低收費標準,這可以用簡單線性盈虧分析方法來解決。道路投資方案的支出有兩項,一是方案的初始投資額,二是每年的日常養(yǎng)護管理費。我們可以利用資金回收公式將初始投資換算為各年的等額投資,這便是道路年固定成本的主要部分。養(yǎng)護費中的人工工資及管理費與道路交通量無關(guān),應歸于年固定成本,養(yǎng)護費中的材料費及機械費隨交通量增加而增加,屬可變成本。對于兩個以上多方案的盈虧平衡分析,可依照多方案線性盈虧平衡分析方法進行。實例分析:擬建某汽車專用二級公路總投資5000萬元,壽命期為20年,折現(xiàn)率為10%。養(yǎng)護費與年等額換算投資相比很小,故全部納入可變成本,均攤到每輛車上的可變成本約為0.10元。試進行盈虧平衡分析。最低年過路費用收入為:P0=AQ0=3×2025166=6075498(元)若該道路設計通行能力為6000輛/晝夜,且交通量達到這數(shù)值,則最低收費標準為:Amin=V+FQ=0.1+58729816000×365=2.78(元/輛)

2.1.3非線性盈虧平衡分析

實際生產(chǎn)中銷售收入種生產(chǎn)總成本與銷售量之間往往呈現(xiàn)非線性的變化(圖2)。從圖2中可看出,總成本線與銷售收入線有兩個交點,即盈虧平衡點BEP1和BEP2。當產(chǎn)量小于Q01時,總成本線位于銷售收入線之上,項目出現(xiàn)虧損;當產(chǎn)量位于Q01與Q02之間時,項目盈利;當產(chǎn)量大于Q02時,項目再次出現(xiàn)虧損。所以,位于Q01與Q02之間是項目的合理經(jīng)濟規(guī)模,而M點對應著最優(yōu)經(jīng)濟規(guī)模Q0,此時盈利最大。

2.2敏感性分析

2.2.1概念

敏感性分析就是通過測定各個不確定因素發(fā)生變化時所導致的經(jīng)濟評價指標的變化幅度,判斷各個因素的變化對實現(xiàn)預期目標的影響程度,并據(jù)此做出相應決策。根據(jù)因素變動的數(shù)量,又把敏感性分析分成單因素敏感性分析、多因素敏感性分析。公路工程由于其自身的特殊性,一般選擇單因素敏感性分析。

2.2.2單因素敏感性分析

單因素敏感性分析其它因素保持不變的情況下,每次只研究一個不確定因素的變化對經(jīng)濟效果指標影響的敏感程度的方法。敏感性分析的目的在于尋求敏感因素。一般通過計算敏感度系數(shù)來確定敏感性因素。

2.2.3多因素敏感性分析

實際中各種因素的變動可能存在著相互關(guān)聯(lián)性,不確定因素很可能同時發(fā)生變化,改進的方法就是進行多因素敏感性分析。它對經(jīng)濟評價指標的影響是綜合的,分析時考慮可能發(fā)生的各種因素不同變動幅度的多種組合,并計算各種因素組合下對方案經(jīng)濟評價指標的影響程度,有助于評價方案的風險程度。隨著高速公路的建設的快速發(fā)展,影響公路工程項目收益的因素日益增多,因素之間的相互關(guān)系也日益密切,因此,多因素敏感分析是公路工程經(jīng)濟分析特別是高速公路工程經(jīng)濟分析的一個重要的發(fā)展方向。

2.3風險分析

風險分析師通過研究隨機因素的變化對方案經(jīng)濟評價指標的影響,對經(jīng)濟評價指標作出某種概率描述,從而判斷方案的風險情況的一種分析方法。風險分析有兩種方法,即解析法和蒙特卡洛方法。解析法多用于解決比較簡單的問題,比如只有凈現(xiàn)金流量或壽命期是隨機變量,效益指標是凈現(xiàn)值(或凈年值)等。但是若遇到比較復雜的問題,如現(xiàn)金流量、壽命期及貼現(xiàn)率都是隨機變量且可能是非獨立的,效益指標要求確定收益率的概率分布,這時采用解析法將變得十分復雜,而蒙特卡洛方法卻能很方便地解決這類問題。蒙特卡洛方法是一種模擬法,它是通過多次模擬試驗,隨機選取自變量的數(shù)值來求效益指標特征值。它的優(yōu)點是無需復雜的數(shù)學運算,只要經(jīng)過多次反復試驗,便能獲得足夠準確的近似結(jié)果(均值、方差及概率分布等)。由于這種方法的試驗次數(shù)很多,因此需借助計算機模擬才能有效地進行。計算機技術(shù)的迅猛發(fā)展為這一方法的運用提供重要的技術(shù)支持,它是公路工程,特別是風險性較高的隧道、公路工程地質(zhì)災害等方面一個重要的發(fā)展方向。

3結(jié)束語

介紹公路工程項目技術(shù)經(jīng)濟評價中的幾種常用的不確定性分析法,通過理論解釋以及個別的案例分析,論述了每種方法的實用性和可行性。由于影響公路工程項目實際技術(shù)經(jīng)濟指標的各種不確定因素的存在,對公路工程項目的經(jīng)濟指標可能會產(chǎn)生直接影響。對于這樣的問題,不確定性分析法中的幾種方法各有優(yōu)缺點,具體運用時,應根據(jù)公路的級別、種類、路段特點、投資形式等具體情況恰當選用。因此,不確定性分析法在公路工程經(jīng)濟分析的應用前景非常廣闊。