民營企業(yè)出口信用風(fēng)險管理機(jī)制探究

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[摘要]面對歐美等發(fā)達(dá)國家加快出臺制造業(yè)回遷計劃，加速產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈本土布局，全球雙鏈面臨重構(gòu)；復(fù)雜多變的國際貿(mào)易環(huán)境使得民營出口企業(yè)面臨諸多出口信用風(fēng)險。作為中國外貿(mào)出口的主力軍，民營企業(yè)必須要正視目前面臨的風(fēng)險及現(xiàn)有風(fēng)險管理中存在的問題，結(jié)合時勢，抓住跨境電商、RCEP實(shí)施的機(jī)遇，通過共建共享的客戶信用體系掌握更多、更新、更全面的客戶信用信息，通過企業(yè)自身、行業(yè)協(xié)會、中介、政府鑄就的信用保障機(jī)制，采取全過程、動態(tài)化的風(fēng)險管理方式，有效防范和應(yīng)對出口信用風(fēng)險，確保持續(xù)、安全地開展出口貿(mào)易。

[關(guān)鍵詞]民營企業(yè)；出口信用風(fēng)險管理機(jī)制

全球經(jīng)濟(jì)的不確定性在很大程度上影響著進(jìn)口商的購買能力和償付能力，尤其是總體而言規(guī)模相對較小的民營出口企業(yè)面臨較大的風(fēng)險。因此，建立更加完善的出口信用風(fēng)險管理機(jī)制，對幫助民營出口企業(yè)應(yīng)對出口信用風(fēng)險、確保穩(wěn)定的出口貿(mào)易具有重要作用。

一、出口信用風(fēng)險類型

信用是在交易一方承諾未來償還的前提下，另一方為其提供商品或服務(wù)的行為。在信息社會，信用和信息交織在一起，信息對授信方與受信方的影響越加突出，信用的定義從狹義的以償還為條件的價值活動延伸到信任的憑證和依據(jù)[1]。信用是一種客觀存在，其作用在于通過受信方的誠實(shí)達(dá)到讓授信方產(chǎn)生信任的效果。信用的目的是為建立和維持信任關(guān)系提供憑證和依據(jù)。隨著大數(shù)據(jù)和云計算的運(yùn)用，個人和組織的言行更容易被捕捉和利用，而一旦這些作為信用憑證和依據(jù)的信息對信任關(guān)系產(chǎn)生負(fù)面影響，就會引發(fā)信用風(fēng)險。從商業(yè)風(fēng)險的角度來看，出口信用風(fēng)險指出口方作為授信方，為進(jìn)口方（受信方）提供商業(yè)信用，在未收到貨款或未全額收到貨款的情況下安排商品的生產(chǎn)或發(fā)運(yùn)，從而形成應(yīng)收賬款，而進(jìn)口方卻不愿按合同履約，或由于主觀、客觀原因不能按時履約而引起的風(fēng)險[2]。企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險，既有學(xué)者根據(jù)風(fēng)險影響因素將其分為政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險、客戶風(fēng)險、合同風(fēng)險等，也有學(xué)者依據(jù)信用風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式將其分為海外買家信用風(fēng)險、海外銀行信用風(fēng)險以及國家政治風(fēng)險等。從引發(fā)信用風(fēng)險的因素屬于企業(yè)內(nèi)部還是企業(yè)外部的角度，將出口信用風(fēng)險分為企業(yè)自身風(fēng)險和客戶風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、文化風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等非企業(yè)風(fēng)險。

（一）企業(yè)自身風(fēng)險

企業(yè)自身風(fēng)險是指由于企業(yè)內(nèi)部原因而招致的出口信用風(fēng)險，如風(fēng)險防范意識不強(qiáng)，缺乏信用風(fēng)險管理人才和健全的風(fēng)險管理制度等都易引起出口信用風(fēng)險。

（二）客戶風(fēng)險

客戶風(fēng)險是由于客戶自身的原因而給出口企業(yè)帶來的信用風(fēng)險?？蛻麸L(fēng)險主要存在于兩個階段：一是訂單階段風(fēng)險，即在訂單簽署后，因客戶要求暫緩執(zhí)行、暫停執(zhí)行訂單，或者撤回訂單而給出口商帶來的風(fēng)險；二是收匯階段風(fēng)險，即出口商按合同完成貨物或服務(wù)的交付后，客戶未按約定付款的風(fēng)險。出口是跨越國界的商貿(mào)活動，從客戶下單到訂單完成的周期相對較長。在訂單執(zhí)行過程中，市場環(huán)境瞬息萬變，若客戶下單后繼續(xù)執(zhí)行訂單會給自身帶來較大的損失，則可能會要求出口商暫緩、暫停執(zhí)行訂單甚至取消訂單。另外，客戶財務(wù)狀況惡化不具有支付能力；或在未來不確定性增加的情況下支付意愿下降，甚至下單時本就存在惡意交易等，都會導(dǎo)致客戶風(fēng)險。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)因素對國際貿(mào)易有直接影響。民營企業(yè)在出口時既受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的影響，同時也受客戶所在國的經(jīng)濟(jì)乃至國際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響。國際金融環(huán)境、國際貿(mào)易環(huán)境不同，所處的經(jīng)濟(jì)周期不一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)體制等有差異，引起的出口信用風(fēng)險也不盡相同。另外，匯率的變化也是企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險增加的主要原因。

（四）法律風(fēng)險

法律因素往往和政治因素相互聯(lián)系，共同對企業(yè)的出口產(chǎn)生影響。在法律方面，出口企業(yè)既需遵守國內(nèi)的法律法規(guī)，又需遵守目的國以及國際相關(guān)法規(guī)和法律慣例。而出口企業(yè)和客戶異域，客戶所在國的法律體系、法規(guī)條文和司法解釋等和我國不同也會引發(fā)信用風(fēng)險。比如，美國破產(chǎn)法規(guī)定，企業(yè)申請破產(chǎn)后就進(jìn)入“自動凍結(jié)程序”。一旦自動凍結(jié)程序生效，債權(quán)人向債務(wù)人追索債務(wù)的行為便是無效行為，破產(chǎn)法庭還可對債權(quán)人追索債務(wù)的行為予以制裁。若民營出口企業(yè)不了解，將會遭受不必要的風(fēng)險。

（五）文化差異

文化因素包括風(fēng)俗習(xí)慣、價值觀念、語言文字、消費(fèi)觀念、宗教信仰等。出口貿(mào)易需要跟不同文化環(huán)境的人打交道。處于不同文化環(huán)境的人，在語言、宗教信仰、價值觀念、思維方式、風(fēng)俗習(xí)慣等方面都存在差異，易引起誤解、摩擦和沖突，極易引發(fā)出口信用風(fēng)險。

（六）技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)的升級換代會引起顧客的需求、產(chǎn)品的成本、交易方式、競爭等方面的變化，也會給民營企業(yè)的出口，尤其是出口周期長、技術(shù)復(fù)雜的訂單帶來潛在的出口信用風(fēng)險。另外，技術(shù)設(shè)備先進(jìn)與否、體系的完善程度也會引起信用風(fēng)險。例如，客戶在規(guī)定日期內(nèi)付款，但是由于付款行的技術(shù)原因?qū)е仑浛钗茨馨磿r付到出口商，就會引起出口信用風(fēng)險。

二、民營企業(yè)出口信用風(fēng)險管理中存在的問題

企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管控方面主要有風(fēng)險管理人員綜合能力不高、缺乏信用風(fēng)險管理機(jī)制的問題。民營出口企業(yè)總體規(guī)模較小，人才招聘，尤其是高層次人才招聘相對較難，而企業(yè)往往又缺乏明確的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理工具以及完善的風(fēng)險管理機(jī)制，既無法依靠風(fēng)險管理能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員做出科學(xué)的判斷，又無法通過對照標(biāo)準(zhǔn)和完善機(jī)制的優(yōu)勢做出科學(xué)的決策。信用風(fēng)險復(fù)雜多變、不確定性增加的特點(diǎn)讓風(fēng)險管理變得更加困難，企業(yè)因內(nèi)部風(fēng)險管控不完善而導(dǎo)致企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險激增。在企業(yè)外部信用風(fēng)險管理方面主要有從外部獲取客戶信用難度大、信用立法有待完善的問題。由于信用數(shù)據(jù)市場開放度低，企業(yè)之間客戶信用信息不共享，企業(yè)很難有效地從外部獲取國外客戶的信用信息；另外，路途遙遠(yuǎn)、文化差異大、獲取方法有限等因素也限制著企業(yè)獲得準(zhǔn)確、全面的客戶信息；再者，我國信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)總體而言數(shù)量少、規(guī)模小、缺乏經(jīng)驗(yàn)，也制約著民營出口企業(yè)獲取國外客戶信用信息。由此而導(dǎo)致的信息不對稱極易給企業(yè)帶來信用風(fēng)險。全球經(jīng)濟(jì)的不確定性將深刻影響客戶的購買能力和償付能力[3]，客戶信用更具有多變性和易波動性，出口企業(yè)更難獲得及時、準(zhǔn)確的信用信息。此外，涉外信用立法的完善程度也會間接影響出口信用風(fēng)險。

三、建立民營企業(yè)出口信用風(fēng)險管理機(jī)制的有效策略

民營企業(yè)出口仍然面臨各種信用風(fēng)險。而目前各企業(yè)、平臺建立的信用體系是相互獨(dú)立的，是一個個信息孤島，不利于整體的信用風(fēng)險防范[4]，在當(dāng)前復(fù)雜多變的國際環(huán)境下更是如此。因此，整合政府、行業(yè)協(xié)會、信用中介、企業(yè)的資源，多方聯(lián)動，共建共享客戶信用體系，同時加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會主導(dǎo)作用，激發(fā)中介機(jī)構(gòu)的支撐作用以及政府的保障作用，形成企業(yè)—行業(yè)—中介—政府四位一體信用保障機(jī)制，有利于民營企業(yè)有效防范和應(yīng)對出口信用風(fēng)險。

（一）建立共建共享的客戶信用體系

在建立客戶信用體系時，要合理利用政府資源調(diào)配能力、發(fā)揮行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)能力、激發(fā)信用中介潛能、盤活企業(yè)客戶信用資源，共建共享，協(xié)同監(jiān)管，筑起、筑牢出口信用風(fēng)險的防護(hù)墻。1.充分發(fā)揮政府的錨定作用。首先，政府要做好頂層設(shè)計，為客戶信用體系的建設(shè)把握大方向。目前我國在信用建設(shè)方面已經(jīng)積累了很多寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，由政府做好頂層設(shè)計，更能保證信用體系方向的正確性。其次，要充分發(fā)揮政府的資源調(diào)配能力，為客戶信用體系的建設(shè)提供助力。出口商面對的客戶往往來自不同的國家，具有不同的政治、文化等背景，加上距離遙遠(yuǎn)、溝通有限，其信用信息更加難以獲取。因此，要建立客戶信用體系，需要政府利用其渠道優(yōu)勢和資源調(diào)配優(yōu)勢，調(diào)動人力、物力、財力資源，為客戶信用體系的建設(shè)提供保障。2.充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的主導(dǎo)作用。行業(yè)協(xié)會更了解企業(yè)需求，同時也與各級各類機(jī)構(gòu)聯(lián)系較多。因此，要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的組織、協(xié)調(diào)職能，上傳下達(dá)，主導(dǎo)客戶信用體系的建設(shè)。首先，行業(yè)協(xié)會往往比單個企業(yè)掌握更多的行業(yè)信息和市場動態(tài)，更清楚客戶信用體系建立時需要搜集哪些數(shù)據(jù)。其次，行業(yè)協(xié)會與政府機(jī)構(gòu)、銀行、其他中介機(jī)構(gòu)來往更多，通過行業(yè)協(xié)會牽頭整合企業(yè)、信用中介機(jī)構(gòu)等的客戶信用資源更易操作。再次，行業(yè)協(xié)會從整個行業(yè)發(fā)展的角度建立客戶信用體系，能確保建立的客戶信用體系更加具有科學(xué)性、可持續(xù)性，更具有實(shí)踐意義。3.充分挖掘信用中介的信息收集作用。傳統(tǒng)途徑獲取的客戶資信，往往只為少數(shù)企業(yè)所使用，信息利用率低。另外信息不互通還會存在重復(fù)勞動，造成資源的浪費(fèi)和工作效率的低下。共建共享客戶信用體系，一方面能調(diào)動中介機(jī)構(gòu)主動收集信息的積極性，另一方面還因打破了信息壁壘，節(jié)約資源、降低成本，可以惠及更多的出口企業(yè)，如多家機(jī)構(gòu)協(xié)作收集，將大幅度提高工作效率。4.提高企業(yè)掌握的客戶信用的利用率。盤活出口企業(yè)掌握的客戶信用，能提高其利用率，從而降低企業(yè)成本。疫情期間我國出口成績亮眼，企業(yè)間抱團(tuán)取暖是其原因之一。因此，企業(yè)間通過共享客戶信用，還可以節(jié)約信息收集的時間成本和降低信用風(fēng)險。通過共建共享客戶信用體系，可以擴(kuò)大客戶信用的基本面；通過協(xié)同監(jiān)管，可以讓客戶信用體系有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，從而更好地幫助企業(yè)防范出口信用風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險的管控

首先，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系。進(jìn)行有效的出口信用風(fēng)險管理與企業(yè)切身利益息息相關(guān)。因此，民營出口企業(yè)要設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門，通過聘請專業(yè)的信用風(fēng)險管理人員對出口貿(mào)易中的信用風(fēng)險進(jìn)行管理。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理通常由財務(wù)部門和（或）銷售部門完成，財務(wù)部門注重安全收匯，而銷售部門更注重國際業(yè)務(wù)的達(dá)成，二者的目標(biāo)取向不同會影響企業(yè)風(fēng)險管理效果?；诖?，民營出口企業(yè)應(yīng)建立獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門，并聘請經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險管理專員進(jìn)行出口信用風(fēng)險管理，以便更加科學(xué)、客觀地進(jìn)行風(fēng)險管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。其次，進(jìn)行全過程、動態(tài)化信用風(fēng)險管理。在管理中需進(jìn)行事前、事中、事后全程管理，并及時根據(jù)客戶信用最新資信動態(tài)地做出調(diào)整。在事前管理階段，針對疫情反復(fù)的現(xiàn)狀需進(jìn)一步提高風(fēng)險管理意識。無論是企業(yè)管理者還是企業(yè)員工，都需加強(qiáng)風(fēng)險管理意識，通過開展培訓(xùn)和加強(qiáng)宣傳等方式在企業(yè)內(nèi)創(chuàng)造良好的風(fēng)險管理環(huán)境，不斷強(qiáng)化全體人員尤其是風(fēng)險管理人員的風(fēng)險管理意識。其次，要提高管理人員的風(fēng)險識別能力。國際貿(mào)易環(huán)境比國內(nèi)銷售環(huán)境要復(fù)雜得多。因此，在進(jìn)一步提高風(fēng)險管理意識的同時要通過開展定期培訓(xùn)，豐富管理人員的綜合知識，如市場行情、外貿(mào)、法律、財務(wù)知識等，提高管理人員的綜合素質(zhì)，便于其在進(jìn)行風(fēng)險識別時將理論與實(shí)踐相結(jié)合，從而在風(fēng)險識別與估計中做出更加科學(xué)的判斷。在進(jìn)行風(fēng)險識別時，除了要多方了解新客戶的信用外，也需加強(qiáng)對老客戶的資信審查，以便及時掌握客戶的最新資信；與此同時還要多方了解往來銀行的最新信用并關(guān)注市場動向，通過事前風(fēng)險識別與評估，及時從源頭上控制風(fēng)險，從而為信用風(fēng)險的中期和后期管理奠定一個良好的基礎(chǔ)。在事中管理方面，除了在合同執(zhí)行過程中關(guān)注市場動向外，還需對客戶進(jìn)行分類管理，對于不同信用等級的客戶授予不同的信貸期限，提高對客戶資信審查的頻率，進(jìn)行動態(tài)風(fēng)險管理。另外，通過購買出口信用保險，尤其是風(fēng)險上升的情況，加大投保比例、增加險種以獲得風(fēng)險補(bǔ)償，并通過國際保理、福費(fèi)廷等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在事后的賬款管理方面應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理機(jī)制，對每筆應(yīng)收賬款做賬齡管理，監(jiān)控客戶應(yīng)收及回款情況[5]。對于已經(jīng)按約完成貨物交付的訂單，要及時繕制結(jié)匯單據(jù)收匯。對于風(fēng)險等級較高的收匯訂單，要在收匯前定期、多次提醒客戶付款并及時跟蹤付款情況。一旦出現(xiàn)逾期，應(yīng)高度重視，通過企業(yè)自身、信保公司及其他第三方機(jī)構(gòu)，多管齊下進(jìn)行催收，確保盡早安全收匯。

（三）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在客戶信用保障機(jī)制中的作用

除了牽頭建立共建共享客戶信用體系外，行業(yè)協(xié)會還可以在下述方面為民營出口企業(yè)提供信用保障：1.對行業(yè)所需且價格易波動的原材料，通過集體采購的形式降低價格，減少原材料價格上漲給企業(yè)帶來的風(fēng)險。2.把握跨境電商發(fā)展的時機(jī)，培育跨境電商龍頭企業(yè)，并通過成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)分享，幫助更多的企業(yè)掌握這種新型的貿(mào)易模式來對沖疫情下傳統(tǒng)出口貿(mào)易的風(fēng)險。3.以行業(yè)協(xié)會的名義通過整體投保出口信用險來規(guī)避風(fēng)險。整體投?？蓴U(kuò)大保險的覆蓋率，另外在保險額度上通過向信用評級高、實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)傾斜，還可激發(fā)企業(yè)活力，從而提高本行業(yè)的國際競爭力，營造更加良好的出口環(huán)境。4.通過開展定期培訓(xùn)和不定期培訓(xùn)提高民營企業(yè)的法律意識。一方面行業(yè)協(xié)會及時收集國內(nèi)相關(guān)政策、法規(guī)，尤其是惠企、利企的政策法規(guī)，通過培訓(xùn)的方式及時向相關(guān)企業(yè)進(jìn)行宣講，讓更多的企業(yè)了解并享受到相關(guān)優(yōu)惠政策；另一方面行業(yè)協(xié)會通過培訓(xùn)提高出口企業(yè)的涉外法律意識，豐富企業(yè)人員的涉外法律知識儲備，甚至集體購買涉外法律服務(wù)，幫助會員企業(yè)從法律的角度規(guī)避出口信用風(fēng)險。

（四）充分挖掘中介在信用保障機(jī)制中的支撐作用

在諸多中介中，除了要挖掘信用中介的潛力共建客戶信用體系外，還需重視金融中介及貨運(yùn)中介在抵御出口信用風(fēng)險中的作用。對于民營企業(yè)出口貿(mào)易，金融中介要精準(zhǔn)施策，靶向幫扶，解決融資難、融資貴的問題[6]；通過鎖匯避險等方式解決匯率波動問題；通過付匯、保函等加速企業(yè)回款；擴(kuò)大出口信用保險覆蓋率，通過信保+擔(dān)保的方式幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。就貨運(yùn)中介而言，要加強(qiáng)貨運(yùn)配置能力，強(qiáng)化港口作業(yè)，及時披露貨運(yùn)數(shù)據(jù)，減少甩柜風(fēng)險，保障航運(yùn)時間，減少給出口企業(yè)帶來風(fēng)險的因素存在。

（五）充分發(fā)揮政府在信用保障機(jī)制中的引領(lǐng)作用

首先，通過政策扶持和技術(shù)支持，幫助出口企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級。授人以魚不如授人以漁。對于有實(shí)力、前景好的企業(yè)，幫助他們以此為契機(jī)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級，在復(fù)雜的環(huán)境中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。其次，出臺相關(guān)政策、法規(guī)，從法律的角度提供保障。一方面要加快推進(jìn)涉外信用立法，保障企業(yè)利益，如加快跨境電商、市場采購等新模式、新業(yè)態(tài)的相關(guān)法律，從法律的角度幫助企業(yè)規(guī)避出口信用風(fēng)險。再次，進(jìn)一步優(yōu)化出口流程。疫情時采取的簡化流程和網(wǎng)上辦公的方式提高了出口效率。接下來可通過數(shù)據(jù)系統(tǒng)的融合，挖掘可以繼續(xù)簡化、優(yōu)化的地方，進(jìn)一步優(yōu)化出口流程，提高辦事效率，幫助企業(yè)節(jié)省人力、物力、財力，從而提高抵御風(fēng)險能力。最后，引導(dǎo)企業(yè)改善出口貿(mào)易地區(qū)結(jié)構(gòu)，充分利用RCEP的區(qū)域優(yōu)勢，擴(kuò)大國內(nèi)企業(yè)出口市場[7]。根據(jù)商務(wù)部2021年秋季發(fā)布的《中國對外貿(mào)易形勢報告》，2021年前10個月，我國對RCEP其他成員國進(jìn)出口9.8萬億元，增長18.7%，占進(jìn)出口總額的31%。隨著2022年RCEP的正式生效，我國對該自貿(mào)區(qū)出口的優(yōu)勢將進(jìn)一步顯現(xiàn)。因此，政府可通過舉辦覆蓋全國的RCEP專題培訓(xùn)，幫助企業(yè)利用自貿(mào)協(xié)定、促進(jìn)自身發(fā)展并提高抗風(fēng)險能力。

四、結(jié)語

我國民營企業(yè)面臨的出口信用風(fēng)險仍不容小覷。整合企業(yè)、行業(yè)協(xié)會、中介、政府資源，建立共建共享客戶信用體系，有助于出口企業(yè)掌握更多、更全的客戶信用信息；通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管控，集合外部的信用保障力量，讓民營出口企業(yè)通過強(qiáng)大自身、利用外部資源，抓住跨境電商、RCEP發(fā)展的時間窗口，有效應(yīng)對風(fēng)險，持續(xù)、安全地開展出口貿(mào)易。

作者:王春霞 單位:南京信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院數(shù)字商務(wù)學(xué)院