商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理探究

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摘要：授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。隨著社會發(fā)展，商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)容易受到多種復(fù)雜因素的影響而增加風(fēng)險。如全面風(fēng)險管理水平不高、客戶經(jīng)理風(fēng)險意識薄弱、對公授信業(yè)務(wù)的流程不科學(xué)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不完善、對公授信業(yè)務(wù)的考核機制不健全等問題均會對商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)的順利進行產(chǎn)生消極影響，進而降低商業(yè)銀行競爭力。由于對公授信業(yè)務(wù)對于提高商業(yè)銀行盈利水平、促進商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要的意義。因此，商業(yè)銀行需要深入探究風(fēng)險產(chǎn)生的原因，構(gòu)建完善的風(fēng)險防范制度，做好對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防范工作，提升對公授信業(yè)務(wù)水平。除此之外，商業(yè)銀行需要注重開展對公授信風(fēng)險防范總結(jié)工作，創(chuàng)新發(fā)揮對公授信風(fēng)險防范路徑，強化對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防范效果。同時，商業(yè)銀行需要積極地吸收與借鑒其他商業(yè)銀行以及國外同業(yè)對公授信風(fēng)險管理經(jīng)驗，根據(jù)自身情況構(gòu)建對公授信風(fēng)險管理體系。本文首先分析了與商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理相關(guān)的理論，其次研究了商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理存在的問題，最后探究了優(yōu)化商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理體系的方法，希望為商業(yè)銀行進行對公授信風(fēng)險防范提供一定的思路，進而保證商業(yè)銀行有序開展對公授信風(fēng)險管理工作。

關(guān)鍵詞：對公授信；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理

引言

商業(yè)銀行開展的對公授信業(yè)務(wù)主要是為工商企業(yè)客戶提供融資支持。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的快速發(fā)展，商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)生幾率越來越大，使得其盈利性和安全性受到較大沖擊。目前商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)的利潤貢獻約占整體利潤水平的50%，但呈現(xiàn)逐步下降趨勢。當(dāng)前，商業(yè)銀行需要注重增強對公授信風(fēng)險管理能力，避免自身陷入艱難的發(fā)展境地。為此，商業(yè)銀行需要高度重視對公授信風(fēng)險管理工作，以此提升自身發(fā)展競爭力。

1商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理的相關(guān)理論

1.1商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)流程

商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)主要指的是商業(yè)銀行按照相關(guān)流程審核客戶資料，對客戶展開實地調(diào)查研究，達到全面了解客戶情況的目的，最終根據(jù)客戶資信狀況給予其對應(yīng)的授信額度。商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行和企業(yè)的發(fā)展均可起到促進作用。從商業(yè)銀行的角度分析，商業(yè)銀行通過開展對公授信業(yè)務(wù)可以從中獲得利息收入及中間業(yè)務(wù)收入等。從企業(yè)的角度分析，企業(yè)通過獲得商業(yè)銀行的資金可以幫助自身解決經(jīng)營運轉(zhuǎn)問題，確保自身擁有足夠的資金拓展業(yè)務(wù)規(guī)模。

1.2商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險類型及其成因

1.2.1商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險的類型①信用風(fēng)險。商業(yè)銀行會與企業(yè)簽訂合同，約束企業(yè)還款行為，而企業(yè)需要根據(jù)合同約定按時足額還款。企業(yè)在經(jīng)營運轉(zhuǎn)情況不佳或者失信等情況下可能出現(xiàn)無法按照合同約定還款的情形。對于商業(yè)銀行來講，其就會發(fā)生信用風(fēng)險，導(dǎo)致自身產(chǎn)生經(jīng)濟損失。②流動性風(fēng)險。如商業(yè)銀行利用吸收的短期存款去發(fā)放長期貸款，則其資金流動性將受到影響，進而影響自身長期發(fā)展。尤其在許多貸款企業(yè)不能夠及時還款的同時又出現(xiàn)了債權(quán)人到銀行提取存款時，商業(yè)銀行就容易出現(xiàn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)問題。③市場風(fēng)險。市場處于不斷變化的狀態(tài)，對于貸款企業(yè)來講，其需要根據(jù)市場變化情況，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，提高自身經(jīng)營運轉(zhuǎn)水平，否則企業(yè)就容易出現(xiàn)經(jīng)營問題，難以籌集足夠的資金償還給銀行?？梢?，市場風(fēng)險不僅會引發(fā)貸款企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營問題，也會影響銀行發(fā)展。④操作風(fēng)險。在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)紊亂，業(yè)務(wù)辦理人員缺乏依據(jù)相關(guān)制度、流程開展工作等情況下，商業(yè)銀行可能由于人員操作不當(dāng)而發(fā)生風(fēng)險。其中，對公授信業(yè)務(wù)在審批流程、貸款發(fā)放流程中均可能由于操作錯誤引發(fā)操作風(fēng)險。⑤合規(guī)風(fēng)險。在授信制度不健全或者授信業(yè)務(wù)辦理雙方存在欺騙問題的情況下，就容易發(fā)生合規(guī)風(fēng)險，進而引發(fā)商業(yè)銀行資金運轉(zhuǎn)問題。1.2.2商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險的成因①宏觀政策因素。國家通過出臺宏觀經(jīng)濟政策的方式，調(diào)節(jié)經(jīng)濟，給予企業(yè)發(fā)展支持。在國家支持某行業(yè)發(fā)展的情況下，商業(yè)銀行將相應(yīng)提高對該行業(yè)的授信額度。不過，國家政策可能根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及國家戰(zhàn)略進行動態(tài)調(diào)整，在這種情況下，商業(yè)銀行就容易因政策變化而發(fā)生風(fēng)險。②授信客戶因素。部分客戶可能通過粉飾財務(wù)報表的手段騙取商業(yè)資金支持。雖然銀行會反復(fù)深入調(diào)查企業(yè)經(jīng)營情況，但是也存在調(diào)查不到位的情況。另外，部分客戶會因經(jīng)營情況惡化或流動性枯竭而不能夠及時償還貸款。③銀行自身因素。在對公授信制度不健全，業(yè)務(wù)辦理人員素質(zhì)欠缺，缺乏全面風(fēng)險管理等情況下，商業(yè)銀行可能形成對公授信風(fēng)險，進而阻礙自身健康發(fā)展。

1.3商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理的流程與方法

1.3.1對公授信風(fēng)險的識別。為管控對公授信風(fēng)險，提升業(yè)務(wù)發(fā)展水平，商業(yè)銀行需要開展對公授信風(fēng)險識別工作。其中，客戶經(jīng)理需要對申請對公授信的企業(yè)客戶進行充分盡職調(diào)查，了解客戶經(jīng)營情況、財務(wù)情況、資信情況等，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。若客戶經(jīng)理的對公授信風(fēng)險識能力欠缺，貸前調(diào)查不充分，可能引發(fā)對公授信風(fēng)險。1.3.2對公授信風(fēng)險的評估。商業(yè)銀行需客觀評估對公授信風(fēng)險的嚴重程度。其中，授信人員可以將定性分析和定量分析方法應(yīng)用在對公授信風(fēng)險評估之中，最大化保證風(fēng)險評估的準確性及合理性。并根據(jù)評估結(jié)果制定風(fēng)險應(yīng)對策略，在對公授信業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險管控措施，有效控制對公授信風(fēng)險。1.3.3對公授信風(fēng)險的監(jiān)控。首先，監(jiān)測對公授信風(fēng)險。商業(yè)銀行可通過應(yīng)用信息技術(shù)或者開展調(diào)查研究工作的方式監(jiān)測對公授信風(fēng)險，掌握對公授信風(fēng)險發(fā)展情況。其次，控制對公授信風(fēng)險。即采取合理的措施，控制對公授信風(fēng)險，防止自身遭受嚴重的經(jīng)濟損失。風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險分散，風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險補償?shù)染鶎儆谟行У娘L(fēng)險控制手段。商業(yè)銀行可以根據(jù)實際情況，選擇合理的對公授信風(fēng)險控制手段。

2商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理存在的問題

2.1全面風(fēng)險管理有所欠缺

在現(xiàn)階段，雖然商業(yè)銀行一直強調(diào)全面風(fēng)險管理的理念，但對具體金融風(fēng)險的管理上仍然表現(xiàn)為缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的全面風(fēng)險管理。首先，在風(fēng)險管理工作中通常將具體金融風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險（包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等）、操作風(fēng)險（包括結(jié)算風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險等）、法律風(fēng)險等方面，但在具體某類風(fēng)險上，通常進行孤立地管理，較難做到全面風(fēng)險管理。另一方面，商業(yè)銀行現(xiàn)有的風(fēng)險計量模型大多側(cè)重信用風(fēng)險的識別與計量，而對于市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等其他類型風(fēng)險的識別和計量更多停留在定性分析階段，較難實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測商業(yè)銀行的整體風(fēng)險程度。

2.2客戶經(jīng)理風(fēng)險意識薄弱

商業(yè)銀行幾乎每天都會發(fā)生對公授信業(yè)務(wù)，對于客戶經(jīng)理來講，其每天需要面對大量的業(yè)務(wù)。如果客戶經(jīng)理缺乏對公授信風(fēng)險管理意識，缺乏深入調(diào)查授信申請企業(yè)的情況，就容易提高對公授信風(fēng)險發(fā)生概率。由此可見，客戶經(jīng)理的對公授信風(fēng)險管理意識以及能力在很大的程度上影響著商業(yè)銀行發(fā)展。從目前現(xiàn)狀來看，客戶經(jīng)理的風(fēng)險意識相對薄弱，不利于把控對公授信業(yè)務(wù)。

2.3對公授信業(yè)務(wù)的流程存在一定隱患

商業(yè)銀行工作人員需要根據(jù)對公授信業(yè)務(wù)的標準流程推進工作。在對公授信業(yè)務(wù)的流程存在問題的情況下，會加大銀行經(jīng)營風(fēng)險。如商業(yè)銀行在貸前申請與調(diào)查階段的流程存在問題，則為銀行健康發(fā)展埋下了隱患?？赡艽嬖诘牧鞒屉[患主要表現(xiàn)在以下方面：實地調(diào)查是商業(yè)銀行防控對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要手段。在客戶經(jīng)理與企業(yè)共同欺騙銀行的情況下，實地調(diào)查工作也就顯得沒有實質(zhì)意義。根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，近幾年來發(fā)生在銀行業(yè)的商業(yè)賄賂案件主要表現(xiàn)為銀行從業(yè)人員收受賄賂。另外，商業(yè)銀行僅靠自身的力量難以全方面、多角度地了解企業(yè)全面經(jīng)營情況，可能會影響調(diào)查結(jié)果。除此之外，銀行缺乏在貸中、貸后審查的流程中充分評估對公授信風(fēng)險，可能導(dǎo)致銀行面臨嚴重的損失。

2.4風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不夠完善

在健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的情況下，商業(yè)銀行就可以更好地識別及應(yīng)對對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，反之則容易導(dǎo)致風(fēng)險擴大化。就目前現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)普遍存在不完善之處。一方面，風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)存在有滯后性。商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)提前根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，市場形勢，對企業(yè)進行風(fēng)險判斷。若是企業(yè)發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險的概率較大，就應(yīng)提前對風(fēng)險進行預(yù)警，并構(gòu)建風(fēng)險防范措施。另一方面，風(fēng)險預(yù)警工作人員對于預(yù)警信號的反應(yīng)及風(fēng)險控制措施實施不及時。風(fēng)險預(yù)警專崗人員需要時刻地了解企業(yè)信息，掌握企業(yè)發(fā)展情況，做好風(fēng)險排查與預(yù)警工作。風(fēng)險預(yù)警工作人員未及時履行風(fēng)險控制措施，與預(yù)警信息來源渠道有限和缺乏共享信息具有重要的關(guān)系。從預(yù)警信息來源渠道方面，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理跟蹤客戶經(jīng)營狀態(tài)的渠道相對單一，開展風(fēng)險預(yù)警工作的難度較大。從缺乏共享信息來講，商業(yè)銀行之間缺乏共享客戶信息，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警水平有限。由此可見，風(fēng)險預(yù)警管理影響著商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理，因此商業(yè)銀行不可忽視風(fēng)險預(yù)警工作。

2.5對公授信業(yè)務(wù)的考核機制不科學(xué)

對公授信業(yè)務(wù)的考核機制對商業(yè)銀行的對公授信風(fēng)險控制至關(guān)重要，商業(yè)銀行需要重視對公授信業(yè)務(wù)考核機制的建立與完善工作。目前大部分商業(yè)銀行雖已建立了對公授信業(yè)務(wù)的考核機制，但是該機制普遍存在不科學(xué)之處。目前商業(yè)銀行的績效考核機制主要以業(yè)務(wù)量考核指標為主，可能導(dǎo)致其對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面有所松懈。另外，對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的責(zé)任認定也存在不明晰的地方，難以在考核機制中進行量化和明確。

3商業(yè)銀行對公授信風(fēng)險管理體系的優(yōu)化

3.1增強全面風(fēng)險管理能力

商業(yè)銀行需要樹立先進的全面風(fēng)險管理理念，優(yōu)化全面風(fēng)險管理工作。其中，銀行可以通過科學(xué)地設(shè)計全面風(fēng)險管理流程，保證全面風(fēng)險控制效果。全面風(fēng)險管理的流程如下：①包括設(shè)定風(fēng)險界限和損失限額，設(shè)置各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險資本；②分析風(fēng)險配置的收益與風(fēng)險資本的關(guān)系。其中，可以將公式RAROC應(yīng)用到兩種關(guān)系的分析之中。[（公式RAROC=(R-OE-EL）/CAR計算出單位資本占用所獲得的收益）其中，R為收入，OE為經(jīng)營成本，EL為預(yù)期損失，CAR為風(fēng)險資本]。③調(diào)整風(fēng)險資本的成本，修正風(fēng)險管理工作；④根據(jù)修正后的資源配置計劃，開展工作。

3.2提高風(fēng)險管理技術(shù)水平

首先，應(yīng)根據(jù)當(dāng)前風(fēng)險管理水平做好風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作，全面搜集各種數(shù)據(jù)，運用科技手段及時識別風(fēng)險與控制風(fēng)險。其次，構(gòu)建符合銀行實際情況的風(fēng)險管理模型，做好市場風(fēng)險量度、信用風(fēng)險量度（違約模型、市場模型）、操作風(fēng)險量度（內(nèi)部度量法、損失分布法）等工作。

3.3增強客戶經(jīng)理風(fēng)險意識

商業(yè)銀行需要從增強客戶經(jīng)理風(fēng)險意識的角度開展對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險控制工作。從商業(yè)銀行的角度來講，商業(yè)銀行需要構(gòu)建風(fēng)險管理文化，大力宣傳風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理方法，切實提升客戶經(jīng)理風(fēng)險意識。從客戶經(jīng)理的角度來講，客戶經(jīng)理需要認識到自身在對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管控中所承擔(dān)的責(zé)任，認真踐行對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管控工作。

3.4優(yōu)化對公授信業(yè)務(wù)流程

在外部競爭日益激烈，監(jiān)管要求不斷趨緊的背景下，商業(yè)銀行需要更加注重對公授信業(yè)務(wù)流程優(yōu)化工作，應(yīng)在貸前、貸中、貸后全流程構(gòu)建完善的流程體系，有效防控風(fēng)險。在貸前方面，商業(yè)銀行可以成立工作小組，專門負責(zé)客戶經(jīng)理的貸前盡職調(diào)查行為。若客戶經(jīng)理存在收受被調(diào)查企業(yè)賄賂的情況下，應(yīng)進行嚴肅處理。在貸中方面，銀行需要成立專門的工作小組，監(jiān)督、管理對公授信發(fā)放流程，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素，就需要及時采取措施，控制風(fēng)險。在貸后方面，銀行需要定期進行貸后檢查，持續(xù)關(guān)注對公授信安全，針對風(fēng)險預(yù)警信號及時制定相關(guān)措施，做好風(fēng)險防控。另外，商業(yè)銀行可以加強與社會第三方機構(gòu)的合作。如引入第三方評級公司或咨詢公司，為商業(yè)銀行的對公授信風(fēng)險管理提供科學(xué)指導(dǎo)，以更好地保證貸前、貸中、貸后工作有效進行。

3.5提升風(fēng)險預(yù)警水平

商業(yè)銀行需要認識到風(fēng)險預(yù)警管理對自身的積極意義，積極地推進風(fēng)險預(yù)警管理工作。提升風(fēng)險預(yù)警水平一是要發(fā)揮風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)作用，有效改善風(fēng)險管理的滯后性。通過大數(shù)據(jù)系統(tǒng)分析，盡早發(fā)現(xiàn)對公授信業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，及時制定風(fēng)險控制措施。二是嚴格執(zhí)行風(fēng)險預(yù)警流程。首先，多方搜集企業(yè)信息，并將信息錄入風(fēng)險系統(tǒng)中。在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素后，要及時做好風(fēng)險預(yù)警信號工作，使得相關(guān)人員獲知風(fēng)險信息。其次，開展相關(guān)的風(fēng)險排查與認定工作，確定風(fēng)險等級。再次，構(gòu)建風(fēng)險控制方案，落實風(fēng)險控制工作。最后，跟蹤風(fēng)險控制工作，評價風(fēng)險控制情況，總結(jié)風(fēng)險控制經(jīng)驗。

3.6構(gòu)建科學(xué)的對公授信業(yè)務(wù)考核機制

在新形勢下，商業(yè)銀行需要構(gòu)建科學(xué)的對公授信業(yè)務(wù)考核機制，以便應(yīng)對風(fēng)險管理問題。具體方法如下所述：一是將信貸資產(chǎn)質(zhì)量納入績效考核體系，加大對新發(fā)生不良貸款及存量不良資產(chǎn)清收的激勵約束力度。二是嚴格執(zhí)行客戶經(jīng)理專職清收、轉(zhuǎn)崗清收、掛職清收、下崗清收制度。對出現(xiàn)不良資產(chǎn)的客戶經(jīng)理，嚴格執(zhí)行專職清收制度。三是做好不良貸款的責(zé)任認定工作，科學(xué)把握問責(zé)尺度，對于工作失職人員嚴肅問責(zé)，對于盡職人員進行免責(zé)或減責(zé)處理。同時商業(yè)銀行需要重點分析不良資產(chǎn)問題發(fā)生的原因，探究解決問題的合適對策，并注重總結(jié)處理不良資產(chǎn)問題的經(jīng)驗，以便更好地防范不良資產(chǎn)問題。

3.7提升內(nèi)部控制水平

一方面，商業(yè)銀行需要做好內(nèi)部控制管理，定期對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，采取合理措施，控制對公授信風(fēng)險。由于對公客戶經(jīng)理的專業(yè)素質(zhì)在很大的程度上影響對公授信風(fēng)險管理效果，銀行需要對其開展關(guān)于公授信風(fēng)險管理、不良清收等方面的培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高員工專業(yè)素質(zhì)。另一方面，充分運用外部監(jiān)管對于商業(yè)銀行的檢查、提示工作，提升對公授信風(fēng)險管理能力。根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)定期或不定期對商業(yè)銀行的對公授信業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量和合規(guī)經(jīng)營開展檢查，可有效預(yù)防出現(xiàn)商業(yè)銀行對單一客戶授信集中度過高、流動性不足等對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

4結(jié)語

綜上所述，對公授信業(yè)務(wù)能夠為商業(yè)銀行帶來較好的經(jīng)濟收益，有利于促進商業(yè)銀行健康發(fā)展，因此商業(yè)銀行應(yīng)高度重視推進對公授信業(yè)務(wù)。同時，在開展授信業(yè)務(wù)的過程中，商業(yè)銀行也會面臨多重風(fēng)險，進而影響自身發(fā)展效益。從目前現(xiàn)狀來看，客戶經(jīng)理風(fēng)險意識薄弱，對公授信業(yè)務(wù)的流程存在隱患、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不夠完善及對公授信業(yè)務(wù)的考核機制不科學(xué)是產(chǎn)生商業(yè)銀行對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要因素。基于此，商業(yè)銀行需要積極制定授信風(fēng)險控制策略，優(yōu)化授信業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)建設(shè)，完善考核機制，有效提升人員專業(yè)素質(zhì)等，以此降低授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。與此同時，商業(yè)銀行需要研究授信風(fēng)險控制策略，構(gòu)建完善的授信風(fēng)險控制機制，從而有效地指導(dǎo)實踐工作。總而言之，對公授信業(yè)務(wù)對于商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展，提高商業(yè)銀行經(jīng)濟效益具有至關(guān)重要的作用，而對公授信風(fēng)險則會嚴重地制約商業(yè)因銀行可持續(xù)發(fā)展，因此商業(yè)銀行需要高度地重視對公授信風(fēng)險管理工作。

參考文獻

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作者:任芳 單位:中國銀行股份有限公司