融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

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摘要:隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國小微企業(yè)的崛起需要資金支持。由于小微企業(yè)無法達(dá)到銀行貸款的要求，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)為其提供了便利性。本文在分析融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本原則的基礎(chǔ)上，探究了其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀及問題，并且提出了相應(yīng)的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞:融資擔(dān)保機(jī)構(gòu);信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);小微企業(yè)

一、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本原則

在我國，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，其在很大程度上解決了我國中小企業(yè)融資困難的問題。對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，如何進(jìn)行優(yōu)質(zhì)的客戶選擇有著很大的必要性。其中，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是其內(nèi)部控制的手段之一，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在極大程度上緩解了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的巨大風(fēng)險(xiǎn)。在融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的過程中，主要以下面幾大原則為理論基礎(chǔ):

(一)交易信息對(duì)稱化

在交易市場(chǎng)中，普遍存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，無論是對(duì)于市場(chǎng)的個(gè)體還是企業(yè)來說都是如此。在交易的過程中，可以通過多種渠道獲得信息的一方能夠取得更大的優(yōu)勢(shì)，而融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)也是如此，通過對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以達(dá)到自身對(duì)客戶的最大化了解，從而保證其交易過程中的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。在借貸關(guān)系中，資金的供給方和需求方達(dá)成協(xié)議，而融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作是為借方企業(yè)提供擔(dān)保，也正因?yàn)槿绱?，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為了銀行的債務(wù)人，而對(duì)于企業(yè)來說，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是債權(quán)人。在這樣一種復(fù)雜的三方關(guān)系中，信息的完全對(duì)稱很難實(shí)現(xiàn)。因此從融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度來看，為了最大程度地化解信用風(fēng)險(xiǎn)，其需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，從而選擇最具有優(yōu)勢(shì)和潛力的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。

(二)交易成本最小化

由于交易多方的信息不對(duì)稱，就會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的交易成本，其中包括搜集信息成本，談判成本等。對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，為了實(shí)現(xiàn)利潤的最大化，其必須保證交易成本的最小化。對(duì)于普通的中小企業(yè)來說，其本身的信用條件很難達(dá)到銀行放貸的的要求，因此他們會(huì)通過融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行增信，與此同時(shí)，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為銀行承擔(dān)了中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，需要對(duì)擔(dān)保的客戶進(jìn)行資質(zhì)評(píng)估，從而確保風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在這個(gè)進(jìn)行評(píng)估的過程中，必然會(huì)產(chǎn)生大量的人力、物力以及財(cái)力等方面的交易成本。從這個(gè)層面上講，若是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠建立相應(yīng)的指標(biāo)模型對(duì)客戶的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，這樣可以很大程度地減少信息評(píng)估過程中的交易成本。換句話說，信息評(píng)價(jià)體系成為了交易雙方互利共贏的基礎(chǔ)。

(三)信用評(píng)級(jí)理論

在金融市場(chǎng)中，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生是伴隨著信息不對(duì)稱的。相對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，融資企業(yè)對(duì)于自身的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)水平更加了解，但是并沒有形成雙方都有著充分了解的前提，因此為掌握企業(yè)多種信息以降低風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。所謂資信評(píng)級(jí)，主要是針對(duì)于被測(cè)評(píng)的企業(yè)可能面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行分析的方式。在信用評(píng)級(jí)的方式中，主要分為因素法和模型法兩種。所謂因素法，是指對(duì)影響企業(yè)信用的多方面因素進(jìn)行權(quán)重賦予，從而得出總評(píng)分。而模型法是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，通過建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行量化的方式。從二者的使用情況來看，因素法盡管沒有模型法那么精確，但是卻由于其應(yīng)用較為方便而更多地被使用。

二、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀

(一)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶群體現(xiàn)狀

隨著我國企業(yè)數(shù)量的快速增加，由于大量的中小企業(yè)無法達(dá)到銀行貸款的要求，因此帶動(dòng)了融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。在2011年擔(dān)保行業(yè)尚未進(jìn)行整頓前，我國擔(dān)保行業(yè)的質(zhì)量并不穩(wěn)定，但是近些年來這種問題有了極大的好轉(zhuǎn)。從融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶群體來看，絕大部分是經(jīng)營存在些許問題或是不能有足夠的抵押物的企業(yè)，也因此為擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來了極大的代償風(fēng)險(xiǎn)。從這些融資的企業(yè)來看，大部分屬于小微企業(yè)，而根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)的生命周期普遍在5年以下，在這種經(jīng)營背景下，小微企業(yè)的發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，而融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)將成為小微企業(yè)發(fā)展過程中的重要支持。

(二)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀

從目前我國的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，并沒有形成自身獨(dú)特的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，大多數(shù)都是直接參照銀行的評(píng)級(jí)體系。從評(píng)級(jí)體系的實(shí)際應(yīng)用來看，主要分為三大步驟。首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、企業(yè)的業(yè)務(wù)量以及多方面對(duì)擔(dān)保的客戶進(jìn)行一個(gè)初步的評(píng)價(jià)。其次，通過初步評(píng)價(jià)所得到的結(jié)果進(jìn)行打分，其主要做法是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況等進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選，并且在這個(gè)過程中定量和定性相互結(jié)合。再者是專家對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行賦予權(quán)重，并且對(duì)比實(shí)際情況進(jìn)行打分，通過這種方式計(jì)算出總分，從而得出企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。對(duì)于信用等級(jí)較好的企業(yè)，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)優(yōu)先承保，而反之則作為候選承?？蛻?。

三、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的問題

(一)信用評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)不夠?qū)I(yè)

從融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人員組成來看，雖然都進(jìn)行了三會(huì)一層的設(shè)置，但是普遍存在職能部門的職責(zé)劃分不夠明確的問題，其中的一個(gè)具體表現(xiàn)是在融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)中大都都有一人身兼多職的現(xiàn)象。其次，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然本身專業(yè)性較強(qiáng)，但是內(nèi)部工作人員普遍存在工作經(jīng)驗(yàn)不足的問題。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)中工作經(jīng)驗(yàn)在三年以上的人員不到一半。再者，在融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是卻沒有設(shè)置對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估的專業(yè)部門，從而導(dǎo)致整個(gè)信用評(píng)價(jià)的團(tuán)隊(duì)不夠?qū)I(yè)。

(二)信用評(píng)價(jià)體系不具有針對(duì)性

在上文中提到，我國目前信用評(píng)價(jià)體系大都參照銀行，并沒有形成自身特有的針對(duì)性的信用評(píng)價(jià)體系。在銀行的信用評(píng)價(jià)體系中，其最明顯的特征是將企業(yè)的規(guī)模和資本作為最主要的評(píng)級(jí)指標(biāo)，但是這種信用評(píng)價(jià)體系并不能完全適用于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。而主要原因是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的用戶群體是小微企業(yè)，這和銀行的用戶是存在本質(zhì)區(qū)別的。由于信用評(píng)價(jià)體系不具有針對(duì)性，導(dǎo)致目前融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)最后擔(dān)保的企業(yè)是一些資信不佳但是其規(guī)模較大的企業(yè)，這無疑為融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)指標(biāo)的權(quán)重賦予不夠客觀

在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)，往往采取盡職調(diào)查的方式進(jìn)行，其中盡職調(diào)查的內(nèi)容包括公司的組織結(jié)構(gòu)等，但是在多個(gè)組成成分中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重較大，甚至在盡職調(diào)查的所有指標(biāo)中占有70%，而對(duì)于一些定性的指標(biāo)往往占有權(quán)重的比例較小。從中可以明顯反映出權(quán)重賦予缺乏客觀性的問題，這將直接影響到融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策。

四、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的優(yōu)化對(duì)策

(一)優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取

在上文中，在各項(xiàng)指標(biāo)的選取中財(cái)務(wù)等定量指標(biāo)的選取不到位會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)造成誤差，因此在優(yōu)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，首先需要對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取進(jìn)行優(yōu)化。首先，在指標(biāo)的選取中需要兼顧定量和定性指標(biāo)。在實(shí)際的指標(biāo)選取中，無疑是偏重于定量指標(biāo)，而對(duì)于企業(yè)客觀狀態(tài)的評(píng)價(jià)卻少之又少。尤其是對(duì)于規(guī)模小、資金少的小微企業(yè)來說，定性評(píng)價(jià)將會(huì)為他們贏得更大的優(yōu)勢(shì)。其次，在指標(biāo)的選取過程中需要結(jié)合企業(yè)評(píng)價(jià)的一般性以及特殊性。一方面需要進(jìn)行選取經(jīng)營能力等基本指標(biāo)，另一方面也要進(jìn)行特殊指標(biāo)的選取，比如說歷史信用記錄等。再者，需要對(duì)現(xiàn)金流量表的指標(biāo)予以重視。對(duì)于企業(yè)來說，資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤表往往反映的是企業(yè)的歷史狀態(tài)，容易受到人為的修改，因此不具有完全可信性。但是現(xiàn)金流量表能夠較好地反映企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，可以幫助機(jī)構(gòu)更好地評(píng)價(jià)承保企業(yè)的未來償付能力。

(二)優(yōu)化各項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置

各項(xiàng)指標(biāo)的選取完成之后，需要對(duì)已選取的指標(biāo)進(jìn)行權(quán)重賦值，但是由于權(quán)重賦予過程具有較強(qiáng)的主觀性，所以往往會(huì)存在較大的誤差。但是，通過層次分析法進(jìn)行權(quán)重確認(rèn)，可以較好地推導(dǎo)出權(quán)重的比率。所謂層次分析法，是指將關(guān)系到總體決策的各項(xiàng)指標(biāo)劃分為不同的層次，通過不同層次之間要素的比較，從而實(shí)現(xiàn)將復(fù)雜的問題簡單化的過程。在層次分析法的應(yīng)用過程中，首先需要進(jìn)行層次結(jié)構(gòu)模型的確認(rèn)，再根據(jù)構(gòu)建矩陣的方式計(jì)算權(quán)重，最后再進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，以確保權(quán)重賦予的合理性。

(三)優(yōu)化承?？蛻舴秶?/p>

通過對(duì)于評(píng)分過程的優(yōu)化，需要進(jìn)一步確認(rèn)承?？蛻舻姆秶?。一般來說，將承保企業(yè)的評(píng)價(jià)總分分為信用情況優(yōu)良、信用情況一般以及信用情況較差三個(gè)維度，再根據(jù)這三個(gè)維度進(jìn)行承保范圍的選擇，對(duì)于信用情況優(yōu)良的企業(yè)予以承保，對(duì)于信用情況一般的企業(yè)納入承保的后備庫，而對(duì)于信用情況較差的企業(yè)直接予以淘汰。

五、結(jié)語

總而言之，對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，對(duì)承保的客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是確保融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)利潤的關(guān)鍵所在，也正因?yàn)槿绱?，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化。

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作者：葉怡汝 單位：西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院