城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理對策

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[摘要]本研究通過官網(wǎng)搜索邯鄲區(qū)域企業(yè)信用狀況，走訪調(diào)查邯鄲區(qū)域部分城市商業(yè)銀行管理層，聽取他們對信用風(fēng)險的分析、對策、所在機(jī)構(gòu)內(nèi)部信用管理的現(xiàn)狀。在數(shù)據(jù)分析、走訪調(diào)查材料整理的基礎(chǔ)上，分析邯鄲區(qū)域城市商業(yè)銀行當(dāng)前所處的信用體系、信用環(huán)境現(xiàn)狀；探討了適合城市商業(yè)銀行發(fā)展的傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法：AltmanZ-Score模型，分析了國際上使用較為廣泛的方法VaR模型；最后，從政府、監(jiān)管、銀行三方角度，提供重建邯鄲區(qū)域的信用體系、改善邯鄲區(qū)域的政策措施。

[關(guān)鍵詞]邯鄲區(qū)域；城市商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理

1邯鄲區(qū)域城市商業(yè)銀行信用體系、信用環(huán)境現(xiàn)狀分析

城市商業(yè)銀行的前身是上個世紀(jì)80年代成立的城市信用合作社，其成立的目的是為中小企業(yè)提供金融服務(wù)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。本文所研究的邯鄲區(qū)域城市商業(yè)銀行不僅包括邯鄲市政府成立的城市商業(yè)銀行也包括其他區(qū)域的城市商業(yè)銀行在邯鄲區(qū)域設(shè)立的分行。1.1綜合信用指數(shù)低，企業(yè)失信頻率高國家信息中心中經(jīng)網(wǎng)于2018年2月4日公示了2017年1月1日至2017年12月31日邯鄲市信用狀況，信用制度完善數(shù)量低于平均水平，有2家企業(yè)進(jìn)入金融領(lǐng)域黑名單，1家企業(yè)進(jìn)行電子商務(wù)領(lǐng)域黑名單。邯鄲市綜合信用指數(shù)在261個地級市中排在100名以內(nèi)，在2017年7月至12月期間，綜合信用指數(shù)呈現(xiàn)出下降趨勢①。此外，本人通過對比國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示的2018年7月至2019年5月河北企業(yè)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)邯鄲市企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營異常的頻度僅次于保定、滄州、唐山、石家莊；企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重違法失信的頻度與石家莊共同居于首位②。通過邯鄲市綜合信用指數(shù)的變化、企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營異常與嚴(yán)重違法失信的頻率不難看出，邯鄲市信用不良狀況惡劣，為以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)為主的商業(yè)銀行提出了風(fēng)險管理的挑戰(zhàn)。

1.2信用環(huán)境脆弱，信用危機(jī)事件時有發(fā)生

2012年下半年，銀行收緊了對房地產(chǎn)企業(yè)的融資，使得邯鄲地區(qū)的很多房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)向民間融資，受央行對非法集資的4倍利率界定，房地產(chǎn)企業(yè)按照融資額度從低到高設(shè)置了三個檔次的利息率。2014年7月底，金世紀(jì)董事長“跑路”事發(fā)，撕開了邯鄲區(qū)域民間融資的面紗，釀造了“邯鄲百億民間融資悲劇”，使邯鄲信用體系處于崩塌邊緣。2016年3月，邯鄲市館陶縣、邱縣等地傳言農(nóng)村信用社即將倒閉破產(chǎn)，引發(fā)不明真相群眾蜂擁至當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行擠兌，該事件顯示出邯鄲區(qū)域信用環(huán)境的脆弱性。

2邯鄲區(qū)域城市商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理方法的探討

2.1傳統(tǒng)信用風(fēng)險計量方法—AltmanZ-Score模型[1]

傳統(tǒng)信用風(fēng)險計量方法中的AltmanZ-Score模型較為適合城市商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險的管理。AltmanZ-Score模型建立在多變量統(tǒng)計模型的基礎(chǔ)上，是一個能夠?qū)ζ髽I(yè)的運(yùn)行狀況、破產(chǎn)與否進(jìn)行分析、判別的系統(tǒng)，在歐美等國應(yīng)用較為廣發(fā)。AltmanZ-Score模型分為模型A和模型B，模型A是針對公開上市的制造業(yè)企業(yè)的破產(chǎn)指數(shù)模型，模型B是對非上市企業(yè)修正后的破產(chǎn)模型。模型B：Z=6.56*X1+3.26*X2+1.0*X3+0.72*X4判斷企業(yè)分?jǐn)?shù)的準(zhǔn)則為：Z＜1.81，破產(chǎn)區(qū)；1.81≤Z＜2.67，灰色區(qū)；2.67＜Z，安全區(qū)。X1=（流動資產(chǎn)—流動負(fù)債）/總資產(chǎn)，反映了企業(yè)的短期償債能力；X2=留存收益/總資產(chǎn)，反映了企業(yè)的經(jīng)營年限；X3=息稅前收益/總資產(chǎn)，反映了企業(yè)利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額取得盈利的能力；X4=銷售額/總資產(chǎn)，反映了企業(yè)資產(chǎn)的創(chuàng)收能力。邯鄲區(qū)域的企業(yè)上市公司少，非上市公司多，AltmanZ-Score模型B較為適合城市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理。

2.2VaR(ValueatRisk)

G30集團(tuán)于1993年提出了VaR模型，解決了ALM模型（Asset-LiabilityManagement）、CAPM模型（CapitalAssetPricingModel）中存在的問題。當(dāng)前，VaR模型已成為金融市場測量市場風(fēng)險的主流方法。VaR(ValueatRisk)，在險價值，指在一定置信度水平下，某項金融資產(chǎn)組合價值在未來特定時期內(nèi)的最大可能損失，用公式表示為：P（△P*△T≦VaR）=aP—金融資產(chǎn)組合價值損失小于等于最大損失額的概率；△P—金融資產(chǎn)組合價值在未來一定持有期△T的損失額；VaR—在給定置信水平a下的在險價值，即可能發(fā)生的最大損失額。由以上內(nèi)容可知，建立VaR模型的關(guān)鍵是確定三個系數(shù)：一是△T未來持有期間的長短；二是置信水平a；三是觀察期間長短。銀行建立VaR模型后，對金融風(fēng)險評判擁有三個便利：一是，即使沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者也可以通過VaR模型開展金融風(fēng)險測評；二是，可以實(shí)現(xiàn)事前風(fēng)險計算；三是，對單個金融工具或金融資產(chǎn)組合均可以進(jìn)行風(fēng)險測量。當(dāng)前，在國際上已有上千家金融及非金融機(jī)構(gòu)采用VaR開展風(fēng)險測量，邯鄲區(qū)域的城市商業(yè)銀行可以發(fā)揮創(chuàng)新精神，突破自我，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險測量方法，改善內(nèi)部信用風(fēng)險管理水平。

3政府、監(jiān)管部門、銀行合力改善信用環(huán)境的政策建議

3.1城市商業(yè)銀行打造核心競爭力

在管理方面，首先，城市商業(yè)銀行應(yīng)明確管理者素質(zhì)要求，只有素質(zhì)達(dá)標(biāo)的管理者才能全方位做好管理工作；其次，城市商業(yè)銀行應(yīng)明確結(jié)構(gòu)管理指標(biāo)與目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、結(jié)構(gòu)中的結(jié)構(gòu)管理。[2]在定位方面，城市商業(yè)銀行應(yīng)突出地方性特點(diǎn)與優(yōu)勢，并科學(xué)地進(jìn)行客戶細(xì)分。在供給側(cè)改革的指引下，發(fā)展中小企業(yè)和市民需要的金融服務(wù)；對客戶進(jìn)行細(xì)分，構(gòu)建客戶信息庫，動態(tài)掌握客戶的發(fā)展?fàn)顩r，既便于為客戶做好精細(xì)化服務(wù)，也便于城市商業(yè)銀行提高資產(chǎn)、負(fù)債管理效率。在轉(zhuǎn)型方面，城市商業(yè)銀行應(yīng)做好選型和定型。城市商業(yè)銀行是選擇發(fā)展成為大中型銀行還是選擇發(fā)展成為中小型銀行，是選擇定型為全國性乃至國際性銀行還是定型為地方性銀行。選型和定型都是為了做好轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)型后的城市商業(yè)銀行應(yīng)先達(dá)到銀監(jiān)會的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，再達(dá)到新巴塞爾協(xié)議提出的國際化標(biāo)準(zhǔn)。

3.2國家加快建立并完善社會信用體系

邯鄲市政府各部門圍繞打造誠信政府、信用體系建設(shè)、企業(yè)信息公示歸集、行政許可行政處罰信用信息“雙公示”、統(tǒng)一社會信用代碼，努力優(yōu)化營商環(huán)境，同時，已付諸實(shí)施相關(guān)政策。邯鄲市大名縣法院曝光失信被執(zhí)行人名單，積極推進(jìn)社會信用體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》及相關(guān)法律規(guī)定，對失信被執(zhí)行人進(jìn)行信用懲戒，將從信用投資、交通出行、子女教育、食宿度假等方面對失信被執(zhí)行人進(jìn)行行為限制，督促其自動履行生效法律文書確定的義務(wù)。邯鄲市發(fā)展和改革委員會機(jī)關(guān)積極搭建公共信用信息共享平臺，借助綠盾征信系統(tǒng)，多維度、多模塊建立分類數(shù)據(jù)庫，推動誠信體系建設(shè)，進(jìn)而推進(jìn)社會信用體系建設(shè)。

3.3政府職能部門幫助企業(yè)盡快走出困境

政府幫扶是企業(yè)走出困境的保障，但政府幫扶不應(yīng)僅僅局限于提供優(yōu)惠政策、創(chuàng)造良好經(jīng)營環(huán)境，更應(yīng)該引導(dǎo)企業(yè)由“等待輸血”向“主動造血”轉(zhuǎn)換。政府一方面引導(dǎo)企業(yè)融入“一帶一路”、“京津冀一體化”、供給側(cè)改革、“綠色•共享•發(fā)展”等國家發(fā)展規(guī)劃的大局中，提高產(chǎn)品市場占有率，擴(kuò)大銷售規(guī)模，提高企業(yè)收益；另一方面，政府應(yīng)鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，增強(qiáng)創(chuàng)新驅(qū)動力，在產(chǎn)品、技術(shù)、管理、人才培養(yǎng)等方面開展創(chuàng)新，保持企業(yè)發(fā)展的生命力。注釋：①數(shù)據(jù)來源于國家信息中心中經(jīng)網(wǎng)②數(shù)據(jù)來源于國家企業(yè)信用信息公示系

【參考文獻(xiàn)】

[1]郭保民.中國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[D].天津：天津財經(jīng)大學(xué)，2013.

[2]王明寬.城市商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)部控制研究[J].武漢金融，2010(1)：53-5

作者：吳書新 周衛(wèi)輝 單位：河北師范大學(xué)匯華學(xué)院 華夏銀行股份有限公司