優(yōu)化企業(yè)資金管理思路分析

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摘要：提高企業(yè)資金管理質(zhì)量是提升企業(yè)綜合質(zhì)量保證企業(yè)快速平穩(wěn)發(fā)展中非常重要的組成部分。如何提升企業(yè)資金管理質(zhì)量仍是現(xiàn)如今社會討論的重點話題。在這種環(huán)境下，本文將以“企業(yè)資金管理”作為研究對象，從影響企業(yè)資金管理質(zhì)量的因素以及降低這些因素給企業(yè)資金管理帶來的不良后果的措施兩個方面展開研究。論文首先對企業(yè)資金管理的概念進行了界定，并分析了企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容。然后，針對企業(yè)目前資金管理風(fēng)險較大、財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量較低、資金管理數(shù)據(jù)不全面，資金使用監(jiān)督不到位、資金使用效率較低等影響企業(yè)資金管理質(zhì)量的因素進行了討論，并針對于資金管理上現(xiàn)存的問題展開研究。最后針對企業(yè)資金管理上現(xiàn)存的問題，從提升企業(yè)資金管理全面性、資金使用風(fēng)險評估、提升企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、強企業(yè)資金使用監(jiān)管質(zhì)量、提升企業(yè)資金利用效率等角度討論提升企業(yè)資金管理質(zhì)量有效手段，從而為企業(yè)資金管理提供一定參考價值。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題；措施

引言

當(dāng)前國際經(jīng)濟形勢錯綜復(fù)雜，國內(nèi)經(jīng)濟也有明顯的下滑態(tài)勢，在這種大背景下，各企業(yè)要想在市場競爭中穩(wěn)步發(fā)展壯大自己，唯有不斷提升企業(yè)的管理水平，資金管理又是企業(yè)管理的重中之重，資金作為企業(yè)運營的“血液”，優(yōu)化企業(yè)資金管理，不斷提升企業(yè)資金管理水平，就顯得十分的緊迫而必要。

一、資金管理的含義

資金管理指的是企業(yè)在對自身資金的來源以及使用過程中的計劃、控制、監(jiān)督、考核等一系列管理過程的總稱。本文所指的“資金”是廣義的，包括企業(yè)所有生產(chǎn)資料，即包括貨幣資源也包括非貨幣資源。具體包括企業(yè)所有有形的和無形的資產(chǎn)。其中，非貨幣資源的價值按其變現(xiàn)價值計量。本文主要研究固定資產(chǎn)資金的管理、流動資金的管理以及專項資金的管理。

二、企業(yè)資金管理存在的問題

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展過程中所面臨的環(huán)境變得更加的復(fù)雜，而環(huán)境的復(fù)雜多樣也給企業(yè)的資金管理帶來更大的挑戰(zhàn)，企業(yè)需要對自身進行全面的分析，找出企業(yè)發(fā)展過程中資金管理中的不足，從而輔助企業(yè)更好的對自身的不足進行改進，提升企業(yè)綜合質(zhì)量。

（一）企業(yè)資金風(fēng)險管理不到位企業(yè)在發(fā)展的過程中，需要按照自身發(fā)展需求，對資金進行使用，企業(yè)資金使用過程中會由于自身對于風(fēng)險的分析不到位，造成企業(yè)資金遭受一定的損失。企業(yè)風(fēng)險管理不到位主要表現(xiàn)在兩個方面。第一，企業(yè)市場分析調(diào)查能力不足，造成企業(yè)在發(fā)展的過程中對于外界的分析判斷與實際情況有一定的偏差，從而在較大的程度上造成企業(yè)資金使用質(zhì)量降低。第二，企業(yè)在發(fā)展的過程中對于自身情況的分析不到位，造成企業(yè)在發(fā)展的過程中，由于對自身情況分析不符合實際情況，造成企業(yè)管理層做出不符合企業(yè)實際情況的決策。從而造成企業(yè)資金受到損失。

（二）企業(yè)成本管理不到位企業(yè)進行成本管理是保證企業(yè)資金安全性，提升企業(yè)資金管理質(zhì)量的有效手段，企業(yè)成本管理質(zhì)量的提升，能保證企業(yè)資金的安全性，保證企業(yè)資金能夠更大效率的使用。企業(yè)在進行成本管理的過程中有兩個方面較為突出的不足。第一，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)是經(jīng)過層層遞交的形式進行傳遞的，這個過程中有較大的可能性造成數(shù)據(jù)丟失，遺漏，重復(fù)記錄等，影響企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性，從而影響企業(yè)成本控制質(zhì)量。第二，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，投資企業(yè)所面臨的外界環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境變得更加復(fù)雜多變。造成企業(yè)所需管理的財務(wù)數(shù)據(jù)更加復(fù)雜多變，企業(yè)在對財務(wù)數(shù)據(jù)進行管理時較為容易出現(xiàn)管理不全面的情況。

（三）企業(yè)信息化管理不到位企業(yè)信息化管理質(zhì)量的提升會在較大程度上提升企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性、精確度以及及時性。高質(zhì)量的財務(wù)數(shù)據(jù)支持有利于企業(yè)提升自身資金管理水平。加上我國企業(yè)施行信息化管理的時間并不長，且企業(yè)中多數(shù)財務(wù)管理人員在利用信息化技術(shù)對企業(yè)財務(wù)進行管理的過程中僅僅是通過信息化技術(shù)簡單的模擬人工，信息化技術(shù)的優(yōu)勢難以在企業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮更多的優(yōu)勢。企業(yè)信息化管理不到位主要有兩個突出問題。第一，企業(yè)信息化管理手段無法對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)進行更加具有效率的處理，難以保證企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)處理的質(zhì)量。第二，投資企業(yè)信息化管理的覆蓋面不夠，造成企業(yè)在發(fā)展的過程中無法收集到質(zhì)量更好以及更全面的數(shù)據(jù)，從而在較大程度上影響企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量。

（四）企業(yè)財務(wù)監(jiān)督流于形式企業(yè)財務(wù)監(jiān)督制度在較大程度上對企業(yè)資金使用進行有效監(jiān)督，從而保證企業(yè)資金使用效率最大化提升企業(yè)資金管理質(zhì)量。企業(yè)在發(fā)展過程中監(jiān)督主要來自于兩個方面。第一，投資企業(yè)在發(fā)展的過程中主要通過企業(yè)財務(wù)部門對財務(wù)進行監(jiān)督管理，而財務(wù)部門規(guī)模較小，難以保證其對企業(yè)財務(wù)使用情況進行細(xì)致且全面的進行記錄與監(jiān)督。第二，投資企業(yè)資金使用情況主要由資金使用部門進行自主監(jiān)督，而企業(yè)部門的自主監(jiān)督具有較強的隨意性以及不強制性，造成其的監(jiān)督質(zhì)量較低。

（五）企業(yè)資金利用率較低企業(yè)資金利用率的提升能保證企業(yè)利用更少的資金實現(xiàn)更大程度的發(fā)展，從而提升企業(yè)資金管理質(zhì)量，讓企業(yè)的資金能在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮更大的優(yōu)勢。企業(yè)資金使用效率較低主要是因為企業(yè)在發(fā)展過程中有較多的不必要資金的流失，造成企業(yè)資金不必要流失主要有以下幾個方面的原因。第一，企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度較低，造成企業(yè)管理層在對企業(yè)發(fā)展資源進行分配的過程中，無法進行最優(yōu)分配，造成不必要資金的流失。第二，企業(yè)資金審核力度不高，導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)無法對企業(yè)資金進行準(zhǔn)確的把控，從而造成企業(yè)資金的不必要流失。

三、優(yōu)化企業(yè)資金管理措施

企業(yè)針對自身資金管理上的不足進行改進，能夠提升企業(yè)資金管理質(zhì)量，保證企業(yè)資金能在企業(yè)的發(fā)展過程中發(fā)揮更大的優(yōu)勢，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。

（一）提高企業(yè)資金風(fēng)險管理質(zhì)量提升企業(yè)風(fēng)險管理質(zhì)量可以從兩個方面入手。第一，提高企業(yè)市場調(diào)查跟蹤體系質(zhì)量，保證企業(yè)市場調(diào)查跟蹤體系可以對市場的實際需求以及實際發(fā)展規(guī)律做出更加符合實際的判斷。從而在較大程度上提升企業(yè)管理層對外界分析判斷質(zhì)量，做出更加符合企業(yè)發(fā)展需求的決策。第二，提高企業(yè)內(nèi)部分析控制能力，保證企業(yè)財務(wù)部門可以為企業(yè)管理層提供更加符合企業(yè)發(fā)展實際情況的數(shù)據(jù)，保證企業(yè)管理層可以根據(jù)企業(yè)自身情況作出符合企業(yè)需求的發(fā)展目標(biāo)。

（二）提高企業(yè)成本管理質(zhì)量提高企業(yè)成本管理質(zhì)量需要保證投資企業(yè)可以更加精確的對企業(yè)發(fā)展過程中的財務(wù)數(shù)據(jù)進行收集與判斷，也能改進企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)收集方式，提升企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)收集質(zhì)量。因而，提高投資企業(yè)成本管理質(zhì)量可以將計算機技術(shù)與企業(yè)業(yè)財一體化工作結(jié)合使用。企業(yè)需要保證企業(yè)財務(wù)人員可以深入到企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展中，對企業(yè)財務(wù)進行更加優(yōu)質(zhì)的管理。同時，企業(yè)財務(wù)人員可以通過計算機技術(shù)將企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)直接跨級傳遞，提升企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)傳遞質(zhì)量，保證企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)可以進行集中管理。

（三）提高企業(yè)信息化管理質(zhì)量提高企業(yè)信息化管理質(zhì)量是符合社會需求以及企業(yè)發(fā)展需求的。而企業(yè)在提升自身信息化管理質(zhì)量的過程中可以從以下兩個方面入手。第一，提高企業(yè)信息化管理平臺信息管理質(zhì)量，保證企業(yè)信息化管理平臺可以對企業(yè)發(fā)展過程中的財務(wù)數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)收集與整理，數(shù)據(jù)反饋與修改，信息公布與共享等一系列的工作。保證企業(yè)信息化管理平臺能解決財務(wù)信息管理過程中的多數(shù)問題。第二，企業(yè)信息化管理平臺在對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)進行管理的過程中需要對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)進行分層管理，提升財務(wù)管理的細(xì)致程度，從而在較大程度上提升企業(yè)信息化管理的覆蓋面。

（四）提高企業(yè)財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量提高企業(yè)財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量需要從兩個方面入手。第一，企業(yè)在對自身財務(wù)進行監(jiān)督的過程中可以設(shè)立專門的監(jiān)督部門，實時的對企業(yè)發(fā)展過程中各個部門的實際財務(wù)情況進行監(jiān)管，從而加大外部監(jiān)督質(zhì)量。外部監(jiān)督質(zhì)量的提升也有利于提升部門內(nèi)部對于財務(wù)監(jiān)督的重視程度。第二，提升企業(yè)財務(wù)信息共享程度，保證部門職員可以實時對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)進行監(jiān)督，從而提升企業(yè)部門內(nèi)部監(jiān)督質(zhì)量。

（五）提升企業(yè)資金利用效率提升企業(yè)資金利用效率最為有效的手段就是降低企業(yè)資金的流失。降低企業(yè)資金流失可從以下兩個方面入手。第一，企業(yè)財務(wù)人員需要對企業(yè)各個部門實際使用資源的情況進行實時監(jiān)控，保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層可以根據(jù)企業(yè)各個部門實際使用資源的情況對企業(yè)資源進行更加合理的分配，在這個過程中企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層也可通過財務(wù)部門所提供的數(shù)據(jù)，對企業(yè)發(fā)展過程中結(jié)構(gòu)上的不足進行優(yōu)化，進一步提升企業(yè)資源分配質(zhì)量，從而在較大程度上降低企業(yè)資源的不必要浪費。第二，提升企業(yè)資金審核力度，保證企業(yè)在發(fā)展過程中每個財務(wù)數(shù)據(jù)都有據(jù)可查，從而在一定程度上提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層資金管理水平，降低不必要資金的浪費。

四、結(jié)束語

本文從企業(yè)資金管理中的資金的風(fēng)險、成本控制、監(jiān)督、考核四個方面探討企業(yè)資金管理中的不足以及其優(yōu)化措施。從而保證企業(yè)資金管理能為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。希望各管理者能對企業(yè)資金管理有更深層次的研究，保證其能更好的適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展情況，在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮更大的作用，幫助企業(yè)最終實現(xiàn)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展。

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作者：于渭 單位：北京威士曼惠世投資管理有限公司