資金管理的現(xiàn)狀及對(duì)策

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了資金管理的現(xiàn)狀及對(duì)策范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請(qǐng)閱讀。

一、通信企業(yè)營業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析

1.1營業(yè)資金管理意識(shí)淡薄

目前通信企業(yè)的競爭加劇，企業(yè)管理者通常只注重企業(yè)產(chǎn)品的推廣而忽略了對(duì)營業(yè)資金的管理。如何有效的利用營業(yè)資金，成為了通信企業(yè)面臨的重要問題。通信企業(yè)的營業(yè)資金不能合理的分配，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不利，也會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的效果，嚴(yán)重的將會(huì)影響整個(gè)企業(yè)的效益。當(dāng)然，如果過度使用企業(yè)的營業(yè)資金，就會(huì)導(dǎo)致通信企業(yè)的負(fù)債經(jīng)營，不利于企業(yè)的發(fā)展。

1.2缺乏科學(xué)的資金預(yù)算管理

企業(yè)是一個(gè)大家庭，如果資金不能得到有效的規(guī)劃、預(yù)算，就會(huì)導(dǎo)致入不敷出或者資金不能有效的利用。很多通信企業(yè)忽略對(duì)營業(yè)資金的科學(xué)預(yù)算，管理者們對(duì)于資金預(yù)算這一模塊不夠重視，經(jīng)常出現(xiàn)上策不能下達(dá)的情況。管理者的忽略，就會(huì)直接影響工作人員的認(rèn)真執(zhí)行。缺乏科學(xué)的預(yù)算管理，就會(huì)導(dǎo)致資金的空置，得不到有效的利用。

1.3營業(yè)資金的不合理使用針對(duì)目前通信企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，可以知道，大多數(shù)通信企業(yè)的營業(yè)資金都出現(xiàn)合理的使用。營業(yè)資金與企業(yè)的管理之間一直存在著矛盾。通信企業(yè)是每天都有大量的用戶與企業(yè)進(jìn)行資金的流通，企業(yè)將這些散錢集合起來，更加完善企業(yè)的管理和其他產(chǎn)品的投放運(yùn)營。有些通信企業(yè)擁有大量的存貨，不能立刻銷售出去，就造成了產(chǎn)品的積壓，這也是營業(yè)資金支出的項(xiàng)目，大量積壓導(dǎo)致營業(yè)資金的空置，不能得到合理妥善的應(yīng)用，因此企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)規(guī)劃必須考慮銷售進(jìn)度和資金情況，存貨必須控制在一定范圍之內(nèi)，否則就會(huì)起到負(fù)面效果。

1.4賬款回收困難

企業(yè)應(yīng)收的賬款也是企業(yè)營業(yè)資金中的一項(xiàng)，通信企業(yè)的賬款回收困難主要表現(xiàn)在，通信企業(yè)的客戶是無法固定的范圍，用戶比較分散，一些不法用戶占用企業(yè)的資金，卻不按時(shí)歸還，不及時(shí)繳納費(fèi)用，都會(huì)導(dǎo)致賬款回收難現(xiàn)象。通信企業(yè)的用戶多、雜就會(huì)導(dǎo)致管理的多樣化，因此要采取合理的管理措施，才能應(yīng)對(duì)靈活的資金流動(dòng)，促進(jìn)通信企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。

二、應(yīng)對(duì)通信企業(yè)營業(yè)資金管理的措施

2.1樹立科學(xué)的資金觀念

當(dāng)通信企業(yè)進(jìn)行營業(yè)資金管理時(shí)，首先，提高現(xiàn)金流量觀念，除了在年終提供現(xiàn)金流量表之外，還應(yīng)注重日常生活中的現(xiàn)金流量計(jì)劃，并制定短期現(xiàn)金流量預(yù)測及中長期現(xiàn)金流量報(bào)告。其次，加強(qiáng)對(duì)通信企業(yè)現(xiàn)金流量的預(yù)測與分析，強(qiáng)調(diào)監(jiān)控手段的重要作用，控制現(xiàn)金的流入與流出，確保企業(yè)具有良好的支付能力與償債能力。另外，企業(yè)還應(yīng)建立資金預(yù)警系統(tǒng)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通信企業(yè)內(nèi)部應(yīng)由專人負(fù)責(zé)資金運(yùn)行的監(jiān)控工作，提高企業(yè)資金的正?；Ｆ髽I(yè)在有條件的情況下還應(yīng)構(gòu)建資金運(yùn)營監(jiān)控部門，專門負(fù)責(zé)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管理。

2.2加強(qiáng)預(yù)算管理

通信企業(yè)要針對(duì)自身的情況，做好資金的預(yù)算管理。營業(yè)資金的預(yù)算主要包括通信企業(yè)日常的經(jīng)營活動(dòng)所需要花費(fèi)的資金、生產(chǎn)投入一項(xiàng)業(yè)務(wù)所花費(fèi)的資金、成本資金、人工費(fèi)預(yù)算資金、銷售費(fèi)用、系統(tǒng)的維護(hù)費(fèi)用等構(gòu)成。因此管理人員需要根據(jù)具體的實(shí)施效果對(duì)每項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算，可以結(jié)合營銷活動(dòng)的政策評(píng)估、效果評(píng)估等?？茖W(xué)合理的資金預(yù)算，保障資金的優(yōu)化配置，達(dá)到最理想的的效果。每周、每月的預(yù)算都需要進(jìn)行成果總結(jié)，這樣才能找出漏洞在哪里，才能改進(jìn)和提高。針對(duì)實(shí)際情況，采取有效的措施，解決具體的問題。

2.3提高資金的利用率

通信企業(yè)提高資金的利用率首先表現(xiàn)在對(duì)資金流通的管理方面，通過對(duì)資金有效管理，才能提高資金的利用效率。合理的配置資金，把資金投放在最需要的部門，這樣就可以促進(jìn)營業(yè)資金的合理使用。在正確滿足產(chǎn)品成本的前提下，對(duì)額外資金進(jìn)行科學(xué)的分配，可以用來具有建設(shè)性的投資，適度的經(jīng)營庫存，不要超過一定的限度，以免資金的閑置，浪費(fèi)了有效的資源。增強(qiáng)資金的流動(dòng)性，資金的流動(dòng)才會(huì)產(chǎn)出效益。完善資金的信息監(jiān)控工作，及時(shí)的控制有效的信息，迅速的了解資金的流向問題，以便于更好的把握資金的走向，防止不必要的損失。對(duì)資金進(jìn)行優(yōu)化配置，提高資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期。

2.4加強(qiáng)賬款回收管理

通信企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理可以從以下幾個(gè)方面著手：一是通信企業(yè)應(yīng)完善信用額度管理，加強(qiáng)企業(yè)信用泛濫及資金緊張狀況，制定符合科學(xué)的信用標(biāo)準(zhǔn)與信用條件，利用5c(客戶信用、能力、資本、抵債品、情況)評(píng)估系統(tǒng)來判斷資金狀況，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)壞賬的管理并分析賬齡情況，可有效提高資金使用情況；二是定期與客戶核對(duì)賬目，一方面可以避免漏記、錯(cuò)記賬目的情況出現(xiàn)，以利于催收工作的順利進(jìn)行，另一方面可以防止收賬人員在收款后出現(xiàn)擅自挪用資金的情況；三是正確使用法律武器來保護(hù)通信企業(yè)的合法權(quán)益，必要時(shí)提起訴訟。對(duì)于陷入債務(wù)危機(jī)的客戶要慎重對(duì)待，及時(shí)啟動(dòng)債權(quán)申請(qǐng)破產(chǎn)程序，使企業(yè)損失降至最低。

2.5提升營業(yè)資金的科學(xué)化管理

在通信企業(yè)傳統(tǒng)的營業(yè)資金管理中，每天企業(yè)營業(yè)狀況主要以手工記賬為主，以每日為單位結(jié)賬，并完成統(tǒng)一的最近收入歸納管理。一般上級(jí)管理機(jī)構(gòu)只能根據(jù)基本收款情況了解營業(yè)額，而沒有實(shí)現(xiàn)按日監(jiān)控收款繳款狀況。監(jiān)控與稽核手段主要是通過抽查方式來實(shí)現(xiàn)，造成資金管理效率低下，帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，通信企業(yè)必須加強(qiáng)營業(yè)資金管理的精細(xì)化，實(shí)現(xiàn)各地稽核與財(cái)務(wù)管理部門的系統(tǒng)支撐，通過ERP系統(tǒng)進(jìn)行資金信息輸入，再實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用情況的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)營業(yè)資金管理的電子化監(jiān)督與稽核，做到營業(yè)資金管理的精細(xì)化。

三、結(jié)束語

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)繁榮背景下，通過對(duì)通信企業(yè)營業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和對(duì)策進(jìn)行研究，科學(xué)的分析了通信企業(yè)營業(yè)資金管理的不合理現(xiàn)象，旨在提高通信企業(yè)對(duì)營業(yè)資金管理水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。營業(yè)資金的有效使用和科學(xué)管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要一環(huán)，因此企業(yè)要加強(qiáng)營業(yè)資金管理的研究，做好合理的預(yù)算方案。通過通信企業(yè)的資金應(yīng)用的不合理現(xiàn)象，對(duì)營業(yè)資金概念理解不清、不合理的預(yù)算管理、資金的不合理使用等一系列問題，提出了相應(yīng)的策略研究，提高對(duì)資金管理的重視、加強(qiáng)科學(xué)的預(yù)算理念、提高資金的使用效率，加強(qiáng)收賬管理等措施，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，完善企業(yè)對(duì)營業(yè)資金的管理，提升企業(yè)的競爭力。

作者：李朝輝 王丹 單位：黑龍江聯(lián)通