完善企業(yè)財務(wù)資金管理論文

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1.當前企業(yè)在開展資金管理工作中面對的問題分析

由于當前經(jīng)濟高速發(fā)展，此時國企也在積極的變革，規(guī)模在不斷擴張。已經(jīng)從之前的一體模式發(fā)展為目前的集團公司，而且開始和世界接軌。不過資金管理工作并沒有和企業(yè)的這種快速發(fā)展保持統(tǒng)一的步調(diào)，管理水平較為低下，而且制度也不是很先進。接下來具體分析當前管理工作中面對的不利點。

1.1沒有控制好信息，導(dǎo)致賬面和具體情況之間有較大差異

信息不真實，無法為管理工作提供參考依據(jù)。通過調(diào)查我們得知很多單位在進行年末的總結(jié)工作的時候，其賬面反饋出的運作情況很好，利潤很多，不過真實情況并非如此，有的不但沒有獲取較高的利潤，反而出現(xiàn)了較為嚴重的虧空現(xiàn)象，導(dǎo)致這種問題的主要原因就是沒有控制好信息。當前社會是一個信息化的社會，一個單位如果無法掌握好自身的運作情況，控制好資金的流轉(zhuǎn)力度的話，就無法制定正確的決定。我們國家目前很多單位都存在著信息虛假的現(xiàn)象。這種問題的出現(xiàn)主要是因為企業(yè)的各個機構(gòu)只考慮到本機構(gòu)的利益，沒有為單位的長遠發(fā)展謀劃，導(dǎo)致高層人員無法獲取真實的信息，最終使得決策有誤。

1.2沒有形成正確的資金管理思想

雖說單位的高層人員比較關(guān)注資金管理工作，不過大部分人員還沒有生成良好的管理理念，沒有正確的認識現(xiàn)金流量等，沒有制定正確的資金運用計劃，導(dǎo)致資金無法有效運轉(zhuǎn)，有時候還會發(fā)生資金斷鏈的情況。最終給單位的管理工作的開展增加難度，導(dǎo)致資源得不到合理的使用，導(dǎo)致利潤變低。比如，一些單位只注重了資金進出，沒有關(guān)注成本。不論是何種項目我們在分析它的利潤的時候，都要分析它的成本，因此只有掌控好成本才能夠保證管理工作開展到位。

1.3沒有完善的監(jiān)控系統(tǒng)

單位的資金周轉(zhuǎn)面對很多問題，比如沒有在前期做好預(yù)算，在后期沒有合理的控制。這些現(xiàn)象的存在使得我們投入的資金無法獲取相應(yīng)的回報。而導(dǎo)致這種問題的主要原因是因為監(jiān)督工作開展不到位。監(jiān)督不到位導(dǎo)致資金無法有效循環(huán)，監(jiān)督機構(gòu)沒有真正的開展好工作。員工的自律意識太差，一些高層人員借助自身的權(quán)利胡亂投資，導(dǎo)致資金得不到合理的使用。除此之外，因為單位的制度制定的不當，無法及時反饋問題，最終使得問題頻發(fā)。

1.4沒有合理的利用資金

我們都知道資金對于單位來講，就好比是人的血液一樣重要。只有合理的使用資金，才可以確保單位的發(fā)展有序。不過當前很多單位都沒有將資金合理的利用。比如在決定之前沒有認真分析，隨便投資導(dǎo)致資金流向無法掌控。一些單位在制定規(guī)劃的時候非常隨意，花費了非常多的資金，導(dǎo)致后續(xù)資金非常緊缺，無法維持運作。單位內(nèi)部隨意的設(shè)置賬戶，因為目前很多企業(yè)都設(shè)有分公司，這些分支單位都有獨立的賬簿，我們無法全面地了解這些分支機構(gòu)的運作情況，一些機構(gòu)想要發(fā)展，就向總部申請調(diào)款，而有的則面對困難，隨時都會倒閉。因為這些分支機構(gòu)的運作情況千差萬別，導(dǎo)致資金網(wǎng)絡(luò)非?；靵y，無法開展好資金的流動方向。

2.完善企業(yè)財務(wù)資金管理的措施

針對以上信息控制不嚴格、賬面與事實不符、缺乏資金管理意識、缺乏嚴格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點問題。作者提出了建立完善的資金管理機制、實施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件、推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強化財務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點建議。

2.1建立完善的資金管理機制

2.1.1優(yōu)化資金的使用結(jié)構(gòu)

要先優(yōu)化資金的占用結(jié)構(gòu)，企業(yè)要嚴格規(guī)定流動資金的比例，按照自身企業(yè)的經(jīng)營特點，設(shè)置合理的比率。還要制訂詳細的計劃，確定流動資金內(nèi)部項目的比例。

2.1.2優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)

資金籌措有兩種方式。一是科學預(yù)測資金需求量，二是合理選擇籌資方式。企業(yè)資金需求量預(yù)測方法有很多，企業(yè)可根據(jù)自身條件選擇合理的方式。企業(yè)作為獨立經(jīng)營的主體，可以選擇多種籌資方式，無論企業(yè)采取哪種方式，都應(yīng)該保持信譽，明確籌集資金的使用，同時結(jié)合內(nèi)部環(huán)境，做好事前控制，科學的籌資計劃。

2.1.3強化資金管理意識

企業(yè)應(yīng)注重財務(wù)管理方面的專業(yè)知識，注重時間價值觀念，使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應(yīng)。有效地規(guī)避風險。

2.2實施資金的統(tǒng)一管理

企業(yè)的資金管理可以推行全面預(yù)算管理，實施資金的統(tǒng)一管理。有效的預(yù)算是一種控制機制和有效規(guī)避風險的方式，是實施資金管理的有效模式。建立完備的預(yù)算體系是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有序進行的保證，是企業(yè)進行監(jiān)督、控制、審計、考核的依據(jù)。其次，針對現(xiàn)在企業(yè)資金使用過程中存在的效率低下、使用分散等問題，要從資金集中管理入手，建立完善企業(yè)資金結(jié)算中心制度，還要推行全面預(yù)算管理制度，保證資金的有序流動，最后要明確現(xiàn)金流量的核心地位。加強對現(xiàn)金流量的監(jiān)管與控制。

2.3應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件，推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化

由于經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，此時很多新技術(shù)開始出現(xiàn)并得到大范圍的使用。對于資金管理工作來講，也應(yīng)該積極的使用新技術(shù)，比如合理的應(yīng)用電腦，此舉能夠推進企業(yè)財務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化管理，加強企業(yè)的信息化管理。單位可結(jié)合本身的資金情況，選取合理的財務(wù)軟件，實現(xiàn)資金的高校監(jiān)督，節(jié)約時間，提升效率。

2.4強化財務(wù)的監(jiān)督與控制

當前很多單位都面臨著治理不當，所有權(quán)不統(tǒng)一，監(jiān)督工作開展不到位之類督促問題。對于此類現(xiàn)象，要切實的結(jié)合單位的具體情況開展好管控活動。除此之外還要完善審計體系。企業(yè)內(nèi)部的審計制度是嚴格監(jiān)督、考核企業(yè)財務(wù)能力的重要措施，是強化監(jiān)督，使預(yù)算有所保障的機制。因此要完善審計制度。確定其部門和專職人員，確定其地位，明確其職能。建立完善的制度，保證企業(yè)的財務(wù)信息真實可靠。

3.結(jié)束語

文章對如何完善企業(yè)的財務(wù)資金管理，提出了信息控制不嚴格、賬面與事實不符、缺乏資金管理意識、缺乏嚴格的監(jiān)督與控制體系、資金的利用率低這幾點問題，并提出了建立完善的資金管理機制、實施資金的集中管理、應(yīng)用統(tǒng)一的財務(wù)軟件、推進財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化、強化財務(wù)的監(jiān)督與控制這幾點建議。

作者：葉翠 單位：國網(wǎng)湖南省電力公司益陽供電分公司