企業(yè)資金管理與融資能力探析

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引言

全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，要想在日趨白熱化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，要求企業(yè)務(wù)必要有序開(kāi)展好資金管理工作，企業(yè)資金管理屬于一項(xiàng)綜合、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，涉及諸多資金內(nèi)容，分別有籌集資金、分配資金以及使用資金等，貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展各個(gè)環(huán)節(jié)。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展應(yīng)當(dāng)全面結(jié)合資金運(yùn)轉(zhuǎn)的潛在趨勢(shì)，科學(xué)合理地開(kāi)展、督促各方面經(jīng)濟(jì)行為，科學(xué)合理地調(diào)節(jié)相關(guān)方面資金財(cái)務(wù)從屬，對(duì)全面資金予以盡可能規(guī)范的使用，有效縮減企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展成本，進(jìn)一步獲取良好的經(jīng)濟(jì)效益。資金是企業(yè)組織生產(chǎn)的前提，是技術(shù)研究的保障，是產(chǎn)品推廣的動(dòng)力源泉，是企業(yè)生存和發(fā)展的決定性因素，因此貫穿集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)始終的是企業(yè)的資金管理。只有抓住資金管理這個(gè)中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證合理的資金流動(dòng)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟。

1．企業(yè)資金管理重點(diǎn)與措施

1．1企業(yè)資金管理重點(diǎn)

①資金籌集管理。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，大多數(shù)企業(yè)選取的是自主經(jīng)營(yíng)管理模式，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐期間，往往會(huì)面臨資金不足的局面。鑒于此，企業(yè)要制定各式各樣的資金籌集計(jì)劃，這不僅是企業(yè)資金管理中的重點(diǎn)，同時(shí)是企業(yè)資金管理中的難點(diǎn)。就企業(yè)資金籌集管理而言，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取充分積極的姿態(tài)予以應(yīng)對(duì)，既可通過(guò)提升企業(yè)銷售水平強(qiáng)化資金籌集管理，又可采取貸款等手段來(lái)引進(jìn)資金。就部分有著良好信譽(yù)的企業(yè)而言，企業(yè)可憑借自身零號(hào)的信譽(yù)度，通過(guò)國(guó)家的有利法規(guī)政策，并采取融資方式引進(jìn)企業(yè)真實(shí)意義上可使用的資金。就企業(yè)內(nèi)部而言，則應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，制定科學(xué)合理地企業(yè)發(fā)展計(jì)劃，盡可能縮減企業(yè)開(kāi)支，對(duì)企業(yè)資金展開(kāi)規(guī)范調(diào)節(jié)，有效改善企業(yè)資金管理效率。②資金分配管理。分配資金系統(tǒng)直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，企業(yè)內(nèi)部資金收益如何進(jìn)行合理分配的問(wèn)題日益突出。在保證積累與消費(fèi)合理平衡比例的基礎(chǔ)上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化。企業(yè)內(nèi)部可根據(jù)職工的勞動(dòng)技能、勞動(dòng)強(qiáng)度、勞動(dòng)責(zé)任、勞動(dòng)條件和實(shí)際貢獻(xiàn)，拉開(kāi)工資獎(jiǎng)金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符”，體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。③資金核定管理。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化，基于此先決條件，在企業(yè)資金核定管理實(shí)踐期間，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資金節(jié)約實(shí)踐狀況予以權(quán)衡。于此環(huán)節(jié)內(nèi)容中，如何對(duì)企業(yè)資金需求量予以科學(xué)合理的確定屬于企業(yè)資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有序運(yùn)行受企業(yè)資金需求計(jì)劃很大程度影響，鑒于此，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理地控制經(jīng)營(yíng)發(fā)展成本，盡可能采取恰當(dāng)?shù)卣{(diào)節(jié)方式，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷流程、物資供需及收支供需等有效平衡。另一方面，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)自經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃等相關(guān)層面出發(fā)提升資金管理力度，嚴(yán)密觀測(cè)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)變，衡量真實(shí)需求，從而最終達(dá)到企業(yè)收益最大化目的。④資金運(yùn)行管理。企業(yè)資金管理一系列管理內(nèi)容中，資金運(yùn)行管理不僅屬于其本質(zhì)構(gòu)成部分，還是其中最富有創(chuàng)造性的內(nèi)容。開(kāi)展好企業(yè)資金運(yùn)行管理，能夠有效促進(jìn)企業(yè)獲取良好的經(jīng)濟(jì)效益。鑒于此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先對(duì)自身資產(chǎn)展開(kāi)科學(xué)合理的劃分，對(duì)自身資金展開(kāi)科學(xué)合理的部署，經(jīng)逐步優(yōu)化整合企業(yè)資產(chǎn)，促進(jìn)構(gòu)筑出規(guī)范的企業(yè)資金框架。然后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)時(shí)下現(xiàn)有流動(dòng)資金進(jìn)行正確使用，盡可能提升資金運(yùn)行管理的目的性。再者，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)提升資金運(yùn)行內(nèi)部管理工作力度，有效促進(jìn)資金運(yùn)行管理企業(yè)內(nèi)外部的有序運(yùn)行。

1．2企業(yè)資金管理的措施

①資金集中管理。對(duì)了規(guī)范資金結(jié)算中心體系，就應(yīng)當(dāng)推行資金集中管理。鑒于此，一方面，企業(yè)可在自身內(nèi)部設(shè)立對(duì)應(yīng)的資金管理最高權(quán)力部門，就好比預(yù)算管理委員會(huì)、項(xiàng)目投資管理委員會(huì)等。一些較大規(guī)模的企業(yè)開(kāi)發(fā)投資項(xiàng)目，自項(xiàng)目立項(xiàng)、利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)都要得到對(duì)應(yīng)資金管理最高權(quán)力部門的核查容許，制定企業(yè)資金預(yù)算方案要得到對(duì)應(yīng)資金管理最高權(quán)力部門容許才可以推行等。另一方面，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)制定晚上的資金審核批準(zhǔn)制度，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金予以需求予以有效滿足，對(duì)計(jì)劃以外成本、非生產(chǎn)性成本予以有效控制，于企業(yè)財(cái)務(wù)部門內(nèi)設(shè)立特定的資金管理體系，開(kāi)展專項(xiàng)管理。構(gòu)建起規(guī)范的資金結(jié)算中心機(jī)制，有效杜絕資金賬外運(yùn)轉(zhuǎn)、多頭開(kāi)戶等情形，確保資金管理的全面集中。經(jīng)構(gòu)建起規(guī)范的財(cái)務(wù)資金結(jié)算中心，構(gòu)筑企業(yè)資金集中管理、科學(xué)監(jiān)管及合理調(diào)度的格局。②保證資金安全?？茖W(xué)技術(shù)急速進(jìn)步，為計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展創(chuàng)造了有利契機(jī)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中全面普及，也為企業(yè)資金安全提供了有利保證。與此同時(shí)，企業(yè)要對(duì)資金流出入關(guān)進(jìn)行嚴(yán)格把控，嚴(yán)格管理經(jīng)營(yíng)、投資及籌資等活動(dòng)產(chǎn)生資金流，有效保證資金安全。

2．企業(yè)融資的意義與措施

2．1企業(yè)融資的意義

資本資源屬于一類稀缺資源，企業(yè)對(duì)該部分稀缺資源能夠達(dá)到分享目的與否，或者企業(yè)可分享該部分稀缺資源的多少，均受企業(yè)融資很大程度影響。大體而言，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷更替跟過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，這一期間資本稀缺是眾多企業(yè)共同要面臨的問(wèn)題。倘若企業(yè)未有良好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力，未有應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，即無(wú)法構(gòu)筑良好的企業(yè)形象，企業(yè)外部籌資亦將遭遇重重險(xiǎn)阻。提升企業(yè)自身融資能力不僅能夠?qū)Y本資源進(jìn)行分享，在融資環(huán)節(jié)中占據(jù)有利位置，還能夠優(yōu)化企業(yè)自身資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

2．2企業(yè)融資能力提升

①做好融資安全保障。資金安全、資金收益保障程度是投資方首要關(guān)注的內(nèi)容，倘若資金安全、收益不得保障，即便項(xiàng)目再優(yōu)厚，也不得投資方青睞。開(kāi)展好融資安全保障工作，可自下述幾項(xiàng)內(nèi)容出發(fā):I．融資安全法律保障，自抵押、保證及合同限制情況等層面出發(fā)，企業(yè)要全面結(jié)合我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)，與投資方簽訂合法協(xié)議，且協(xié)議務(wù)必要采取書(shū)面約定形式。II．融資安全信念保障，提升對(duì)融資材料準(zhǔn)備、陳述及融資服務(wù)部門利用重視程度，有效消除融資方、投資方相互不達(dá)共識(shí)的情況，強(qiáng)化投資方投資安全信念。III．融資安全組織保障，構(gòu)建起規(guī)范的組織部門，用以有效確保融資資金可進(jìn)行安全的應(yīng)用，規(guī)避安全隱患。②改善信息不對(duì)稱問(wèn)題。大部分企業(yè)在融資期間，通常存在與投資方交流互動(dòng)語(yǔ)言不足的問(wèn)題，從而產(chǎn)生一系列信息不對(duì)稱問(wèn)題，鑒于此要開(kāi)拓融資語(yǔ)言，可自下述幾項(xiàng)內(nèi)容出發(fā):I．學(xué)習(xí)融資常規(guī)用語(yǔ)，受融資雙方個(gè)人屬性存在很大差異影響，使得相互溝通起來(lái)存在很大的難度，為了改善溝通效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解投資方習(xí)慣用語(yǔ)，學(xué)習(xí)融資中必備知識(shí)。就融資常規(guī)必備知識(shí)而言，可劃分成三方面專業(yè)知識(shí)，即金融、企業(yè)管理及財(cái)務(wù)管理等方面專業(yè)知識(shí);融資相關(guān)法律法規(guī)方面專業(yè)知識(shí);相關(guān)融資工具、融資服務(wù)部門工作步驟等方面專業(yè)知識(shí)等。II．應(yīng)當(dāng)詳盡準(zhǔn)備妥當(dāng)融資期間要用到的資料清單、融資申請(qǐng)書(shū)及融資計(jì)劃書(shū)等。唯有掌握好融資語(yǔ)言，方可更有效地促進(jìn)溝通交流開(kāi)展，唯有通過(guò)溝通交流，方可強(qiáng)化投資方安全保障，提升融資成功率、效率。③合理完善融資策劃工作。企業(yè)融資期間，為了實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)統(tǒng)籌工作有序開(kāi)展，就應(yīng)當(dāng)合理完善融資策劃工作。融資策劃屬于融資操作結(jié)算，在融資工作中扮演著十分重要的角色，其一方面能夠反應(yīng)出融資操作的障礙，一方面關(guān)乎融資雙方利益的分配及法律保障。鑒于此，企業(yè)要制定出科學(xué)合理的融資推行計(jì)劃，認(rèn)真簽訂好融資協(xié)議，對(duì)存在的融資操作障礙進(jìn)行及時(shí)解決，積極促進(jìn)融資工作的有序開(kāi)展。

3．結(jié)束語(yǔ)

總而言之，全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一體化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，要想在日趨白熱化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，要求企業(yè)務(wù)必要有序開(kāi)展好資金管理工作，企業(yè)資金管理屬于一項(xiàng)綜合、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，涉及諸多資金內(nèi)容，分別有籌集資金、分配資金以及使用資金等，貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展各個(gè)環(huán)節(jié)。營(yíng)運(yùn)資金管理作為財(cái)務(wù)管理的重要部分，每個(gè)企業(yè)都應(yīng)該重視加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理，其管理的好壞關(guān)系到整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)的健康運(yùn)行，關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的順利發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)資金管理于融資能力提升的有效性，相關(guān)人員務(wù)必要不斷專研研究、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，全面分析企業(yè)資金管理重點(diǎn)，充分認(rèn)識(shí)企業(yè)融資的意義，采取一系列有效措施，積極促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

作者：李鑫磊 單位:國(guó)藥集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司