新形勢下企業(yè)強化營運資金管理分析

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【摘要】隨著我國市場法律法規(guī)等方面的完善，企業(yè)在運營的過程中，關于其營運資金的管理，對于企業(yè)的正常運營造成了較大的影響。企業(yè)進行營運資金管理，能夠有效的對企業(yè)現(xiàn)金流、資金鏈、實際收益等方面提供保障。在此背景下，筆者基于新形勢下的企業(yè)強化營運資金管理，進行簡要的分析研究。

【關鍵詞】新形勢；企業(yè)營運資金管理；分析

企業(yè)在發(fā)展的過程中，關于營運資金的管理，為企業(yè)財務管理的重要工作內(nèi)容之一。企業(yè)營運資金的管理，對于企業(yè)的穩(wěn)定運行和可持續(xù)發(fā)展意義重大。當前我國經(jīng)濟發(fā)展較快，在此背景下催生了大量的中小企業(yè)。此類現(xiàn)狀下，關于企業(yè)營運資金的管理問題，也引起了較多人群的關注。筆者針對此類現(xiàn)狀進行簡要的分析研究，以盼能為我國企業(yè)此類問題的改善提供參考。

一、企業(yè)營運資金管理

企業(yè)在正常經(jīng)營的過程中，為了保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，并且有效的規(guī)避經(jīng)營風險。針對其營運資金進行管理，則是有效的手段之一。通過對營運資金的管理，能夠清晰的對企業(yè)運營業(yè)務進行正確的規(guī)劃。及時的針對業(yè)務發(fā)展中存在的問題，進行改善和修正，以此保障企業(yè)資產(chǎn)的合理利用。

二、企業(yè)營運資金管理發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，我國經(jīng)濟獲得了長足的發(fā)展。其中企業(yè)在此背景下，整體的發(fā)展態(tài)勢較為良好。企業(yè)發(fā)展中關于營運資金管理發(fā)展的現(xiàn)狀，也較為穩(wěn)定。但隨著當前市場經(jīng)濟的快速變化，部分企業(yè)在進行營運資金管理的過程中，也出現(xiàn)了較多的問題。此類問題對于企業(yè)的發(fā)展，以及經(jīng)濟的增長都造成了較大的影響。

三、新形勢下企業(yè)營運資金管理發(fā)展中存在的問題

當前我國企業(yè)在發(fā)展的過程中，關于其營運資金的管理整體的發(fā)展現(xiàn)狀較為良好。但在細節(jié)方面，還存在較多的問題。例如：營運資金管理觀念缺失、營運資金缺少、人治現(xiàn)象較為嚴重、部分賬務回收周期較長。針對此類問題，筆者進行簡要的分析介紹。

（一）營運資金管理觀念缺失

企業(yè)按照其經(jīng)營規(guī)模，分為大型企業(yè)、中小型企業(yè)、微型企業(yè)。大型企業(yè)在其發(fā)展的過程中，積累了良好的發(fā)展經(jīng)驗。中小型企業(yè)在發(fā)展的過程中，也逐步發(fā)現(xiàn)問題并進行改善。當前企業(yè)在發(fā)展的過程中，營運資金管理出現(xiàn)問題的主要為：小微型企業(yè)。小微型企業(yè)在發(fā)展的過程中，對于市場的預估不足，企業(yè)發(fā)展規(guī)劃不明確。最終由于缺乏營運資金管理的觀念，使得企業(yè)在發(fā)展的過程中面臨較大的問題。

（二）營運資金缺少

隨著我國金融市場的快速發(fā)展，大量的資金涌入市場中。此類資金為了保障自身資產(chǎn)的升值，通過金融機構(gòu)、投資機構(gòu)、民間借貸機構(gòu)進行流轉(zhuǎn)。最終進入到企業(yè)的日常運營中，由于回款期限原因[1]。部分企業(yè)利用此類時間差，進行不同機構(gòu)之間的資金拆借。此類現(xiàn)狀下，造成部分企業(yè)日常營運資金缺少。營運資金主要通過融資和拆借的方式進行，此類現(xiàn)狀對于金融市場的發(fā)展造成了較大的不確定性。對于金融機構(gòu)以及注資人的資金安全，也造成了一定的風險。

（三）人治現(xiàn)象較為嚴重

企業(yè)在發(fā)展的過程中，關于營運資金的管理。主要通過財務部門進行管理，最后通過企業(yè)領導審批，進行資金的應用。但由于當前我國特殊國情，人治現(xiàn)象較為嚴重。企業(yè)在進行營運資金管理的過程中，也存在此類問題。人治現(xiàn)象造成企業(yè)營運資金管理中，出現(xiàn)了較多的漏洞。例如領導隨意進行資金審批，不重視資金管理制度。最終在企業(yè)審計的過程中，出現(xiàn)了較多的問題。

（四）部分賬務回收周期較長

企業(yè)為了獲得利益并維持其發(fā)展，需不斷進行交易行為。在此過程中，關于資金的回款問題，對于企業(yè)的影響較大。受限于企業(yè)制度和市場規(guī)則，部分企業(yè)在進行交易的過程中，關于資金的回款期限較長。甚至存在款項回收困難的現(xiàn)狀，此類現(xiàn)狀下導致企業(yè)的營運資金出現(xiàn)問題。嚴重時造成企業(yè)資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)倒閉的現(xiàn)狀。

四、針對當前企業(yè)運營中營運資金管理存在問題的改善對策

針對當前企業(yè)在發(fā)展中，關于營運資金管理出現(xiàn)的問題。筆者通過分析，提出了以下的改善對策。例如：工商管理部門進行企業(yè)營運風險的正確指導、規(guī)范金融市場運行規(guī)則注重企業(yè)營運資金儲備、企業(yè)制定嚴格的營運資金管理制度、針對市場變化調(diào)整企業(yè)回款管理制度。針對此類改善對策，筆者進行簡要的分析介紹。

（一）工商管理部門進行企業(yè)營運風險的正確指導

企業(yè)在發(fā)展的過程中，企業(yè)領導個人觀念對于企業(yè)的發(fā)展影響重大。尤其是家族性的企業(yè)，此類現(xiàn)狀更為嚴重。由于企業(yè)領導對營運資金管理觀念的缺失，造成財務系統(tǒng)整體對營運資金管理的輕視[2]。為了有效的改善此類現(xiàn)狀，工商管理部門應定期召開企業(yè)領導人會議。正確引導企業(yè)的發(fā)展，針對營運資金管理等方面的重要性，著重進行指導和明確。以此保障企業(yè)的良性發(fā)展，促進經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

（二）規(guī)范金融市場運行規(guī)則注重企業(yè)營運資金儲備

金融市場的快速發(fā)展，對于當前企業(yè)的發(fā)展模式影響較大。但在此過程中，也出現(xiàn)了較多的問題。針對此類問題，為了強化企業(yè)營運資金的管理，并促進企業(yè)的良性發(fā)展。政府部門應注重關于金融市場的規(guī)范運行，并引導企業(yè)進行營運資金的儲備。針對具體的落實措施，出臺相關的管理辦法。例如針對以貸款和融資為主要經(jīng)營手段的企業(yè)，進行信用降低等措施。

（三）企業(yè)制定嚴格的營運資金管理制度

獲得利益是企業(yè)經(jīng)營的根本目的，營運資金的管理對于企業(yè)收益的影響重大。企業(yè)人治現(xiàn)象對于企業(yè)營運資金管理造成了較大的影響，最終產(chǎn)生的現(xiàn)狀為，企業(yè)的收益現(xiàn)狀出現(xiàn)問題。為了有效的改善此類現(xiàn)狀，企業(yè)應制定嚴格的營運資金管理制度。確立資金審批的制度，避免人員的違規(guī)操作。

（四）針對市場變化調(diào)整企業(yè)回款管理制度

企業(yè)在發(fā)展的過程中，關于合作交易過程中的回款問題，對于企業(yè)正常運營中的營運資金管理影響重大[3]。為了有效的改善此類現(xiàn)狀，企業(yè)在開展業(yè)務交易的過程中，應調(diào)整回款規(guī)則。以此提升企業(yè)的資金安全性，保障企業(yè)的合理收益。

五、結(jié)束語

新形勢下我國企業(yè)關于營運資金的管理現(xiàn)狀，整體的發(fā)展較為良好。但在細節(jié)方面還存在較多的問題，例如：營運資金管理觀念缺失、營運資金缺少、人治現(xiàn)象較為嚴重、部分賬務回收周期較長。針對此類問題，筆者分析案例提出了以下的改善對策，例如：商管理部門進行企業(yè)營運風險的正確指導、規(guī)范金融市場運行規(guī)則注重企業(yè)營運資金儲備、企業(yè)制定嚴格的營運資金管理制度、針對市場變化調(diào)整企業(yè)回款管理制度。通過此類對策，強化企業(yè)的營運資金管理。最終達到提升企業(yè)收益，穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展的目的。

參考文獻

[1]傅達紅.新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的分析[J].財經(jīng)界(學術(shù)版)，2016，07:94.

[2]奚斌.基于價值鏈導向的通信運營企業(yè)營運資金管理效率提升研究———以T集團為例[D].重慶大學，2013.

[3]劉娟.淺談電信企業(yè)財務管理之預算、資金管理和成本控制[J].財經(jīng)界，2015，(21):267-267.

作者：鄧繼珍 單位：廣東電網(wǎng)有限責任公司佛山供電局