保險合規(guī)管理全文(5篇)

摘要：有效的財務(wù)內(nèi)部控制體系是財產(chǎn)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的強心劑和助推劑。文章在重新認識財務(wù)內(nèi)控含義基礎(chǔ)上，對財務(wù)內(nèi)控體系內(nèi)容、存在問題、應(yīng)對措施展開探討，以期達到提高行業(yè)整體財務(wù)內(nèi)控管理水平之目的。

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；財務(wù)內(nèi)控；存在問題；有效性探討

2017年是保險業(yè)“十三五”規(guī)劃持續(xù)推進的重要一年，也是實現(xiàn)保險強國夢的關(guān)鍵一年。在這一年中，保險業(yè)要始終堅持“保險業(yè)姓?！钡闹笇?dǎo)思想，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極主動化解風(fēng)險點，明確風(fēng)險管理發(fā)展方向，充分發(fā)揮保險保障功能。財產(chǎn)保險公司如何在保險業(yè)的改革浪潮中穩(wěn)步前行，財務(wù)內(nèi)部控制體系如何能夠成功助推財產(chǎn)保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營，都需要我們廣大財務(wù)工作者對財務(wù)內(nèi)控體系有效性有更加清晰的認識。

一、財務(wù)內(nèi)部控制體系的再認識

保險公司內(nèi)部控制，是指保險公司各層級的機構(gòu)和人員，依據(jù)各自的職責(zé)，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風(fēng)險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過程[1]。保險公司財務(wù)內(nèi)部控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序[2]。財務(wù)內(nèi)部控制體系的健全和有效，體現(xiàn)了法人治理結(jié)構(gòu)的完善，財務(wù)內(nèi)部控制體系的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，也將促進公司管理水平的日益提高，作為保險公司內(nèi)部控制的重要組成部分，財務(wù)內(nèi)部控制體系在財務(wù)管理中居于核心地位。隨著保險公司償二代的正式實施，保險業(yè)“防控風(fēng)險、服務(wù)大局、改革發(fā)展”三大戰(zhàn)略的扎實推進，保險公司財務(wù)內(nèi)部控制體系不斷被賦予新的內(nèi)涵，在新的內(nèi)涵指引下，必將從本質(zhì)上進一步豐富財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)。

二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

保險公司堅持穩(wěn)中求進的總基調(diào)，堅持改革發(fā)展，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，著力防范化解風(fēng)險，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，在這樣的背景下，迫切需要為保險公司制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制標準，行業(yè)內(nèi)的《保險公司內(nèi)部控制基本準則》便應(yīng)運而生了，這樣的一個基本準則為財產(chǎn)保險公司展示了極其豐富的內(nèi)容。

摘要：近幾年，隨著我國保險行業(yè)發(fā)展迅速，國家陸續(xù)推出了相關(guān)的監(jiān)管法律法規(guī)。在強監(jiān)管背景下，保險企業(yè)應(yīng)著手財務(wù)合規(guī)性建設(shè)，完善有效的財務(wù)合規(guī)性有利于保險企業(yè)的長遠發(fā)展。目前來看保險企業(yè)財務(wù)合規(guī)性在某些方面仍存在顯著問題，需要企業(yè)從自身問題出發(fā)，找出具體有效的解決措施，協(xié)同監(jiān)管一并探討財務(wù)合規(guī)性建設(shè)，逐步建立健全改進方案。

關(guān)鍵詞：保險企業(yè)；財務(wù)；合規(guī)性

2016年12月13日下午，保監(jiān)會召開專題會議，會議指出：“保險業(yè)姓?！笔侵敢智灞Ｕ吓c投資屬性的主次。保障是保險業(yè)根本功能，投資是輔助功能，是為了更好地保障，必須服務(wù)和服從于保障，決不能本末倒置。要堅持長期投資、價值投資、穩(wěn)健投資，起到支持實體經(jīng)濟、促進資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的作用。自此，保險業(yè)嚴監(jiān)管重合規(guī)的階段性任務(wù)拉開了序幕。2017年，保監(jiān)會共處罰機構(gòu)720次，處罰人員1046人次，罰款共計1.5億元，同比增長56.1%，撤銷任職資格18人，行業(yè)禁入4人。2018年是保險行業(yè)的“轉(zhuǎn)型”之年，中國銀保監(jiān)會的成立使得保險業(yè)發(fā)展迎來新的機遇，而監(jiān)管機構(gòu)的變動與調(diào)整并沒有放緩保險業(yè)嚴格監(jiān)管的腳步，全國保險監(jiān)管系統(tǒng)累計在官網(wǎng)上公布了1450張行政處罰決定書，共計罰款2.4億元。從保監(jiān)會開出的各項罰單來看，虛列費用，編造或者提供虛假的報告報表，給予或者承諾給予保險合同約定以外的利益，未按規(guī)定使用經(jīng)批準或者備案的條款費率，利用中介機構(gòu)套取費用，未經(jīng)批準變更分支機構(gòu)營業(yè)場所或撤銷分支機構(gòu)等是保險公司受罰的主要原因。這些原因幾乎無一不涉及保險公司財務(wù)工作，因此，在這樣的嚴監(jiān)管形勢下，如何做好保險企業(yè)財務(wù)合規(guī)性建設(shè)，成為一個值得探討的問題。

一、合規(guī)性的相關(guān)概念

（一）合規(guī)據(jù)我國保監(jiān)會頒布的相關(guān)文件表明，合規(guī)是指保險企業(yè)及其所有員工的保險經(jīng)營管理活動理應(yīng)遵守監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)章制度及誠實守信等道德準則。

（二）合規(guī)風(fēng)險企業(yè)因違反監(jiān)管要求或法律法規(guī)從而受到相關(guān)部門制裁的風(fēng)險、遭受的經(jīng)濟損失風(fēng)險，或保險企業(yè)因未能遵守行業(yè)規(guī)定的法律法規(guī)制度、行為準則以及相關(guān)的慣例標準，給企業(yè)帶來不可預(yù)計的信譽損失等風(fēng)險。

（三）合規(guī)管理在我國保險業(yè)的強監(jiān)管背景下，保險企業(yè)根據(jù)行業(yè)法律法規(guī)要求，制定適用于企業(yè)自身的合規(guī)性政策，修改其內(nèi)部規(guī)范標準，作為日常實施的標準。加強合規(guī)管理既有利于企業(yè)增強內(nèi)控，也有利于企業(yè)建設(shè)一套事前預(yù)警、事中控制、事后化解的保險企業(yè)管理機制。

摘要：近年來，我國金融業(yè)迅速發(fā)展，加之互聯(lián)網(wǎng)渠道、經(jīng)紀公司渠道等多渠道銷售模式的開啟，使得保險行業(yè)得到了飛速的發(fā)展，但同時保險公司面臨的風(fēng)險也呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化的特征，因此國家監(jiān)管機構(gòu)對保險行業(yè)的監(jiān)管要求也日趨嚴格，保險公司承受的經(jīng)營合規(guī)風(fēng)險越來越大，內(nèi)部控制作為保險公司內(nèi)部管理的重要手段，可以有效幫助保險公司防控風(fēng)險、優(yōu)化流程、提高企業(yè)資源效率，使企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。本文闡述了保險公司內(nèi)部控制的特點，分析了保險公司內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀及存在的問題，并提出了相應(yīng)的改善建議。

關(guān)鍵詞：保險公司；內(nèi)部控制

隨著我國經(jīng)濟改革的不斷深化，保險業(yè)所承擔(dān)的社會保障作用日益凸顯，保險業(yè)得到迅速的發(fā)展，但發(fā)展的同時也伴隨著越來越多的經(jīng)營風(fēng)險。國家為了使保險行業(yè)能夠有健康長足的發(fā)展，保監(jiān)會在2010年了《保險公司內(nèi)部控制基本準則》，使保險公司在內(nèi)部控制體系建設(shè)方面有了標準和依據(jù)，風(fēng)險控制能力和管理水平得到很大的提高，但在實踐中，其還有很多方面存在問題需要改善和提高。

一、我國保險公司內(nèi)部控制概述

保險公司內(nèi)部控制是指保險公司各層級的機構(gòu)和人員，依據(jù)各自職責(zé)，采取適當措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各種風(fēng)險，防止公司經(jīng)營偏離發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的機制和過程。保險公司內(nèi)部控制主要包括財務(wù)授權(quán)審批控制、崗位監(jiān)督控制、系統(tǒng)權(quán)限控制、預(yù)算管理控制、資金管理控制、分析考核控制。通過這些內(nèi)部控制措施的實施最終可以達到實現(xiàn)公司經(jīng)營目標、使經(jīng)營風(fēng)險在可控范圍、整體戰(zhàn)略不偏離的效果。

二、我國保險公司加強內(nèi)部控制的重要意義

隨著我國人民保險意識的逐步提升，國家加大了對保險市場的政策支持力度，保險公司迎來了更多的發(fā)展機遇，同時也面臨著全新的挑戰(zhàn)。隨著世界經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國內(nèi)保險市場的開放，近幾年外資保險公司不斷進入國內(nèi)，保險公司的數(shù)量迅速增加，保險市場競爭日益激烈。在這樣激烈的行業(yè)競爭中若想取得競爭優(yōu)勢，得到長足的發(fā)展，保險公司應(yīng)提高公司綜合管理水平，把控住經(jīng)營中遇到的各類風(fēng)險。內(nèi)部控制作為現(xiàn)代企業(yè)先進的風(fēng)險管理手段，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的重要保障，可以促使保險公司在當前激烈的競爭中健康持續(xù)發(fā)展，同時也起到保護公眾利益和金融市場秩序，維護好行業(yè)的公信力的作用。

摘要：隨著我國經(jīng)濟水平逐漸提高，我國保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成為保險企業(yè)的財務(wù)管理工作中的重點問題。為此，本文將對保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險提出了事前防范、事中控制和事后處理的相應(yīng)對策，從而，為企業(yè)風(fēng)險管理部門提出有效的意見和對策，這將更好地管理我國保險企業(yè)的財務(wù)工作。

關(guān)鍵詞：保險企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險；防范；控制

保險企業(yè)主要從事風(fēng)險管理工作，為此，保險企業(yè)相對于其他企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險和損失是較高的。為此，要從保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險具體表現(xiàn)進行深入分析，從而，提出相應(yīng)的措施，以提高保險公司的面對金融風(fēng)險的能力，這將促進我國保險行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式

(一)償付能力不足在進行相關(guān)保險企業(yè)業(yè)務(wù)時，由于某些保險企業(yè)規(guī)模較小，為此只能學(xué)習(xí)同行企業(yè)的。而一些經(jīng)營管理水平較低的企業(yè)，無法與大保險企業(yè)進行競爭，為此出現(xiàn)了許多對外投資虧損、保險基金本息難以收回等難題。這將會導(dǎo)致保險企業(yè)在進行理賠支付時面臨著一定的困難，而且，企業(yè)所實行的相關(guān)賠付標準和有關(guān)控制環(huán)節(jié)并不能被業(yè)務(wù)員規(guī)范利用，從而，使企業(yè)償付能力將逐漸下降，更嚴重時則會出現(xiàn)虧損或倒閉的風(fēng)險。

(二)有效監(jiān)督體制缺乏近年來，我國保險企業(yè)總量不斷上漲，為此，保險市場競爭越來越激烈。某些保險企業(yè)只為了擴大相應(yīng)的市場份額，從而，并沒有做好內(nèi)控合規(guī)管理工作，財務(wù)風(fēng)險由于一些不正當競爭等行為持續(xù)增加，并且導(dǎo)致企業(yè)盈利能力不斷下降。

(三)財務(wù)核算確認計量風(fēng)險1、準備金風(fēng)險由保險企業(yè)提前收取的保險費僅僅是屬于保險企業(yè)的或有資產(chǎn)，只有當保險期限已過后才算是保險企業(yè)的實際保險收入，一般保險期在一年至十年不等，甚至可以進行終身保險。很多企業(yè)還會存在保險金提取不足的現(xiàn)象，若發(fā)生巨額賠付時，公司就會面臨巨大的財務(wù)風(fēng)險。并且會對保險企業(yè)的現(xiàn)金流和未來的償付能力等產(chǎn)生一定影響，而且被保人解約現(xiàn)象也時有發(fā)生。2、公允價值評估計量風(fēng)險某些保險企業(yè)為了提高償付能力，利用監(jiān)管在會計準則出現(xiàn)的漏洞多次評估投資房地產(chǎn)的價值，為此導(dǎo)致公允價值計量的標準已被濫用。保險公司實際資產(chǎn)被紙上財富所隱藏，為此房地產(chǎn)一旦進入下行通道，“泡沫經(jīng)濟”將不可避免地破滅，從而導(dǎo)致出現(xiàn)金融風(fēng)險。

摘要：近年來，隨著機動車保有量的激增，交通事故所致人身損害案件頻發(fā)。而目前車險人傷理賠中，理賠員素質(zhì)不高、服務(wù)手續(xù)繁瑣、客戶關(guān)懷欠缺及人傷“黃牛”介入等諸多問題并存，應(yīng)提升理賠職業(yè)素養(yǎng)、簡化理賠流程、創(chuàng)新服務(wù)方式、明晰賠付標準，為車險人傷理賠客戶的經(jīng)濟補償和健康重建發(fā)揮重要作用。

關(guān)鍵詞：車險人傷；服務(wù)質(zhì)量；創(chuàng)新；服務(wù)方式

一、車險人傷理賠服務(wù)的法理依據(jù)與功能地位

（一）相關(guān)概念車險人傷理賠是指被保險人在保險責(zé)任范圍內(nèi)，因自然災(zāi)害或意外事故造成的人身損害，向保險公司提出索賠。車險人傷理賠的主體是保險公司，而其服務(wù)對象是保險責(zé)任范圍內(nèi)發(fā)生損失的被保險人，車險人傷理賠的內(nèi)容是針對發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故的損害后果進行賠償或給付保險金。在整個理賠流程中，從接到客戶出險報案起至結(jié)案，往往需要專業(yè)的查勘、定損，以確定標的的損失程度。對于涉及多方當事人的理賠糾紛案件，還需要通過協(xié)商調(diào)解、仲裁或者訴訟等方式加以解決，從而得出賠付結(jié)論，最終完成結(jié)案。

（二）車險人傷理賠服務(wù)的法理依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》［1］規(guī)定：“第十七條受害人遭受人身損害，因就醫(yī)治療支出的各項費用以及因誤工減少的收入，包括醫(yī)療費、誤工費、護理費、交通費、住宿費、住院伙食補助費、必要的營養(yǎng)費，賠償義務(wù)人應(yīng)當予以賠償?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于道路交通損害賠償司法解釋》規(guī)定：“同時投保機動車第三者責(zé)任強制保險（交強險）和第三者責(zé)任商業(yè)保險（商業(yè)三者險）的機動車發(fā)生交通事故造成損害，當事人同時起訴侵權(quán)人和保險公司的，人民法院應(yīng)當按照下列規(guī)則確定賠償責(zé)任：先由承保交強險的保險公司在責(zé)任限額范圍內(nèi)予以賠償；不足部分，由承保商業(yè)三者險的保險公司根據(jù)保險合同予以賠償；仍有不足的，依照道路交通安全法和侵權(quán)責(zé)任法的相關(guān)規(guī)定由侵權(quán)人予以賠償?！?/p>

（三）車險人傷理賠服務(wù)的功能地位車險人傷理賠服務(wù)的優(yōu)化有助于開拓保險市場。由于車險人傷案件賠付關(guān)系復(fù)雜、賠付金額較高、賠付周期較長等因素，使得被保險人在理賠時容易與保險公司發(fā)生爭議，引發(fā)賠償糾紛。車險人傷案件理賠服務(wù)成為制約機動車保險理賠服務(wù)水平的重要因素，也影響到保險機構(gòu)對市場份額的拓展。如果保險公司在處理車險人傷案件的賠償時能夠遵守以人為本、客戶至上的理念，讓被保險人及相關(guān)第三方感受到保險公司的優(yōu)質(zhì)理賠服務(wù)，贊嘆保險理賠員的工作效率，保險公司將在市場中獲得信任，公司的信譽美名會在其所提供的服務(wù)者中廣為傳播，對于保險市場的開拓?zé)o疑意義重大。車險人傷理賠服務(wù)的投入影響公司的賠付率。車險人傷的復(fù)雜程度導(dǎo)致主觀可控因素的成本增加，比如人傷“黃?！钡慕槿牒蛢A斜于受害方的地區(qū)司法慣例等。保險公司對主觀可控因素采取措施必然導(dǎo)致車險人傷成本提高，進而影響公司的賠付率。保險公司通常在打擊人傷“黃?！?、收集事故真實證據(jù)上需要花費大量額外費用。在機動車與非機動車碰撞事故中，存在全部責(zé)任、主要責(zé)任、同等責(zé)任、次要責(zé)任和無責(zé)任等幾種類型。司法機關(guān)通?；谧杂刹昧繖?quán)，在案件審判時往往偏向于保護作為非機動車或者行人。司法機關(guān)的自由裁量，不免出現(xiàn)尋租者借此進行利益輸送，左右理賠案件的司法審判，從而導(dǎo)致保險公司理賠成本的增加。車險人傷理賠服務(wù)如何有效管控此風(fēng)險，讓自由裁量權(quán)回歸本位，重現(xiàn)案件審理的公正客觀，無疑對保險公司的賠付率及穩(wěn)健經(jīng)營影響重大。

二、車險人傷理賠的特征表現(xiàn)