商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策建議

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述

隨著人們對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重視以及認(rèn)識(shí)的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念也在不斷深化和提高。

1.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的含義和特點(diǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，這就決定了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，它也是本文主要的研究對(duì)象。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性（錢(qián)宏亮，2005）。

我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性；（2）信用風(fēng)險(xiǎn)還具有十分明顯的非系統(tǒng)性；（3）信用悖論性；（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的雙重性。

2.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)是目前存在的對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r。在我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款占據(jù)了最大部分，貸款余額也是逐年遞增。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，截至2009年底，各項(xiàng)貸款余額42.6萬(wàn)億元，比年初增加10.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)33.0%。其中，按貸款期限分，短期貸款余額15.1萬(wàn)億元，比年初增加2.3萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.7%；中長(zhǎng)期貸款余額23.6萬(wàn)億元，比年初增加7.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)43.5%；個(gè)人消費(fèi)貸款余額5.5萬(wàn)億元，比年初增加1.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)48.6%；票據(jù)融資余額2.4萬(wàn)億元，比年初增加4557億元，同比增長(zhǎng)23.6%。

因此，從上述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析中可以看出，目前信貸業(yè)務(wù)依然是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于信貸業(yè)務(wù)中，其中不良貸款率是衡量我國(guó)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)狀況的一個(gè)主要指標(biāo)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題及原因分析

1.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：（1）內(nèi)部控制機(jī)制薄弱；（2）信用文化建設(shè)有待加強(qiáng)；（3）商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后；（4）缺乏先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理技術(shù)；（5）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚不成熟。

2.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題的原因。由于我國(guó)的資本市場(chǎng)尚處于發(fā)展時(shí)期，長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)融資是以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式為主要方式，企業(yè)間的信用危機(jī)很容易波及銀行的信用危機(jī)，使銀行回收資金的周期變長(zhǎng)，表現(xiàn)出明顯的傳統(tǒng)性特征。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1.從商業(yè)銀行內(nèi)部加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。（1）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從內(nèi)部控制開(kāi)始，內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和量化管理的基礎(chǔ)。（2）建立良好的銀行信用文化。信用文化的形成是一個(gè)漸進(jìn)而漫長(zhǎng)的過(guò)程，它需要銀行經(jīng)營(yíng)管理者長(zhǎng)期、持之以恒地倡導(dǎo)和培育。一是銀行高層人員應(yīng)首先提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，把信用風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作。二是借鑒國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，結(jié)合我國(guó)基本國(guó)情應(yīng)用到本行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中區(qū)。（3）建立有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重整縱向組織結(jié)構(gòu)，完善總分行制的結(jié)構(gòu)框架，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，由目前按行政區(qū)域設(shè)置改為按大中城市設(shè)置，實(shí)行中心分行制。在體現(xiàn)效率和市場(chǎng)原則的同時(shí)將信用風(fēng)險(xiǎn)抑制到最低，使新增不良貸款責(zé)有其主。（4）提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量。銀行的經(jīng)營(yíng)能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力需要風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)體現(xiàn)和塑造，如果失去了對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理，就會(huì)使銀行在貸款業(yè)務(wù)中承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)影響銀行資本的增加。巴塞爾新資本協(xié)議大量地采用了數(shù)量化的計(jì)算模型，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控制度和預(yù)警體系。

2.通過(guò)國(guó)家政策加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。（1）建立全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)。由于我國(guó)金融市場(chǎng)起步較晚，信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累充分的行業(yè)、客戶(hù)等方面的歷史數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開(kāi)這些數(shù)據(jù)，必須建立全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)。（2）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善信用風(fēng)險(xiǎn)法制的建設(shè)。政府應(yīng)加快建立與誠(chéng)信相關(guān)的法規(guī)，健全信用法規(guī)，實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面的法律法規(guī)。將國(guó)家發(fā)放的貸款資金轉(zhuǎn)為國(guó)家對(duì)企業(yè)的投資，企業(yè)之間的相互債務(wù)也可直接協(xié)商轉(zhuǎn)化為企業(yè)之間的投資，或者由中介組織將債務(wù)轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的投資，中介組織承擔(dān)對(duì)銀行的債務(wù)。

第2篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn) 度量 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，也是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因之一。在目前國(guó)內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行需要承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大，如若不做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，容易給銀行的正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大影響。因此，基于信用風(fēng)險(xiǎn)度量，合理優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)銀行不良事故發(fā)生的可能性，才能使商業(yè)銀行逐漸向國(guó)際化邁進(jìn)。所以，我國(guó)商業(yè)銀行做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象不能或不愿按時(shí)、足額償還其所欠債務(wù)，給授信方帶來(lái)的潛在損失。這里指的授信方可以是貸款銀行也可以是以信用方式銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的公司。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展與演變，信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型不斷增多，也就加劇了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)程度，如若控制不當(dāng)，很可能給商業(yè)銀行帶來(lái)致命性的影響。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制就成商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中需要重點(diǎn)處理的工作內(nèi)容之一。那么，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是如何形成的呢？答案有以下幾點(diǎn)。

其一，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國(guó)家為了避免市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在盲目性和滯后性，適當(dāng)?shù)念C布一些宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展予以調(diào)整、規(guī)劃、引導(dǎo)。而這一行為將直接影響相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展前景，商業(yè)銀行也因此會(huì)受到不同程度的影響，使信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

其二，商業(yè)銀行自身管理水平的影響。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中存在很多不確定因素，如按什么期限、提供多少貸款等。而這些不確定因素還會(huì)隨著銀行業(yè)務(wù)量的增加而增大。如若商業(yè)銀行沒(méi)有做好自身管理工作，很容易加大銀行風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行良好發(fā)展。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：其一，宏觀經(jīng)濟(jì)因素不確定會(huì)加劇信用風(fēng)險(xiǎn)。在政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的作用下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)，而這些波動(dòng)將直接作用在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上，促使商業(yè)銀行遭受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。其二，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的新變化會(huì)使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，信用活動(dòng)的全方位推出，使得銀行客戶(hù)結(jié)構(gòu)在發(fā)生變化，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)也將復(fù)雜化。銀行依舊采用現(xiàn)有的管理手段來(lái)加以處理，難以有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增加。另外，在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，很多銀行還沒(méi)有突破創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，依舊利用傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式來(lái)應(yīng)對(duì)變化著的客戶(hù)結(jié)構(gòu)，必然會(huì)使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)存在很多漏洞和缺陷，這些均可能使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)分支，是通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和度量，控制和管理、分散和轉(zhuǎn)移，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)安全。而信用風(fēng)險(xiǎn)度量則是商業(yè)銀行應(yīng)用一定的技術(shù)對(duì)可能引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行定量計(jì)算，目的在于說(shuō)明借款人預(yù)期違約概率和損失幅度。信用風(fēng)險(xiǎn)度量，是對(duì)銀行單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)銀行信貸組合信用風(fēng)險(xiǎn)、銀行經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資產(chǎn)收益率進(jìn)行度量，將這些度量結(jié)果交給信用風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，由其依據(jù)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量來(lái)科學(xué)、合理、有效的規(guī)劃信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)管理、組合優(yōu)化管理、資本管理、分散和轉(zhuǎn)移管理，盡可能的減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，為銀行良好發(fā)展創(chuàng)造條件。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型分析與選擇

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型分析

（1）信用評(píng)分模型。信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型。用于個(gè)人客戶(hù)分析，主要基于此模型對(duì)客戶(hù)的收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)等變量進(jìn)行分析，進(jìn)而判斷個(gè)人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。用于法人客戶(hù)分析時(shí)，則是對(duì)其現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)比率等變量進(jìn)行分析并加以判斷。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)理論模型。此種模型可以分為兩類(lèi)，即STV模型（結(jié)構(gòu)模型）和杰諾模型（強(qiáng)度模型）。其中結(jié)構(gòu)模型是基于違約率和回收率生成的，其在實(shí)施過(guò)程中是可以設(shè)置假設(shè)項(xiàng)的，進(jìn)而分析違約的可能性、債務(wù)結(jié)構(gòu)問(wèn)題、違約觸發(fā)點(diǎn)問(wèn)題等。而強(qiáng)度模型則是基于風(fēng)險(xiǎn)率生成的，在運(yùn)用的過(guò)程中通過(guò)直接假設(shè)項(xiàng)目，來(lái)分析違約時(shí)間、信用等級(jí)、違約概率等。

（3）商用信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前，商用信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麥肯錫的CreditPortfolio View模型、基于保險(xiǎn)精算的Credit Risk+模型。

KMV公司的Portfolio Manager模型。此種模型是KMV公司以默頓結(jié)構(gòu)模型為基礎(chǔ)發(fā)明創(chuàng)造的，不同于結(jié)構(gòu)模型的是它以違約損失的單因子模型為研究對(duì)象，即建立給定時(shí)間內(nèi)所有債務(wù)人違約概率與資產(chǎn)相關(guān)的模型?；诖四Ｐ停瑢?duì)法人公司股票市場(chǎng)價(jià)值及負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，再利用違約觸發(fā)點(diǎn)公式，計(jì)算法人公司違約距離。最后，根據(jù)法人公司歷史違約數(shù)據(jù)，進(jìn)一步評(píng)估法人公司預(yù)期違約概率的大小。

J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根與多家公司合作開(kāi)發(fā)的，此模型應(yīng)用性良好，其模擬信貸資產(chǎn)潛在變化及違約波動(dòng)的模型，可以按照市場(chǎng)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期、歷史借貸數(shù)據(jù)等分析信貸等級(jí)；對(duì)組合價(jià)值的分布予以模擬，進(jìn)而評(píng)估資產(chǎn)分布情況和百分位求出資產(chǎn)損失；對(duì)“違約”的概念進(jìn)行了拓展，認(rèn)為違約也包括債務(wù)人信用等級(jí)惡化，考慮了信用價(jià)差。

麥肯錫的CreditPortfolio View模型。此模型實(shí)際上是麥肯錫公司提出的一個(gè)多因子模型，其可以對(duì)銀行信貸的新周期性因素進(jìn)行分析，進(jìn)而提出可以產(chǎn)生的宏觀經(jīng)濟(jì)因素及違約概率的影響。

基于保險(xiǎn)精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的應(yīng)用只考慮違約與不違約兩種狀態(tài)。也就根據(jù)顯著的違約不確定性，將貸款組合合理劃分，提高貸款組合分析的準(zhǔn)確性，進(jìn)而計(jì)算違約時(shí)間的概率和損失程度。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的選擇

信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的合理應(yīng)用，可以提高信用風(fēng)險(xiǎn)度量的有效性，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。所以，我國(guó)商業(yè)銀行在選擇信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考察模型的適用性和準(zhǔn)確性。但由于商業(yè)銀行的客戶(hù)群體類(lèi)型較多，如個(gè)人客戶(hù)、企業(yè)客戶(hù)，而企業(yè)客戶(hù)又包括大型上市公司、中小型企業(yè)等。因此，在選擇信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí)還要根據(jù)客戶(hù)群體類(lèi)型及其特點(diǎn)，有針對(duì)性的選擇，如此才能使信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型充分發(fā)揮作用。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

（一）規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程

規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的制定，可以使信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序展開(kāi)，為切實(shí)有效控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件。具體的做法是分析當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)體系。在此基礎(chǔ)上，對(duì)以往商業(yè)銀行所應(yīng)用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行分析，明確其存在的缺陷和不足，進(jìn)而有針對(duì)性的彌補(bǔ)和完善，使其可以適用于商業(yè)銀行中，并充分發(fā)揮作用。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容規(guī)范建設(shè)

這里所說(shuō)的加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容規(guī)范建設(shè)，主要是指加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控規(guī)制建設(shè)和信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控規(guī)制建設(shè)，需要商業(yè)銀行基于信息內(nèi)控的目的，制定業(yè)務(wù)范圍、崗位職責(zé)等方面的規(guī)章制度；堅(jiān)持體制、程序、責(zé)任互相牽制的原則，對(duì)經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管等方面予以強(qiáng)化；對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行分析，明確其存在的漏洞，加以完善。而信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的建立，則是要求商業(yè)銀行詳細(xì)分析各個(gè)部門(mén)工作性質(zhì)、工作特點(diǎn)，進(jìn)而合理規(guī)劃設(shè)置各個(gè)部門(mén)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制責(zé)任，如董事會(huì)負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部體系的建立和實(shí)；理層將根據(jù)董事會(huì)的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行性。如此，可以使商業(yè)銀行建立完整的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。

（三）新增信貸業(yè)務(wù)管理

為了使商業(yè)銀行在復(fù)雜多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中良好的生存和發(fā)展，適時(shí)改變信用風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的。而改變商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施之一，就是新增信貸業(yè)務(wù)管理，有效落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理、信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等工作，從而有針對(duì)性的規(guī)劃、監(jiān)督、控制、處理信貸業(yè)務(wù)，對(duì)于降低信貸方面的信用風(fēng)險(xiǎn)有很大幫助。

四、結(jié)束語(yǔ)

在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行受金融危機(jī)、宏觀調(diào)控、經(jīng)濟(jì)周期、市場(chǎng)環(huán)境等多方面的影響，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理的分析信用風(fēng)險(xiǎn)度量，選擇適合的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，進(jìn)而對(duì)本銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量予以評(píng)估，并以此為依據(jù)合理調(diào)整和優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，使其充分發(fā)揮作用，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，如此才能使商業(yè)銀行良好發(fā)展。

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第3篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較

首先，我國(guó)商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展與完善過(guò)程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，形成了一定的運(yùn)作機(jī)制，但是相比其他國(guó)家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，還是存在著許多不足。其中，最核心本質(zhì)的問(wèn)題也是最基礎(chǔ)的問(wèn)題就是銀行內(nèi)部對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理這一理念的認(rèn)知問(wèn)題?；ㄆ煦y行前董事長(zhǎng)瑞斯頓曾經(jīng)說(shuō)過(guò):所謂銀行就是基于風(fēng)險(xiǎn)處理能力而盈利的組織。銀行不可避免的會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)，但是如何管理風(fēng)險(xiǎn)，如何將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，如何認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)卻是銀行人員必須思考的問(wèn)題，而這一點(diǎn)，也是我國(guó)商業(yè)銀行相比其他國(guó)際商業(yè)銀行所欠缺的地方。在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理往往僅是為了做而做，缺乏主動(dòng)性與創(chuàng)新性，完全沒(méi)有形成一種風(fēng)險(xiǎn)控制的文化理念，激勵(lì)機(jī)制以及個(gè)人利益也沒(méi)有達(dá)到協(xié)調(diào)，上下級(jí)之間在經(jīng)營(yíng)行為和控制管理方面還存在欠缺。而國(guó)際先進(jìn)銀行則十分注重風(fēng)險(xiǎn)管理理念的培養(yǎng)，如德意志銀行，其十分注重風(fēng)險(xiǎn)管理文化的統(tǒng)一，要求每名員工嚴(yán)格恪守銀行的紀(jì)律約束，并且能夠清楚認(rèn)識(shí)自己銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理所應(yīng)達(dá)到的要求；又如加拿大銀行，其發(fā)放貸款有嚴(yán)格的要求，對(duì)于員工的工作具有很強(qiáng)的針對(duì)性和指導(dǎo)性。

其次，我國(guó)的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級(jí)次進(jìn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，總行和分支機(jī)構(gòu)按照職能來(lái)進(jìn)行組織模式劃分。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)屬于銀行內(nèi)部一職能部門(mén)，與其他業(yè)務(wù)部門(mén)平行，負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，同時(shí)接受上一級(jí)銀行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo)。而國(guó)際先進(jìn)銀行則與我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不同，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，有的是采取風(fēng)險(xiǎn)集中管理模式，即由總行對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理，總行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的重視；有的是采取風(fēng)險(xiǎn)分散管理，管理部分分設(shè)在各分支結(jié)構(gòu)，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負(fù)責(zé)，不受當(dāng)?shù)劂y行的干預(yù)。無(wú)論哪種架構(gòu)，與我國(guó)的機(jī)構(gòu)設(shè)置最重要的不同就是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性與權(quán)威性。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)直接由總行負(fù)責(zé)，這樣對(duì)于管理的運(yùn)作，職能的發(fā)揮，起到了關(guān)鍵性的作用，而我國(guó)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)容易導(dǎo)致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機(jī)構(gòu)也會(huì)由于過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，上一級(jí)銀行也不易對(duì)分支機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行了解以提供幫助與輔導(dǎo)，這樣的組織框架不利于風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形式，并且不斷加強(qiáng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理職能的發(fā)揮。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

2.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。我國(guó)商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國(guó)際化大銀行相比，我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目等非利息收入太少，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理。而負(fù)債不斷向個(gè)人傾斜，居民儲(chǔ)蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財(cái)政和企業(yè)存款趨于下降，個(gè)人存款往往傾向?yàn)槎唐诖婵?，而銀行不斷向長(zhǎng)期投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，進(jìn)而導(dǎo)致資產(chǎn)長(zhǎng)期化負(fù)債短期化的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對(duì)稱(chēng)情況的加劇。

2.2銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面十分欠缺。銀行在事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面所做工作不足，工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)于貸款企業(yè)沒(méi)有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息確認(rèn)。缺少有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)往往只是定性的分析，感性認(rèn)識(shí)，沒(méi)有定量的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵(lì)機(jī)制，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對(duì)這方面不夠重視，為信用風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。在我國(guó)商業(yè)銀行中，許多都沒(méi)有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，往往只是貸款部門(mén)的信貸員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這難以滿(mǎn)足管理的需求，并且有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才的供給稀缺也是風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺的一個(gè)因素。

2.3信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的逆向選擇。由于信息不對(duì)稱(chēng)，銀行無(wú)法區(qū)分高信用客戶(hù)與高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，因而不得不對(duì)所有客戶(hù)采取相同的利率，這樣會(huì)導(dǎo)致一些信用好的企業(yè)因利率過(guò)高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對(duì)的高利率卻往往不能彌補(bǔ)這樣的逆向選擇所增加的信用風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失。

2.4社會(huì)信用體制不健全。我國(guó)缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識(shí)淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對(duì)銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營(yíng)狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對(duì)企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。而有些有能力還款的客戶(hù)，在違約懲罰機(jī)制不完善、要求不嚴(yán)格的情況下，會(huì)隱瞞自身資產(chǎn)與還款能力情況，這種道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也會(huì)帶來(lái)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性，缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制，對(duì)金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進(jìn)而無(wú)法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)法采取有效的預(yù)警措施。中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對(duì)商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的外部客觀約束，不能令人滿(mǎn)意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.6有關(guān)法律的缺失。對(duì)于社會(huì)信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟(jì)行為主體在信用等方面，缺少相關(guān)法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導(dǎo)致了道德風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)的健全是一個(gè)國(guó)家良好經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)運(yùn)作的基礎(chǔ)，有關(guān)信用方面的法律缺失必然會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

3.1商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)信貸客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量減少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶(hù)發(fā)放貸款，進(jìn)而減少不良資產(chǎn)的數(shù)量。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，傳統(tǒng)上有“5C”專(zhuān)家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素；“單變量分析法”即利用會(huì)計(jì)比率對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，進(jìn)而確定客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)；“多變量分析法”即賦予信用風(fēng)險(xiǎn)分析中不同指標(biāo)不同的權(quán)重，然后按照特定的模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分。傳統(tǒng)的評(píng)估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術(shù)的進(jìn)步，國(guó)外產(chǎn)生了許多創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預(yù)測(cè)模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術(shù))，麥肯錫公司開(kāi)發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點(diǎn))等，這些信用評(píng)估方法模型對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范具有很強(qiáng)的借鑒作用，值得我國(guó)商業(yè)銀行去學(xué)習(xí)并且研發(fā)適用于我國(guó)的評(píng)估模型，并且建立起成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3.2建立完善的外部評(píng)級(jí)體制，與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合。這一點(diǎn)我們可以向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的美國(guó)學(xué)習(xí)借鑒。在美國(guó)，有許多專(zhuān)門(mén)從事資信評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信用保險(xiǎn)、國(guó)際保理等專(zhuān)業(yè)有關(guān)信用的中介機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)單位。如在國(guó)際資本市場(chǎng)上非常著名的信用評(píng)級(jí)單位，穆迪投資者服務(wù)公司(Moody's Investors Service)、標(biāo)準(zhǔn)普爾(standard & poor's)和惠譽(yù)國(guó)際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務(wù)公司都是獨(dú)立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨(dú)立于證交所，并且和被評(píng)級(jí)企業(yè)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，能夠做到公正、獨(dú)立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強(qiáng)有力的依據(jù)。我國(guó)正是缺少這方面具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能、獨(dú)立的、權(quán)威的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。如果能夠成立這樣的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不僅可以促進(jìn)銀行內(nèi)外部評(píng)級(jí)體系相結(jié)合，有效掌握企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有利于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對(duì)企業(yè)也有一定的約束作用。

3.3銀監(jiān)會(huì)和中央銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)改變對(duì)于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。我國(guó)可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項(xiàng)比率，加強(qiáng)對(duì)銀行的外部監(jiān)管。同時(shí)，政府也應(yīng)成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個(gè)社會(huì)的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關(guān)系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責(zé)任與義務(wù)。政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)的管理，要適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向?qū)κ袌?chǎng)主體監(jiān)督服務(wù)方面轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.4完善社會(huì)信用體制的建立，加強(qiáng)有關(guān)方面立法。要改變?nèi)鄙傩庞糜^念的社會(huì)環(huán)境，首先要使有關(guān)失信行為得到應(yīng)有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關(guān)對(duì)失信、無(wú)信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴(yán)懲不貸。只有在法律保障的威嚴(yán)震懾力下，才會(huì)對(duì)失信行為具有約束力量。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公民誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)。我國(guó)是一個(gè)擁有良好誠(chéng)信優(yōu)良傳統(tǒng)的國(guó)家，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過(guò)加大宣傳力度，大力開(kāi)展公民誠(chéng)信教育，培育其“信用至上”的理念。對(duì)誠(chéng)實(shí)守信者給予褒獎(jiǎng)表?yè)P(yáng)，使其美名遠(yuǎn)播；對(duì)損人利己失信者予以批評(píng)公開(kāi)，使其名譽(yù)掃地、無(wú)地自容。在一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境下，違約失信行為自然會(huì)減少，進(jìn)而銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅度下降，并且為今后整體市場(chǎng)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

3.5加強(qiáng)人才培養(yǎng)，不斷培育風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)優(yōu)秀人才。二十一世紀(jì)發(fā)展最重要的是人才，在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面亦不例外。只有優(yōu)秀的銀行職員，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有效的內(nèi)控機(jī)制，才能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)。因而，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理教育、培育專(zhuān)業(yè)人才，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)知識(shí)，對(duì)現(xiàn)有銀行職員定期加強(qiáng)培訓(xùn)，并且要增強(qiáng)其責(zé)任心，將風(fēng)險(xiǎn)管理效果與個(gè)人利益相關(guān)聯(lián)，以增強(qiáng)銀行內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少由于銀行的失誤所增加的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第4篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見(jiàn)的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者沒(méi)有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱(chēng)為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱(chēng)是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱(chēng)性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱(chēng)性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市

場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。

三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶(hù)信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶(hù)信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開(kāi)發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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第5篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】信用；風(fēng)險(xiǎn)；信息化

文章編號(hào)：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆帳、死帳，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的流動(dòng)性、安全性、贏利性。國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)由于成因與影響因素的大相徑庭，因此其表現(xiàn)也是多種多樣的。如何防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，是目前亟待解決的問(wèn)題。

一、國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

綜合國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的各種表現(xiàn)，可概括如下：

（一）國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶(hù)特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差。而且由于信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，在很大程度上制約著我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)營(yíng)效益的提高，主要表現(xiàn)為不良貸款金融持續(xù)攀升和應(yīng)收未收利息居高不下。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行體系飽受不良資產(chǎn)問(wèn)題的困擾，特別是國(guó)有獨(dú)資銀行不良貸款比例過(guò)高。截止到2003年9月末，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行本外幣不良貸款為1.8萬(wàn)億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司（AMC），通過(guò)面向國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購(gòu)了四大國(guó)有商業(yè)銀行的共1.4萬(wàn)億元不良債權(quán)，通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等方式予以處置，但在運(yùn)作過(guò)程中遇到了處置不良資產(chǎn)的市場(chǎng)環(huán)境較差、AMC經(jīng)營(yíng)權(quán)限和處置手段不夠、不良資產(chǎn)處置效益較低等問(wèn)題。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行信用秩序比較混亂

一方面企業(yè)作為債務(wù)人不能償還或故意逃廢銀行債務(wù)情況非常嚴(yán)重，另一方面作為信用中介的金融機(jī)構(gòu)不能及時(shí)償還債務(wù)的情況也極為突出。部分金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還居民儲(chǔ)蓄和客戶(hù)資金，占?jí)嘿Y金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。各種金融新業(yè)務(wù)迫于信用風(fēng)險(xiǎn)難以正常展開(kāi)，阻礙其發(fā)展和創(chuàng)新，近年來(lái)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)雖經(jīng)力推卻達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)就是明證。商業(yè)銀行信用管理制度不健全，內(nèi)控制度薄弱，銀行間缺乏有效的溝通，致使債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題極為嚴(yán)重。

（三）利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了難題

隨著1996年開(kāi)始的利率市場(chǎng)化的漸次推進(jìn)，從擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)上下限，到最終走向存、貸利率完全市場(chǎng)化已成為不可逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)選擇。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍是存貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)部分和完全經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型尚待時(shí)日，信貸信用風(fēng)險(xiǎn)仍是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行呆壞賬比率遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)其他類(lèi)型的商業(yè)銀行，隨著利率市場(chǎng)化的縱深發(fā)展，貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等金融市場(chǎng)之間的利率相關(guān)敏感性大大增強(qiáng)。現(xiàn)階段隨著信貸買(mǎi)方市場(chǎng)的逐步形成，使得國(guó)有商業(yè)銀行不得不吸納資信較低的客戶(hù)，給銀行資本收益帶來(lái)直接的不確定性。

（四）行政干預(yù)嚴(yán)重，信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作滯后

行政性干預(yù)的存在，使商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評(píng)級(jí)信息十分缺乏，商業(yè)銀行貸款基本上沒(méi)有可借鑒的外部相關(guān)債券的信用等級(jí)數(shù)據(jù)，基于歷史數(shù)據(jù)的信用違約數(shù)據(jù)和信用等級(jí)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)庫(kù)極為匱乏，用信息系統(tǒng)和量化數(shù)據(jù)模型來(lái)度量組合風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)尚屬空白。這些信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作的滯后性嚴(yán)重影響了先進(jìn)管理方法和技術(shù)的運(yùn)用，在很大程度上給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)信用方面的風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保證。首先，應(yīng)強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部制度基礎(chǔ)。主要是完善國(guó)有銀行的內(nèi)部治理機(jī)制。只有建立良好的公司治理機(jī)制，才能明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)權(quán)利，才能保證新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)的實(shí)施不走樣。為此，應(yīng)深化國(guó)有銀行的股份制改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，并完善經(jīng)理人市場(chǎng)，從而完善銀行的內(nèi)部治理機(jī)制，確立真正的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體。同時(shí)，在銀行內(nèi)部建立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，確立風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)營(yíng)理念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位；要配合業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)制定一系列相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

（二）建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

完善客戶(hù)評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行應(yīng)在定量和定性分析的基礎(chǔ)上，充分揭示借款人特定債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，確定借款人的違約可能性及嚴(yán)重程度。對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括盈利能力、現(xiàn)金流量充足性以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時(shí)對(duì)初步評(píng)級(jí)結(jié)果做出調(diào)查，結(jié)合交易成本進(jìn)行評(píng)級(jí)。我國(guó)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段，加強(qiáng)相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開(kāi)發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，提高銀行的信用評(píng)級(jí)水平。

（三）優(yōu)化資本配置，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率最大化

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在其資本可以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行有效的資本配置，以節(jié)約資本，增加收益。資本市場(chǎng)摩擦理論是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部資本配置的理論基礎(chǔ)。同時(shí)，還應(yīng)結(jié)合清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，在完善的管理架構(gòu)下，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的最大化 。

（四）建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先，改革國(guó)有銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)模式。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，來(lái)適應(yīng)國(guó)有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。應(yīng)實(shí)行資本約束，在資本金允許的前提下確定資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模額度。應(yīng)設(shè)計(jì)以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主要目標(biāo)的信貸管理流程。其次，改革國(guó)有銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式。要建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為管理全行信用風(fēng)險(xiǎn)的中樞機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理總政策和制度框架。要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，負(fù)責(zé)建立和管理內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并定期向決策部門(mén)提供分析報(bào)告。最后，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵在于早期發(fā)現(xiàn)隱患。并及時(shí)采取防范措施。我們可以從全球風(fēng)險(xiǎn)管理水平領(lǐng)先的銀行，如德意志銀行、花旗銀行這樣的銀行引進(jìn)相關(guān)軟件，如客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)來(lái)配合跟蹤相關(guān)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)度，并且對(duì)每一個(gè)客戶(hù)的業(yè)務(wù)組合進(jìn)行收益的計(jì)算，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警乃至整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)。

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第6篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施及對(duì)策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來(lái)了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問(wèn)題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來(lái)的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說(shuō)的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性?？梢葬槍?duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)、也可針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說(shuō)過(guò)“銀行之所以對(duì)現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們?cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)著名銀行家愛(ài)德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆](méi)有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話(huà)中我們就不難看出，沒(méi)有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤(rùn)；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴(lài)程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見(jiàn)的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來(lái)支撐。一般來(lái)說(shuō)銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱(chēng)，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。客戶(hù)因?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶(hù)可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶(hù)就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過(guò)一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過(guò)了銀行審定，就把拼湊的錢(qián)還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴(lài)賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書(shū)上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷(xiāo)債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來(lái)成來(lái)新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無(wú)法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱(chēng)的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線(xiàn)從銀行獲得貸款，在貸款下來(lái)后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門(mén)以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢(qián)這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見(jiàn)慣的事；有些司法部門(mén)的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門(mén)以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見(jiàn)，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的，有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來(lái)處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

第7篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞信用風(fēng)險(xiǎn)衍生金融工具信用衍生工具

1引言

信用風(fēng)險(xiǎn)（CreditRisk）是銀行貸款或投資債券中發(fā)生的一種風(fēng)險(xiǎn)，也即為借款者違約的風(fēng)險(xiǎn)。在過(guò)去的數(shù)年中，利用新的金融工具管理信用風(fēng)險(xiǎn)的信用衍生工具（CreditDerivatives）發(fā)展迅速。適當(dāng)利用信用衍生工具可以減少投資者的信用風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，信用衍生市場(chǎng)發(fā)展不過(guò)數(shù)年，在95年全球就有了200億美元的交易量。

本文系統(tǒng)分析了信用衍生工具的基本原理和分類(lèi)應(yīng)用。第一部分總結(jié)了如何測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的各種因素及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第二部分介紹了如何利用信用衍生工具管理信用風(fēng)險(xiǎn)。第三部分對(duì)信用衍生工具產(chǎn)生的相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)的和其監(jiān)管問(wèn)題作了初步探討。第四部分對(duì)中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)用信用衍生工具思想管理信用風(fēng)險(xiǎn)的初步設(shè)想，第五部分是全文的總結(jié)。

2信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行、債券發(fā)行者和投資者來(lái)說(shuō)都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預(yù)期的收益。現(xiàn)有多種方法可以對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。但是，現(xiàn)有的這些方法并不能滿(mǎn)足對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的更高要求。本部分對(duì)如何測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細(xì)說(shuō)明。并對(duì)管理信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法（如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等）作了總結(jié)。

2.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是由兩方面的原因造成的。①經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性；在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。②對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無(wú)關(guān)，并且與公司經(jīng)營(yíng)有重要的影響。例如：產(chǎn)品的質(zhì)量訴訟。舉一具體事例來(lái)說(shuō)：當(dāng)人們知道石棉對(duì)人類(lèi)健康有影響的的事實(shí)時(shí)，所發(fā)生的產(chǎn)品的責(zé)任訴訟使Johns-Manville公司，一個(gè)著名的在石棉行業(yè)中處于領(lǐng)頭羊位置的公司破產(chǎn)并無(wú)法償還其債務(wù)。

國(guó)際上，測(cè)量公司信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中最為常用的是該公司的信用評(píng)級(jí)。這個(gè)指標(biāo)簡(jiǎn)單并易于理解。例如，穆迪公司對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)即被廣為公認(rèn)。該公司利用被評(píng)級(jí)公司的財(cái)務(wù)和歷史情況分析，對(duì)公司信用進(jìn)行從aaa到ccc信用等級(jí)的劃分。aaa為信用等級(jí)最高，最不可能違約。ccc為信用等級(jí)最低，很可能違約。另外一個(gè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量的更為定量的指標(biāo)是信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水。信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水不同于公司償債的利率和無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)的債券的利率（如美國(guó)長(zhǎng)期國(guó)債）。信用風(fēng)險(xiǎn)的貼水為債權(quán)人（或投資的金融機(jī)構(gòu)）因?yàn)檫`約發(fā)生的可能性對(duì)放出的貸款（或?qū)ν顿Y的債券）要求的額外補(bǔ)償。對(duì)于一個(gè)需要利用發(fā)行債券籌資的公司來(lái)說(shuō)，隨著該公司信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，投資者或投資的金融機(jī)構(gòu)所要求的信用風(fēng)險(xiǎn)貼水也就更高。某種級(jí)別債券的風(fēng)險(xiǎn)貼水是該類(lèi)債券的平均利率減去十年期長(zhǎng)期國(guó)債利率（無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率）。信用評(píng)級(jí)與信用風(fēng)險(xiǎn)貼水有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)。公司的信用評(píng)級(jí)越高，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)越低，所要求公司付出的信用風(fēng)險(xiǎn)貼水越低；而公司信用評(píng)級(jí)的降低，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)越高，則在高風(fēng)險(xiǎn)的情況下，投資者或金融機(jī)構(gòu)要求公司付出信用風(fēng)險(xiǎn)貼水越高，則公司會(huì)很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級(jí)別的債券，在不同的時(shí)間段里籌資所要求的風(fēng)險(xiǎn)貼水也不同。是依據(jù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率和該類(lèi)債券平均利率的變化而確定的。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)的影響

信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)形成債務(wù)雙方都有影響，主要對(duì)債券的發(fā)行者、投資者和各類(lèi)商業(yè)銀行和投資銀行有重要作用。

2.2.1對(duì)債券發(fā)行者的影響

因?yàn)閭l(fā)行者的借款成本與信用風(fēng)險(xiǎn)直接相聯(lián)系，債券發(fā)行者受信用風(fēng)險(xiǎn)影響極大。計(jì)劃發(fā)行債券的公司會(huì)因?yàn)榉N種不可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)因素而大大增加融資成本。例如，平均違約率的升高的消息會(huì)使銀行增加對(duì)違約的擔(dān)心，從而提高了對(duì)貸款的要求，使公司融資成本增加。即使沒(méi)有什么對(duì)公司有影響的特殊事件，經(jīng)濟(jì)萎縮也可能增加債券的發(fā)行成本。

2.2.2對(duì)債券投資者的影響

對(duì)于某種證券來(lái)說(shuō)，投資者是風(fēng)險(xiǎn)承受者，隨著債券信用等級(jí)的降低，則應(yīng)增加相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)貼水，即意味著債券價(jià)值的降低。同樣，共同基金持有的債券組合會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)貼水波動(dòng)的影響。風(fēng)險(xiǎn)貼水的增加將減少基金的價(jià)值并影響到平均收益率。

2.2.3對(duì)商業(yè)銀行的影響

當(dāng)借款人對(duì)銀行貸款違約時(shí)，商業(yè)銀行是信用風(fēng)險(xiǎn)的承受者。銀行因?yàn)閮蓚€(gè)原因會(huì)受到相對(duì)較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行的放款通常在地域上和行業(yè)上較為集中，這就限制了通過(guò)分散貸款而降低信用風(fēng)險(xiǎn)的方法的使用。其次，信用風(fēng)險(xiǎn)是貸款中的主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的變化，大多數(shù)商業(yè)貸款都設(shè)計(jì)成是是浮動(dòng)利率的。這樣，無(wú)違約利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)貸款合約簽定后，信用風(fēng)險(xiǎn)貼水則是固定的。如果信用風(fēng)險(xiǎn)貼水升高，則銀行就會(huì)因?yàn)橘J款收益不能彌補(bǔ)較高的風(fēng)險(xiǎn)而受到損失。

2.3信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)管理方法

管理信用風(fēng)險(xiǎn)有多種方法。傳統(tǒng)的方法是貸款保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化和貸款對(duì)象多樣化上。近年來(lái)，較新的管理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法是出售有信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。銀行可以將貸款直接出售或?qū)⑵渥C券化。銀行還可以把有信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)池，將其全部或部分出售給其它投資者。當(dāng)然，使用各種方法的目的都是轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)而使自己本身所承受的風(fēng)險(xiǎn)降低。不過(guò)，這類(lèi)方法并不完全滿(mǎn)足信用風(fēng)險(xiǎn)的管理需要。

第8篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

首先,銀行經(jīng)營(yíng)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi),也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿(mǎn)足客戶(hù)的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿(mǎn)足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o(wú)法滿(mǎn)足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來(lái)說(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門(mén)的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來(lái)自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見(jiàn)和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類(lèi)案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類(lèi)銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶(hù)”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無(wú)形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

銀行內(nèi)部監(jiān)管是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要一環(huán),目前,我國(guó)商業(yè)銀行建立的內(nèi)部控制監(jiān)管體系具有三道防線(xiàn)的特征:一道防線(xiàn)是指貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的適時(shí)監(jiān)督;二道防線(xiàn)是指業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查部門(mén);三道防線(xiàn)是指銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。其中,一道防線(xiàn)和二道防線(xiàn)一般代表的是銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督,而內(nèi)部審計(jì)部門(mén)代表的是銀行董事會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督,因此,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該是區(qū)別于銀行的其他內(nèi)部監(jiān)督部門(mén),必須保持其行政上、職責(zé)和職能上的獨(dú)立性,才能真正起到董事會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督作用。

第9篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)范文

論文摘要：論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法及實(shí)施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相應(yīng)要求：大力發(fā)展評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；主動(dòng)地尋求風(fēng)險(xiǎn)平衡，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理方法的深入，積極開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制工具；信用風(fēng)險(xiǎn)衡量方法從簡(jiǎn)單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。

1新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定

巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)起源于前聯(lián)邦德國(guó)赫爾斯塔銀行(HerstattBank)和美國(guó)的富蘭克林國(guó)民銀行(FranklinNaitonalBa~k)的倒閉。這是兩家著名的國(guó)際性銀行，它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)始全面審視擁有國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。1974年9月由國(guó)際清算銀行發(fā)起，美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典十國(guó)集團(tuán)及中央銀行監(jiān)督官員在巴塞爾開(kāi)會(huì)，討論跨國(guó)銀行的國(guó)際監(jiān)督與管理問(wèn)題，自此形成了一系列的文件。1795年簽訂了第一個(gè)巴塞爾協(xié)議(庫(kù)克協(xié)議)，該協(xié)議對(duì)海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工，監(jiān)管的重點(diǎn)是現(xiàn)金流量與償付能力，這是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次聯(lián)合對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管。隨后幾十年來(lái)，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容也不斷深化。

2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)《新巴塞爾資本協(xié)議》(稱(chēng)“新巴塞爾協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見(jiàn)，以對(duì)新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會(huì)的目標(biāo)在2003年末最后一個(gè)季度完成修訂，并于2006年末在成員國(guó)家開(kāi)始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個(gè)支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。在計(jì)算最低資本要求時(shí)，需要考慮三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk，marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議在資本規(guī)則上跨出了一大步，而新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求和每信貸風(fēng)險(xiǎn)面的規(guī)范評(píng)估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險(xiǎn)和最低資本要求結(jié)合起來(lái)。相對(duì)于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險(xiǎn)衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2風(fēng)險(xiǎn)的衡量

新巴塞爾協(xié)議在計(jì)算最低資本要求時(shí)，主要考慮3類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率、匯率、證券和商品價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確或錯(cuò)誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程實(shí)質(zhì)上也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。新協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量做出了具體的規(guī)定。

2．1信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardisedApproach)和內(nèi)部評(píng)級(jí)法(hTeIntenralRatings-BasedApporach，IRB)。標(biāo)準(zhǔn)法是一種“被動(dòng)式”計(jì)量方法。評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量不能由銀行本身自行控制，核心是各銀行借用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)特別是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)決定銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有多大，并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。內(nèi)部評(píng)級(jí)法則是一種“主動(dòng)型”的衡量風(fēng)險(xiǎn)的方法。用IRB方法的銀行必須依靠他們自已內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)來(lái)決定某一給定風(fēng)險(xiǎn)水平下的資本需要量。其中需要考慮的要素有：違約可能性(probabilityofdefault，PD)，給定違約水平下的損失(1ossgivendefault，LGD)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露水平(theexposure atdefault，EAD)，有效的到期日(effectivematurity，M)。IRB方法分為基礎(chǔ)和高級(jí)方法兩種(foundafionandadvanced)?；A(chǔ)方法是指在一般原則下，銀行提供自己對(duì)PD(違約可能性)的預(yù)測(cè)，對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)元素則依靠監(jiān)管層的預(yù)測(cè)。而高級(jí)方法中，銀行自己提供更多自己的預(yù)測(cè)——PD，LGD，EADandM，并且使之滿(mǎn)足最低標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)論哪個(gè)方法，銀行必須使用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)函數(shù)(irskweightfunctions)以獲得資本需要量。每個(gè)銀行也許在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，有著不同的定義，但無(wú)論如何，其采用的方法必須保持合適和一致穩(wěn)定性。

2．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍很廣，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，量化難度較大，因此，新協(xié)議建議各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在《補(bǔ)充規(guī)定》所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加以特別關(guān)注。操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)后，在新協(xié)議修改稿中給出3種計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：①基本指數(shù)法，指以銀行過(guò)去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來(lái)確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；②標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；③高級(jí)測(cè)量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級(jí)測(cè)量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級(jí)的方法在沒(méi)有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡(jiǎn)單的方法。另外，如果監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)采用較高級(jí)方法的銀行不再滿(mǎn)足相應(yīng)的條件，有權(quán)要求其轉(zhuǎn)為簡(jiǎn)單的方法直至滿(mǎn)足相應(yīng)條件為止才能再轉(zhuǎn)為高級(jí)的方法。

3對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益是風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)，其中風(fēng)險(xiǎn)衡量的正確與否直接關(guān)系到后續(xù)過(guò)程的順利進(jìn)行以及資本充足率的正確計(jì)算。風(fēng)險(xiǎn)衡量是指通過(guò)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)測(cè)算及比較所有的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致在給定收益的情況下?lián)p失的數(shù)額或在給定損失的情況下收益的數(shù)額的行為過(guò)程。新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量方法做出了靈活而詳盡的規(guī)定，對(duì)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)衡量與監(jiān)控有著重要的指導(dǎo)意義。

3．1大力發(fā)展我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。新巴塞爾資本協(xié)議與舊協(xié)議相比更具有包容性，允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法，并建議業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單、管理相對(duì)薄弱的銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的采用則需要外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行。國(guó)際上比較活躍的評(píng)級(jí)公司，經(jīng)常將政治經(jīng)濟(jì)問(wèn)題混合來(lái)考慮，并偏向于以發(fā)達(dá)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)為評(píng)級(jí)的準(zhǔn)繩。因此我國(guó)有必要逐漸建立起自己的權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并通過(guò)實(shí)際運(yùn)作，提高國(guó)際影響和地位。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立、公正、客觀的原則開(kāi)展信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，對(duì)政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和償還債務(wù)的意愿及能力等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3．2建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系。新巴塞爾協(xié)議中，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量有兩種方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。在西方金融發(fā)達(dá)國(guó)家，內(nèi)部評(píng)級(jí)已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行全程化管理的核心手段，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志和外部市場(chǎng)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠提供客戶(hù)違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RA—ROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。通過(guò)建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素加以歸集、識(shí)別，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量，使銀行審慎管理從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專(zhuān)業(yè)化的現(xiàn)代管理。因此為促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

3．3主動(dòng)地尋求風(fēng)險(xiǎn)平衡。實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理?！般y行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮”，因此完全避免風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，商業(yè)銀行要做到風(fēng)險(xiǎn)的平衡——收益和損失的平衡，即風(fēng)險(xiǎn)資本抵御損失的能力和業(yè)務(wù)利潤(rùn)計(jì)劃的一種均衡。商業(yè)銀行應(yīng)在完成巴塞爾委員會(huì)所要求的計(jì)量出風(fēng)險(xiǎn)的可能性的基礎(chǔ)上，不僅僅被動(dòng)地通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，而是根據(jù)協(xié)議充足比率的要求和商業(yè)銀行自身有限的資本準(zhǔn)備主動(dòng)地去調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合，并且將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面控制和管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告制度、程序和方法，實(shí)施銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)從戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。它可以簡(jiǎn)單用“348”的框架來(lái)描述。即3個(gè)維度：目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、銀行的各個(gè)層級(jí)；目標(biāo)包括4個(gè)方面：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素有8個(gè)：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素為銀行的4個(gè)目標(biāo)服務(wù)；銀行的各個(gè)層面要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層面都必須從8個(gè)要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。