保險法律法規(guī)精選(九篇)

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第1篇：保險法律法規(guī)范文

《保險法》規(guī)定保險活動的基本原則有：自愿原則、試實信用原則和遵守法律和行政法規(guī)的原則。而“近因原則”這一被國際保險業(yè)普遍運用的原則在我國缺乏運用的法律依據(jù)。所謂“近因原則”是指保險人按照約定的保險責(zé)任范圍承擔(dān)責(zé)任時，其所承保危險的發(fā)生與保險標的的損害之間必須存在因果關(guān)系。在近因原則中造成保險標的損害的主要的，起決定作用的原因，即屬近因。只有近因?qū)儆诒ｋU責(zé)任，保險人才承擔(dān)保險責(zé)任。而近因原則的缺失正是導(dǎo)致保險合同當事人，尤其是投保人產(chǎn)生凡是投保的利益遭到損失時皆可獲得賠償?shù)南敕ǖ母矗瑥亩鴮?dǎo)致一些不必要的糾爭。近因原則作為常用的確定保險人對保險標的的損失是否負保險責(zé)任以及負何種保險責(zé)任的一條重要原則，在我國《保險法》、《海商法》竟未作出明文規(guī)定，不得不說是我國保險立法的一重大缺憾。

二、不利解釋原則適用上的模糊

投保人和保險人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是通過保險合同來確立的，而作為附合合同的保險合同，不論是投保單、保險單還是特約條款，大部分都由保險人制定，在制定時，必然經(jīng)過深思熟慮，反復(fù)推敲，多對自己有利，且已經(jīng)基本實現(xiàn)了格式化。格式保險合同由保險人備制，極少反映投保人、被保險人或者受益人的意思，投保人在訂立保險合同時，一般只能表示接受或者不接受保險人擬就的條款。再者，保險合同的格式化也實現(xiàn)了合同術(shù)語的專業(yè)化，保險合同所用術(shù)語非普通人所能理解，這在客觀上有利于保險人的利益。因此，一旦合同成立而雙方發(fā)生糾紛，投保人將處于不利的地位。為了保護被保險人或者受益人的利益，各國在長期的保險實務(wù)中積累了不利解釋原則，以示對被保險人或者受益人給予救濟。在格式保險合同的條款發(fā)生文義不清或者有多種解釋時，應(yīng)當作不利于保險人的解釋，實際上是作有利于被保險人的解釋。我國合同法第四十一條規(guī)定“對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當作不利于提供格式條款一方的解釋?！北ｋU法第三十條也規(guī)定：“對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關(guān)應(yīng)當作有利于被保險人和受益人的解釋。”我國關(guān)于保險合同條款解釋的規(guī)定，已經(jīng)實際上確立了不利解釋原則，與國際慣例是相一致的。這對于被保險人和受益人（上的弱者）的利益維護具有十分重大的意義。但在司法實踐中，由于缺乏統(tǒng)一明確的標準，以及不承認判例的拘束力，不同種類的保險合同用語經(jīng)不同的法院解釋，關(guān)于該用語的正確含義，所表達的當事人意圖，以及由此產(chǎn)生的效果，可能會存在相互沖突甚至截然相反的結(jié)論。而由于不利解釋原則在適用上缺乏統(tǒng)一的標準，究竟何種條款能適用該原則，特別是不利原則能否適用于國家保險管理機關(guān)核定的基本保險條款，將直接保險合同雙方當事人的爭議結(jié)果。而我國保險法律法規(guī)中對此既沒有相應(yīng)規(guī)定，關(guān)于這方面的案例和也鮮見于眾。

依照我國保險法第一百零六條規(guī)定。商業(yè)保險的主要險種的基本保險條款，如保險法第十八條規(guī)定的保險人、投保人、被保險人名稱和住所；保險標的；保險責(zé)任和責(zé)任免除；保險價值；保險金額等條款，由監(jiān)督管理部門制訂?；颈ｋU條款是運用于主要商業(yè)保險險種的保險條款；商業(yè)保險的主要險種，由金融監(jiān)督管理部門核定；凡金融監(jiān)督管理部門核定為商業(yè)保險的主要險種的，金融監(jiān)督管理部門應(yīng)當制訂基本保險條款。國家的基本保險條款，各保險公司應(yīng)當執(zhí)行。此類條款所使用的語言被保險管理機構(gòu)依法規(guī)定核準，理應(yīng)不存在歧義，但實際生活中，保險人根據(jù)其自己的認識水平和為了謀取最大化的利益，在備制保險合同時依自己需要將基本條款插入其中，而投保人對保險合同的備制不能做任何事情，而且往往在訂約時也難以全面知曉保險合同的性質(zhì)和內(nèi)容，根本就無從知曉哪些條款屬于基本條款，就更別提理解了，例如對“現(xiàn)金價值”一詞，有的保險合同中將其定義為：“本合同的保證現(xiàn)金價值、所有繳清增值保險的現(xiàn)金價值以及累計紅利之和?！庇械谋ｋU公司則干脆對其未作任何解釋，投保人對該詞只有靠自己理解，但實際上“現(xiàn)金價值”一詞的定義應(yīng)該是責(zé)任準備金扣除退保費用后的金額，而責(zé)任保證金指的是保險公司從保戶累積的保險費中扣除被保險人的死亡成本以及分攤保險公司所發(fā)生的費用再加上利息后所得金額。所以被保險人在訂立保險合同中的弱勢地位是顯而易見的。一旦當事人對基本條款發(fā)生歧義或者文義不清的爭議時，法院對是否應(yīng)當適用不利解釋原則就會因缺乏統(tǒng)一的認知標準而感到無所適從，不僅會影響被保險人的利益和保險人的商業(yè)信譽，也會給國家法制的統(tǒng)一和法院裁判的權(quán)威性帶來不利的影響。

第2篇：保險法律法規(guī)范文

論文關(guān)鍵詞：國際保理，保理商法律風(fēng)險，規(guī)避

 

國際保理是一種由保理商為賣方提供的集商業(yè)資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及買方信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性國際結(jié)算與融資方式。當前，在國際買方市場逐漸形成、貿(mào)易競爭日益激烈、國際貿(mào)易結(jié)算方式呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢下，國際保理業(yè)務(wù)由于其特有的優(yōu)勢，迎合了當前國際貿(mào)易的發(fā)展，從而在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的認可和應(yīng)用。

我國作為外貿(mào)大國，對國際保理業(yè)務(wù)也有著巨大的需求。外匯拖欠問題長期以來一直困擾著我國從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，這些企業(yè)一直期盼能有安全有效的金融服務(wù)來解決這一難題，而國際保理的出現(xiàn)對解決企業(yè)外匯拖欠問題提供了一種現(xiàn)實和可能的途徑。像許多其他國家一樣，我國從事保理業(yè)務(wù)的保理商主要是銀行和非銀行保理公司，其中銀行的國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)始終處于領(lǐng)先地位，其業(yè)務(wù)量在我國現(xiàn)有的保理市場上占有絕對的份額。國際保理業(yè)務(wù)在給保理商提供新的、更廣闊的利潤空間的同時，也會給其帶來一些新的風(fēng)險，如何最大限度地預(yù)防和控制這些風(fēng)險是一個重大的現(xiàn)實課題。

一、國際保理的概念

國際保理是國際保付的簡稱，它是18世紀80年代后期在國際貨物貿(mào)易中崛起的一種界于托收與信用證之間兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的結(jié)算方式。美國的《商業(yè)律師》一書中對保理業(yè)務(wù)的定義是：“在保理商和以賒銷方式銷售或提供服務(wù)的供貨商之間存在持續(xù)有效的安排，根據(jù)這一安排，保理商對通過銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款應(yīng)提供下述服務(wù)：1、現(xiàn)金收購所有的應(yīng)收賬款；2、保留銷售分戶賬并提供有關(guān)應(yīng)收賬的其他賬務(wù)服務(wù)；3、收取應(yīng)收賬款；4.承擔(dān)因債務(wù)人清償能力不足而產(chǎn)生的壞賬損失。同時還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項上述服務(wù)時才被視為是保理業(yè)務(wù)。”這一定義是基于專業(yè)實踐的考慮而作出的，與《國際保理公約》的規(guī)定相類似。概括而言，國際保理是為國際貿(mào)易賒銷方式提供的壞中集賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)一般涉及四方當事人即債權(quán)人(出口商)、債務(wù)人(進口商)、出口保理商、進口保理商；國際保理業(yè)務(wù)涉及的合同相應(yīng)地包括出口商與進口商之間的貨物(服務(wù))銷售合同、出口商與出口保理商之間的出口保理合同、出口保理商與進口保理商之間的相互保理合同。國際保理業(yè)務(wù)的法律基礎(chǔ)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓，出口商通過出售應(yīng)收賬款，即債權(quán)，從而獲取融資，保理商從出口商買斷出口商出售貨物(服務(wù))的應(yīng)收賬款，并作為新的債權(quán)人以自己的名義向進口商催收賬款。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷供應(yīng)商而臨的資金積壓與進口商信用風(fēng)險的問題，因而目前己成為國際貿(mào)易市場上的一種重要結(jié)算方式。[1]

二、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險

保理商提供的服務(wù)主要包括銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險擔(dān)保和貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)管理是保理商利用其便利條件和專業(yè)知識提供的管理服務(wù)，不涉及責(zé)任與風(fēng)險，所以保理商主要面臨著與其他服務(wù)內(nèi)容相關(guān)的風(fēng)險：即與貿(mào)易融資相關(guān)的出口商風(fēng)險和與信用風(fēng)險擔(dān)保及應(yīng)收賬款收取相關(guān)的債務(wù)人風(fēng)險，以及來自對應(yīng)保理商的風(fēng)險。

（一）來自出口商的法律風(fēng)險

保理業(yè)務(wù)中，保理商和供應(yīng)商簽訂保理協(xié)議和應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與是保理制度的核心和基礎(chǔ)，因此保理商面臨來自出口商的風(fēng)險主要是應(yīng)收賬款的法律風(fēng)險。

保理不同于信用證的地方在于保理協(xié)議和基礎(chǔ)貿(mào)易合同密切相關(guān)，保理商通過購買出口方對買方的應(yīng)收賬款，獲得對買方的債權(quán)，因此，應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在的法律風(fēng)險是在國際保理業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意的保理商法律風(fēng)險，具體體現(xiàn)在以下方面。

(1)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法性風(fēng)險。在保理中，并不是供應(yīng)商的各類銷售的應(yīng)收賬款都是合法的，如果存在合同欺詐、違背外貿(mào)管理的強制性規(guī)范等情形，則應(yīng)收賬款債權(quán)不具有合法性，會損害保理商的債權(quán)。

(2)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險。債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性是保理商開展保理業(yè)務(wù)的前提條件，由出口商將其對進口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，屬于民法中的債權(quán)轉(zhuǎn)移問題。如果保理商接受的債權(quán)是不可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)，那么它無法實現(xiàn)債權(quán)的有效索償。

(3)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的權(quán)利抗辯風(fēng)險。根據(jù)債權(quán)讓與的一般規(guī)則，債務(wù)人對抗原債權(quán)人的抗辯，亦可向新的債權(quán)人主張。如果應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在債務(wù)人的抗辯，如認為供應(yīng)商的供貨品質(zhì)或交貨時間與合同規(guī)定不符，或者提出債務(wù)抵消要求，拒絕向進口保理商付款，則保理商將有可能遭受重大損失。

(4)應(yīng)收賬款債權(quán)中的權(quán)利瑕疵風(fēng)險。應(yīng)收賬款債權(quán)瑕疵通常有如下情形:供應(yīng)商己經(jīng)將應(yīng)收款抵押給第二人；供應(yīng)商將轉(zhuǎn)讓債權(quán)的部分或全部債權(quán)己經(jīng)通過保理協(xié)議轉(zhuǎn)讓給其他保理商；債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，沒有將實現(xiàn)債權(quán)所必需的附隨權(quán)利如強制收款權(quán)、起訴權(quán)、留質(zhì)權(quán)、停運權(quán)、對流通票據(jù)的背書權(quán)利等進行轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致保理商不能實現(xiàn)債權(quán)。

（二）來自債務(wù)人的信用風(fēng)險

在保理業(yè)務(wù)中，保理商更為關(guān)注的是買方購貨商即債務(wù)人的資信狀況，因為購貨商是貨款的最終支付者。保理商買斷供應(yīng)商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，保理商和債務(wù)人之間也就建立起了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時也承擔(dān)了原先由供應(yīng)商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的信用風(fēng)險。

保理商面臨的買方購貨商信用風(fēng)險具體表現(xiàn)為：由于信息不對稱，買方購貨商隱瞞自身的資信狀況，偽造反映其還款能力的真實數(shù)據(jù)，不及時告知可能影響自己及時還款的各種事件，導(dǎo)致保理商難以正確評估買方的資信狀況。融資審查時缺乏客觀性和全面性，不能合理的確定債務(wù)人的信用額度，融資判斷失誤，高估了購貨商的資信程度，最終出現(xiàn)買方拖欠貸款，買方拒收貨物井拒付貨款，甚至買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)的信用風(fēng)險。而且保理商是在一段時間后才追收賬款。在這段時間里，債務(wù)人的經(jīng)濟行為的得失，必定會引起其信用水平的升降，影明其清償能力。也許進口商的資信水平原來不錯，但在履約過程中，由于種種原因使得資信水平下降，無法繼續(xù)履約，而保理商的事中監(jiān)督不夠得力，難以預(yù)料買方購貨商今后還款的意愿和能力。還有，如果債務(wù)人得到貨物后逃匿，保理商如無法找到債務(wù)人，則無法收取應(yīng)收賬款。[2]

（三）來自對方保理人的信用風(fēng)險。

在國際保理業(yè)務(wù)中，雙重保理機制是最為普遍而重要的操作方式論文開題報告。在這種保理方式中，存在著四方當事人，由兩個保理商通過保理協(xié)議共同提供保理服務(wù)。這樣，一方出口保理商不僅要而對來自供應(yīng)商和債務(wù)人可能的信用風(fēng)險，還要而對由另一方保理商(進口保理商)不履行義務(wù)而可能損害自身利益的風(fēng)險。這種信用風(fēng)險主要來自以下幾個方面：

（1）進口商不能成功收取應(yīng)收賬款或雖己成功收取賬款，但無力向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項。

（2）進口保理商不遵守保理協(xié)議，在收取相應(yīng)的賬款后，逃匿或拒不向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)的款項。

（3）進口保理商成功收取應(yīng)收賬款后，將該賬款挪用與其它經(jīng)營項目而沒有及時向出口保理商轉(zhuǎn)付相應(yīng)款項。這樣，在己向供貨商提供了預(yù)付款貿(mào)易融資后卻無法收到進口保理商應(yīng)該轉(zhuǎn)付的賬款，出口保理商將而臨重大的損失。而進口保理商則承受著其能否從出口保理商那里收取相應(yīng)的保理費的風(fēng)險。[3]

三、國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險規(guī)避

鑒于國際保理業(yè)務(wù)中保理商存在諸多的法律風(fēng)險，為有效地控制和規(guī)避法律風(fēng)險，保理商在國際保理具體操作中應(yīng)注意如下幾點：

（一）簽訂保理協(xié)議，加強對應(yīng)收賬款債權(quán)的保護。

在保理協(xié)議中通常以如下幾類條款來保障應(yīng)收賬款的安全性。

（1）供應(yīng)商擔(dān)保條款。由供應(yīng)商在保理協(xié)議中做出承諾，保證所出售的應(yīng)收賬款的債權(quán)是合法的債權(quán)；除了己經(jīng)向保理商披露的因素外，一開始就不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素；保證在出售的應(yīng)收賬款債權(quán)上不存在保理商所不知道的權(quán)利抗辯風(fēng)險和權(quán)利瑕疵風(fēng)險；保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的完整性等。

（2）通知條款。應(yīng)收賬款債權(quán)的讓與通知可以由供應(yīng)商發(fā)給債務(wù)人，經(jīng)授權(quán)也可以由保理商發(fā)給債務(wù)人，通知直接關(guān)系到保理商的利益，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件之一。在保理協(xié)議中應(yīng)當對通知的方式做出詳細的規(guī)定，如規(guī)定在發(fā)票上注明該債權(quán)己經(jīng)讓與保理商，進口商應(yīng)直接向保理商支付的字樣。

（3）協(xié)助條款。在保理協(xié)議中應(yīng)規(guī)定；一旦發(fā)生進口商拒付情形，而且拒付并不是基于其與供應(yīng)商之間的貿(mào)易糾紛時，保理商應(yīng)該要求供應(yīng)商承諾采取及時有效的行動，協(xié)助保理商追討債款。特別是因債務(wù)人所在國家法律對于保理商直接針對債務(wù)人提起訴訟設(shè)置障礙時，保理商應(yīng)要求供應(yīng)商承諾：不管是通過法院還是其他方式進行訴訟，都應(yīng)該對保理商的訴訟進行配合，必要時保理商可以聯(lián)合供應(yīng)商或使用供應(yīng)商的名義進行訴訟。

（4）追索條款。保理協(xié)議應(yīng)規(guī)定:如果對己保理的應(yīng)收賬款債務(wù)人針對供應(yīng)商提出抗辯、反索和抵消主張時，保理商將有權(quán)解除保理協(xié)議,并對其支付的預(yù)付款向供應(yīng)商行使追索權(quán)。

(二)深入調(diào)研保理商法律風(fēng)險，事前做好保理業(yè)務(wù)當事人的資信審查工作

資信調(diào)查是保理商控制風(fēng)險的主要依據(jù)和保障業(yè)務(wù)正常運行的手段?？梢哉f，做好了保理業(yè)務(wù)當事人的資信審查工作，保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險的防范就成功了一半了。

（1）對供應(yīng)商的審查。供應(yīng)商的信謄和能力，直接關(guān)系到保理商能否有效控制信用風(fēng)險。因此在與供應(yīng)商簽訂保理合同之前，保理商必須對供應(yīng)商的信用狀況進行審查。應(yīng)對供應(yīng)商進行資格審查，看供應(yīng)商是否為經(jīng)營正當業(yè)務(wù)的合格法人，其產(chǎn)生應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)是否在其經(jīng)營范圍之內(nèi)，還應(yīng)審查供應(yīng)商的財務(wù)狀況、人員素質(zhì)、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗及經(jīng)營業(yè)績等，并在此基礎(chǔ)上綜合評定供應(yīng)商的資信狀況和履約能力，從而定是否做這筆保理業(yè)務(wù)。

（2）對債務(wù)人的審查。債務(wù)人的債務(wù)狀況和償還能力將直接決定著銀行保理商能否成功地追收賬款。保理商在多大程度上承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險取決于行保理商所核準的信用額度。因此，作為銀行保理商核定債務(wù)人的信用額度的主要根據(jù)，對債務(wù)人的資信調(diào)查顯得尤為重要。銀行保理商應(yīng)該利用其廣泛的分支機構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)，或者利用國際保理商聯(lián)合會(FC1)的網(wǎng)絡(luò)和官方及民間的商情咨詢機構(gòu)，通過多種渠道獲取有關(guān)債務(wù)人的信用信息，對債務(wù)人的負債情況，債務(wù)的集中程度，銷售能力和償還能力進行嚴格的審查，從而決定是否提供保理服務(wù)或何種保理服務(wù)。

（3）對對應(yīng)保理商的審查。選擇資信狀況好、對抗風(fēng)險能力強的保理商，是防范對應(yīng)保理商的信用風(fēng)險的關(guān)鍵。出口保理商和進口保理商要慎重選擇對應(yīng)的保理商，事先對對應(yīng)的保理商的資信狀況、風(fēng)險對抗能力等作嚴格的審查。

（三）完善我國的保理業(yè)務(wù)法律體系，為保理業(yè)務(wù)風(fēng)險防范提供良好的法律環(huán)境。

國際保理業(yè)務(wù)在我國還是一塊亟待開發(fā)的沃土，我國目前沒有關(guān)于保理的專門法規(guī)。國際保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國際保理公約》這一惟一的國際法及〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。“入世”之后，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)是國內(nèi)融資市場所而臨的一項緊迫任務(wù)，具有十分重要的現(xiàn)實意義和廣闊的市場前景。針對日前我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)該由金融監(jiān)管當局依據(jù)〈〈國際保理公約》和〈〈國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》，盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細則，加強對中國國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管，積極培育和發(fā)展一批資信良好、實力雄厚的保理公司，推動我國國際保理業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。

注釋：

[1]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報，2005年12月

[2]吳勝林 張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2005年9月

[3]仇志剛 李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險及其對策〉〉，華東經(jīng)濟管理，2004年2月

參考文獻：

[1]朱宏文：〈〈國際保理法律與實務(wù)〉〉，中國方正出版社2001版

[2]于立新：〈〈現(xiàn)代國際保理通論〉〉，中國物價出版社2002年版

[3]弗瑞迪：〈〈保理法律與實務(wù)〉，對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社1995年版

[4]白志潮：〈〈淺談國際保理業(yè)務(wù)中保理商的法律風(fēng)險及防范〉〉，太原理工大學(xué)學(xué)報，2005年12月

[5]吳勝林張一帆：〈〈我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險分析〉〉，江西青年職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2005年9月

[6]仇志剛李恒：〈〈我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險及其對策〉〉，華東經(jīng)濟管理，2004年2月

第3篇：保險法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：保險信托；避債；節(jié)稅

中圖分類號：D922.284 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.12.97 文章編號：1672-3309（2013）12-217-02

我國人壽保險業(yè)處于快速增長的階段，但是由于目前資本市場不景氣與保險產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新等因素都使壽險業(yè)發(fā)展受阻，從長遠來看如果壽險業(yè)要向綜合金融發(fā)展，則需要加快保險產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。而壽險產(chǎn)品的創(chuàng)新必須結(jié)合市場的需求，據(jù)統(tǒng)計目前我國壽險產(chǎn)品和信托產(chǎn)品都成為居民的重要投資理財手段，兩者的結(jié)合――保險信托，作為一項重要的人壽保險產(chǎn)品已經(jīng)在歐美、日本以及臺灣等國家和地區(qū)營銷不衰多年。

人壽保險信托在歐美、日本以及臺灣地區(qū)備受歡迎，究其原因主要是該保險產(chǎn)品將保險與信托有機地結(jié)合，融合了保險的“經(jīng)濟保障”和個人信托的“資產(chǎn)保全”的功能，為保險投資者的未成年子女、須保護的身心殘障人士提供了經(jīng)濟保障，同時對其巨額的保險金也提供了專業(yè)化的管理服務(wù)，避免他人的覬覦。

與上述國家和地區(qū)形成鮮明對比的是我國的保險信托還基本處于空白階段，因此有必要為該保險產(chǎn)品的引進做未雨綢繆的理論設(shè)計。本文主要探討中國法下保險信托所需要解決的法律問題。

保險信托結(jié)合了保險與信托，帶來巨大優(yōu)勢的同時也產(chǎn)生許多法律問題。保險信托所涉及的當事人主要有保險關(guān)系中的投保人、被保險人、保險人與保險受益人，信托關(guān)系中的委托人、受托人和受益人。保險信托的規(guī)劃即主要通過所涉當事人之變化實現(xiàn)不同的利益要求。下文主要通過對不同保險信托規(guī)劃當事人關(guān)系之明確，分析其中所生法律問題。

一、人壽保險保險契約成立（生效）問題

所謂以信托業(yè)者為投保人，是指由信托業(yè)者作為保險契約關(guān)系之投保人，而原投保人（一般為被保險人）將一筆財產(chǎn)先信托給信托業(yè)者，而信托業(yè)者以該筆財產(chǎn)作為支付保費之資金來源定期向保險人交付保險費。這樣做的主要目的是：（1）保險費來源通過信托的方式確保了保費交納的穩(wěn)定性，從而確保了保險關(guān)系存續(xù)的穩(wěn)定性，提高了信托業(yè)者承作保險信托的意愿；（2）規(guī)避了原投保人可以隨意更改保險受益人的可能性，確保保險受益人的穩(wěn)定性，也在一定程度上提高了信托業(yè)者承作保險信托的意愿。

但是這種保險信托安排模式面臨的最大問題，即信托業(yè)者為投保人不具有保險利益，依我國保險法第31條的規(guī)定，在人身保險中，訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。所謂的保險利益是指投保人或者被保險人對保險目標具有的法律上承認的利益，因此由于信托業(yè)者對于被保險人之生命、身體并不具有保險利益，故以信托業(yè)者為投保人之人壽保險契約無效。此外，大陸地區(qū)保險法關(guān)于保險受益人之變更與臺灣地區(qū)保險法有所不同，根據(jù)大陸地區(qū)保險法41條規(guī)定，在保險受益人之變更上，更多取決于被保險人，因此變更投保人對保險受益人之穩(wěn)定性并無多大影響。

規(guī)劃之改進：仍然以被保險人為投保人，而將保費信托給信托業(yè)者，由信托業(yè)者實際執(zhí)行交納保費這一行為，而理論上保費繳納義務(wù)人仍為投保人（即被保險人）。并且，在投保人（即被保險人）與信托業(yè)者之信托契約中約定禁止投保人（即被保險人）變更保險受益人。這樣既解決了保費穩(wěn)定性、確保了保險受益人的穩(wěn)定性，也符合保險利益原則，使得人壽保險契約有效。

二、信托契約成立（生效）的問題

根據(jù)我國信托法相關(guān)規(guī)定，信托契約成立主要涉及信托信托財產(chǎn)的適法性。

1、保險金請求權(quán)是否能夠作為信托財產(chǎn)。在保險信托（金錢債權(quán)信托）中，信托業(yè)者作為信托受托人同時也是保險契約關(guān)系中的保險受益人，其具有保險金的請求權(quán)，而請求權(quán)并非現(xiàn)實之確定財產(chǎn)，屬于民法規(guī)定之“期待權(quán)”，我國信托法第七條規(guī)定，設(shè)立信托，必須有確定的信托財產(chǎn)，并且該信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)。 那么保險金請求權(quán)作為一種期待權(quán)是否符合“合法的財產(chǎn)權(quán)利”的定義？筆者認為根據(jù)我國民法通則的相關(guān)規(guī)定，作為期待權(quán)之保險金債權(quán)請求權(quán)應(yīng)屬于財產(chǎn)權(quán)利之一種，但是這里的“合法的財產(chǎn)權(quán)利”必須符合信托法第7條有關(guān)信托財產(chǎn)之確定性要求。而顯然債權(quán)作為一項請求權(quán)，其確定性是存在質(zhì)疑的，一方面該債權(quán)請求權(quán)可能基于保險關(guān)系之消滅或者瑕疵而不能實現(xiàn)或者不能完整實現(xiàn)，另一方面該債權(quán)請求權(quán)也可能基于保險人給付之瑕疵而存在不確定性因素。而筆者認為即使期待權(quán)能夠被界定為“合法的財產(chǎn)權(quán)利”，在目前中國法下也應(yīng)該盡量規(guī)避以信托業(yè)者作為保險受益人，使得信托財產(chǎn)為保險金請求權(quán)。理由如下：（1）以信托業(yè)者作為保險受益人容易引發(fā)道德風(fēng)險；（2）不能享受保險賠款之稅收優(yōu)惠；（3）期待權(quán)具有不確定性。

2、尚未存在之可期待保險金是否能夠作為信托財產(chǎn)。在保險信托中，保險金的取得往往要等到保險事故發(fā)生之時，那么實際上在簽訂信托契約時，信托財產(chǎn)根本就不存在，處于可期待的地位，而根據(jù)我國信托法第七條有關(guān)信托財產(chǎn)之定義，尚未存在之可期待保險金是否能夠作為信托財產(chǎn)是有疑問的。

規(guī)劃之改進：可訂立附條件信托合同，以保險金的確定作為信托合同生效之要件。

三、保險信托規(guī)避債務(wù)問題

第4篇：保險法律法規(guī)范文

    根據(jù)省人大常委會在全省范圍內(nèi)對《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)的《計量法》、《標準化法》實施情況進行檢查的部署，縣人大常委會結(jié)合xx實際，認真制訂執(zhí)法檢查的具體方案，部署各階段工作，督促政府和有關(guān)部門認真組織自查自糾，組織執(zhí)法檢查組對三個法律實施情況進行了檢查，廣泛聽取了各方面的意見和建議?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：

    一、這次執(zhí)法檢查工作的特點

    省人大常委會執(zhí)法檢查電視電話會議之后，縣人大常委會主任會議及時研究部署《產(chǎn)品質(zhì)量法》及相關(guān)法律法規(guī)實施情況的檢查工作，以“三講”教育為動力，妥善安排執(zhí)法檢查和各項日常工作，提出了執(zhí)法檢查要“有聲勢、有重點、有成效”的總體要求。4月20日縣人大辦發(fā)出執(zhí)法檢查的通知，法律實施主體單位縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局和其他相關(guān)單位主動投入自查工作，在自查的基礎(chǔ)上，縣人大組織執(zhí)法檢查組進行抽查。這次檢查有如下特點：

    一是把對法律實施情況的檢查與學(xué)習(xí)宣傳法律相結(jié)合。首先是縣人大常委會組織常委會部份組成人員和機關(guān)工作人員認真學(xué)習(xí)三個法律及有關(guān)法規(guī)；接著于4月27日召開了縣經(jīng)委、縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、農(nóng)業(yè)局、縣商業(yè)行業(yè)辦、供銷社、煙草專賣局、糧食局、工商局、醫(yī)藥管理局等單位的干部學(xué)習(xí)法律和進行座談。提高了我縣生產(chǎn)和流通部門干部的產(chǎn)品質(zhì)量意識、法制意識和對這次全省統(tǒng)一部署執(zhí)法檢查的重要意義的認識。宣傳上，除了采取多種形式宣傳三個法律外，煙草專賣局、商業(yè)行業(yè)辦、糧食局等單位還結(jié)合自身實施有關(guān)法律、法規(guī)開展宣傳。糧食局結(jié)合國家今年新公布的《稻谷規(guī)格品種收購質(zhì)量標準和計價辦法》組織干部職工學(xué)習(xí)，舉辦培訓(xùn)班。醫(yī)藥管理局將三個法律打印成冊。農(nóng)業(yè)局對農(nóng)藥、化肥經(jīng)營者組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)31人次。

    二是檢點明確。根據(jù)xx實際，在檢查行政部門對貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律法規(guī)情況時，確定了三個重點行業(yè)，一是關(guān)系我縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的食用菌生產(chǎn)原輔材料、塑料筒袋、竹制品生產(chǎn)銷售行業(yè)；二是對關(guān)系人民群眾人身健康、安全的行業(yè)如藥品、食品、建筑材料行業(yè)；三是專營專賣如香煙、食鹽、化肥農(nóng)藥經(jīng)營行業(yè)。通過自查、檢查以考察我縣產(chǎn)品質(zhì)量工作的情況。

    三是以執(zhí)法檢查為動力，加大執(zhí)法力度，及時查處各類違法案件。根據(jù)群眾對市場牛肉注水的反映，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局明查暗訪，5月10日當場查獲了一經(jīng)營戶在屠宰黃牛時注水的不法行為。商業(yè)行業(yè)辦加大了生豬集中屠宰的宣傳力度和工作力度，從4月26日開始對生豬屠宰市場進行一個月的集中整治。工商部門從5月20日起開展“工商百日執(zhí)法大行動”，加大打擊生產(chǎn)、流通領(lǐng)域假冒偽劣違法行為，查扣價值3萬元的冒牌排氣扇107臺。

    四是自查工作做得較細，面較廣。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、工商局、經(jīng)委等10多個重點部門、重點行業(yè)向縣人大常委會執(zhí)法檢查組匯報了自查情況，其他相關(guān)單位報送自查書面材料。

    二、貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)的成效

    我縣在貫徹實施產(chǎn)品質(zhì)量法及相關(guān)法律、法規(guī)過程中，根據(jù)實際情況，以增強領(lǐng)導(dǎo)干部和生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量意識，保護廣大人民群眾的合法權(quán)益和維護市場經(jīng)濟秩序為重點，加強執(zhí)法隊伍建設(shè)，加大打擊制售假冒偽劣產(chǎn)品行為的力度，加大產(chǎn)品質(zhì)量認證制度和標準體系建設(shè)的工作力度，為促進地方經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極的作用。主要的成效有：

    一是加強宣傳工作，提高了全社會的產(chǎn)品質(zhì)量意識。近三年來，每年的“3. 15”國際消費者權(quán)益日和九月份的質(zhì)量月都舉行大型現(xiàn)場宣傳活動，開展產(chǎn)品、商品的質(zhì)量咨詢，受理消費者投訴，展示假冒偽劣商品。還通過印發(fā)宣傳資料5000多冊（份），舉辦各類培訓(xùn)班12期400余人次，組織法律知識競賽等宣傳教育方式，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識和標準化生產(chǎn)重要性的認識。為企業(yè)推行質(zhì)量體系認證制度、標準體系建設(shè)、計量檢測工作打下了基礎(chǔ)。

    二是強化企業(yè)生產(chǎn)標準工作，促進企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提高。在工業(yè)領(lǐng)域，針對我縣生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模小、基礎(chǔ)差、無標生產(chǎn)嚴重的實際，加大產(chǎn)品標準工作。全縣133家（類）產(chǎn)品，有60％，計72家（類）產(chǎn)品無標生產(chǎn)。通過逐個企業(yè)、逐個產(chǎn)品制訂完善產(chǎn)品標準體系，使工業(yè)企業(yè)執(zhí)行標準從不足40％提高到96％，基本達到“消滅無標生產(chǎn)”的要求。在農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域，制訂了第一個地方農(nóng)業(yè)標準。《高架栽培花（厚）菇生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》，完成了受全國供銷合作總社委托對《香菇》行業(yè)標準的修訂工作。

    三是支持和鼓勵企業(yè)采用先進科學(xué)技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。浙南鉛筆廠、豐園公司兩個企業(yè)分別生產(chǎn)的鉛筆、刨花板產(chǎn)品執(zhí)行標準達到國際標準。今年我縣雙槍竹木有限公司開展IS09002 國際標準質(zhì)量認證，目前已正式通過認證。在縣人民政府和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門給予大力支持下，于6月底正式申請認證。通過抓典型，有力地推動了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量工作。

    四是開展群眾性的產(chǎn)品（商品）質(zhì)量活動，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識。工商部門和消費者協(xié)會通過評選“消費者信得過單位”和創(chuàng)建“打假維權(quán)、消費者滿意街區(qū)”活動，提高全社會產(chǎn)品質(zhì)量意識和生產(chǎn)經(jīng)營單位的產(chǎn)品質(zhì)量工作。全縣有14家企業(yè)被評為“消費者信得過單位”。生產(chǎn)經(jīng)營單位產(chǎn)品質(zhì)量有較大提高。2000年抽簽六個（類）產(chǎn)品122個批次，合格率100％的有水泥5個批次，化肥33個批次，竹筷2個批次；合格率90％以上的有香菇筒袋62個批次；麥麩18個批次合格率78％；不合格的有蛋糕2個批次。

    五是認真執(zhí)行工作計量器具強制檢定制度。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局成立三年多以來，嚴格執(zhí)行計量檢定的法律規(guī)定，對強制檢定的工作計量器具及時檢定，共強制檢定工作計量器具9718臺件。今年5月份開始，對液化氣計量實行計量監(jiān)證制度，維護了市場公平競爭秩序和消費者權(quán)益。

    六是打擊生產(chǎn)銷售假冒偽劣產(chǎn)（商）品的違法行為，富有成效。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局在有關(guān)部門配合下，開展集中打擊食用菌原料滲雜使假，去年查獲滲假麥麩240多噸，端掉制假窩點5個。三年來共查處違法案件474件。工商部門去年共查處劣質(zhì)食用菌原料麥麩370噸，石膏30噸，紅糖2160公斤，酒精1280瓶，福爾馬林1300瓶。煙草專賣局對卷煙市場管理以路上查處走私販假為主，通過煙草專賣經(jīng)營者戶籍化管理，逐步走上了規(guī)范經(jīng)營者進貨渠道管理為主的市場管理，凈化了卷煙市場。

    七是加強了執(zhí)法隊伍建設(shè)。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局從1996年10月份成立以來，工作條件、執(zhí)法水平、技術(shù)裝備不斷改善。實行垂直領(lǐng)導(dǎo)管理以后，為改善技監(jiān)局工作條件，縣人民政府安排了條件較好的辦公用房。成立了食用菌檢測中心，配備了20多萬元的設(shè)備。16名干部職工，經(jīng)過省級培訓(xùn)，均取得執(zhí)法資格證書。建立了行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范了執(zhí)法行為。

    三、存在問題和建議

    1、認識有待提高，宣傳貫徹工作必須進一步加強。從檢查匯報情況和抽查中發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)經(jīng)營單位，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，產(chǎn)品質(zhì)量和法律意識不強，在對生產(chǎn)經(jīng)營的指導(dǎo)工作中忽視產(chǎn)品質(zhì)量工作。如有的主管部門產(chǎn)品質(zhì)量管理知識、產(chǎn)品標準知識匱乏，存在產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理、產(chǎn)品標準工作是技術(shù)監(jiān)督部門之事的思想，內(nèi)部設(shè)置無人專管該項工作。必須加強宣傳力度，使廣大干部群眾認識到?jīng)]有質(zhì)量就沒有效益，認識到產(chǎn)品質(zhì)量管理是全面加強管理的必然要求，既是企業(yè)日常管理的基本內(nèi)容，也是各級政府服務(wù)企業(yè)、服務(wù)經(jīng)濟的重要手段和基礎(chǔ)性的管理工作。要通過宣傳，形成大家都來關(guān)心產(chǎn)品質(zhì)量、監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量的良好社會氛圍。

    2、要加快檢測機構(gòu)申報通過計量認證的步伐。檢查中發(fā)現(xiàn)，全縣所有檢測機構(gòu)均未通過計量認證。由于財力不足和思想認識上的原因，目前多數(shù)單位申請認證積極性不高，工作難度較大。檢測數(shù)據(jù)關(guān)系到產(chǎn)品質(zhì)量是否合格。計量認證可有效地規(guī)范檢測行為，提高檢測水平。特別是向社會出具檢測數(shù)據(jù)的機構(gòu)，未通過計量認證，檢測數(shù)據(jù)不具法律效力。建議縣政府要統(tǒng)籌安排，加大經(jīng)費投入，改善硬件，相關(guān)部門要加強技術(shù)人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，為加快檢測機構(gòu)的計量認證步伐打好基礎(chǔ)。

    3、流通領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品層出不窮，城鄉(xiāng)之間、不同商品之間質(zhì)量差距較大。如糧油食品市場，存在著使用他人包裝物的違法行為。特別是大米包裝物，xx大米使用浦城等產(chǎn)地名稱或包裝，誤導(dǎo)消費者，損害消費者權(quán)益。建議要加強部門之間協(xié)調(diào)和執(zhí)法工作的配合，加大執(zhí)法力度，嚴格執(zhí)法，提高管理水平。對流通領(lǐng)域的假冒偽劣的不法行為，工商技術(shù)監(jiān)督部門要與相關(guān)部門密切配合，形成合力，嚴厲打擊。對去年工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)標準進行的完善修訂工作，工業(yè)主管部門要加大工作力度，使之真落到實處。

    4、要加強技術(shù)資料的儲備工作。產(chǎn)品生產(chǎn)標準是保護質(zhì)量的最基本條件。從檢查情況看，我縣還沒有一個單位有較齊全的產(chǎn)品質(zhì)量生產(chǎn)標準資料。特別是質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門，產(chǎn)品生產(chǎn)國家標準資料不全，給開展質(zhì)量監(jiān)督管理工作帶來困難。建議縣技術(shù)監(jiān)督局要把該項工作列入議事日程，作為基礎(chǔ)工作來抓。

第5篇：保險法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞：原產(chǎn)地保護；地理標志產(chǎn)品

一、引言

地理標志（原產(chǎn)地域）產(chǎn)品保護制度在國際上亦稱原產(chǎn)地命名制度或地理標志，它作為世貿(mào)組織成員間通行的規(guī)則，是針對具有鮮明地域特色的名、優(yōu)、特產(chǎn)品所采取的一項特殊的產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)控制度和知識產(chǎn)權(quán)保護制度。其中的“原產(chǎn)地”，是指在一國境內(nèi)某種特殊產(chǎn)品的特定（生產(chǎn)）地域，該特定地域的水土、氣候、生產(chǎn)歷史等地理人文特征直接決定或影響該產(chǎn)品的質(zhì)量、特色或者聲譽，并且以該特定地域的名稱對該產(chǎn)品進行命名。[1]

在我國，所謂地理標志保護產(chǎn)品，是指產(chǎn)自特定地域，所具有的質(zhì)量、聲譽或其他特性本質(zhì)上取決于該產(chǎn)地的自然因素和人文因素，經(jīng)國家質(zhì)檢總局審核批準以地理名稱進行命名的產(chǎn)品。地理標志保護產(chǎn)品包括：

（一）來自本地區(qū)的種植、養(yǎng)殖產(chǎn)品。

（二）原材料全部來自本地區(qū)或部分來自其他地區(qū)，并在本地區(qū)按照特定工藝生產(chǎn)和加工的產(chǎn)品。[2]

隨著現(xiàn)代商品經(jīng)濟的發(fā)展，絕大多數(shù)消費者逐漸遠離了生產(chǎn)者。距離遠了，生產(chǎn)者及其產(chǎn)品的透明度也就降低了，這必然引起消費者對產(chǎn)品品質(zhì)的擔(dān)心。地理標志保護產(chǎn)品按規(guī)定必須使用專用標志，這不但為產(chǎn)品產(chǎn)自特定地域，而且為產(chǎn)品符合嚴格的質(zhì)量標準提供了政府擔(dān)保，使受地理標志保護的產(chǎn)品具有了其他產(chǎn)品無法比擬的聲譽和身價，為消費者放心購買和使用提供了依據(jù)。

二、歐盟的地理標志保護

在歐盟，通過多種方式對地理標志進行保護。首先，《歐洲共同體商標條例》第64條規(guī)定，地理標志可以作為共同體集體商標進行注冊（第40/94號令）。此外，還有幾項法令對某些產(chǎn)品使用地理標志做出了詳細規(guī)定。除歐洲聯(lián)盟理事會有關(guān)烈酒和葡萄酒的條例外，還有所謂的《特質(zhì)條例》。然而，這些詳盡的條例只是涉及到產(chǎn)品的某些方面；更為重要的是涉及面更廣的關(guān)于保護農(nóng)產(chǎn)品和食品的地理標志和原產(chǎn)地名稱的第2081/92號條例。該條例確立了歐洲保護地理標志和原產(chǎn)地名稱的法律體系。依據(jù)《歐洲共同體條約》第249條第2款，該條例具有廣泛的適用性，對整個歐洲共同體具有約束力，并且直接適用于所有成員國。

歐洲聯(lián)盟理事會第2081/92號條例適用于農(nóng)產(chǎn)品及人類消費的食品。它區(qū)分原產(chǎn)地名稱和地理標志。原產(chǎn)地名稱是指一個地區(qū)、一個特殊的地點或一個國家的名稱，它被用以說明一種農(nóng)產(chǎn)品或食品源于該地區(qū)、地點或國家，并且該產(chǎn)品的品質(zhì)和特性實質(zhì)上或完全取決于由該地區(qū)的自然和人文因素形成的獨特的地理環(huán)境。該產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工和制備都是在當?shù)赝瓿傻模ǖ?條第2款（a）項）。而地理標志則是指用以描述一種農(nóng)產(chǎn)品或食品的直接標志，該產(chǎn)品因其產(chǎn)地而具有特別的品質(zhì)、聲譽或特性。在這種情況下，只要產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工或制備的任一工序是在當?shù)赝瓿傻?，即已足夠（?條第2款（b）項）。

歐洲法院對該條例做出了司法解釋：一般地理標志并不屬于該條例調(diào)整的范圍。既然該條例明確規(guī)定產(chǎn)品的聲譽應(yīng)以其標志為基礎(chǔ)，那么依據(jù)德國人對法律的理解，它就要求標志必須是品質(zhì)標志。因此，一方面普通地理標志未被納入該條例；另一方面，該條例也并未規(guī)定地理來源必須對產(chǎn)品有可證實的影響。在此基礎(chǔ)上，被保護（及注冊）的標志有諸如“Lübecker Marzipan（呂比克杏仁糖）”、 “Nürnberger Lebkuchen”(紐倫堡蜂蜜果脯餅、“Aachener Printen”（亞琛糖果）等。 原則上，所謂“間接標志”不受保護。依據(jù)該條例第2條第3款，如果所標示的產(chǎn)品客觀上確實具備根源于其產(chǎn)地的品質(zhì)特征，則此種標志只能作為原產(chǎn)地名稱受到保護。此外，純粹的“類別標志”也不受保護。該條例第3條對“類別標志”做出如下定義，即農(nóng)產(chǎn)品或食品的地理名稱，雖然與該農(nóng)產(chǎn)品或食品的原產(chǎn)地或銷售地有關(guān)，但已成為農(nóng)產(chǎn)品或食品的通用名稱。

依照該條例第6條第3、4款的規(guī)定，在歐盟委員會管理的注冊簿上注冊名稱即可獲得在整個歐洲范圍的保護。地理標志的注冊申請向各成員國主管部門遞交。依據(jù)《德國商標法》第130條第1款規(guī)定，由設(shè)在慕尼黑的德國商標局受理在德國的申請。但是，所申請的地理標志所涉及的地方必須是在理事會條例的管轄區(qū)域之內(nèi)。申請必須明確指定將要在哪一類農(nóng)產(chǎn)品或食品上使用申請注冊的標志（參見條例第4條）。自申請在歐共體官方刊物上公布后六個月內(nèi)（條例第6條第1、2款），任何成員國都可以就此注冊提出異議（條例第7條第1款）。法定權(quán)利受到影響的自然人或法人僅能向各成員國有關(guān)部門提出異議；在德國，仍由專利商標局受理（條例第7條第3款，《德國商標法》第132、135條，《歐洲共同體商標條例》第60、61條）。如果爭議各方不能達成合意，則由歐盟委員會作出終局裁決。

申報的地理名稱獲準注冊之后，其產(chǎn)品符合既定規(guī)范的任何人，均有資格使用該名稱，可附有英文縮寫“PDO”（ 受保護的地理標志） 或類似的本國傳統(tǒng)標示（參見2081/92號條例第4條和第8條）。基于上述注冊所產(chǎn)生的共同體范圍內(nèi)的保護，具有雙重效力。一方面，條例第13條第1款禁止出于商業(yè)目的在未經(jīng)注冊的商品上直接或間接地使用注冊的名稱，這就將大多數(shù)來自其他地區(qū)的生產(chǎn)商排除在外。另一方面，即使位于注冊區(qū)域的生產(chǎn)商，如果其產(chǎn)品（如成分、生產(chǎn)工藝等）不符合注冊規(guī)范，也不能使用該地理名稱。此外，該條例第13條第1款（b）項禁止濫用、仿冒及誤導(dǎo)性使用地理名稱，即使注明了產(chǎn)品的真正來源地，或使用其譯名，或在使用的同時附注諸如“風(fēng)格”、“類型”、“方法”、“如同產(chǎn)于（某地）”、“仿制品”等類似的詞句。其結(jié)果，即使因使用否定性添加詞而排除了任何誤導(dǎo)公眾的可能性，仍然不能使用該地理標志。關(guān)于這一點，“誤導(dǎo)性”一詞應(yīng)作廣義解釋。只要可能使公眾以為某種產(chǎn)品與使用受保護標志的產(chǎn)品有關(guān)聯(lián)，就可視為具有“誤導(dǎo)性”。所以，在一種藍色乳脂干酪上使用“Canbozola”商標，被認為是受到法律禁止的對原產(chǎn)地名稱“Gorgonzola”（意大利“戈貢佐拉”干酪）的誤導(dǎo)性 使用行為。

根據(jù)該條例第13條第3款的規(guī)定，標志注冊還有一定效力，即受保護的地理名稱不能再作為類別標志，即使此種意義上的轉(zhuǎn)變事實上已經(jīng)發(fā)生。

三、法國的地理標志保護

地理標志即原產(chǎn)地名稱保護制度起源于法國，到目前，法國的原產(chǎn)地名稱保護已經(jīng)形成一個嚴密的體系。

法國農(nóng)業(yè)部下設(shè)國家原產(chǎn)地名稱局（INAO），全面負責(zé)所有農(nóng)產(chǎn)品和食品原產(chǎn)地名稱的認定和管理工作。這些產(chǎn)品要使用原產(chǎn)地名稱必須通過INAO的認定。INAO是法國原產(chǎn)地名稱的核心管理機構(gòu)。INAO的審議和決策機構(gòu)由一個常務(wù)委員會和分別負責(zé)酒制品、奶制品和其它產(chǎn)品的三個國家委員會組成。常務(wù)委員會負責(zé)制定INAO的預(yù)算并確定總政策，委員從各專門委員會選拔，最高長官從各國家委員會中連選，由財政經(jīng)濟部長和農(nóng)業(yè)部長聯(lián)合任命，任期為2年。每個國家委員會都具有法人地位，負責(zé)人稱為主席，由農(nóng)業(yè)部長和財政經(jīng)濟部長聯(lián)合任命；委員由專業(yè)人員、行政管理人員以及代表消費者利益的知名人士組成，受農(nóng)業(yè)部長任命。

法國授予原產(chǎn)地名稱遵循了以下幾個原則：

1.原產(chǎn)地名稱之“名稱”必須為地理名稱；

2.使用在產(chǎn)品上，該地區(qū)生產(chǎn)該產(chǎn)品的歷史悠久并且以傳統(tǒng)方式生產(chǎn)；

3.可象征或表彰該產(chǎn)品所具有的質(zhì)量或其它特性，這些質(zhì)量或特性持續(xù)穩(wěn)定，符合特定的檢測標準；

4.該質(zhì)量或特性完全或主要歸因于這個地理來源。

生產(chǎn)者若想使自己的產(chǎn)品得到原產(chǎn)地名稱保護，應(yīng)由該地區(qū)最具代表性的行業(yè)協(xié)會向INAO提出申請。生產(chǎn)者必須自愿遵守認定申請中有關(guān)生產(chǎn)、銷售各個環(huán)節(jié)的規(guī)定。遞交的申請應(yīng)包括技術(shù)、經(jīng)濟和歷史方面的數(shù)據(jù)以及從這些數(shù)據(jù)中所能看出的該產(chǎn)品的獨到之處及其知名度。INAO下屬專門國家委員會收到申請后，組織有關(guān)專業(yè)人員進行形式審查和實質(zhì)審查并給出初步意見，同時，組成調(diào)查委員會展開實地考察。當INAO通過調(diào)查委員會的最終報告并認定該產(chǎn)品可以享有原產(chǎn)地名稱時，則通過一個法律草案，提出認定原產(chǎn)地名稱的建議。法律草案最終遞交到農(nóng)業(yè)部和經(jīng)濟財政部，由它們共同投票決定是否授予該產(chǎn)品原產(chǎn)地命名標志。政府特派員或部長本人可以拒絕該草案，但不能修改。

四、印度對地理標志產(chǎn)品的保護

印度是一個物產(chǎn)豐富的發(fā)展中國家，擁有許多享譽世界的地方特產(chǎn)，如Basmati（巴斯馬蒂）香米、大吉嶺茶等。在1999年之前，印度一直沒有專門的地理標志保護法。但一場長達5年的“Basmati之爭”使印度認識到地理標志保護的重要性，并促成了《1999年商品地理標志（注冊與保護）法》的出臺。

在印度，地理標志可以受到普通法的保護，受到不法侵害的當事人可以提起假冒訴訟以保護其權(quán)利。

為了適應(yīng)TRIPS協(xié)定的要求，印度在1999年12月30日頒布了《1999年商品地理標志（注冊與保護）法》（以下簡稱《地理標志法》），并于2003年9月15日正式生效。制定該法的意義就是給予地理標志以立法保護，防范未經(jīng)許可的使用行為，并以此促進特定地理區(qū)域產(chǎn)品的出口和經(jīng)濟的繁榮。該法將地理標志定義為：“就商品而言，地理標志是指用于識別諸如農(nóng)產(chǎn)品、天然產(chǎn)品或工業(yè)品等商品來源于或制造于一國領(lǐng)土內(nèi)或其境內(nèi)某地區(qū)或地方，其質(zhì)量、聲譽或其他特征主要歸因于其地理來源的標記；就工業(yè)品等商品而言，是指生產(chǎn)、加工或制備等活動之一發(fā)生在該領(lǐng)土、地區(qū)或地方的產(chǎn)品?！?/p>

《地理標志法》設(shè)立了“地理標志注冊簿”，由地理標志注冊處總部管理。注冊簿分為A、B兩部分，A部登記與地理標志注冊有關(guān)的詳細情況，B部則登記地理標志被許可使用人的詳細情況。任何協(xié)會、生產(chǎn)者或者代表相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)者利益的組織或機構(gòu)均可提出地理標志注冊申請，申請應(yīng)當向地理標志注冊處在該地理標志所在地的辦事處提交。登記官依法對申請進行審查，并根據(jù)《地理標志法》的有關(guān)規(guī)定對申請予以駁回或完全接受，或者在對申請做適當修改或限定的前提下予以接受。如果申請被接受，應(yīng)立即予以公告。任何人均可在公告后3個月內(nèi)以書面形式提出異議，登記官在聽審當事人的意見后作出決定。如果在異議期內(nèi)無人提出異議，登記官則將該地理標志以及地理標志的被許可使用人予以注冊，注冊的有效期為10年，期滿可以延續(xù)。

對于地理名稱可否作為商標注冊，印度加爾各答高等法院認為，如果地理名稱能夠區(qū)分不同商人的商品，且將該名稱用于這類商品上不會使人聯(lián)想到任何其他商品的，可以作為商標注冊，但是注冊在現(xiàn)在或?qū)矶疾粦?yīng)該給該地區(qū)的商人或貿(mào)易造成任何妨礙或不利影響。

印度《1999年商標法》還規(guī)定，表明商品地理來源的標記不得注冊為商標，但是如果該標記在申請注冊之前已經(jīng)通過使用獲得了顯著性或者已經(jīng)成為馳名商標的，則可以獲得商標注冊。但是，如果含有地理標志的商標所標示的商品并非來源于該地理標志所標示的地區(qū)，且這種商標的使用會使公眾對商品的真實來源產(chǎn)生誤認或混淆的，應(yīng)當駁回該商標注冊申請或宣告該注冊無效。此外，地理名稱還可以作為證明商標或集體商標注冊。

五、我國的地理標志產(chǎn)品保護制度

1999年8月17日和12月7日，國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局先后實施《原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護規(guī)定》（國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局令第6號）和《原產(chǎn)地域產(chǎn)品通用要求》（GB17924—1999），標志著我國原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護制度的初步確立。2005年7月15日，國家質(zhì)檢總局生效《地理標志產(chǎn)品保護規(guī)定》，將《原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護規(guī)定》和《原產(chǎn)地標記管理規(guī)定》的地理標志管理合二為一，使我國的地理標志產(chǎn)品保護工作進入了一個新的階段。

地理標志產(chǎn)品保護由相關(guān)的縣以上人民政府單獨或聯(lián)合申報。申請地理標志保護的產(chǎn)品應(yīng)具備如下的條件：

1．產(chǎn)品是具有鮮明地域特色的名、優(yōu)、特產(chǎn)品；

2．產(chǎn)品的原材料具有天然的地域?qū)傩裕?/p>

3．產(chǎn)品在特定地域內(nèi)加工、生產(chǎn)；

4．產(chǎn)品具有較悠久的生產(chǎn)加工歷史或天然歷史；

5．產(chǎn)品具有穩(wěn)定的質(zhì)量。

申報地理標志產(chǎn)品保護需要經(jīng)由省級地理標志產(chǎn)品保護工作主管部門（質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政管理部門）向國家質(zhì)檢總局地理標志產(chǎn)品保護辦公室提出申請，并提交以下的材料：

1．地理標志產(chǎn)品保護申請書；

2．產(chǎn)品生產(chǎn)地域的范圍及地理特征的說明；

3．產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范（包括產(chǎn)品傳統(tǒng)加工工藝、安全衛(wèi)生要求、加工設(shè)備的技術(shù)要求）；

4．產(chǎn)品的理化、感官等質(zhì)量特 色及其與生產(chǎn)地域地理特征之間關(guān)系的說明；

5．產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售情況及歷史淵源的說明。

某產(chǎn)品獲得地理標志產(chǎn)品命名后，生產(chǎn)該產(chǎn)品的企業(yè)需要具備規(guī)定條件，方可申請使用專用標志。這些條件主要有：

1．企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品所需要的原材料產(chǎn)地必須產(chǎn)自劃定的保護區(qū)域內(nèi)，同時，企業(yè)產(chǎn)品又是在特定的保護區(qū)域內(nèi)進行生產(chǎn)加工。

2．生產(chǎn)企業(yè)必須具備一定的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，聲譽良好，其產(chǎn)品經(jīng)指定的檢驗機構(gòu)檢驗，符合地理標志保護產(chǎn)品標準的要求。

企業(yè)使用地理標志保護產(chǎn)品專用標志需要向省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局提出申請，報經(jīng)國家質(zhì)檢總局批準登記并公告。企業(yè)申請時需要提交以下材料：

1．營業(yè)執(zhí)照，衛(wèi)生許可證；

2．產(chǎn)品生產(chǎn)者簡介；

3．產(chǎn)品（包括原材料）產(chǎn)自特定地域的證明（地理標志證書）；

4．加工企業(yè)產(chǎn)品包裝和標識標簽樣本；

5．產(chǎn)品符合有關(guān)標準的檢驗合格報告；

6．加工、生產(chǎn)企業(yè)和養(yǎng)殖、種植戶的收購協(xié)議。

為了保證地理標志保護產(chǎn)品的質(zhì)量與信譽，質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和政府賦予的職責(zé)，對地理標志保護產(chǎn)品進行監(jiān)督管理。主要措施是：

1．對地理標志范圍進行監(jiān)控。地理標志保護產(chǎn)品的主要特征是原材料產(chǎn)自原產(chǎn)地域和在規(guī)定的地理標志范圍內(nèi)進行生產(chǎn)。對那些地理標志范圍之外的企業(yè)產(chǎn)品冒充地理標志保護產(chǎn)品，或地理標志范圍之內(nèi)的企業(yè)用其他地域產(chǎn)品冒充地理標志保護產(chǎn)品的，都要依法嚴厲查處，堅決禁止。

2．對地理標產(chǎn)品原材料進行監(jiān)控。對地理標志保護產(chǎn)品所使用的原材料是否按規(guī)定在特定地域內(nèi)生產(chǎn)，以及原材料質(zhì)量狀況是否符合標準要求等，進行嚴格控制與監(jiān)督。

3．對地理標志保護產(chǎn)品生產(chǎn)過程進行監(jiān)控。地理標志保護產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)必須建立一套規(guī)范的生產(chǎn)技術(shù)工藝，嚴格按標準、按工藝規(guī)范組織生產(chǎn)。有傳統(tǒng)工藝要求的，要保證傳統(tǒng)工藝的規(guī)范性，要嚴格執(zhí)行其工藝要求，同時鼓勵采用先進技術(shù)。

4．對地理標志保護產(chǎn)品的質(zhì)量進行監(jiān)控。地理標志保護產(chǎn)品質(zhì)量必須符合國家相應(yīng)的強制性標準，必須保證地理標志保護產(chǎn)品所應(yīng)具有的質(zhì)量特色，不符合標準的，不得以地理標志保護產(chǎn)品的名義出廠銷售。

5．對地理標志保護產(chǎn)品質(zhì)量等級進行控制。不同地域不同產(chǎn)品質(zhì)量等級要明確區(qū)分，不得混級混等進行包裝和銷售。

6．對地理標志保護產(chǎn)品數(shù)量進行監(jiān)控。地理標志范圍的有限性決定了地理標志保護產(chǎn)品的數(shù)量不能無限擴大。所以，對地理標志保護產(chǎn)品的數(shù)量進行合理的、必要的限制，是保證地理標志保護產(chǎn)品品質(zhì)的一個重要前提。

7．對地理標志保護產(chǎn)品專用標志的使用進行監(jiān)控。地理標志保護產(chǎn)品專用標志是一種特殊的質(zhì)量標志。專用標志的印制、發(fā)放、使用必須統(tǒng)一管理，嚴格監(jiān)督。對偽造、冒用專用標志的違法行為，要依法進行嚴厲查處。

8．市場監(jiān)控。對侵害地理標志保護產(chǎn)品合法權(quán)益的各類違法行為，要進行堅決查處，狠狠打擊，以有效保護地理標志保護產(chǎn)品的質(zhì)量和信譽，保護地理標志產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的合法權(quán)益。

加入世貿(mào)組織后，國際上通行的地理標志產(chǎn)品保護制度在我國也備受推崇，越來越多的地方特產(chǎn)都在積極申辦國家地理標志產(chǎn)品保護。到目前為止，已有貴州茅臺酒、杭州龍井茶、紹興黃酒等八百多個有明顯地域特點的產(chǎn)品，受到我國地理標志產(chǎn)品制度的保護。這項工作的不斷深入，對保護地理標志產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)，推動地方經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮著重要作用。通過對國外原產(chǎn)地保護技術(shù)及法律法規(guī)的研究，對我國的原產(chǎn)地保護具有重要的借鑒意義。

國外開展的地理標志產(chǎn)品保護工作，受到保護的是某一特定地域、特定環(huán)境條件下生產(chǎn)出的特定產(chǎn)品。特定地域是以自然條件的相同性來決定的，基本上不受行政區(qū)劃的影響。這樣才能準確、全面地保護這一特定區(qū)域內(nèi)的特定產(chǎn)品。我國目前已實施地理標志保護的產(chǎn)品，很多是按行政區(qū)劃來劃定保護范圍的。這樣做對監(jiān)督管理有好處，可減少很多矛盾。但同時也帶來了一些問題，較為突出的是，屬于特定區(qū)域但不屬于同一行政區(qū)劃內(nèi)生產(chǎn)出的同一產(chǎn)品由于由相關(guān)的縣以上人民政府單獨或聯(lián)合申報并經(jīng)由省級地理標志產(chǎn)品保護工作主管部門（質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政管理部門）向國家質(zhì)檢總局地理標志產(chǎn)品保護辦公室提出申請，就有可能隨著生產(chǎn)者地理標志產(chǎn)品保護意識的增強，出現(xiàn)重復(fù)申報、重復(fù)批準的現(xiàn)象。在申請及認定程序中，需進一步完善，以免引起一系列的問題。

從法律法規(guī)的制定和實施方面，歐盟、法國、印度等國家都有相應(yīng)的地理標志保護法律法規(guī)對地理標志保護產(chǎn)品審批和保護以及標識的使用加以規(guī)定，具有一定的強制性。目前我國相關(guān)的法律仍是空白，所以應(yīng)選擇專門立法模式保護地理標志，盡快制定《中華人民共和國地理標志保護法》，對地理標志實施全方位的保護，建立和完善與商標相區(qū)別的地理標志保護系統(tǒng)。使得我國的地理標志保護有法可依，同時也可有效制止一些假冒侵權(quán)行為，預(yù)防地理標志產(chǎn)品保護受到影響，維護地理標志產(chǎn)品市場秩序以及消費者的利益。

在地理標志產(chǎn)品的質(zhì)量控制以及監(jiān)督管理方面，我國應(yīng)借鑒地理標志產(chǎn)品保護工作開展比較好的國家的經(jīng)驗。一些國家為了保護其產(chǎn)品的特有品質(zhì)和價值，對產(chǎn)量進行嚴格控制，如每公頃土地種多少株，產(chǎn)多少果都有明確要求。表面上看有點近乎苛刻，但這樣做的結(jié)果，恰恰保證了其產(chǎn)品的品質(zhì)、產(chǎn)量及較高的效益。這才是進行地理標志產(chǎn)品保護工作的最終目的。我國應(yīng)調(diào)動地方政府各相關(guān)部門的積極作用，指導(dǎo)企業(yè)和農(nóng)戶在維持一定效益的前提下，有計劃地按標準化要求擴大生產(chǎn)規(guī)模，形成規(guī)模和效益雙贏的良性循環(huán)。同是可以采取以控制加工、銷售龍頭企業(yè)為主，對地理標志產(chǎn)品起到有效的保護效果。

參考文獻：

第6篇：保險法律法規(guī)范文

關(guān)鍵詞： 保護地蔬菜 根結(jié)線蟲 土壤分布及發(fā)生規(guī)律

前言

近年來，隨著保護地蔬菜的不斷發(fā)展，土壤中的一些土傳病害逐漸呈上升趨勢，根結(jié)線蟲病日趨加重，嚴重影響著蔬菜的生產(chǎn)和發(fā)展。世界各地許多蔬菜種植區(qū)因受根結(jié)線蟲病危害，產(chǎn)量大幅度下降，其中黃瓜、番茄受害較重。據(jù)河南、山東、云南等地區(qū)報道［1］［2］［3］，因該病危害，溫室大棚一般減產(chǎn)20%―30%，重者可達60%―70%，甚至毀棚，特別以老菜區(qū)發(fā)生為重。根據(jù)對新鄉(xiāng)市牧野鄉(xiāng)的調(diào)查，全鄉(xiāng)蔬菜種植面積占總面積的50%以上，其中保護地占菜地總面積的70%以上，復(fù)種指數(shù)增加，使得病情迅速加重。根據(jù)對保護地黃瓜和番茄的調(diào)查，連作1―2年的病情指數(shù)為0―2.5，3年的病情指數(shù)為5―10，4―5年的病情指數(shù)為30―50，6年以上病情指數(shù)可達60―70，甚至更高［1］。據(jù)報道，北方菜區(qū)的根結(jié)線蟲以南方根結(jié)線蟲（Meloidogyne incognita）為主［1］，同時常加重一些土傳真菌、細菌等病害的發(fā)生。如根結(jié)線蟲能加重番茄青枯病的發(fā)生［5］，根結(jié)線蟲也是黃瓜枯萎病發(fā)生嚴重的原因［6］。在生產(chǎn)中尚缺對根結(jié)線蟲有效的綜合治理措施，因而全面了解根結(jié)線蟲在土壤中的分布及發(fā)生規(guī)律對科學(xué)指導(dǎo)該病的防治具有重要意義。

1.材料與方法

1.1試驗概況

試驗地設(shè)在新鄉(xiāng)市牧野鄉(xiāng)朱屯村蔬菜基地，該基地主要以保護地蔬菜為主，種植時間長，復(fù)種指數(shù)高，土傳病害發(fā)生嚴重，線蟲棚發(fā)生率達100%。種植結(jié)構(gòu)單一，幾乎全為黃瓜―番茄一種輪作方式。供試蔬菜品種為番茄和黃瓜，番茄品種為京棚，定植時間為2004年1月26日，前茬為黃瓜；黃瓜品種為律優(yōu)2號，定植時間為2004年2月1日，前茬為番茄。栽培方式均為塑料大棚，管理同大田，土質(zhì)均為砂壤土。

1.2根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.1番茄根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.1.1垂直分布

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，垂直方向設(shè)0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個層次作處理，用取樣器隨機五點取樣，把相同層次的土樣充分混勻，分別裝入塑料袋中帶回實驗室用Baerman漏斗法分離土樣中的線蟲。將定量60cm3的土樣用三層紗布包好放入盛有清水的漏斗中，加水后放置24小時。打開彈簧夾移取底部約5ml的水樣至離心管中。在1500r/min的離心機中離心2―3min，然后棄上清液定容至1ml（每毫升20滴），重復(fù)三次。將定容好的線蟲溶液搖勻后取兩滴分別放在載玻片上，用17毫米×17毫米蓋玻片輕輕蓋好，放在10×物鏡下隨機觀察線蟲的數(shù)量，每個玻片觀察10個視野，根據(jù)視野半徑，蓋玻片面積，平均視野內(nèi)的線蟲條數(shù)，以及土壤溶積，折算出每立方厘米土壤內(nèi)的線蟲數(shù)量。

1.2.1.2水平分布

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，水平方向（以植株為中心）設(shè)0―10cm、10―20cm、20―30cm三個水平作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.2.2黃瓜根結(jié)線蟲在土壤中的分布

1.2.2.1垂直分布

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，垂直方向設(shè)0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個層次作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.2.2.2水平分布

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，水平方向（以植株為中心）設(shè)0―10cm、10―20cm、20―30cm三個水平作處理。分離方法及數(shù)據(jù)記錄同1.2.1.1。

1.3發(fā)生規(guī)律

1.3.1番茄根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標，以垂直方向0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個處理線蟲數(shù)量為縱坐標，繪出四個垂直處理的曲線圖。

1.3.2黃瓜根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標，以垂直方向0―5cm、5―10cm、10―15cm、15―20cm四個處理線蟲數(shù)量為縱坐標，繪出四個垂直處理的曲線圖。

2.結(jié)果分析

2.1番茄根結(jié)線蟲在土壤中的分布

2.1.1垂直分布

開花盛期（4月21日）、結(jié)果期（5月5日）、結(jié)果盛期（5月26日）三個時期不同層次的土壤線蟲數(shù)量分別見表1、表2、表3。從表1可以看出0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，達92.23條/cm，其次依次為5―10cm44.16條/cm、10―15cm30.59條/cm、15―20cm22.08條/cm，表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢。0―5cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異，其它土層之間線蟲數(shù)量在5%水平上無顯著性差異。四個土層線蟲數(shù)量在1%水平上均無顯著性差異。從表2可以看出線蟲數(shù)量最多的土層依然是0―5cm土層，數(shù)量為66.10條/cm，最低的也仍是15―20cm土層，數(shù)量為40.98條/cm，也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢。但它在5%與1%兩個水平上各土層線蟲數(shù)量均無顯著性差異。表3也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量明顯減少的趨勢，0―5cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層及5―10cm土層與10―15cm、15―20cm兩土層的線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異，0―5cm土層與10―15cm土層線蟲數(shù)量的在1%水平上有顯著性差異。

表1 開花盛期（4月21日）番茄垂直分布顯著性檢驗

表2 結(jié)果期（5月5日）番茄垂直分布顯著性檢驗

表3 結(jié)果盛期（5月26日）番茄垂直分布顯著性檢驗

2.1.2水平分布

開花盛期（4月21日）、結(jié)果期（5月5日）、結(jié)果盛期（5月26日）三個時期不同水平分布的土壤線蟲數(shù)量分別見表4、表5、表6。從表4、表5、表6可以看出三個處理之間各個時期線蟲數(shù)量相當，變化不大。各層次線蟲數(shù)量在5%與1%兩水平上均無顯著性差異。

表4 開花盛期（4月21日）番茄水平分布顯著性檢驗

表5 結(jié)果期（5月5日）水平分布顯著性檢驗

表6 結(jié)果盛期（5月26日）番茄水平分布顯著性檢驗

2.2黃瓜根結(jié)線蟲在土壤中的分布分析

2.2.1垂直分布

結(jié)果初期（4月14日）、結(jié)果盛期（5月5日）、結(jié)果末期（5月26日）三個時期不同層次的土壤線蟲數(shù)量分別見表7、表8、表9。從表7可以看出0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，為23.03條/cm，也表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量減少的趨勢，0―5cm土層、5―10cm土層的線蟲數(shù)量分別與10―15cm土層、15―20cm土層的線蟲數(shù)量在5%水平上有顯著性差異?？梢钥闯龀?5―20cm土層稍多一點外，其它各層也都表現(xiàn)出逐漸減少的趨勢。從表9可以看出線蟲最多的土層是0―5cm，為19.32條/cm，最少的兩個土層為10―15cm、15―20cm，分別為10.35條/cm和12.42條/cm。各土層線蟲數(shù)量也基本表現(xiàn)出隨著土層的加深線蟲數(shù)量減少的趨勢。但三個表在5%與1%兩水平上各土層線蟲數(shù)量均無顯著性差異。

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2.2.2水平分布

結(jié)果初期（4月14日）、結(jié)果盛期（5月5日）、結(jié)果末期（5月26日）三個時期不同水平分布的土壤線蟲數(shù)量分別見表10、表11、表12。從表10、表11、表12可以看出三個處理之間各個時期線蟲數(shù)量相當，變化不大。各層次線蟲數(shù)量在5%與1%兩水平上均無顯著性差異。

2.3發(fā)生規(guī)律

2.3.1番茄根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從番茄結(jié)果初期（4月21日）到結(jié)果盛期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標，以垂直方向四個處理線蟲數(shù)量為縱坐標，繪出曲線圖見圖1。從圖1可以看出在四個垂直處理中，以0―5cm土層內(nèi)線蟲數(shù)量最多，變化最大，其次為10―15cm土層。而15―20cm、20―30cm兩個土層線蟲數(shù)量少且變化不大?？梢娋€蟲數(shù)量隨著土層的加深線蟲數(shù)量逐漸減少。4月21日和5月26日是線蟲顯著性差異大的兩個高峰。5月5日出現(xiàn)一個四個土層之間顯著性差異不大的高峰，原因是4月低5月初溫度驟降造成線蟲卵不能按期發(fā)育所致。兩個顯著性差異大的高峰之間的天數(shù)是線蟲發(fā)育一代所需的天數(shù)。

2.3.2黃瓜根結(jié)線蟲的發(fā)生規(guī)律

從黃瓜結(jié)果初期（4月14日）到結(jié)果末期（6月2日），每七天取一次土樣，以采土日期為橫坐標，以垂直方向四個處理線蟲數(shù)量為縱坐標，繪出曲線圖見圖2。從圖2可以看出在黃瓜線蟲出現(xiàn)的第一個高峰時（結(jié)果初期4月14日）仍以0―5cm土層線蟲數(shù)量最多，也是隨著土層深度的加深而逐漸減少。隨后線蟲數(shù)量隨著黃瓜生育期逐漸減少至四個土層之間在數(shù)量上沒有明顯差異。

3.小結(jié)與討論

3.1保護地蔬菜的根結(jié)線蟲以南方根結(jié)線蟲為害為主，在土壤中的垂直分布均表現(xiàn)出以表層0―5cm中的線蟲數(shù)量最多，然后隨著土層的加深而逐漸遞減。

3.2保護地蔬菜根結(jié)線蟲數(shù)量同時期內(nèi)在土壤的中水平分布沒有明顯差異，這是因為線蟲的傳播主要靠農(nóng)事操作或其它媒介傳播，它在土壤中的移動非常微小，每天僅2mm。據(jù)報道，線蟲在一年內(nèi)的最大移動距離為100cm。

3.3每種蔬菜在不同的蔬菜的生育期內(nèi)的生育高峰不一樣，出現(xiàn)高峰的次數(shù)也不一樣。番茄根結(jié)線蟲有兩個高峰：開花盛期（4月21日）和結(jié)果盛期（5月26日）。而黃瓜根結(jié)線蟲只有一個，即在黃瓜結(jié)果初期（4月14日）。生育高峰過后，根結(jié)線蟲開始轉(zhuǎn)移到蔬菜根部，不僅自身為害，而且傳播土傳病害。因而可以為合理科學(xué)防治根結(jié)線蟲提供關(guān)鍵的防治時期。

3.4本試驗為保護地蔬菜綜合治理提供了理論依據(jù)，可以指導(dǎo)農(nóng)業(yè)防治。在用藥劑防治根結(jié)線蟲時，應(yīng)盡可能把藥劑用在0―10cm的土層中，還可以根據(jù)不同蔬菜根結(jié)線蟲的生育高峰期種植速生菜誘集線蟲，以避開生育高峰期線蟲侵染蔬菜。

3.5常年單一栽培方式，復(fù)種指數(shù)高，經(jīng)常重茬連作的地塊，特別是老菜區(qū)發(fā)生根結(jié)線蟲比較嚴重。因此應(yīng)經(jīng)常輪換種植習(xí)性不同的蔬菜，如此可有效控制根結(jié)線蟲的發(fā)生。

3.6此次試驗主要局限于在新鄉(xiāng)一個地區(qū)，具體其它地區(qū)、其它土質(zhì)中的根結(jié)線蟲分布發(fā)生情況還有待進一步的研究。

參考文獻：

［1］劉鳴韜.北方蔬菜根結(jié)線蟲病加重的原因及控制對策.河南農(nóng)業(yè)科學(xué)，2001，（01）：23.

［2］劉君.溫室大棚蔬菜根結(jié)線蟲［病的發(fā)生與防治，河北農(nóng)業(yè)科技，2001，（01）：26.

［3］劉鳴韜.豫北地區(qū)黃瓜根結(jié)線蟲病個體擴展動態(tài)與病原鑒定.北方園藝，1999，（01）：47-48.

［4］廖月華，黃文生.蔬菜根結(jié)線蟲對番茄青枯病發(fā)生的影響.江西植保，1995.6，第18卷，（2）：25.

第7篇：保險法律法規(guī)范文

一、專項檢查范圍和內(nèi)容

專項檢查范圍：各類用人單位，重點是勞務(wù)派遣企業(yè)、招用農(nóng)民工較多的建筑、制造、采礦、餐飲和其他中小型勞動密集型企業(yè)以及個體經(jīng)濟組織。

專項檢查內(nèi)容：用人單位與勞動者簽訂勞動合同情況；按照工資支付有關(guān)規(guī)定支付職工工資情況、遵守最低工資規(guī)定及依法支付加班工資情況；依法參加社會保險和繳納社會保險費情況；遵守禁止使用童工規(guī)定以及女職工和未成年工特殊勞動保護規(guī)定情況；其他遵守勞動保障法律法規(guī)的情況。

二、專項檢查方法和步驟

專項檢查分三個階段進行：

（一）宣傳發(fā)動階段（2012年7月1日至7月10日）。要印發(fā)相關(guān)資料，采用多種形式，結(jié)合社會保險法宣傳周活動，廣泛宣傳依法規(guī)范用工、構(gòu)建和諧勞動關(guān)系的重要意義，普及勞動法、勞動合同法、社會保險法、勞動保障監(jiān)察條例、工資支付暫行規(guī)定、最低工資規(guī)定等法律法規(guī)知識，增強用人單位依法用工和勞動者運用法律手段維護自身合法權(quán)益的意識。在此階段，督促用人單位對今年1月以來勞動用工和參加社會保險情況認真開展自查，主動糾正存在的問題并報自查總結(jié)。

（二）執(zhí)法檢查階段（2012年7月11日至8月10日）。各縣區(qū)人力資源社會保障部門要組成執(zhí)法檢查組，集中力量對用人單位進行檢查，對重點行業(yè)、重點區(qū)域及發(fā)生過違反勞動保障法律法規(guī)行為的用人單位，特別是建筑施工單位，要逐戶進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。通過開展專項執(zhí)法檢查活動，進一步規(guī)范企業(yè)勞動用工管理和推進社會保險征繳擴面工作。專項檢查期間，市局將派出督查組對縣區(qū)專項檢查情況進行督查。

（三）分析總結(jié)階段（2012年8月11日至8月15日）。各縣區(qū)人力資源社會保障部門對本地專項檢查情況進行匯總分析，梳理存在的問題，提出解決問題的對策，建立完善長效機制的措施，并及時上報專項檢查書面總結(jié)。

三、工作要求

（一）高度重視，周密部署。各縣區(qū)人力資源社會保障部門要從落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的高度，充分認識構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，維護廣大職工合法權(quán)益的重要意義，采取積極有效措施，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。要認真制定專項檢查工作方案，確保組織到位、責(zé)任到位、效果到位。要加強對本次專項檢查的調(diào)度，及時處置和化解檢查過程中遇到的問題和矛盾。

（二）認真檢查，嚴格執(zhí)法。各縣區(qū)人力資源社會保障部門要抽調(diào)精兵強將，充實一線檢查人員，充分發(fā)揮基層工作平臺和協(xié)理員的作用，集中力量認真開展執(zhí)法檢查。通過察看工作場所、查閱臺賬資料、走訪派遣職工等方式，全面深入檢查，摸清本地企業(yè)用工情況，特別是勞動派遣單位用工情況。對全市建筑施工單位支付工資情況要全面進行排查，消除拖欠工資問題隱患。對勞動用工和社會保險方面存在問題的用人單位，要依法嚴肅處理。對情節(jié)嚴重的，在依法進行處理的同時，還要按照《勞動保障監(jiān)察條例》有關(guān)規(guī)定向社會公布。

各地在工作中，要結(jié)合正在開展的整治非法用工打擊違法犯罪專項行動，認真開展執(zhí)法檢查。結(jié)合勞動保障書面審查和誠信評價的結(jié)果，對在勞動用工和社會保險方面存在問題的用人單位要重點檢查，督促整改到位。

第8篇：保險法律法規(guī)范文

【關(guān)鍵詞】社會保險基金;預(yù)算;公共財政

一、社會保險基金預(yù)算相關(guān)概念

社會保險基金預(yù)算指的是國家依照有關(guān)法律法規(guī)、通過行政手段籌集到的社會保險資金收入來安排支出的一種特定預(yù)算，它是由政府相關(guān)部門編制的用來反映社會保險基金的收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)分布和盈虧狀況的預(yù)算，是社會保障預(yù)算的重要組成部分，也是建立社會保障預(yù)算的基礎(chǔ)。

二、社會保險基金預(yù)算管理存在的問題

（一）社會保險基金預(yù)算編制缺乏科學(xué)性、合理性

社會保險基金預(yù)算編報的科學(xué)性、合理性有待增強，在編制社會保險基金收入預(yù)算草案時，充分考慮地區(qū)上年度基金預(yù)算的執(zhí)行情況、本年度的經(jīng)濟、社會發(fā)展計劃和社會保險事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃、以及財政補助水平等因素。編制社會保險基金支出預(yù)算草案時，按照規(guī)定的支出范圍、項目和標準進行測算，考慮近年基金支出變化趨勢，綜合分析人員、政策等影響支出變動因素，嚴格執(zhí)行各項社會保險待遇規(guī)定，確保各項社會保險待遇政策落實，不得隨意提高支付標準、擴大支出范圍。而在我國，部分地區(qū)社會保險基金收入預(yù)算偏低，支出預(yù)算偏高，社會保險基金支出增幅遠高于收入增幅，一定程度上削弱了社會保險基金預(yù)算的計劃性和約束力。

（二）社會保險基金預(yù)算相關(guān)法律法規(guī)體系不健全

在美國，要依據(jù)1921年預(yù)算與會計法、混合預(yù)算調(diào)節(jié)法等20多部法律來編制社會保險基金預(yù)算;在日本，為了確保預(yù)算編制的嚴肅性，做到各項社會保險制度的實行有法可依，他們也制定了許多相關(guān)的社會保險制度法律法規(guī)。而在我國，現(xiàn)有的關(guān)于社會保險基金預(yù)算的制度多以“條例”、“決定”、“暫行規(guī)定”、“辦法”、“意見”等文件形式出現(xiàn)，立法層次低，權(quán)威性不夠，而且分布零散混亂，存在立法空白。[1]社會保險法最近才正式出臺，社會救助法與社會福利法尚未列入立法議程，以社會保險法、社會福利法、社會救助法等為框架的社會保障法律體系至今還未得以確立。社會保險法對試行的社會保險基金預(yù)算編制和執(zhí)行還缺乏應(yīng)有的法律約束力，各類相關(guān)法與法規(guī)之間缺乏照應(yīng)和關(guān)聯(lián)，立法層次不高，法律體系不健全，缺乏統(tǒng)一的政策指導(dǎo)和法律、制度規(guī)定，必然使得社會保險基金預(yù)算管理的法律效力大打折扣。

（三）社會保險基金預(yù)算管理缺乏科學(xué)性、規(guī)范性

我國社會保險制度有著特殊性。從基金統(tǒng)籌層次看，基本養(yǎng)老保險有超過半數(shù)省實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌，基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險有部分地區(qū)實行市地級統(tǒng)籌，多數(shù)實行縣級統(tǒng)籌。目前我國的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等主要社會保險品種的統(tǒng)籌層次偏低，而社會保險基金又是按照統(tǒng)籌地區(qū)來實施管理，這種管理是分散狀態(tài)下監(jiān)管，常常出現(xiàn)地方利益至上的情況，導(dǎo)致非法挪用、擠占保險金等違法犯罪的行為。而社會保險統(tǒng)籌層次低導(dǎo)致了社會保險基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性的降低。

三、解決社會保險基金預(yù)算管理問題的對策

（一）提高社會保險基金預(yù)算的編制水平

社會保險基金預(yù)算是根據(jù)國家社會保險和預(yù)算管理法規(guī)建立，反映各項社會保險基金收支的年度計劃，體現(xiàn)了社會保險事業(yè)發(fā)展的規(guī)模和方向。而完善社會保險基金預(yù)算的編制與管理，有利于全面掌握基金收支運行情況，增強社會保險管理的科學(xué)性和規(guī)范性，對于完善包括公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本運營預(yù)算和和社會保障預(yù)算在內(nèi)的政府預(yù)算體系具有重要意義。

（二）完善我國社會保險基金預(yù)算的相關(guān)法律法規(guī)體系

社會保障立法滯后必然導(dǎo)致社會保障資金管理的立法滯后，雖然我國已出臺社會保險法，但社會保障法律體系還不健全，應(yīng)該加快社會救助法、社會福利法等的出臺，完善社會保障法體系，給社會保險基金預(yù)算的管理提供良好的法律平臺。同時，更應(yīng)提高社會保險基金預(yù)算的立法層次，盡快制定社會保險預(yù)算條例，修改預(yù)算法，增加有關(guān)社會保險預(yù)算的條款，明確規(guī)定社會保險基金預(yù)算有關(guān)內(nèi)容和編制程序，使社會保險基金預(yù)算的編制、執(zhí)行等有法可依，實現(xiàn)規(guī)范管理。

（三）提高社會保險統(tǒng)籌層次

社會保險具有互濟功能，在各險種之間、各地區(qū)之間，應(yīng)該相互支持，風(fēng)險共擔(dān)，2010年試編社會保險基金預(yù)算以來，由統(tǒng)籌級次的地方政府批準，財政部只有建議權(quán)而沒有決定權(quán)的情況，不符合我國預(yù)算的編制原則。因此，要改變這種情況，應(yīng)按社會保險法的規(guī)定，盡快提高社會保險統(tǒng)籌層次。基本養(yǎng)老保險基金逐步實行全國統(tǒng)籌，其他幾項社會保險基金也逐步實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，從提高基金的統(tǒng)籌層次方面提高基金預(yù)算的科學(xué)性和規(guī)范性。

（四）強化對社會保險基金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)管

做好社會保險基金預(yù)算的執(zhí)行工作，要求各級社會保險的經(jīng)辦機構(gòu)和人員定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時向有關(guān)部門報告執(zhí)行情況和問題，發(fā)現(xiàn)問題要及時研究對策和措施。上級社會保險管理和經(jīng)辦機構(gòu)、財政部門、審計部門都應(yīng)對相關(guān)的社會保險管理和經(jīng)辦機構(gòu)的基金收支結(jié)存情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)當依法處理，并公開處理結(jié)果，提高監(jiān)督檢查的公開性和透明度，使基金預(yù)算管理更加規(guī)范和透明。

參考文獻：

第9篇：保險法律法規(guī)范文

［關(guān)鍵詞］農(nóng)業(yè)保險；滯后；對策

一、中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀

中國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)歷了一個時斷時續(xù)的坎坷過程，特別是在20世紀90年代以來，更是進入了一個全面萎縮期。據(jù)聯(lián)合國開發(fā)計劃署的標準，中國是世界上災(zāi)害頻發(fā)、受災(zāi)面廣、災(zāi)害損失嚴重的國家之一。近10年來，自然災(zāi)害每年給中國造成的經(jīng)濟損失都在1000億元以上，常年受災(zāi)人口達2億多人次。由于分散經(jīng)營的農(nóng)戶自身抗災(zāi)能力極其有限，農(nóng)戶中參加農(nóng)業(yè)保險的又很少，由于沒有保險來“轉(zhuǎn)嫁”風(fēng)險，除政府給予的救助外，剩余所有農(nóng)作物的損失都由農(nóng)民來負擔(dān)。隨著中國農(nóng)業(yè)市場化開放程度的提高，市場風(fēng)險也隨之增加。中國農(nóng)業(yè)仍以農(nóng)戶分散經(jīng)營為主，農(nóng)民的組織化程度不高，產(chǎn)業(yè)化水平和經(jīng)營規(guī)模較低，技術(shù)落后，市場信息匱乏，農(nóng)民很難全面而準確地把握市場供求信息。這些狀況導(dǎo)致農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險源更多，范圍更廣，不可控制性更大。

自從各保險公司向商業(yè)化轉(zhuǎn)型后，對屬于政策性險種的農(nóng)業(yè)保險，國家不再給予補貼。農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)化運營，使經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司業(yè)務(wù)風(fēng)險集中，再加上農(nóng)業(yè)保險的綜合賠付率較高，很多保險公司不愿經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。在逐利心理的作用下，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)性保險公司在災(zāi)害多發(fā)的地區(qū)和年份進行戰(zhàn)略性的收縮，壓縮了農(nóng)業(yè)保險承保的范圍、數(shù)量和險種，而在自然災(zāi)害發(fā)生較少的地區(qū)和年份，則熱衷于開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護制度，它對相關(guān)法律、法規(guī)的依賴程度是很大的。從1995年10月1日起執(zhí)行的《中華人民共和國保險法》主要是規(guī)范商業(yè)性保險公司的經(jīng)營行為，對農(nóng)業(yè)保險的規(guī)定是很籠統(tǒng)的，如其中的第149條規(guī)定：國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。目前中國沒有一部系統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險法，而缺乏立法支持的農(nóng)業(yè)保險是很難順利發(fā)展的?？傊袊r(nóng)業(yè)保險發(fā)展主體缺位，不能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的需要，發(fā)展滯后。

二、中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后的原因

1．農(nóng)民收入不高，保險意識不強。由于中國農(nóng)村人口眾多，人均耕地面積少，各戶實行分散經(jīng)營，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然條件和農(nóng)產(chǎn)品價格的影響較大，因此農(nóng)民收入不穩(wěn)定且普遍較低。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，2004年末中國農(nóng)村人口為75705萬人，占全國總?cè)丝诘?8.2%，人均耕地面積1.41畝，比2003年人均耕地面積減少了0.02畝，中國農(nóng)民年人均收入2936元，在扣除必須繳納的各類稅費、子女教育費用、生活開銷、購買化肥農(nóng)藥飼料等必需品外，真正可以自由支配的收入很少。有關(guān)調(diào)查顯示：按農(nóng)業(yè)受災(zāi)損失率制定的農(nóng)業(yè)保險費率一般為8%~10%，甚至更高，而農(nóng)民可以承受的保險費率僅為4％，大大超過了農(nóng)民的承受能力。雖然有的險種價格相對便宜，但保險期限短，續(xù)保不夠方便，農(nóng)民自然不熱衷。目前中國農(nóng)村教育水平相對較低，農(nóng)民文化程度較低，接受新事物速度較慢，特別是部分地區(qū)仍受到“養(yǎng)兒防老”、“靠天吃飯”等傳統(tǒng)思想的影響，認為投保保險是加重生活負擔(dān)，沒有認識到辦理保險是轉(zhuǎn)嫁農(nóng)業(yè)風(fēng)險、保護自身利益的有效途徑，農(nóng)業(yè)保險的意識淡薄，這就造成了農(nóng)民投保的積極性不高，使保險市場有效需求不足，限制了農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的規(guī)模與速度，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。

2．農(nóng)業(yè)保險的保費收入低、風(fēng)險大。中國農(nóng)業(yè)保險主要以商業(yè)保險為主，商業(yè)性保險公司的經(jīng)營目的是追求效益的最大化。但農(nóng)業(yè)保險保費收入低、賠付率高、風(fēng)險大，政府對其財政補貼又很少，農(nóng)業(yè)保險連年虧損，許多商業(yè)性保險公司不愿意經(jīng)營此類業(yè)務(wù)。據(jù)保監(jiān)會提供的統(tǒng)計數(shù)字：2004年中國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)共取得保費收入3.77億元，同比減少0.88億元，負增長18.86%。在保費減少的同時，農(nóng)業(yè)保險的險種也在不斷減少，已由最多時的60多個下降到不足30個。目前只有中國人民財產(chǎn)保險公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司和安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司等少數(shù)幾家保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，這與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)對農(nóng)業(yè)保險的需求很不相稱。同時，中國人民財產(chǎn)保險公司、中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)近年基本處于虧損狀態(tài),保險賠付率達到88%，而農(nóng)業(yè)保險盈虧平衡點上賠付率是70%,遠遠高于平衡點上的賠付率，業(yè)務(wù)逐年萎縮。因此農(nóng)業(yè)保險的有效供給不足，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。

3．農(nóng)業(yè)保險的法律、法規(guī)不完善。保險是一項法律性很強的工作，中國現(xiàn)行的《保險法》由于制定時間較早，涉及農(nóng)業(yè)保險內(nèi)容較少，沒有根據(jù)現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要進行及時修訂并進一步完善，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展缺乏法律法規(guī)保護。由于農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)不健全，農(nóng)業(yè)保險目標不明確，范圍涉及面窄，沒能覆蓋所有的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，不能為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供全方位的保險保障；沒有設(shè)立明確的部門或再保險機構(gòu)，缺乏風(fēng)險分散機制而處于經(jīng)常虧損的境況，嚴重挫傷了商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性；同時，沒有制定一部專門的《農(nóng)業(yè)保險法》，管理機制不夠完善，農(nóng)業(yè)保險缺乏強有力的保障，影響了農(nóng)民投保的積極性。另外中國缺乏有效的農(nóng)業(yè)保險政策傾斜和支持。國際上農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較好的國家，政府對農(nóng)業(yè)保險都給予多方面的支持，如實行免稅政策、對保費給予一定比例的補貼、政府出面制定和實施農(nóng)業(yè)保險計劃等。而在中國，農(nóng)業(yè)保險除了免除營業(yè)稅外，國家尚無配套政策予以扶持。

4．農(nóng)業(yè)保險組織體系不夠健全。中國目前的農(nóng)業(yè)保險組織不夠健全，只有為數(shù)不多的幾家保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的原保險。中國雖在少數(shù)幾個省份開辦農(nóng)業(yè)保險試點取得了初步的成效，但農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面在全國范圍內(nèi)仍然較小，不能夠充分利用中國商業(yè)保險公司分支機構(gòu)眾多的優(yōu)勢；而且，險種數(shù)量少，種類不全，在險種的開發(fā)上缺乏因地制宜的靈活性，保險業(yè)務(wù)層次少、組織形式單一、方式方法死板，缺乏生機和活力，未能充分調(diào)動保險人、投保人的積極性。中國農(nóng)業(yè)保險缺乏靈活的組織形式，商業(yè)性保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險由于高風(fēng)險者的存在要求較高的保險費，而低風(fēng)險者因為不甘支付高于分擔(dān)其低風(fēng)險所需要的保費不愿參與農(nóng)業(yè)保險。另外沒有專門的政策性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展缺乏組織保障，發(fā)展后勁不足，不能有效地調(diào)動商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。這種情況不能適應(yīng)中國經(jīng)濟發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整對農(nóng)業(yè)保險的要求，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險發(fā)展滯后。

三、發(fā)展中國農(nóng)業(yè)保險的對策

1．提高農(nóng)民收入，增強保險意識，打好農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的基礎(chǔ)。要進一步加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐和力度，走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的道路；大力發(fā)展第二、第三產(chǎn)業(yè)，充分利用勞動力資源；加強對農(nóng)民的農(nóng)業(yè)技術(shù)知識的培訓(xùn)，不斷提高他們科學(xué)種田的水平，努力增加農(nóng)民收入，為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。同時，大力宣傳保險知識、投保的好處，使農(nóng)民更新觀念，增強保險意識，提高防災(zāi)、抗災(zāi)能力。針對在農(nóng)業(yè)保險初期農(nóng)民農(nóng)業(yè)保險意識不強的情況，還可以實行強制保險與自愿保險相結(jié)合的保險形式，對一些關(guān)系國計民生的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)實行強制保險，國家可給予一定保險費補償、政策補貼等，對其他農(nóng)產(chǎn)品則采取自愿保險的原則。