財務廉潔風險精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財務廉潔風險主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財務廉潔風險范文

作為一名財務部關鍵崗位員工，自從系列學習設計院《嵌入式廉潔風險風險防控》系列手冊特別是財務部分以來，對風險防控有了更為深刻的認識。

嵌入式風險防控手冊財務部分共27個風險點，其中A類風險點3個，B類16個，C類8個。涉及資金、資產(chǎn)、預算考核、財務基礎和分院個性化流程。

A類風險點涉及賬戶開立，合作銀行審批及超標差旅費問題，這一類風險點主要是資金方面，資金風險點一直是風險防控的重中之重，我重在學習思想道德、崗位職責、制度機制等三方面。針對自己的工作找到風險點后，進行自我防控。

通過學習B類風險點，B類風險等涉及資產(chǎn)管理、預算考核等18個風險點，我決定在通過學習提高了我們關鍵崗位的思想政治素質(zhì)，增強了拒腐防變能力，使我們樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀、權利觀。在整個學習過程中，我做到了認認真真的學，扎扎實實的學，使自己有強烈的責任感和緊迫感，在工作中切實找到切入點，并做到學以致用，在自己的崗位上先鋒模范作用，起到帶頭和帶動作用。

通過學習C類風險點，我更深切體會到了防微杜漸的重要性，日常工作生活中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預防、中期控制、后期處置等措施的重要性，就是查找出常工作生活中的廉政風險，有針對性地制定防范措施，在各個環(huán)節(jié)對廉政風險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發(fā)生的可能性。

一是始終保持良好的學習習慣。學習是每一名關鍵崗位員工的必修課，只有不斷加強學習才能提高自身素質(zhì)和能力，不學習思想就無法進步，能力就無法提高，方法就無法改進。

二是始終保持廉潔自律的行為規(guī)范。兩袖清風，清正廉潔，這是每一名關鍵崗位最基本的行為準繩。黨一直教育我們要廉潔奉公、嚴格自律，經(jīng)常向大家敲警鐘。牢記全心全意為人民服務的宗旨，自重、自律、自醒，排除非份之想，，終保持的浩然正氣。

第2篇：財務廉潔風險范文

關鍵詞：加強 內(nèi)控 構建 廉潔 國企

反腐倡廉建設是我們黨高度重視、常抓不懈的一項重要工作，構建廉潔國有企業(yè)是我們追求的目標。當前，隨著電力企業(yè)股份制改革、電力市場化改革步伐不斷推進，同時燃料市場也呈現(xiàn)出復雜多變的不規(guī)則現(xiàn)象，增加了企業(yè)經(jīng)營風險，有效的內(nèi)控體系建設正是降低經(jīng)營風險、減少舞弊行為發(fā)生的有力保障，所以在這個企業(yè)發(fā)展的歷史關鍵時期，加強企業(yè)內(nèi)部控制，構建廉潔國企是當前的重要任務之一。

本文基于發(fā)電企業(yè)近年來內(nèi)控體系建設的經(jīng)驗，對如何加強內(nèi)部控制建設、有效構建廉潔國企進行分析，并提出相應的對策和建議。

一、加強內(nèi)控體系建設對構建廉潔國企業(yè)的意義

（一）內(nèi)部控制的發(fā)展及發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設情況

內(nèi)部控制是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標而實施的程序和對策，還應保證識別阻礙企業(yè)目標實現(xiàn)的風險因素并采取預防措施。它應管理的需要而產(chǎn)生，隨管理的發(fā)展而發(fā)展。2006年6月，國資委制定了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，對構建完善的風險管理長效機制，推進風險管理工作起著非常重要的指導意義。此外，財政部分別于2008年5月、2010年4月先后了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，這些共同構建了我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的設計模型。

2012年，財政部會同證監(jiān)會決定在主板上市公司分類分批推進實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設。自2012年起所有主板上市公司包括國有控股上市公司都應著手開展內(nèi)控體系建設，并在披露公司年報的同時，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價報告和財務報告內(nèi)部控制審計報告。這些規(guī)定的出臺有力提升了企業(yè)的風險管控，同時對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營情況進行了有效監(jiān)督，推進廉潔國企建設。

近年來，國內(nèi)很多發(fā)電企業(yè)不斷加強對內(nèi)控體系建設的探索，吸取國內(nèi)外研究專家的先進理論和經(jīng)驗，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為基礎綱要，以《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》指導企業(yè)內(nèi)控體系建設，以《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》指導企業(yè)管理層針對現(xiàn)狀開展自我評價工作，并接受第三方審計機構評估、審計，經(jīng)過系統(tǒng)梳理、測量評估，發(fā)現(xiàn)了一些內(nèi)控缺陷，并著力加以整改，內(nèi)部控制工作取得了長足的進步。

（二）加強企業(yè)內(nèi)部控制對構建廉潔國有企業(yè)的意義

縱觀社會上眾多腐敗案件，幾乎都會涉及經(jīng)濟問題，如貪污、挪用公款、私設或私分“小金庫”等等。這些問題的產(chǎn)生，一部分由于部分領導干部思想上的腐化墮落，從更深的層次上看，我們可以看到企業(yè)內(nèi)控制度的不健全，內(nèi)部控制水平的低下，舞弊行為高發(fā)，直接導致企業(yè)的巨大損失。由于內(nèi)部控制薄弱，讓“有心人”鉆了空子。所以加強企業(yè)內(nèi)部控制，在制度上保障企業(yè)的資產(chǎn)安全、人員的廉政安全，是企業(yè)黨風廉政建設強有力的一個手段，也就是構建廉潔國企的重要措施。

國內(nèi)外實踐證明，加強內(nèi)控、建立有效的內(nèi)部控制制度，對于約束管理者行為、遏制腐敗、構建廉潔國企業(yè)，有重要的實際意義：

第一，保障企業(yè)所有資產(chǎn)的完整和安全，以防國有資產(chǎn)流失，同時也保障所有股東的權益；第二，有利于降低管理人員舞弊行為的發(fā)生；第三，保障財務相關信息和業(yè)務管理資料的完整性以及真實性；第四，保障企業(yè)經(jīng)營活動的合法合規(guī)，從而保障人員的廉政安全，為構建廉潔企業(yè)打好基礎；第五，有效控制企業(yè)各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的廉政風險，起到“防火墻”的作用。

二、發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

雖然發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設上取得了不錯的成績，但仍然存在一些問題，有待下階段進一步加以改進，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

（一）對內(nèi)部控制的重要性認識不足

主要表現(xiàn)在企業(yè)治理結(jié)構不完善，人員力量配備比較薄弱。按照內(nèi)控體系建設的相關要求，企業(yè)應在董事會之下，設立審計委員會，專業(yè)負責審查、監(jiān)督內(nèi)控體系的實施情況與自我評價，對內(nèi)控審計與其他事宜進行協(xié)調(diào)。然而目前上市公司很少設立獨立、專人的審計委員會，來獨立開展相關的審計、監(jiān)督業(yè)務。一般做法是將內(nèi)控審計委員會跟紀委監(jiān)察機構合署辦公；人員構成也身兼數(shù)職，專業(yè)知識仍然比較缺乏，更缺乏權威性、獨立性，不能發(fā)揮審計委員會實質(zhì)作用。

（二）內(nèi)部控制制度不夠完善，執(zhí)行不到位

隨著電力市場化改革的推進，對于火力發(fā)電企業(yè)市場營銷、成本控制、企業(yè)競爭力等方面提出了更高的要求，企業(yè)必須針對性的完善內(nèi)部控制制度。新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法今年開始實施，也對火力發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營各方面提出了新的要求，企業(yè)面臨著更多的風險，都需要我們不斷完善內(nèi)控制度，增強風險預控意識，強化企業(yè)防范風險的能力。對于很多發(fā)電企業(yè)來說內(nèi)部控制制度只是停留在書面上，部分工作人員在內(nèi)控制度執(zhí)行意識缺乏，執(zhí)行不嚴謹，仍存在人為打破制度規(guī)定的情況，不規(guī)范事件仍有不同程度地發(fā)生，制度體系的權力制衡作用也得不到正常發(fā)揮，造成企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營風險明顯加大。

（三）內(nèi)部控制涉及范圍不全面，缺少整體性

只注重經(jīng)營、財務，而忽略了安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗對于火力發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設的重要性?；鹆Πl(fā)電企業(yè)是一種高風險行業(yè)，其包含人身傷害、設備損壞、全廠停電、非計劃停運、環(huán)保事故等。所以，針對火力發(fā)電企業(yè)而言，確保機組能夠可靠、安全運行是十分重要的工作，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營目標。而從目前國內(nèi)大型發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設總體情況來看，因為測量、評估人員大部分由財務專業(yè)審計人員組成，他們對發(fā)電企業(yè)的行業(yè)特殊性了解不夠深入，所以，他們注重的上市公司內(nèi)控缺陷主要是內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控制度、投資者關系、信息披露、溝通培訓、財務管理等方面，披露的問題也主要是上市公司的財務缺陷、重大缺陷產(chǎn)生的市場反應、企業(yè)內(nèi)控缺陷設計、治理特征等方面，而對于火力發(fā)電企業(yè)的安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗方面關注度不夠，而這恰恰是直接影響發(fā)電企業(yè)的總發(fā)電量和發(fā)電成本，也即企業(yè)經(jīng)營目標和利潤實現(xiàn)的關鍵所在。因此，現(xiàn)行的內(nèi)控測評范圍、覆蓋范圍不夠全面，缺少整體性。

（四） 企業(yè)內(nèi)部控制風險評估流于形式

作為企業(yè)管理的重要組成部分，風險評估、危機公關的重要性正逐漸被企業(yè)所意識到，然而另一方面，為了追求表面上的高速增長、效益提升，重結(jié)果而忽略過程，這其中必然隱藏著眾多隱患，而形式化風險評估過程使得管理層無法估測可能的內(nèi)控危機，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、采購、經(jīng)銷、融資、貸款等財務管理環(huán)節(jié)中很有可能被人為鉆空子。

三、發(fā)電企業(yè)加強內(nèi)部控制構建廉潔國企的措施

綜上所述，如何加強發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制是構建和促進廉潔國企業(yè)建設的重要保障。我們認為，工作重心之一是建立健全內(nèi)控體系、強化風險認識、借助信息化管理平臺、加強培訓增強內(nèi)控人員業(yè)務能力、加強內(nèi)部監(jiān)督等措施來加強企業(yè)內(nèi)部控制，進一步深化廉潔國企建設。

（一） 建立健全內(nèi)控體系，保證體系的完整性

國內(nèi)很多國有火力發(fā)電企業(yè)引入全面質(zhì)量管理體系較早，一部分還是全國標準化建設優(yōu)秀企業(yè)，全面質(zhì)量管理基礎較好，質(zhì)安健環(huán)、能源、計量管理體系運行良好，有著多年的標準化、體系管理經(jīng)驗，員工有著較好的標準化良好行為，但是對于以經(jīng)營管理、風險控制為目的的內(nèi)控體系建設時間不長。隨著社會的發(fā)展，內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生很大變化，企業(yè)對合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、控制經(jīng)營風險方面要求不斷提高，需要我們“兩手抓”，既抓全面質(zhì)量管理，又抓內(nèi)控體系建設，以此來構建廉潔國企。

首先在原有的標準體系基礎上進行重新梳理。通過梳理，廢除與現(xiàn)有管理不適應的制度、標準，同時，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和業(yè)務發(fā)展的需要，特別是隨著電力市場化改革的不斷推進，新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法的實施，增訂或修訂在財務管理方面、市場營銷方面、環(huán)保預控、安全預控方面制度。再次在梳理工作階段性結(jié)束后，根據(jù)企業(yè)內(nèi)控體系建設范圍的指引，重新確定業(yè)務流程清單，找到關鍵點業(yè)務，對關鍵點進行重點控制，細化內(nèi)控細則，建立一套適宜的、完整的內(nèi)部控制體系。

（二） 借助信息化管理平臺，加強內(nèi)控體系建設

目前，筆者所在國有發(fā)電企業(yè)正在組織實施ERP系統(tǒng)。在系統(tǒng)上線之前，對各管理流程、經(jīng)濟業(yè)務進行全面梳理，力爭使各個業(yè)務流程由散落的“點”連接為全面、系統(tǒng)的“線”，固化全部業(yè)務審批流程。發(fā)電企業(yè)根據(jù)自己制定的內(nèi)部控制思路與ERP供應商進行充分溝通，根據(jù)《內(nèi)控手冊》的內(nèi)容，明確哪些內(nèi)部控制功能在計算機信息系統(tǒng)線上加以實現(xiàn)，而哪些仍需要傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式在線下進行，企業(yè)在引進ERP先進信息管理系統(tǒng)提升內(nèi)控效率的同時，也延續(xù)了較好的傳統(tǒng)內(nèi)部控制程序，使整個內(nèi)控體系符合全面性原則，內(nèi)控覆蓋范圍不留死角，同時在ERP系統(tǒng)的初期建設過程中，員工管理觀念得以更新，內(nèi)部控制意識得以加強，為建立良好、科學的內(nèi)控體系打好堅實的基礎，進一步深化了廉潔國企建設。

（三） 抓住生產(chǎn)經(jīng)營管理的重要業(yè)務流程，提高風險防控能力

售電和收款、物資采購和付款、外包服務項目從立項到付款、燃料采購、廢舊物資處置、粉煤灰等輔助產(chǎn)品出售等都是火力發(fā)電企業(yè)重要的經(jīng)營業(yè)務環(huán)節(jié)。因此，首先緊緊抓住發(fā)電企業(yè)的業(yè)務特征，加強對這些經(jīng)營環(huán)節(jié)的控制，制訂權力相互制衡的審批流程，同時加強檢查監(jiān)督。其次對關聯(lián)方交易加強監(jiān)督，關注關聯(lián)方交易的業(yè)務往來、經(jīng)濟核算以及不相容職務崗位是否分離，企業(yè)的制度體系、決策等是否具有獨立性。把握以上兩點，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風險得到有效防控。

（四）加強內(nèi)部監(jiān)督，保障內(nèi)控體系有效運行

通過加強自我評估和企業(yè)內(nèi)部審計兩個方面實現(xiàn)：1.設置內(nèi)控自我測評系統(tǒng)

為確保自我測評取得成效，在各部門及下屬企業(yè)設置專兼職的內(nèi)控測評人員，內(nèi)控測評人員所在單位或部門負責人對內(nèi)控人員工作成果進行審核，并設置獨立內(nèi)控測評質(zhì)量監(jiān)督人員，負責指導和監(jiān)督下屬企業(yè)的內(nèi)控測評工作開展，每年組織實施獨立監(jiān)督，以保證內(nèi)控結(jié)果真實客觀。只有進行專業(yè)的評估、加強內(nèi)控才能減少或者避免不必要的損失，同時也避免人為鉆空子情況發(fā)生，起到較好地構建廉潔國企的作用。

2.健全機構，規(guī)范法人治理，完善內(nèi)部審計體系

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之規(guī)定，企業(yè)負責人加強對企業(yè)內(nèi)部控制的重視，積極進行組織領導，成立專門的工作組織，設立內(nèi)審部門和內(nèi)審崗位，保證機構獨立性。通過各層面的重視與實施，實現(xiàn)全面、全職控制企業(yè)發(fā)展過程中的各活動。其次，發(fā)電企業(yè)積極地規(guī)范自身的法人治理機構，明確各部門的職責，同時根據(jù)《內(nèi)控手冊》規(guī)定，內(nèi)部審計每年至少對企業(yè)內(nèi)部控制制度建立、健全和有效性發(fā)表一次獨立意見并形成報告。最后，制定符合要求的內(nèi)部審計職責、監(jiān)督內(nèi)容和審計的工作程序，為內(nèi)審工作提供依據(jù)和標準，以便更好、更有效地進行審計監(jiān)督。

四、結(jié)束語

在國有企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制體系建設的合理性保證了國有企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營以及企業(yè)資產(chǎn)的安全。通過協(xié)調(diào)和有效控制經(jīng)濟活動，促進國企規(guī)范管理，實現(xiàn)國企不同階段的經(jīng)營目標，同時進一步通過責權均等、權力制衡等手段，深化了廉潔國企建設。筆者所在國企自實行內(nèi)控體系建設以來，雖然中間仍然存在著一些問題，但大大提升了國企經(jīng)營管理的合法合規(guī)性。因此，火力發(fā)電企業(yè)在內(nèi)控建設中，持續(xù)通過建立健全內(nèi)控體系、強化風險認識、提升信息化管理水平、加強內(nèi)控人員的培訓、加強內(nèi)部監(jiān)督等手段，一定能使也必然會使我們的內(nèi)控體系更加科學、合理、全面，從而促進企業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展，為構建廉潔國企保駕護航。

參考文獻：

第3篇：財務廉潔風險范文

1.促進醫(yī)院建設完整的財務管理機制

財務管理主要就是指通過組織和協(xié)調(diào)醫(yī)院資金的方式來處理醫(yī)院與其他方面的財務關系。醫(yī)院財務管理工作的主要內(nèi)容就是對醫(yī)院的資金進行規(guī)劃和籌集，對資金資源進行合理科學的配置，提高醫(yī)院資金的利用效率，另外還要對醫(yī)院的經(jīng)營成果進行合理的分配，確保分配公平合理。

1.1 統(tǒng)一化，集中化

新的財務會計制度要求醫(yī)院實行統(tǒng)一領導，集中管理的財務管理體制，也就是要推動醫(yī)院財務管理的統(tǒng)一化與集中化，提高醫(yī)院財務管理工作的效率。這一制度實際操作起來主要包括以下兩個方面：

一是要將主管院長改為醫(yī)院負責人，也就是要明確責任歸屬，建立比較完善的管理和認責制度。這樣才能夠使財務管理部門的工作分工更加合理，從而實現(xiàn)決策者與監(jiān)督者的相互制約，使在醫(yī)院的財務工作中既有合作，又有競爭，從而提高財務部門從業(yè)者的廉潔性與工作效率。在這種管理體制之下，醫(yī)院的院長將承擔起類似于職業(yè)經(jīng)理人的角色。這樣政府與醫(yī)院之間便形成了一種委托的關系，從而增強醫(yī)院的獨立性，更加有利于醫(yī)院對自身的資源進行全面的整合。二則是將在主管院長或總會計師的領導下改為在醫(yī)院負責人及總會計師的領導通過這種整改，提高了會計師在醫(yī)院財務管理工作中的地位，肯定了總會計師在醫(yī)院財務管理工作中發(fā)揮的作用，同時也進一步了強調(diào)了責任歸屬問題，對醫(yī)院負責人來說，這既是責任也是義務，從而達到激勵負責人努力工作的目的。

1.2 加強財務監(jiān)督

新的財務會計制度增加了財務監(jiān)督這一章，即要求醫(yī)院內(nèi)部建立起完善的監(jiān)督的機制，通過這種方法可以提高財務管理的工作效率與廉潔性，防止出現(xiàn)工作失誤和貪污行為，保障財務管理信息的準確性。具體操作起來需要醫(yī)院設置一些專門的崗位，并明確各崗位人員的職責與任務，形成有效的制約與監(jiān)督機制。通過建立有效的財務監(jiān)督管理機制，既有助于提高財務管理的工作效率，激發(fā)工作人員的工作熱情，也有助于保證財務管理工作的廉潔性，確保醫(yī)院財務工作的正常運行。

1.3 科學規(guī)劃財務管理

新的財務會計制度度要求醫(yī)院財務管理制度更加高效合理，這就需要醫(yī)院方面通過科學預測來建立科學的財務管理規(guī)劃機制。這樣以來，既有利于增強財務工作的科學性，提高醫(yī)院工作的工作效率，也能夠給醫(yī)院帶來更長久的實際效益。

2.促進醫(yī)院加強預算管理

針對舊制度之下醫(yī)院預算管理不全面、預算執(zhí)行不徹底的問題，新財務會計制度對醫(yī)院財務的預算管理提出了更高的要求。明確指出要核定收支、定項補助、超支不補、結(jié)余規(guī)定使用的要求，這就要求醫(yī)院的財務管理部門要加強財務的預算管理，避免因為預算管理不當而造成的財務問題。而通過合理的預算管理，可以為醫(yī)院帶來以下幾個方面的益處：

2.1 規(guī)范醫(yī)院管理行為

加強預算管理，即要對醫(yī)院短期內(nèi)的經(jīng)營目標以及戰(zhàn)略方法進行合理的規(guī)劃。通過這種規(guī)劃，可以明確醫(yī)院短期內(nèi)的基本任務，并對醫(yī)院的經(jīng)費、人員進行合理的分配，從而實現(xiàn)利益的最大化。而如果不加強預算管理的話，就不利于醫(yī)院工作高效的進行。甚至有可能出現(xiàn)資金空缺、人員離崗等情況，對醫(yī)院的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。通過加強醫(yī)院的財務預算管理，還可以更好的對財務管理人員的行為進行約束，防止出現(xiàn)徇私舞弊，貪污瞞報的情況。

2.2 提高醫(yī)院管理水平

除規(guī)范醫(yī)院的管理行為之外，加強預算管理還有助于提高醫(yī)院的管理水平。一方面預算能夠?qū)︶t(yī)院的發(fā)展前景有一個較為合理的規(guī)劃，這樣在之后的管理活動中就顯得更加得心應手，即使是面對突況也能夠有充分的應對措施；另一方面，通過加強預算管理能夠?qū)︶t(yī)院的發(fā)展現(xiàn)狀有著更為合理的認識，從而促進醫(yī)院進行轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)進一步的發(fā)展。

3.促進醫(yī)院加強成本管理

新的財務會計制度相對于舊的制度來看，更加強調(diào)加強醫(yī)院成本的管理與核算，從而更有利于促進醫(yī)院財務部門加強成本管理的工作。醫(yī)院經(jīng)過對成本的核算和分析之后，對成本提出控制措施，從而達到降低醫(yī)療成本的目的。成本管理是醫(yī)院在競爭當中最關鍵的因素之一，因此必須要加強對醫(yī)院成本的管理。新財務會計制度首先促進了醫(yī)院方面提高對成本管理的重視程度，這樣以來醫(yī)院便開始尋求方法加強成本的核算與管理，從而逐漸形成較為完善的成本管理系統(tǒng)。而在完善成本管理系統(tǒng)的過程當中，又會促使醫(yī)院加強對成本的分析與控制。另外，在進行成本分析的過程當中，還有助于推動財務報告體系的進一步完善，從而提高醫(yī)院的工作效率與整體水平。

4.促進醫(yī)院加強風險防范

醫(yī)院的財務管理活動中也存在著一定的風險，主要包括以下四種類型：籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利益分配風險。而這些風險的出現(xiàn)主要是由兩方面的原因所造成的，一是外部原因，主要包括社會大的經(jīng)濟背景以及國家相關政策的變化；二則是內(nèi)部原因，主要包括醫(yī)院自身的管理問題、醫(yī)療技術的質(zhì)量、財務決策的失敗等。而新的財務會計制度的出臺，便對醫(yī)院財務管理部門的工作提出了更高的要求，同時促進了醫(yī)院方面進一步加強風險防范工作。

首先新的財務會計制度促進了醫(yī)院風險管理系統(tǒng)的完善，指導醫(yī)院建立起更加健全、高效的財務管理機構，促使醫(yī)院不斷提高自身的業(yè)務管理水平。其次，新的財務會計制度有助于強化醫(yī)院的財務風險意識，使醫(yī)院能夠?qū)Ω鞣N不同環(huán)境之下的醫(yī)療風險作出判斷，并指導醫(yī)院提出恰當?shù)慕鉀Q方案。另外就是新的財務會計管理制度對醫(yī)院的籌資渠道與對外投資作出了明確的規(guī)定，這樣就可以在很大程度上避免籌資風險。另外新制度的出臺還有助于提高醫(yī)院財務部門的決策水平，從而達到降低決策風險的效果。

第4篇：財務廉潔風險范文

一、突出一條主線

學校黨委成立了黨風廉政建設領導小組，制訂黨風廉政建設工作計劃，明確黨風廉政建設工作目標，實行黨風廉政建設領導分工責任制和責任公開。以支部為重點，以黨員、教師為主體，以制度來規(guī)范，以監(jiān)督來強化，把黨風廉政建設貫穿于"廉潔辦學，廉潔從教，廉潔自律"這一主線始終。

（2）認真開展"五務公開",執(zhí)行到位。學校黨委開展黨務、政務、校務、財務、事務"五務公開",做到內(nèi)容、程序、時間、管理規(guī)范，接受師生和社會監(jiān)督。優(yōu)秀評選、文明表彰、教師評聘，制度健全，機制完善；教育教學、安全衛(wèi)生、學校收費，逐層落實責任，目標分解到人。學校嚴格執(zhí)行收費標準，規(guī)范收費行為，堅持收費公示制度；切實加強財務管理，開源節(jié)流，勤儉節(jié)約，把有限的資金主要用在教育教學和改善學校辦學條件上。

（3）完善黨風廉政建設各項制度，監(jiān)督到位。學校黨委先后制定、修改、完善了《議事決策制度》《重大事項報告制度》《黨內(nèi)重大決策征求意見制度》《黨員領導干部述職述廉制度》等腐敗風險預警防控配套制度。凡涉及學校發(fā)展和改革的重大問題，涉及關系群眾切身利益的大事，涉及重大基建維修、經(jīng)費開支都需經(jīng)過教代會討論通過；黨員干部履行職責的情況，定期向群眾征求意見；年終全體干部進行民主測評。有了制度的規(guī)范和監(jiān)督機制的約束，全校黨員、干部在對待名利上，不與民爭；在使用權力上，不謀取特權；在福利待遇上，不圖特殊化；在執(zhí)行政策上，不講條件。黨員教師和干部以身作則，增強了自律意識和服務意識。

二、抓好兩個結(jié)合

（1）把抓黨風廉政建設與教育教學管理結(jié)合起來。

全校全力備戰(zhàn)20XX年高考，抓常規(guī)教學管理，深入開展教研活動。學校黨委以德育隊伍建設為依托，以學生行為養(yǎng)成教育為重點，以校園文化建設為載體，以心理健康教育為途徑，形成"全員育人、教書育人、服務育人"的良好氛圍，形成"黨建帶工建、黨建帶團建、黨建帶婦建"的群團工作良好格局。教師愛崗敬業(yè)，廉潔自律意識增強，治學有"學德",執(zhí)教有"師德".

（2）把抓黨風廉政建設與師資隊伍建設結(jié)合起來。

三、開展三項活動

1、認真開展"黨風廉政建設宣傳教育月"活動

5月，學校黨委開展了以"廉潔辦學，廉潔從教，營造風清氣正環(huán)境"為主題的黨風廉政建設宣傳教育活動。5月18日，學校黨委班子成員召開民主生活會，學習《廉政準則》，分析、查擺黨性、黨風問題，謀劃學校科學發(fā)展。

學校黨委在學校班子成員及全校黨員干部中開展"深入學習貫徹《廉政準則》，樹立勤政廉政先進典型"的主題教育活動；在全校教職工中開展"揚清正廉潔之風、辦人民滿意教育"為主題的教育活動；在全體學生中開展"憎腐崇廉"為主題的"廉政文化進校園"教育活動。增強了"廉潔辦學，廉潔從教"意識。通過教育，切實加強了教師職業(yè)道德建設。7月，學校被縣教育局黨委表彰為"黨風廉政建設先進單位".

2、切實做好腐敗風險預警防控工作

學校黨委8月下旬啟動腐敗風險預警防控工作，于9月初在全校各年級、處室所有工作崗位上全面推開。腐敗風險查找、預防、控制環(huán)環(huán)相扣，動態(tài)管理，突出長效性和指導性。學校以廉政促勤政，以廉政促教風、學風，增強了凝聚力、向心力，推動了學校各項工作持續(xù)、健康發(fā)展。

第5篇：財務廉潔風險范文

【關 鍵 詞】廉政風險；風險防控；廉潔自律；企業(yè)文化。

中圖分類號：C29文獻標識碼： A

全面推進廉政風險防控工作，是企業(yè)嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度，提升黨風廉政建設和反腐倡廉工作水平，健全預防腐敗工作的長效機制。指出：“堅持黨要管黨、從嚴治黨，強化黨對黨風廉政建設和反腐敗工作統(tǒng)一領導，強化反腐敗體制機制創(chuàng)新和制度保障，嚴明黨的紀律”。切實加強對廉政風險的防控和控制，規(guī)范權力運行，將有效提高企業(yè)預防腐敗的能力和水平，進一步筑牢黨員干部拒腐防變第一防線。

一、企業(yè)推進廉政風險防控工作的必要性

廉政風險防控管理是以制約和監(jiān)督權力運行為核心，以排查廉政風險為基礎，以建立健全防范措施為保障，以加強制度建設為重點，以科技手段為支撐，將風險防控理論和質(zhì)量管理理念應用于反腐倡廉實踐的工作機制。推進廉政風險防控體系建設，構建權責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的廉政風險防控機制，是黨風廉政建設與企業(yè)業(yè)務建設緊密結(jié)合的有效形式，是對懲治和預防腐敗體系的重要完善。企業(yè)開展廉政風險防控，就是要針對權力運行中的薄弱環(huán)節(jié)，進行主動預防和超前防范，規(guī)范權力運行，防止權力濫用，構建良好的政治生態(tài)，保護和激勵企業(yè)黨員干部干事創(chuàng)業(yè)的熱情。使企業(yè)黨員干部正確認識并行使手中的權力，在大事做到?jīng)芪挤置鳎」?jié)上做到從嚴把握，自重、自省、自警、自勵，踏踏實實干事，堂堂正正做人。

二、各級領導重視，做到“三個強化”，為推進廉政風險防控工作做好組織及思想保證

企業(yè)要把推進廉政風險防控管理作為一項重大政治任務，各級領導必須高度重視，要將開展廉政風險防控工作作為反腐倡廉建設的一項重要舉措，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理工作，加強領導，周密部署，教育到位。

（一）強化組織領導。為確保廉政風險防控工作的有效開展，企業(yè)應成立廉政風險防控管理工作領導小組，建立起抓廉潔風險防控工作的領導體制和工作機制。主要領導要對廉潔風險防控工作親自抓，負總責，班子其他成員要認真履行一崗雙責，做到一手抓“勤政”、一手抓“廉政”， 采取分片包干的辦法，做好分管領域的廉政風險防控工作。領導小組負責貫徹落實各級有關廉潔風險防控的工作要求，對全面開展此項工作進行安排部署，總體協(xié)調(diào)推進，形成統(tǒng)一領導、齊抓共管、各負其責、人人參與的領導體制和工作機制，為確保完成廉潔風險防控工作提供有力保障。

（二）強化安排部署。企業(yè)要把廉潔風險防控工作納入企業(yè)總體工作規(guī)劃，與生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設結(jié)合起來，找準防控工作重點、加強防控制度建設、明確防控主體職責。企業(yè)應在每年年初召開專題會議，對加強廉政風險防控工作的全面部署，并在總結(jié)上年開展廉政風險防控管理工作基礎上，有針對性地對當年工作提出具體要求。

（三）強化廉政教育。一是加強學習教育，統(tǒng)一思想，提高認識。認真學習國家、省市有關廉潔從政規(guī)定及要求，引導黨員干部認識反腐倡廉工作重要性。二是開展警示教育活動。通過參觀廉政警示教育基地、觀看廉政警示專題片、引導黨員干部關注有關廉潔自律方面的報道等方式，不斷增強黨員干部遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，做到警鐘長鳴。三是開展專題廉政黨課。企業(yè)黨政主要負責同志要講廉政黨課，充分發(fā)揮領導干部在黨風廉政建設中的示范帶頭作用，促進黨政主要領導進一步提升政策理論水平和素質(zhì)。四是對新任職干部進行廉政談話。讓新任職干部牢記所肩負的職責使命，加強法紀道德觀念，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和權力觀、利益觀，恪盡職守，勤勉敬業(yè)。

三、緊密結(jié)合實際，突出“三個重點”，完善廉政風險防控措施

推進企業(yè)廉政風險防控，要緊密結(jié)合自身性質(zhì)和業(yè)務實際，建立起以崗位為點、以程序為線、以制度為面的一張廉政風險防控網(wǎng)，通過“自己找、群眾提、領導點、互相查、民主評”五步法查找風險，制定切實可行的防范措施、做到規(guī)范權力運行。

（一）突出重點對象。企業(yè)要把人資、財務、物資、經(jīng)營、計劃等部門負責人作為重點對象，嚴格按照《廉政風險識別、防控一覽表》的要求，對其崗位職責進行全面歸類梳理，重點查找在重大事項決策、人事調(diào)配、大額資金使用、廉潔從業(yè)等方面存在的風險點，保證廉潔風險點的查全、查深、查透、查準。

（二）突出重點部位。采取“點上深化、線上延伸、面上拓展”的方式，推進廉政風險預警防控全方位覆蓋。要在腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的（如項目建設招投標、物資采購等）重點部位和涉及群眾切身利益、職工群眾反映強烈的問題領域抓好企業(yè)風險防控建設，強化權力運行的制約和監(jiān)督。

（三）突出重點環(huán)節(jié)。在監(jiān)督中重點環(huán)節(jié)中，要結(jié)合本單位實際情況，針對項目管理、概算預算、施工管理、竣工驗收、資金管理等環(huán)節(jié)，優(yōu)化權力運行程序，固化工作流程，強化監(jiān)控措施，促使監(jiān)督更加到位、管理更加規(guī)范。

四、注重防控實效，把握 “三個結(jié)合”，增強廉政風險防控工作的生命力

廉政風險防控工作在企業(yè)有效運行，就必須與企業(yè)中心工作、企業(yè)黨建目標責任制、企業(yè)業(yè)務工作相結(jié)合，融入中心工作和管理流程之中，實現(xiàn)廉政風險防控與各項工作相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）與企業(yè)中心工作相結(jié)合。推進廉政風險防控工作，必須貼近企業(yè)中心工作和主要職能，要與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理相結(jié)合，著眼于提升企業(yè)核心競爭力，整合各種資源和力量,使廉政風險防控融入企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理業(yè)務的全過程，構建起符合實際需要、操作性強、真正管用的廉政風險防控體系，確保廉政風險防控的系統(tǒng)性。

（二）與企業(yè)黨建目標責任制相結(jié)合。建立廉政風險防控體系，是落實黨風廉政建設責任制的有效載體。堅持黨建目標考核與崗位廉政風險防控相結(jié)合，要充分發(fā)揮考核職能，要采取部門自查與檢查相結(jié)合、動態(tài)考核與綜合評估相結(jié)合的辦法，對廉政風險防范各項工作進行考核，并將考核結(jié)果作為評價部門和黨員干部個人落實黨風廉政建設責任制的重要依據(jù)。

（三）與業(yè)務工作相結(jié)合。推進廉政風險防控工作，必須與業(yè)務工作緊密結(jié)合，必須立足于本職崗位。只有從崗位職責和實際工作出發(fā)，逐步建立起前期預防、中期監(jiān)、后期處置有機統(tǒng)一的廉政風險防控機制，才能把風險的防控轉(zhuǎn)化為每個工作主體自覺的行為，做到各環(huán)節(jié)緊密銜接；規(guī)范權力行使和權力監(jiān)督，提升廉潔從業(yè)意識，做到業(yè)務工作與廉政監(jiān)督的統(tǒng)一。

推進廉政風險防控工作，是一項長期、復雜的社會工程，企業(yè)應當認真貫徹十八屆三中全會精神，堅持廉政風險防控工作的科學性，建立健全風險防控機制，提高廣大干部員工廉潔風險防控意識，牢固樹立“廉潔從業(yè)，從我做起”的觀念，不斷探索廉潔風險預警防控工作的新途徑，不斷提高預防腐敗工作科學化、制度化和規(guī)范化水平。

參考文獻：

第6篇：財務廉潔風險范文

企業(yè)經(jīng)營風險管理是對可以預見的風險進行分析、控制，從而降低或消除經(jīng)營結(jié)果遭受損失的可能。石油建筑企業(yè)是一個受管理體制、行業(yè)特性雙重約束的經(jīng)營主體，經(jīng)營風險呈現(xiàn)多樣性、群發(fā)性的特點。石油建筑企業(yè)系國有企業(yè)，但其施工行業(yè)的性質(zhì)又決定了其生存狀況直接受到工程項目經(jīng)營效果的影響，如外部環(huán)境（如政治、經(jīng)濟、物價、氣候等）和企業(yè)內(nèi)部（技術能力、施工水平等）、企業(yè)外部（協(xié)助隊伍、發(fā)包模式等）等因素，國際項目還要受語言、文化、環(huán)境等因素的影響。石油建筑企業(yè)開展經(jīng)營風險管理研究，對企業(yè)順利轉(zhuǎn)型、激活潛力、發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢等都具有重要意義。目前，國內(nèi)工程企業(yè)正逐漸采用國際市場上普遍采用的項目發(fā)包模式，石油建筑企業(yè)加強經(jīng)營風險管理也勢在必行。

2石油建筑企業(yè)經(jīng)營風險分析

2.1石油建筑企業(yè)經(jīng)營風險的特點

與民營建筑企業(yè)相比，石油建筑企業(yè)雖然有明顯的資源和資金優(yōu)勢，但也面臨著諸多挑戰(zhàn)：一是受國家政策影響大，國家利益優(yōu)先于企業(yè)利益；二是企業(yè)多承擔著職工養(yǎng)老、醫(yī)療等社會責任，一旦出現(xiàn)風險將會造成嚴重的社會影響；三是發(fā)生廉潔從業(yè)風險的概率高；四是風險管理連續(xù)性差，基本上沒有發(fā)展的風險管理體系。

2.2石油建筑企業(yè)經(jīng)營風險的分類及表現(xiàn)形式

2.2.1外部風險

對石油建筑企業(yè)經(jīng)營沖擊最大的風險主要來自企業(yè)外部，尤其是企業(yè)的上級主管部門或“母公司”。典型形式有改制重組風險和市場壁壘風險兩種。部分可控的外部風險主要有4種：一是國際工程市場風險，如所在國政治、經(jīng)濟環(huán)境、項目投資主體等方面的風險；二是工程變更風險，特別是邊勘測、邊設計、邊施工的“三邊”工程，工程設計、工程量與招標時或有較大變化；三是市場風險，如政府發(fā)展規(guī)劃、市場供求關系及材料價格變動等；四是工程收款的風險，如建設單位不按規(guī)定支付進度款或異常收付款、拖延工程結(jié)算等。

2.2.2內(nèi)部風險

內(nèi)部的全局性風險如企業(yè)戰(zhàn)略風險和主營業(yè)務規(guī)劃風險，往往具有決定性危害。就石油建筑企業(yè)而言，工程投標時盡量不要采用低標價中標的策略，不能把獲利的希望寄托在合同變更、技術改新、施工索賠等方面。內(nèi)部的可控風險主要有以下6大類：環(huán)境技術風險，自然環(huán)境方面主要有河流流量、水位的變化、地質(zhì)構造和地基承載力等；技術經(jīng)濟方面包括當?shù)乜衫玫牟牧?、能源與交通運輸、地方勞動力和技術水平等狀況；投標風險，如投標前是否進行充分調(diào)研、投標中對招標文件的合同條款（設計圖紙、工程量清單及質(zhì)量要求）等是否進行了仔細分析以及是否了解資金能力、施工難易等；企業(yè)的法律風險，指來自企業(yè)國內(nèi)外的政治、法律環(huán)境方面的風險；企業(yè)的運營風險，指生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、質(zhì)量安全、人力資源管理等方面的風險；分包管理風險，如分包商選擇不慎將導致總包單位項目延期、滯后，甚者導致或法律糾紛；廉潔從業(yè)風險，在市場開發(fā)、物資采購、設備租賃等環(huán)節(jié)易發(fā)生腐敗問題等。

2.3石油建筑企業(yè)經(jīng)營風險存在的原因分析

石油建筑企業(yè)的管理體制行政色彩很濃，很多企業(yè)經(jīng)營風險的防范和處置完全憑管理者經(jīng)驗，而不是建立在科學的風險管理制度或體系基礎之上。很多企業(yè)管理者在思想上不夠重視企業(yè)經(jīng)營風險管理，往往只是把它掛在口頭上。同時，一些企業(yè)仍未真正擺脫行政性管理模式的習慣與束縛，沒有專門的機構和人員，不能按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度來開展企業(yè)經(jīng)營風險管理工作。

3加強石油建筑企業(yè)經(jīng)營風險管理的建議

3.1強化風險管理意識，建立健全科學合理的風險管理機制

多數(shù)企業(yè)內(nèi)部審計部門了風險管理職能，但起不到應有的作用，建議設立獨立的風險管理運行機構。一方面要加強企業(yè)成本核算，建立內(nèi)部定額，不盲目報價；另一方面要采用先進的管理模式和新技術，加大可降價空間。還要強化風險管理意識，以價值最大化為原則，評估成本效益的比例關系。對不能承受的風險主動回避,對可以采取措施降低、分擔的風險要綜合運用管理措施和保險方法管理。

3.2選擇恰當?shù)娘L險防范方式

建筑企業(yè)防范風險一般有控制風險、轉(zhuǎn)移風險和保留風險3種：⑴控制風險，指將風險發(fā)生的概率和導致的經(jīng)濟損失降到最低程度。措施有：學習掌握相關的法律法規(guī)，簽訂完備的施工合同，避免合同條款約定不明造成的風險；吃透招標文件，控制盲目招投標帶來的風險；盡量簽訂國際工程合同要符合FIDIC合同條件，避免合同簽訂無依據(jù)的風險；及時進行工程結(jié)（決）算，控制合同履行過程的風險；優(yōu)選分包商，制定可行的分包方案，簽訂權責分明的分包合同，減少工程違法分包風險等。⑵轉(zhuǎn)移風險，指在風險不可避免的要發(fā)生時將風險轉(zhuǎn)嫁給他人的一種方式。措施有：推行索賠制度，向合同對方轉(zhuǎn)移風險；推行保險制度，向保險公司索賠；推行擔保制度。擔保有抵押和保證兩種，是向第三方轉(zhuǎn)移風險的一種作法，當前我國可逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。⑶自留風險，指企業(yè)自己主動承擔風險。通常在風險所致?lián)p失頻率和程度低、損失在短期內(nèi)可以預測以及最大損失不影響企業(yè)財務穩(wěn)定時采用此法。但有時會因風險單位數(shù)量或自我承受能力的限制，導致財務安排上的困難，無法實現(xiàn)預期效果。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金，一旦產(chǎn)生風險損失可以風險金彌補。

3.3加強全過程合同管理，優(yōu)化基礎資料臺賬

首先要建立健全合同審查機構及審查機制，發(fā)揮內(nèi)外部法律事務工作人員的作用。要制訂規(guī)范的合同管理制度，實行合同簽約人負責制和重大合同評審報告制度，規(guī)范簽約程序，減少簽約風險。其次要防范設計變更帶來的風險，如：開工前工程性質(zhì)、規(guī)模的變更，應報政府相關部門重新立項；設計方案的變更，要重走規(guī)劃審批的程序；施工中的變更，需經(jīng)設計院審圖辦認可蓋章、建設方簽字后交監(jiān)理下達施工方。施工方要求的變更，經(jīng)監(jiān)理確認、建設方簽認，由建設方申請設計方出變更單返回建設方，交監(jiān)理下達施工方。經(jīng)雙方協(xié)商同意的工程變更，應有雙方正式委托的代表書面簽字，防止“口頭協(xié)議”。同時要注重工程變更帶來的價款增、減等問題。需要注意的是，證據(jù)不僅包括合同文本，還包括招投標資料、變更、簽證及結(jié)算單等全過程的資料。對重大合同、金額較大合同可借助公證機關進行公證、簽證，提高證據(jù)的法律效力。

3.4完善企業(yè)規(guī)章制度，防范法律與廉潔風險

第7篇：財務廉潔風險范文

把腐敗問題通過制度建設的方式進行嚴密的管控，應該是一個企業(yè)制度建設重要的一部分。廉潔風險防控工作應該與企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營工作融為一體，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相結(jié)合，風險防控工作不僅僅是一個企業(yè)防腐的舉措，更應該是一個企業(yè)在生產(chǎn)，經(jīng)營和管理的頂層設計，最終的目的是確保企業(yè)良性運轉(zhuǎn)，從而提升企業(yè)的競爭力。

“工程公司”共計建立了黨建、工會、采購、財務、施工、人力、紀檢、戰(zhàn)略、綜合、內(nèi)部審計、計劃和法律事務12個方面的風險防控的制度，涵蓋了公司所有的工作內(nèi)容。

關于風險防控相關工作我個人的心得體會如下：

第一，風險防控工作是一種制度，但不是一成不變的，需要在具體的工作中不斷的完善，要建立常態(tài)化和動態(tài)的修訂和完善機制，要始終保持風險防控的制度健康有效

第二，加強干部員工對制度的學習，深刻的理解，要求在制度的指導下開展本職工作，并能對制度的建設，修訂和完善提出建設性的意見，同時要對非本專業(yè)的制度要有一定的了解，在日常的工作中起到監(jiān)督的作用。我們有些風險防控的制度已經(jīng)涵蓋到基層一線員工，比如施工領域的物料管理領域，基層員工密切相關，這就需要基層一線員工要深刻的了解風險防控的制度對我們工作的約束和要求，需要知道工作應該規(guī)范的開展，深刻了解違規(guī)工作應受到的懲罰措施，讓員工有敬畏之心。

第三，在風險防控的制度的指導下，建立健全更加細化的工作流程，風險防控的制度是對日常工作的一種監(jiān)督、約束和管理，但具體應該如何實施，具體工作的哪個環(huán)節(jié)應該由誰負責，就需要用具體的工作流程來管理，比如在“工程施工領域”我們梳理了物料管理、零星采購、日常管理、合作單位管理、搬運物資五方面的內(nèi)容，包含但不限于把風險防控中的“防控舉措”以制度的方式進行體現(xiàn)，制定涵蓋施工領域五方面內(nèi)容的“施工管理制度”更加明確的指導一線的生產(chǎn)工作。

第8篇：財務廉潔風險范文

通過實施廉政風險防范管理，建立防范崗位責任風險工作機制，完善黨風廉政懲防體系，結(jié)合年度工作目標，逐步形成層層管理、重點防控、責任到位的廉政風險防范管理長效工作機制，努力達到服務水平明顯提高、廉潔從政意識明顯提高、管理能力明顯提高、群眾滿意度明顯提高。

二、適用范圍

范圍包括：局機關及各站所在職在編人員。

三、主要內(nèi)容

圍繞規(guī)范和制約權力，認真分析權力運行中風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，梳理查找思想道德、崗位職責、業(yè)務流程和制度機制等方面可能發(fā)生不廉潔行為的風險點，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強化監(jiān)督檢查和責任追究，有效防范各類腐敗行為的發(fā)生。

四、方法步驟

（一）宣傳教育階段（8月25日至8月30日）

召開動員會，組織開展廉政主題教育活動，進行警示教育，使全體工作人員明確開展崗位廉政風險防范管理工作的目的、意義、指導思想、基本原則、工作目標和要求，提高全體工作人員參與崗位廉政風險防范管理工作的積極性和自覺性。

（二）查找風險點階段（8月30日至9月10日）

1.梳理職權。對各工作崗位的職權進行全面梳理和規(guī)范，編制職權目錄，制定權力運行流程圖，做到責權清晰。

2.排查廉政風險點。在權力運行的全過程中，針對每個崗位、每個科室、每個環(huán)節(jié)，特別是容易滋生不廉潔行為的重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)，按照崗位自查、科室自查、單位自查的程序，逐一排查在履行崗位職責過程中潛在的廉政風險，填寫《崗位廉政風險排查表》，并在局機關進行公示（公示期為7天），廣泛征求意見，特別是征求管理和服務對象的意見，力求把風險點找全、找準、找實。

3.規(guī)劃風險等級及類別。按照風險發(fā)生機率和危害程度，采取單位干部評議、領導班子集體研究的方式，確定崗位風險等級及類別。按照違法、違規(guī)、違紀三個層級，將排查出的風險點劃分為三個級別。對可能產(chǎn)生違法、違紀行為的潛在風險確定為一級風險，其中包括領導班子正職崗位，與經(jīng)濟發(fā)展和人民群眾生產(chǎn)生活密切相關的崗位，具有行政審批權和執(zhí)法權的崗位，從事人事、財務、物資等管理的崗位。對可能產(chǎn)生嚴重違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為二級風險，其中包括一般經(jīng)濟管理、社會事務管理、公共服務等職能的崗位。對可能產(chǎn)生輕微違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為三級風險。按照風險點的性質(zhì)將其具體分為六類，即思想道德類、制度機制類、崗位職責類、行政審批類、行政事務類、公共類。

4.分級分類監(jiān)控。

依照上述等級和分類，對風險點加強等級分類監(jiān)控。一是實行分級監(jiān)控。一級風險點由領導小組重點監(jiān)控，風險點所在科室負責人監(jiān)督管理。二級風險點由分管局長和風險點所在科室站所負責人共同監(jiān)控，領導小組隨時掌控。三級風險點由所在科室站所負責人監(jiān)控，每個干部共同參與監(jiān)督。二是實行分類監(jiān)控。思想道德風險點、制度機制風險點由領導小組、各科室站所負責人共同監(jiān)控；崗位職責風險點按照職能分工，由分管局長、科室負責人共同監(jiān)控；行政審批風險點由分管局長、相關科室負責人共同監(jiān)控；行政事務類和公共類風險點由領導小組、各科室負責人共同監(jiān)控。

（三）組織實施階段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。針對排查確定的廉政風險點，根據(jù)不同風險等級，從前期預防、中期監(jiān)控和后期處置等方面，逐項制定具有針對性和可操作性的防范措施。

2.建立崗位廉政風險防范機制。加強思想道德、職業(yè)道德、社會公德和法律法規(guī)教育，強化以權力制衡為重點的制度建設，建立健全風險預警機制和糾錯機制，做到崗位職責明確、廉政風險清楚、監(jiān)督重點突出、防范措施得力，各項制度有機銜接，形成符合本單位實際的廉政風險防范機制。

（四）考核評估階段（10月10日至11月10日）

1.加強監(jiān)督檢查。堅持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機結(jié)合，通過舉報、效能投訴、民主評議、明察暗訪和巡查等多種手段，對各項防范措施的落實情況實行有效監(jiān)督。

2.建立考核機制。把對每個黨員干部在廉政風險防控機制中的綜合考評結(jié)果，納入黨風廉政建設責任制和工作目標責任制考核，并同干部的使用、年終考核結(jié)合起來，對失察失管失教或違規(guī)違紀者給予責任追究。

3.認真搞好總結(jié)。各科室站所要對開展專項活動的基本情況、主要特點、取得成效、存在問題、改進措施等進行總結(jié)，形成書面材料，認真填寫《崗位廉政風險防范管理工作統(tǒng)計表》。

第9篇：財務廉潔風險范文

一、系統(tǒng)梳理，全面查找風險環(huán)節(jié)

在全系統(tǒng)開展了“工商部門在行使職權中存在哪些風險”、“你所在的崗位風險點是什么”、“你所在科室的風險有哪些”等風險查找分析活動。排查梳理要求做到三個結(jié)合，即：自己查找與互相查找相結(jié)合、下級查找與上級查找相結(jié)合、內(nèi)部查找與外部查找相結(jié)合，在干部中形成了“工商崗位有風險，人人都是風險點，風險程度各不同，認真排防范”的意識。通過篩選梳理，全系統(tǒng)共確定了行政審批、執(zhí)法辦案、消保維權、隊伍建設、財務管理、后勤管理、協(xié)會工作7大方面共48個風險環(huán)節(jié)，并對存在風險的各個工作環(huán)節(jié)進行深度分析，找出了體制、制度、思想及個人素質(zhì)等導致風險的主要原因，為采取針對性解決措施打下了良好基礎。

二、深度透析，動態(tài)評定風險等級

針對排查出的各個風險點，州工商局細化了100多條風險監(jiān)控措施。同時，按照風險高低，將工商行政執(zhí)法和內(nèi)部管理工作各個崗位的風險劃分為四級：出現(xiàn)風險的是一級，由各級工商局黨組、紀檢組負責處置并承擔重點監(jiān)控責任；出現(xiàn)苗頭的是二級，由各級紀檢組監(jiān)控；有可能轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險苗頭的為三級，由部門領導監(jiān)控；其余崗位、人員和常態(tài)事項是四級，按照常態(tài)進行防范管理，由部門領導承擔監(jiān)控責任。對廉政風險點的等級評定隨時向上、向下動態(tài)調(diào)整和滾動管理，形成了風險點防范網(wǎng)絡，使這項工作有機融入了干部隊伍管理和各項業(yè)務職能之中。

三、健全機制，制定避險措施

州工商局根據(jù)廉政風險和監(jiān)管風險分布的特點及規(guī)律，形成了系統(tǒng)化的廉政風險防范等級管理辦法，制定廉政風險防范等級管理考核辦法、風險點監(jiān)控等級評審辦法、每季度廉政風險點公示提醒制度等多項配套措施。對不同的風險等級，明確不同的監(jiān)控責任人，采取不同的防范監(jiān)控措施，實施不同的督查考核標準;運用前期排查預警、中期分級監(jiān)控、后期考核修正等措施，依托預警、監(jiān)控、考核、修正四個環(huán)節(jié)的循環(huán)管理機制，形成對預防腐敗工作“內(nèi)控防范有制度、崗位操作有標準、事后考核有依據(jù)”的風險監(jiān)控管理體系?；緦崿F(xiàn)了對風險點管理全方位一體化的監(jiān)測、監(jiān)控和處置。

四、多措并舉，加強化險督查

1、與各部門負責人簽訂了《黨風廉政風險防范管理責任書》、與全局干部簽訂了《廉政風險防范承諾書》。

2、每季度初下發(fā)《關于對本季度廉政風險點進行公示提醒的通知》文件，讓干部能看到本崗位存在的廉政風險點，時刻繃緊廉潔自律這根弦。

3、州局在每個工商所指定一名監(jiān)察員履行風險監(jiān)控職責，并將兼職監(jiān)察員作為后備干部重點培養(yǎng)，在政治上給予鼓勵，實現(xiàn)了監(jiān)控的重心下移。

4、紀檢監(jiān)察部門對發(fā)現(xiàn)的風險苗頭或傾向，及時下達《廉政風險督查建議書》和《廉政風險限期整改通知書》，發(fā)出預警信號。

5、發(fā)揮查辦案件威懾力。成立了專項案件調(diào)查組，嚴肅查處各種違紀行為；及時通報系統(tǒng)內(nèi)外違紀違法案件的查辦結(jié)果。