風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

關(guān)鍵詞：金融業(yè)　風(fēng)險(xiǎn)管理　風(fēng)險(xiǎn)　管理思路

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，促進(jìn)了我國金融業(yè)的繁榮，然而就目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，國內(nèi)外的金融環(huán)境都在不斷的發(fā)生著變化，所產(chǎn)生的金融產(chǎn)品也在不斷的增加，給現(xiàn)在的金融業(yè)注入了新的活力，帶來了新的機(jī)遇，然而機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，使得在新趨勢下存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)，因此為了做好金融管理，就必須做好金融創(chuàng)新。而在金融創(chuàng)新的同時(shí)，存在的金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增加，如何在這種情況下，增強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理能力成了目前金融業(yè)急需解決的問題，所以加強(qiáng)對金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、新趨勢下存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

在金融創(chuàng)新的趨勢下，給現(xiàn)在的金融業(yè)注入了新的活力，帶來了新的機(jī)遇，然而機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，使得在新趨勢下存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在制度和經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)，具體如下：

1.制度上存在風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)以往我國的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中采用的是分業(yè)經(jīng)營，所謂的分業(yè)經(jīng)營就是指銀行不能對其他業(yè)務(wù)諸如保險(xiǎn)、證券等行業(yè)進(jìn)行涉足，只能經(jīng)營自身所進(jìn)行的業(yè)務(wù)，因此在當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行所能經(jīng)營的范圍比較少，所進(jìn)行的業(yè)務(wù)只包括資產(chǎn)債務(wù)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)。然而隨著金融一體化的不斷升人，許多發(fā)達(dá)國家在這種情況下，都對金融制度進(jìn)行了改革，將傳統(tǒng)的金融經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變成混業(yè)經(jīng)營方式，這種經(jīng)營方式已經(jīng)發(fā)展到我國，通過在我國開設(shè)分行或者是獨(dú)立法人來進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營方式的開展和推行，從而導(dǎo)致在我國的金融環(huán)境越來越激烈，而我國還處在對分業(yè)經(jīng)營不能實(shí)施的情況，因此我國對這種混業(yè)經(jīng)營的潮流沒有抵抗能力，折不斷不利于我國金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，而且使得我國的金融競爭力越來越低，使得我國的金融業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)營上存在風(fēng)險(xiǎn)。

在國內(nèi)外金融環(huán)境發(fā)生變化的背景下，我國的商業(yè)銀行業(yè)也在不斷的加入到了金融一體化的進(jìn)程當(dāng)中，以往我國存在著封閉、效率低以及抗御風(fēng)險(xiǎn)能力低等弊端，對我國金融業(yè)的發(fā)展造成非常不利的因素，這些對我國金融業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生很多風(fēng)險(xiǎn)，這主要表現(xiàn)在：首先，由于我國在資本金存在著嚴(yán)重的不足，使得銀行的經(jīng)營的過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)很大，雖然近年來我國在這方面上得到了一定的改善，但是仍跟不上銀行的發(fā)展，可以說還存在著一些不足之處，從而降低了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。還有就是資本是否充足影響著銀行的發(fā)展，如果資本不斷的增加就會造成銀行的資本規(guī)模發(fā)生不正常的發(fā)展，從而增加風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。其次就是不良資產(chǎn)占有較高的比例。雖然我國銀行對不良資產(chǎn)已經(jīng)認(rèn)識到存在的危害，雖然不良資產(chǎn)的貸款率已經(jīng)不斷的降低，但相對來說還處于一個(gè)相對比較高的狀態(tài)，在以前的國有性質(zhì)下，資金的流動性還不那么快，但隨著金融一體化的發(fā)展，資金的流動性也越來越強(qiáng)，因此如果銀行不解決好不良資產(chǎn)這個(gè)問題，將會對以后的經(jīng)營造成重大的影響。

三、新趨勢下如何做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理

針對目前金融行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，為了避免這些風(fēng)險(xiǎn)影響金融業(yè)的發(fā)展，要加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要內(nèi)容為加強(qiáng)政府部門的金融監(jiān)管能力、加強(qiáng)與國際上的合作、加強(qiáng)自我管理能力以及加強(qiáng)法律法規(guī)的完善等，具體如下：

1.加強(qiáng)政府部門的金融監(jiān)管能力。

結(jié)合目前國內(nèi)外金融的發(fā)展趨勢，促進(jìn)金融發(fā)展的動力主要來自于金融創(chuàng)新，因此，在國內(nèi)要鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，然而并不是鼓勵(lì)金融創(chuàng)新就是不對金融創(chuàng)新進(jìn)行管制，而是要在一些方面加強(qiáng)對金融業(yè)的監(jiān)管，比如對一些違法行為要不斷的加強(qiáng)監(jiān)管力度，監(jiān)管的目的是維護(hù)金融市場的穩(wěn)定，但是還要對金融創(chuàng)新進(jìn)行鼓勵(lì)，因此就要對金融監(jiān)管和金融創(chuàng)新之間的度掌握好，能夠?qū)`規(guī)和創(chuàng)新進(jìn)行區(qū)分，正確的找到監(jiān)管工作的切入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)在監(jiān)管上的創(chuàng)新。

2.加強(qiáng)與國際上的合作。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，金融一體的影響已經(jīng)越來越明顯，在這樣的背景下，要充分的考慮到國際上的作用，只靠本國自己來實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和維護(hù)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定是不可能的，要加強(qiáng)與國際之間的合作，發(fā)揮對經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控能力，與國際之間建立互幫互助的合作關(guān)系，只有這樣才能對金融存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行遏制，建立良好的金融環(huán)境，實(shí)現(xiàn)各國之間金融穩(wěn)定發(fā)展的目的。因此，我國可以和其他國家建立相互監(jiān)督的合作關(guān)系，或者是在制定金融銀行的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)可以參考國家上的規(guī)則，從而實(shí)現(xiàn)國際之間的相互合作。

3.加強(qiáng)自我管理能力。

事物發(fā)展受到自身內(nèi)部的影響非常大，因此金融業(yè)要想更好的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，就需要加強(qiáng)自身的管理能力，在落實(shí)上可以從兩個(gè)方面入手：首先要加強(qiáng)思想認(rèn)識。在金融上進(jìn)行創(chuàng)新雖然尤其有利的一面，但是在創(chuàng)新的同時(shí)也存在著一些弊端，可以說是一把雙刃劍，在進(jìn)行金融創(chuàng)新的時(shí)候要認(rèn)識到其本質(zhì)，要按照其規(guī)律進(jìn)行創(chuàng)新活動的開展，只有這樣才能達(dá)到事半功倍的效果。其次就是要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。在金融行業(yè)上存在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不可避免的，而金融創(chuàng)新給金融業(yè)帶來了更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此在這種情況下要及愛情那個(gè)對風(fēng)險(xiǎn)的防范制度，在建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度的時(shí)候要結(jié)合實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的指標(biāo)體系，從而對金融風(fēng)險(xiǎn)用科學(xué)的手段進(jìn)行度量，從而達(dá)到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的目的。

4.加強(qiáng)法律法規(guī)的完善。

金融業(yè)發(fā)展的趨勢就是金融創(chuàng)新，只有在發(fā)展的過程中增加創(chuàng)新，才能將新的生機(jī)和活力注入到金融市場當(dāng)中，然而金融市場的穩(wěn)定關(guān)乎到國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此就要加強(qiáng)對金融監(jiān)管的能力，對在穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)加強(qiáng)創(chuàng)新能力。而放寬對金融業(yè)的創(chuàng)新，并不是對金融業(yè)不去進(jìn)行監(jiān)管，而是要有個(gè)度，而不是對其進(jìn)行放縱，避免在發(fā)展的過程中出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，這就需要不斷的加強(qiáng)金融監(jiān)管能力，對現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律進(jìn)行調(diào)整，具體做法是：首先要完善相關(guān)的法律法規(guī)。由于現(xiàn)在金融在創(chuàng)新上涉及到一些新的方面，然而在以前的法律當(dāng)中并沒有對其進(jìn)行規(guī)范，因此就需要在現(xiàn)有法律的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際情況不斷的完善現(xiàn)有的法律法規(guī)。其次就是對一些法律法規(guī)進(jìn)行修正或廢除。金融業(yè)在創(chuàng)新的過程中會有很多的交叉業(yè)務(wù)形成，而這些業(yè)務(wù)相對應(yīng)的法律法規(guī)大都已經(jīng)過時(shí)，因此就要對現(xiàn)有的法律進(jìn)行修正或者進(jìn)行廢除處理，從而發(fā)揮出法律法規(guī)的指導(dǎo)意義。

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 房地產(chǎn)資金鏈 發(fā)展趨勢

房地產(chǎn)是我國的支柱產(chǎn)業(yè)，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會市場的穩(wěn)定有重要影響。在房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中，資金是保證房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素。目前，在宏觀政策的調(diào)控下，房價(jià)依然堅(jiān)挺，并沒有合理回歸，表明房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展存在較大風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈作為房地產(chǎn)行業(yè)的關(guān)鍵所在，資金管理的缺失，將導(dǎo)致資金鏈出現(xiàn)問題，嚴(yán)重影響房地產(chǎn)行業(yè)的正常發(fā)展。因此，為了實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)的正常發(fā)展，減少風(fēng)險(xiǎn)的存在，還需要各方共同努力，加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

一、房地產(chǎn)資金鏈的現(xiàn)狀分析

分析房地產(chǎn)資金鏈的現(xiàn)狀，主要是從房地產(chǎn)資金的三個(gè)環(huán)節(jié)（籌措、使用、回籠）來進(jìn)行分析，探究在各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題。

（一）資金籌措

資金籌措作為房地產(chǎn)資金鏈的起始環(huán)節(jié)，在房地產(chǎn)資金鏈中占據(jù)著重要的地位，對整個(gè)房地產(chǎn)的資金鏈的正常運(yùn)行有重要影響。第一，一個(gè)企業(yè)投身于房地產(chǎn)行業(yè)，必須要籌措資金，有雄厚的資金支持；第二，籌措資金是其他環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，若該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將直接影響后兩個(gè)環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在資金籌措環(huán)節(jié)中，主要存在的問題表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

1、銀行信貸比重大，依賴程度高

據(jù)調(diào)查資料顯示，當(dāng)前，我國的一些房地產(chǎn)企業(yè)的資金來源形式主要是分為貸款、定金、預(yù)收款、外資以及個(gè)人按揭貸款等，雖然形式看上去呈現(xiàn)多樣化，但是數(shù)據(jù)顯示，在這些資金來源中，外資籌資所占的比重很小，大部分主要集中在貸款，也就是說籌措資金的主要方式是銀行貸款，對銀行貸款的依賴程度比較高，這其中可能會存在風(fēng)險(xiǎn)。

2、較高的資產(chǎn)負(fù)債率

在我國的房地產(chǎn)企業(yè)中，還普遍存在著資產(chǎn)負(fù)債率較高的現(xiàn)象，有些房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)超過了國際常規(guī)水平，甚至有些企業(yè)超過了行業(yè)的警戒線。這都說明這些企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并且經(jīng)營利潤不能達(dá)到負(fù)債的水平，再加上企業(yè)的固定資產(chǎn)不能變現(xiàn)，這些房地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展過程中，面臨著相當(dāng)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)，房地產(chǎn)企業(yè)的正常發(fā)展受到影響。

3、較高的流動負(fù)債率

我國的房地產(chǎn)企業(yè)還面臨著較高的流動負(fù)債率，據(jù)多年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在很長的一段時(shí)間內(nèi)，流動負(fù)債率均高于70%，這也導(dǎo)致了我國的房地產(chǎn)企業(yè)的資金鏈一直比較緊張，對房地產(chǎn)企業(yè)的正常發(fā)展造成了一定的影響。房地產(chǎn)企業(yè)較高的流動負(fù)債率與房地產(chǎn)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)是分不開的，因?yàn)榉康禺a(chǎn)企業(yè)普遍選擇流動負(fù)債來為企業(yè)的發(fā)展籌資。

（二）資金使用

這是資金鏈的第二個(gè)環(huán)節(jié)，是連接資金籌措和資金回籠的橋梁，合理使用資金是保證房地產(chǎn)資金鏈安全運(yùn)行的關(guān)鍵所在，對保證企業(yè)的正常發(fā)展有重要作用。在資金使用過程中存在的問題有：

1、投資開發(fā)中的支出較多

在房地產(chǎn)企業(yè)中，投資開發(fā)費(fèi)用主要包括設(shè)備、土建、配套等支出，據(jù)2012年數(shù)據(jù)顯示，開發(fā)投資增長16.7%，依舊是房地產(chǎn)企業(yè)主要的費(fèi)用支出。設(shè)備和土建的費(fèi)用一般來說還比較固定，但是配套以及其他一些費(fèi)用種類比較繁多，在市場中存在不一樣的收費(fèi)情況，存在著很大的隨意性，這種不規(guī)則的變動給房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。

2、不合理的土地購置

土地購置資金投入在房地產(chǎn)企業(yè)的各項(xiàng)支出中，占據(jù)著第二的位置，較高的土地購置資金投入也在一定程度上加劇了資金鏈的緊張情況。如果合理配置土地，那么將大大緩解資金鏈的緊張運(yùn)行狀況。雖然政府出臺了相關(guān)的限制政策，土地購置不合理的現(xiàn)象有所減少，但并沒有消失，如北京的萬柳地塊的地王。不合理的土地購置會浪費(fèi)大量的資金，加劇資金的緊張形勢，還會造成土地資源的閑置浪費(fèi)。

3、速動比率較低

受行業(yè)特征和經(jīng)營模式影響，企業(yè)的流動資產(chǎn)所占的比重較大，但在存貨中比重較大的是開發(fā)成本，原材料所占比重較小，速動比率較低，低于安全值，造成企業(yè)的營運(yùn)資金持有量處于一個(gè)較低的水平，企業(yè)面臨的還貸壓力較大。

（三）資金回籠

1、銷售市場遇冷

在房地產(chǎn)企業(yè)中，回籠的資金主要來源是銷售收入，而當(dāng)前受宏觀調(diào)控政策以及消費(fèi)者消費(fèi)觀念的影響，銷售市場并不完全向好，也會存在銷售遇冷的淡季。銷售市場遇冷，大量的房子無法轉(zhuǎn)化成資金，回籠資金的周期變長，拉大了資金鏈，一定程度上也造成了資金鏈的緊張局面。

2、現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)增長

前面也提到房地產(chǎn)的資金投入絕大部分放在了投資開發(fā)上，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的周期較長，很容易導(dǎo)致資金出現(xiàn)周轉(zhuǎn)困難問題，從而影響資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，資金鏈處于緊張情況下，現(xiàn)金流的運(yùn)轉(zhuǎn)更加困難。以浙江廣廈集團(tuán)為例，在08年至11年，存貨占流動資產(chǎn)的80%，而開發(fā)成本占到了存貨的80%。

二、資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）拓寬籌資渠道

針對房地產(chǎn)企業(yè)的籌資過度依賴銀行貸款，容易引發(fā)并存的風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)企業(yè)在籌資時(shí)可以拓寬籌資渠道，適當(dāng)將間接融資方式轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯尤谫Y。在間接融資中，存在好多中間環(huán)節(jié)，成本較高，收益較低，穩(wěn)定性較差，因此，可以通過發(fā)行股票、債券等方式進(jìn)行融資。

（二）應(yīng)用財(cái)務(wù)杠桿

針對房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較高的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取措施降低負(fù)債所占的比重，應(yīng)用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，在資金使用上，提高資金的使用率，融資時(shí)優(yōu)先考慮內(nèi)部融資。

（三）負(fù)債率的制定要科學(xué)、合理

針對房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期時(shí)間長，資金被長期占用的情況，可以選擇使用權(quán)益資金進(jìn)行替代；同時(shí)，在負(fù)債上，企業(yè)可以減少流動負(fù)債率，增加非流動負(fù)債率，以此來增加償債能力。例如：在土地的出讓金上，可以考慮把短期貸款改成長期貸款，這樣就可以減少短期付貸的壓力。

（四）合理使用土地資源

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的發(fā)展規(guī)劃，合理購置和使用土地資源，避免過量購置土地資源，造成土地資源的閑置浪費(fèi)；同時(shí)還可以避免資金的過度支出，減少資金的緊張局面。此外，房地產(chǎn)企業(yè)還必須加強(qiáng)成本預(yù)算，使各項(xiàng)工程支標(biāo)準(zhǔn)化出，提高資金的利用率。

三、房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展趨勢

（一）房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型

單一的產(chǎn)品開發(fā)企業(yè)在當(dāng)前的市場發(fā)展中越來越處于不利的境地，必須加快房地產(chǎn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型，綜合發(fā)展多種類型的產(chǎn)品，以滿足不同層次的需求。就像房地產(chǎn)大亨易小迪所說的那樣，房地產(chǎn)開發(fā)已經(jīng)呈現(xiàn)了多元化的發(fā)展局面，因此，房地產(chǎn)市場的發(fā)展可以轉(zhuǎn)向城中村市場等，拓寬市場發(fā)展的潛力。

（二）土地購置回歸理性

在遭遇資金鏈緊張的形勢下，不少企業(yè)紛紛加強(qiáng)土地資源購置的管理，盡量避免不合理的土地購置，以節(jié)省房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展所需的資金。據(jù)資料顯示，2012年，用于房地產(chǎn)企業(yè)的土地購置面積下降19.5%，這也反映出土地購置回歸理性，資金鏈的運(yùn)轉(zhuǎn)的緊張局面可以得到緩解。

（三）不斷增強(qiáng)房企的核心競爭力

在未來的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展中，不斷增強(qiáng)核心競爭力成為房企發(fā)展的重要趨勢。房地產(chǎn)企業(yè)將會不斷加大科技投入，加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新，如：環(huán)保型產(chǎn)品的研發(fā)，不斷淘汰落后產(chǎn)品，大力推動建筑材料的集約化生產(chǎn)，提高科技水平和科技含量，以適應(yīng)房地產(chǎn)行業(yè)的激烈競爭。

四、結(jié)束語

在房地產(chǎn)企業(yè)的正常發(fā)展中，資金鏈?zhǔn)亲顬殛P(guān)鍵的部分，是保證房地產(chǎn)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。但是房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈中存在的問題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)使得資金鏈的安全性和可靠性受到很大影響。因此，必須加強(qiáng)對房地產(chǎn)項(xiàng)目資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理，從資金鏈的三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保資金鏈的穩(wěn)定。同時(shí)，為了適應(yīng)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，積極進(jìn)行轉(zhuǎn)型，提高核心競爭力。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)新視角；供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用趨勢研究

0前言

供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理是指管理供應(yīng)鏈中出現(xiàn)意外事件或變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)系統(tǒng)的過程。借鑒全面質(zhì)量管理的理念和管理方法，開展全過程的、全員參與的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理，從風(fēng)險(xiǎn)事件的事先預(yù)防、事中控制到事后改進(jìn)。

1常見的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理對策

許多研究供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)針對特定典型的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)類型，提出了一些風(fēng)險(xiǎn)管理對策。這里先簡要介紹常用的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理對策。

1.1與供應(yīng)商協(xié)調(diào)

建立供應(yīng)鏈的初衷是為了適應(yīng)市場與經(jīng)營環(huán)境的變化，充分利用各自的優(yōu)勢，與供應(yīng)鏈伙伴一起應(yīng)對市場競爭，分享利益并共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。防范風(fēng)險(xiǎn)的影響，同樣需要加強(qiáng)與供應(yīng)鏈合作伙伴的密切合作，從組織機(jī)構(gòu)上、信息連接渠道上、激勵(lì)措施上建立全面的協(xié)調(diào)機(jī)制，與供應(yīng)商一起制訂風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃、應(yīng)急計(jì)劃，在共同擴(kuò)大贏利空間的同時(shí)，共同努力克服風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，分擔(dān)各自的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

1.2增加生產(chǎn)能力

生產(chǎn)、庫存、配送、運(yùn)輸、信息系統(tǒng)等的設(shè)計(jì)，保留一定的負(fù)荷余量，增加供應(yīng)鏈系統(tǒng)的安全系數(shù)。遇到供應(yīng)、銷售市場的不正常變化、內(nèi)部系統(tǒng)運(yùn)行的故障等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，供應(yīng)鏈有一定的備用資源可以利用，保證供應(yīng)鏈的可靠與穩(wěn)定。

1.3增加安全庫存水平

利用庫存的緩沖、調(diào)節(jié)、平衡的作用，在供應(yīng)市場波動甚至出現(xiàn)供應(yīng)短缺時(shí)能夠保證供給，一定程度上削減到貨時(shí)間延誤之類的供應(yīng)時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)的影響，保證供應(yīng)鏈連續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。增加庫存仍然是國內(nèi)許多企業(yè)防止出現(xiàn)供應(yīng)短缺的主要措施，但是高庫存會增加供應(yīng)鏈的運(yùn)行成本。在保證供應(yīng)鏈服務(wù)水平的前提下如何降低供應(yīng)鏈運(yùn)作成本，是供應(yīng)鏈管理的重要內(nèi)容。以虛擬庫存的形式來降低實(shí)體庫存水平，是信息時(shí)代行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

1.4多供應(yīng)商增加供應(yīng)鏈的柔性和反應(yīng)能力

消除供應(yīng)商原因造成的風(fēng)險(xiǎn)，首先是選擇風(fēng)險(xiǎn)可能性低的優(yōu)秀供應(yīng)商，其次是采用多供應(yīng)商策略，甚至設(shè)置備用的、冗余的供應(yīng)商，目的是一旦某一供應(yīng)商不能正常供貨，可以緊急調(diào)整供應(yīng)安排，從別的供應(yīng)商處采購，同時(shí)可以減少對單一供應(yīng)商的過度依賴，防止被套牢。采購方利用自身的市場優(yōu)勢地位，適當(dāng)利用供應(yīng)商之間的競爭，迫使供應(yīng)商提高服務(wù)質(zhì)量并降低產(chǎn)品價(jià)格，增加采購方的收益。選擇的多個(gè)供應(yīng)商可能地處不同地區(qū)，甚至不同國家，防止同一地區(qū)供應(yīng)商受到相同自然災(zāi)害、社會動亂、匯率變化、軍事沖突等的影響而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，同一種商品的供應(yīng)商過多會造成供應(yīng)鏈的復(fù)雜化，增加供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)管理的難度，造成供應(yīng)鏈管理成本上升。所謂供應(yīng)鏈的柔性，是指供應(yīng)鏈的彈性，即靈活性，也就是指供應(yīng)鏈適應(yīng)市場需求變化的能力。當(dāng)今市場需求多樣化、服務(wù)個(gè)性化、時(shí)尚多變化、運(yùn)作全球化、配送及時(shí)化的特征越來越明顯，市場需求的不確定性大大增加，而不確定性正是風(fēng)險(xiǎn)形成的基本原因。

1.5與營銷相結(jié)合，合作契約設(shè)計(jì)

對于產(chǎn)品銷售市場的不確定性，一般的研究總是假設(shè)需求是服從一定分布的、不可改變的。其實(shí)市場需求可以通過促銷等手段來改變。供應(yīng)鏈管理必須和市場營銷的行動緊密結(jié)合，把不可控的市場需求變成可以控制的需求，消除市場變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。Johnson介紹的玩具公司針對產(chǎn)品時(shí)尚性變化快的特點(diǎn)，滾動推出新產(chǎn)品或成熟產(chǎn)品的升級，減少新產(chǎn)品的投放風(fēng)險(xiǎn)和已有產(chǎn)品的積壓風(fēng)險(xiǎn)，是供應(yīng)鏈管理與營銷相配合的典型案例。供應(yīng)鏈核心企業(yè)與合作伙伴之間的關(guān)系本身就是合同契約關(guān)系。設(shè)計(jì)規(guī)范的合作契約，明確各方的權(quán)利與義務(wù)，作為追究風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的依據(jù)，是市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)合作的常規(guī)。有能力承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方主動把風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)起來，以減輕合作伙伴的負(fù)擔(dān)、取得合作伙伴的信任。如批發(fā)商允許下游銷售商無條件退貨即是如此。通過推進(jìn)供應(yīng)鏈流程再造，使供應(yīng)鏈系統(tǒng)的流程設(shè)計(jì)更加合理，發(fā)現(xiàn)并消除供應(yīng)鏈中不可靠的結(jié)構(gòu)、不可靠的通道，使供應(yīng)鏈具有比較強(qiáng)的魯棒性。

1.6改進(jìn)技術(shù)設(shè)備

首當(dāng)其沖的技術(shù)手段是完善改進(jìn)供應(yīng)鏈的信息系統(tǒng)，發(fā)揮信息系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視、事件管理、需求預(yù)測、輔助決策等方面的作用，推動供應(yīng)鏈合作伙伴之間信息系統(tǒng)的集成以實(shí)現(xiàn)信息共享，引入供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的專門應(yīng)用系統(tǒng)。信息系統(tǒng)保證供應(yīng)鏈運(yùn)營信息的及時(shí)采集與傳遞，使管理人員先知先覺、快速反應(yīng)、正確決策，在風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中緊急處置、事后補(bǔ)救等方面發(fā)揮不可替代的作用。提高生產(chǎn)、物流設(shè)備等方面的技術(shù)水平、改進(jìn)管理與經(jīng)營的技術(shù)裝備，也是提高供應(yīng)鏈可靠性的有效手段。

2供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟

2.1風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是對企業(yè)供應(yīng)鏈面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類分析，從而加以認(rèn)識和辨別。這是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要也最難的部分。任何對風(fēng)險(xiǎn)評估、控制和管理的正確行動都是基于正確的風(fēng)險(xiǎn)識別。需要了解風(fēng)險(xiǎn)是什么、和什么因素相關(guān)。下面的例子是用一個(gè)公式來描述產(chǎn)品的安全風(fēng)險(xiǎn)，影響產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是產(chǎn)品本身存在的潛在缺陷和產(chǎn)品接觸人群的機(jī)會。計(jì)算公式是：產(chǎn)品的安全風(fēng)險(xiǎn)＝產(chǎn)品本身的缺陷×產(chǎn)品接觸人群的機(jī)會。通過公式可知，即使產(chǎn)品本身存在的潛在缺陷很微小，但如果產(chǎn)品在市場上銷量巨大，產(chǎn)品本身很微小的缺陷也就被放大了。因此，其風(fēng)險(xiǎn)依然值得引起我們的注意。

2.2風(fēng)險(xiǎn)衡量

運(yùn)用定量分析法對特定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和損失范圍及程度進(jìn)行估計(jì)與度量。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇恰當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，優(yōu)化組合，規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.4實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理

協(xié)調(diào)配合使用各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不斷反饋、檢查、調(diào)整、修正，使之更接近目標(biāo)。常見的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有以下三種：

1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過部分非核心業(yè)務(wù)外包的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至其他企業(yè)，也可以通過和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司合作，及時(shí)充分地了解供應(yīng)鏈的信息。在供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間的信息相對封閉，造成鏈上企業(yè)對需求信息的曲解沿著下游向上游逐級放大。實(shí)踐中，供應(yīng)鏈生產(chǎn)源頭和終點(diǎn)需求之間總會存在時(shí)間上的延遲，這種延遲導(dǎo)致反饋誤解。由于供應(yīng)鏈上的企業(yè)大多數(shù)依據(jù)相鄰企業(yè)的需求進(jìn)行決策，而并不探求其他成員的信息，造成這種曲解從一點(diǎn)微小差異最終傳遞到源頭時(shí)出現(xiàn)不可思議的放大。因此，如何得到準(zhǔn)確及時(shí)的信息是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素。

2）優(yōu)化合作伙伴選擇：供應(yīng)鏈合作伙伴選擇是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，一方面要充分利用各自的互補(bǔ)性以發(fā)揮合作競爭優(yōu)勢，一方面也要考慮伙伴的合作成本與敏捷性，通過加強(qiáng)伙伴間的溝通和理解使鏈上的伙伴堅(jiān)持并最終執(zhí)行對整條供應(yīng)鏈的戰(zhàn)略決策，供應(yīng)鏈才能真正發(fā)揮成本優(yōu)勢，占領(lǐng)更多的市場份額。

3）建立企業(yè)成員間的信任和監(jiān)督機(jī)制，增加供應(yīng)鏈透明度：企業(yè)成員間的信任是供應(yīng)鏈賴以生存的基礎(chǔ)，但是沒有監(jiān)督的信任卻是形成供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的最佳土壤。因此，通過專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司的參與，可以建立并完善企業(yè)成員間的信任和監(jiān)督機(jī)制，以降低供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)成本，減少內(nèi)部交易成本，促使伙伴成員以誠實(shí)、靈活的方式相互協(xié)調(diào)彼此的合作態(tài)度和行為，并使供應(yīng)鏈管理層通過不同渠道驗(yàn)證信息的客觀性，得到清晰和沒有失真的信息。

【參考文獻(xiàn)】

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

【關(guān)鍵詞】艾滋??；性安全月；效果

【中圖分類號】R97.3 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】B 【文章編號】2095-6851（2017）06-0-01

“性安全月”指的是在全年中一個(gè)月不進(jìn)行或中采取安全措施，“性安全月”概念一經(jīng)提出便獲得社會的高度關(guān)注，國外更有學(xué)者提出全民推廣“性安全月”措施[1]?！靶园踩隆蹦軌蛟诙虝r(shí)間內(nèi)進(jìn)行行為干預(yù)，有效動員全民開展艾滋病預(yù)防，減少艾滋病傳播。為探索“性安全月”活動在南寧市興寧區(qū)艾滋病風(fēng)險(xiǎn)管理中的效果，我們開展了本研究，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

1.對象與方法

1.1 對象 按現(xiàn)住址統(tǒng)計(jì)，抽取興寧區(qū)2012年1月1日-2015年6月30日所報(bào)告的存活艾滋病病患者作為調(diào)查對象。

1.2 方法

1.2.1 樣本量的確定結(jié)合經(jīng)驗(yàn)法，綜合考慮易操作性及依從性等各種因素，在符合條件的調(diào)查對象中抽取178例作為研究對象。

1.2.2 分組方法：將178例病患者按1：1的比例隨機(jī)分配到“性安全月”干預(yù)組和對照組中，每組各89例。

1.2.3 調(diào)查方法與內(nèi)容 調(diào)查分干預(yù)前的基線調(diào)查和干預(yù)后的調(diào)查，調(diào)查以問卷方式進(jìn)行，內(nèi)容包括病患者基本信息、性伴數(shù)量及頻率、安全套使用頻率、自我風(fēng)險(xiǎn)控制意愿及艾滋病知識知曉率等。調(diào)查時(shí)嚴(yán)格遵循知情同意自愿、尊重和不評判的倫理學(xué)原則，做好質(zhì)量控制。

1.2.4 干預(yù)方法 對干預(yù)組進(jìn)行健康教育，講解性安全的必要性，告知維持1個(gè)月的“性安全月”推廣活動，在“性安全月”期間給予3次電話隨訪；對實(shí)驗(yàn)組則不提及“性安全月”，僅要求其配合調(diào)查，按常規(guī)隨訪管理。6個(gè)月后，采用與基線調(diào)查相同的問卷，重新收集兩組研究對象特征等信息。

1.2.5 統(tǒng)計(jì)分析方法 采用EpiData3.0建立數(shù)據(jù)庫，使用SPSS13.0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)數(shù)資料的比較采用檢驗(yàn)。

2.結(jié)果

2.1 有效問卷情況 178名研究對象中，能完成前后2次問卷調(diào)查的有142人，問卷有效率79.78%（142/178）。其中干預(yù)組問卷有效率71.91%（64/89），對照組問卷有效率87.64%（78/89）。

2.2 基本信息 統(tǒng)計(jì)表明，除婚姻狀況外（p=0.026），干預(yù)組與對照組在性別、文化程度、感染途徑、性取向及抗病毒治療方面均無統(tǒng)計(jì)學(xué)差異（P>0.05），見表1。

2.3 最近3個(gè)月性伴數(shù)變化情況 干預(yù)前后，干預(yù)組均以1個(gè)性伴者居多，分別占71.88%和75.00%；對照組亦以1個(gè)性伴者居多，分別占44.87%和51.28%。干預(yù)前后兩組性伴數(shù)變化無統(tǒng)計(jì)學(xué)差異（P>0.05），見表2。

2.4 最近3個(gè)月頻率情況 干預(yù)前有性伴的病患者，干預(yù)組和對照組分別為51例和46例；干預(yù)后有性伴的病患者，干預(yù)組和對照組分別為49例和43例。干預(yù)前后，干預(yù)組的頻率變化有統(tǒng)計(jì)學(xué)差異（P0.05），見表3。

2.5 最近3個(gè)月安全套使用情況 干預(yù)前后有者，干預(yù)組每次都使用安全套的比例從干預(yù)前的69.56%上升到干預(yù)后的97.67%，有時(shí)使用從26.09%下降到2.33%，從不使用下降到0.00%，安全套使用差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P=0.001）；對照組干預(yù)前后安全套使用差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），見表4。

2.6 自我風(fēng)險(xiǎn)控制意愿 經(jīng)過隨訪干預(yù)后，干預(yù)組自我風(fēng)險(xiǎn)控制意愿有較大的改變，無論近3個(gè)月有否危險(xiǎn)都愿意改變危險(xiǎn)，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P0.05），見表5。

2.7 艾滋病基本知識知曉率情況 干預(yù)前，干預(yù)組和對照組艾滋病知識知曉率分別為90.63%和88.46%；干預(yù)后，干預(yù)組和對照組艾滋病知識知曉率分別提高到96.88%和93.59%。干預(yù)前后對比，無論干預(yù)組還是對照組，艾滋病知識知曉率均無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），見表6。

3.討論

目前，艾滋病疫情已進(jìn)入快速增長期，艾滋病從高危人群向一般人群蔓延擴(kuò)散的趨勢日益明顯，性韃ヒ殉晌最主要的傳播途徑。作為傳染源的艾滋病感染者和病人，對艾滋病相關(guān)知識的掌握情況以及高危行為的改變將直接決定其是否會造成艾滋病的再次傳播[2]。根據(jù)Benjamin的研究，在全人群中開展“性安全月”可以有效降低艾滋病新發(fā)感染率[3]，而本次研究旨在探討在艾滋病感染者和病人中維持1個(gè)月的“性安全月”習(xí)慣，對其短期內(nèi)特征改變的影響。研究指出在流動人口[4]、MSM[5]等群體中多性伴是艾滋病感染和傳播的危險(xiǎn)因素，而在艾滋病感染者和病人中多性伴顯然增加艾滋病傳播的機(jī)會。本次調(diào)查發(fā)現(xiàn)，實(shí)施“性安全月”后6個(gè)月，干預(yù)組和對照組性伴數(shù)均未發(fā)生顯著改變。但本次研究中，干預(yù)組在接受干預(yù)前多性伴的比例已經(jīng)維持在較低水平（7.81%），干預(yù)作用難以體現(xiàn)，因此需要在一個(gè)更長的時(shí)期內(nèi)進(jìn)一步觀察干預(yù)對維持單一性伴的作用。研究指出[6]一次無保護(hù)性接觸感染艾滋病的概率在0.30%-0.38%不等，在基線調(diào)查中，干預(yù)組和對照組每次均使用安全套的比例分別僅有69.57%和61.11%，說明對本地區(qū)傳染源的行為干預(yù)十分必要。頻率在一定程度上反應(yīng)了艾滋病感染者和病人性成癮或性亢奮狀態(tài)，而性亢奮是導(dǎo)致艾滋病感染者發(fā)生無保護(hù)的危險(xiǎn)因素[7]。本次研究發(fā)現(xiàn)，干預(yù)后半年內(nèi)，干預(yù)組頻率顯著降低，而安全套使用率顯著提高，而對照組則無明顯改變。說明通過“性安全月”對艾滋病感染者和病人進(jìn)行為期1個(gè)月的自我約束，對其半年內(nèi)高危行為的改變可以產(chǎn)生積極的作用。研究對象艾滋病基本知識知曉率均較高，達(dá)到93%以上，說明隨著廣西艾滋病防治攻堅(jiān)工程的不斷深入開展，各地加強(qiáng)了艾滋病防治知識的宣傳力度有關(guān)，這與覃杏霏等[8]開展的廣西城鄉(xiāng)居民艾滋病知識知曉率狀況調(diào)查結(jié)果一致。盡管艾滋病知曉率達(dá)到較高水平，但感染者和病人中知行分離的現(xiàn)象是目前艾滋病防控工作中的一個(gè)難點(diǎn)[9]。根據(jù)知信行理論，知識和信息是形成積極、正確的健康信念與態(tài)度的基礎(chǔ)，而正確的健康信念與態(tài)度則是改變行為的動力。從掌握知識到行為改變中的重要一環(huán)即形成自我信念或自我效能感[10]，本次研究發(fā)現(xiàn)，開展“性安全月”活動后，干預(yù)組自我風(fēng)險(xiǎn)控制意愿有了較大提升，而對照組則無明顯改變，說明維持1個(gè)月的自我約束對艾滋病感染者和病人風(fēng)險(xiǎn)行為控制的自我效能感形成和發(fā)展有重要作用。因此，今后感染者管理工作及日常的艾滋病宣傳教育過程中，在提高艾滋病相關(guān)知識知曉率的同時(shí)，應(yīng)盡可能從心理、社會等多方面幫助艾滋病感染者和病人樹立正確的社會觀和價(jià)值觀，強(qiáng)化其社會責(zé)任感，努力促成其行為的徹底改變[3]。

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第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

關(guān)鍵詞:環(huán)境管理;審計(jì)策略;措施

一、總體審計(jì)策略

審計(jì)人員采取的總體審計(jì)策略主要是針對被審計(jì)單位總體層次環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)而言的?？傮w審計(jì)策略是指對審計(jì)人員的安排、專家的聘請及相關(guān)審計(jì)時(shí)間的分配等,是從總體上對審計(jì)工作的一個(gè)安排。我們認(rèn)為,審計(jì)人員采取的總體審計(jì)策略包括以下幾個(gè)方面:

(一)向項(xiàng)目組強(qiáng)調(diào)在收集和評價(jià)審計(jì)證據(jù)過程中保持職業(yè)懷疑態(tài)度的必要性

職業(yè)懷疑態(tài)度是對審計(jì)人員職業(yè)道德的一個(gè)基本要求,在執(zhí)行環(huán)境管理審計(jì)時(shí),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須向項(xiàng)目組成員強(qiáng)調(diào)在收集和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程中保持職業(yè)懷疑態(tài)度的必要性,尤其對項(xiàng)目組聘請的環(huán)境專家,項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人必須對其說明職業(yè)懷疑態(tài)度對審計(jì)人員執(zhí)行環(huán)境管理審計(jì)的重要性,并保證他們在執(zhí)業(yè)過程中遵守這一道德要求。

(二)對相關(guān)專家的聘請

環(huán)境管理審計(jì)是環(huán)境審計(jì)的一種類型,對于注冊會計(jì)師而言是一種新的審計(jì)類型,該審計(jì)的執(zhí)行需要環(huán)境管理學(xué)、環(huán)境法學(xué)、環(huán)境工程等相關(guān)環(huán)境學(xué)科知識,并要求在執(zhí)業(yè)過程中給出恰當(dāng)?shù)呐袛?這一判斷必須有專業(yè)的水準(zhǔn),這就要求注冊會計(jì)師在執(zhí)行環(huán)境管理審計(jì)時(shí)對自己不熟悉、不擅長的領(lǐng)域通過聘請環(huán)境專家的方式來解決。

(三)對審計(jì)人員的安排及擬實(shí)施審計(jì)程序的總體修改

在進(jìn)行了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析及環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)評估后,審計(jì)人員對環(huán)境管理審計(jì)的重點(diǎn)有了更明確的認(rèn)識,這個(gè)時(shí)候需要對審計(jì)初始階段制定的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)策略進(jìn)行修改,以合理分配、安排審計(jì)資源,順利完成審計(jì)工作。對環(huán)境管理審計(jì)程序的總體修改包括針對審計(jì)目的對各審計(jì)程序的修改、針對環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)增加的審計(jì)程序、針對特殊環(huán)境管理事項(xiàng)應(yīng)實(shí)施的審計(jì)程序等。

二、環(huán)境管理控制審計(jì)

(一)環(huán)境管理控制審計(jì)的含義

環(huán)境管理控制是被審計(jì)單位環(huán)境管理主要內(nèi)容的體現(xiàn),也是環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)因素,因此,對環(huán)境管理控制的審計(jì)就顯得尤為重要。企業(yè)環(huán)境管理體系審計(jì)是對以非貨幣、非財(cái)務(wù)信息為主的定性環(huán)境信息載體和環(huán)境管理活動實(shí)施的審計(jì)。

(二)環(huán)境管理控制審計(jì)的要求

作為環(huán)境管理審計(jì)的主要內(nèi)容之一,環(huán)境管理控制審計(jì)并非在任何情況下都要實(shí)施。當(dāng)存在以下情形之一時(shí),審計(jì)人員應(yīng)實(shí)施環(huán)境管理控制審計(jì):

1.在評估具體層次環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí),環(huán)境管理控制的運(yùn)行是有效的;

2.僅進(jìn)行具體環(huán)境管理活動審計(jì)不足以提供具體層次充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

在進(jìn)行環(huán)境管理控制審計(jì)時(shí),審計(jì)人員還應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)問題:

1.考慮環(huán)境管理控制的具體內(nèi)容;

2.考慮環(huán)境管理控制審計(jì)與具體環(huán)境管理活動直接相關(guān)的內(nèi)容。

(三)環(huán)境管理控制審計(jì)的內(nèi)容

對被審計(jì)單位環(huán)境管理控制的審計(jì)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:

1.對環(huán)保理念的審查。企業(yè)的環(huán)保理念一般和企業(yè)的生命周期有一定的聯(lián)系,當(dāng)審計(jì)人員對被審計(jì)單位基本情況進(jìn)行了解時(shí),審計(jì)人員應(yīng)對被審計(jì)單位的生命周期進(jìn)行判定。對被審計(jì)單位環(huán)保理念的審查可以通過檢查被審計(jì)單位的公司章程和相關(guān)會議記錄,如果沒有相關(guān)文件可供參考,審計(jì)人員則可以通過對被審計(jì)單位內(nèi)外部相關(guān)人員進(jìn)行走訪、調(diào)查,或者從被審計(jì)單位對一些環(huán)境事項(xiàng)處理的方式方法上加以判斷獲取相關(guān)信息。

2.對環(huán)境管理目標(biāo)的審查。被審計(jì)單位的環(huán)境管理目標(biāo)一般在被審計(jì)單位環(huán)境管理章程和環(huán)境管理相關(guān)文件中體現(xiàn),審計(jì)人員只需審查相關(guān)文件即可獲取關(guān)于被審計(jì)單位環(huán)境管理目標(biāo)的相關(guān)審計(jì)證據(jù)。如若沒有相關(guān)文件,可以通過詢問環(huán)境管理部門相關(guān)管理人員獲得相關(guān)信息。

3.組織結(jié)構(gòu)審計(jì)。對被審計(jì)單位環(huán)境管理控制中組織結(jié)構(gòu)的審計(jì),主要是對組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)合理性和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。在對被審計(jì)單位環(huán)境管理控制組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行審查分析的基礎(chǔ)上,應(yīng)找出組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及運(yùn)行中存在的問題,制定改善組織機(jī)構(gòu)的方案,以幫助被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)環(huán)境管理目標(biāo)。

4.人員審計(jì)。對被審計(jì)單位環(huán)境管理控制中人員的審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括人員配各審計(jì)、人員選擇審計(jì)、培訓(xùn)與開發(fā)審計(jì)三個(gè)方面。

三、對具體環(huán)境管理活動的審計(jì)

工業(yè)企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)活動是通過從環(huán)境中獲取資源和能源,生產(chǎn)出產(chǎn)品供給人類消費(fèi),向環(huán)境中輸出廢物的過程。工業(yè)企業(yè)活動是使環(huán)境生產(chǎn)遭受巨大壓力的直接原因,因此,我們選取工業(yè)企業(yè)的主要環(huán)境管理事項(xiàng)來闡述具體環(huán)境管理活動審計(jì)的內(nèi)容及注意事項(xiàng)。

(一)排廢管理

對企業(yè)環(huán)境管理中的排廢管理的審計(jì),主要注重以下幾個(gè)方面:

1.檢查具體的排廢標(biāo)準(zhǔn)、排廢記錄、改善排廢的計(jì)劃情況等。檢查企業(yè)環(huán)保主管部門是否按照國家和地方政府規(guī)定的廢棄物排放標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)自身的情況,制定適合于本企業(yè)內(nèi)部管理的廢棄物排放控制指標(biāo);對本企業(yè)排放廢棄物的種類、數(shù)量(包括濃度)、方式和去向等情況是否有完整的檔案記錄,并核實(shí)記錄的準(zhǔn)確性;環(huán)保主管部門是否按照規(guī)定要求制定廢棄物排放定額指標(biāo)(包括濃度和總量),是否將定額指標(biāo)納入工廠和車間的生產(chǎn)計(jì)劃和工藝技術(shù)管理作為考核標(biāo)準(zhǔn);針對不符合排放標(biāo)準(zhǔn)的廢棄物的排放環(huán)境主管部門是否制定了合理可行的改善計(jì)劃等。

2.檢查排廢處理方式。企業(yè)是否建立自己的下水管道、污水處理廠和廢渣堆埋場,如果沒有,是否借助于他人的廢棄物處理設(shè)施處理被單位的廢棄物:實(shí)地考察廢水的排放是否實(shí)行清污分流,分別處理;廢渣的排放是否實(shí)行分類集中,分別處理;對本單位不能利用和處理的廢棄物是否根據(jù)環(huán)保主管部門的批準(zhǔn)統(tǒng)一轉(zhuǎn)移給外單位,并通過第三方加以證實(shí)。

(二)現(xiàn)有污染的治理

1.檢查污染治理記錄、污染治理計(jì)劃。檢查企業(yè)有無完整的污染治理情況記錄,重要的污染治理情況是否有詳細(xì)的記錄;對于不符合廢棄物排放標(biāo)準(zhǔn)或環(huán)境保護(hù)要求的,有無對超標(biāo)的污染源和公害源制定治理計(jì)劃等。

2.檢查、核實(shí)企業(yè)的污染治理措施。對依托現(xiàn)有生產(chǎn)裝置進(jìn)行擴(kuò)建、改建的項(xiàng)目,如有污染問題,是否將新老污染問題解決;對污染物的治理是否采取回收利用、循環(huán)套用等綜合利用措施,不能綜合利用的,是否采用達(dá)標(biāo)處理措施;污染物處理設(shè)施是否貫徹技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的原則;環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否按照設(shè)計(jì)規(guī)定的能力和參數(shù)運(yùn)行,運(yùn)行狀態(tài)能否滿足環(huán)保的要求等。

(三)新污染的預(yù)防

1.新建、擴(kuò)建、改建和技術(shù)改造項(xiàng)目,是否嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理的規(guī)定和要求;對環(huán)境有影響的建設(shè)項(xiàng)目是否實(shí)行了環(huán)境影響報(bào)告書審批制度;防治污染及其他公害的設(shè)施與主體工程是否實(shí)行了同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用的“三同時(shí)”制度。

2.建設(shè)項(xiàng)目是否按照國家規(guī)定的建設(shè)程序辦事,每個(gè)程序階段的環(huán)境保護(hù)要求和審批規(guī)定是否都執(zhí)行了《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》。

3.新建項(xiàng)目是否有嚴(yán)格的環(huán)保責(zé)任機(jī)制。

(四)環(huán)境監(jiān)測

對于企業(yè)的環(huán)境管理中的環(huán)境檢測活動,主要關(guān)注以下幾點(diǎn):

1.企業(yè)是否建立專門的環(huán)境檢測小組或檢測;

2.環(huán)境監(jiān)測站的硬件裝各及人員配各情況。

環(huán)境監(jiān)測站是否建立健全了為保障環(huán)境檢測工作及時(shí)、準(zhǔn)確、高效運(yùn)行的各種規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻(xiàn):

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第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)發(fā)展；城市化建設(shè)；施工安全風(fēng)險(xiǎn)

1 大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)現(xiàn)狀分析

目前，由于我國地質(zhì)條件非常的復(fù)雜，我國城市化結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，所以這就直接決定在對于大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的體系發(fā)展并不完善，但是我們必須充分的認(rèn)識到其建立和完善的發(fā)展對于現(xiàn)階段指導(dǎo)我國的建筑行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

所以建立一個(gè)科學(xué)、有效的、契合實(shí)際的基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理的制度是非常緊迫的一項(xiàng)任務(wù)，如果遲遲沒有正確的有效系統(tǒng)體系的支撐，那么我國在建筑行業(yè)尤其是在大型基坑附近施工的安全問題的發(fā)展將會面臨一個(gè)分散的狀態(tài)。所以當(dāng)局政府應(yīng)當(dāng)有效的加強(qiáng)政府的引導(dǎo)工作，引導(dǎo)從事研究建筑安全行業(yè)方面的專家和學(xué)者加強(qiáng)對我國現(xiàn)階段基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究。

2 基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理原則

首先我們在前文提到過，建立有效的體系的發(fā)展是現(xiàn)階段我國建筑行業(yè)有效規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，本文主要研究的內(nèi)容是基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究。我們都知道由于我國城市化建設(shè)的進(jìn)程中，有效的規(guī)劃設(shè)計(jì)不到位，所以直接影響到了后期可能會出現(xiàn)的一種情況就是必須在發(fā)現(xiàn)的基坑附近進(jìn)行有效的作業(yè)。在實(shí)際操作的過程當(dāng)中，我們意識到，建立細(xì)致的施工原則可以直接指導(dǎo)在建筑操作中的一些技術(shù)性難點(diǎn)和問題。本文主要總結(jié)了以下幾點(diǎn)基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理原則：

2.1 科學(xué)管理

我們知道科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，那么我們在施工建筑工作中一個(gè)首先需要遵守的原則就是科學(xué)管理的原則。在遵循客觀規(guī)律的基礎(chǔ)之上，我們需要有效的做好在大型基坑附近的建筑施工技術(shù)的研究工作，例如對于相關(guān)的爆破技術(shù)、拆建技術(shù)，對于施工材料的研究都進(jìn)行科學(xué)化的管理發(fā)展，確保做到能夠用科學(xué)技術(shù)的發(fā)展去促進(jìn)我國建筑行業(yè)的安全的保障。在大型基坑附近施工安全的危險(xiǎn)系數(shù)就更高，所以我們要充分做到尊重科學(xué)事實(shí)規(guī)律的基礎(chǔ)之上，做好相關(guān)的施工安全技術(shù)的研究工作，科學(xué)化、精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的發(fā)展，旨在促進(jìn)我國的建筑行業(yè)的一個(gè)整體健康的長遠(yuǎn)發(fā)展。

2.2 系統(tǒng)全面

由于在大型基坑附近施工安全的工作保障所需要面臨的環(huán)境非常復(fù)雜，既會涉及到一個(gè)相關(guān)地質(zhì)環(huán)境的影響，還會存在氣候環(huán)境的影響，最終在是施工的過程當(dāng)中還會受到一個(gè)施工技術(shù)或者施工人員的影響。所以我們在做好在大型基坑附近的施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的時(shí)候，需要考慮的問題必須要做到系統(tǒng)和全面。安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作不僅僅要落實(shí)到施工方，相應(yīng)的還包括業(yè)主方面、勘察方面、設(shè)計(jì)方面、監(jiān)理方面和監(jiān)測方面都必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，做好權(quán)責(zé)和義務(wù)劃分的工作。深入的認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理模式當(dāng)中我們需要考慮所有方面的問題的綜合發(fā)展。

2.3 簡潔明了

我們在前文提到了在大型基坑附近施工安全工作的保障所需要面臨的環(huán)境非常的復(fù)雜，所以在安全風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中需要有效的做好全面系統(tǒng)的分析。但是我們需要做好一個(gè)主次的分析工作，對于重點(diǎn)問題、難點(diǎn)問題要做好相應(yīng)的點(diǎn)撥的工作。分析的時(shí)候要做到一個(gè)全面的分析，但是最后在設(shè)計(jì)和施工當(dāng)中，確保整體的流程簡潔明了，突出核心的內(nèi)容。所以在研究大型基坑附近的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的時(shí)候，一方面我們需要做好一個(gè)充分的研究工作，另一方面在總計(jì)歸納的時(shí)候需要做到簡潔明了。

2.4 測定層次清晰

在建筑行業(yè)內(nèi)衡量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)一般采取的是權(quán)重系數(shù)的方式去進(jìn)行測定，由于我們知道在大型基坑附近的施工安全的危險(xiǎn)程度是比較高的，所以我們就需要充分的做好相關(guān)的測定工作。根據(jù)我國現(xiàn)有的建筑行業(yè)的施工體系來看，我們需要有效的劃分相應(yīng)的施工危險(xiǎn)系數(shù)，分析好建筑工程之間的關(guān)系性、從屬性和邏輯性。確保整體施工的邏輯層次清楚，那么在實(shí)際操作的過程中才能夠有條理的進(jìn)行，確保雜亂無章工作情況的發(fā)生，一方面對于施工的進(jìn)度有著很大的影響，但是更為重要的一點(diǎn)就是對于在大型基坑附近的施工技術(shù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理來說是非常不利的。

2.5 可操作性

目前我國在大型基坑附近的建筑施工的技術(shù)和理論很多都是借鑒的國外的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，我國自主研究適合我國地理?xiàng)l件具有可操作性的施工技術(shù)，由于不同的國家在施工技術(shù)發(fā)展方面所具備的環(huán)境存在一定的差異，所以我們必須保障風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的發(fā)展必須是具有可操作性的，不能盲目的借鑒國外的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平來發(fā)展我國的建筑行業(yè)的施工安全問題。做好相關(guān)的外部環(huán)境的定性定量工作分析，確保我們在借鑒國外優(yōu)秀建筑技術(shù)的基礎(chǔ)之上，能夠有效的結(jié)合我國現(xiàn)階段施工技術(shù)水平發(fā)展的情況，確保我們在大型的基坑附近施工風(fēng)險(xiǎn)安全得到有效的保障。

3 基于影響分區(qū)的大型基坑近接建筑物施工安全措施

3.1 提高施工質(zhì)量

工程施工過程中要想保證接近大型建筑物的深基坑安全，前提要保證質(zhì)量，在進(jìn)行深基坑施工過程中要嚴(yán)格按照科學(xué)的施工工藝，要控制施工的材料，從而提高工程質(zhì)量。

3.2 建立嚴(yán)格的安全管理制度

嚴(yán)格的安全管理制度可以有效的提高深基坑的安全度，比如說一旦發(fā)現(xiàn)圍護(hù)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)涌水現(xiàn)象時(shí)，就馬上停止作業(yè)進(jìn)行開挖，進(jìn)行處理。

3.3 采用現(xiàn)代化監(jiān)測手段

利用科學(xué)原理，對深基坑進(jìn)行檢測，通過計(jì)算機(jī)平臺，全面檢測，專家和工作人員進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)隱患，解決隱患。

4 結(jié)語

在各類工程項(xiàng)目中，大型建筑深基坑工程存在的安全隱患比較多，基坑開挖過程中受到了地質(zhì)條件、施工環(huán)境、天氣情況等因素的影響，增加了施工過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)。為了降低深基坑開挖的風(fēng)險(xiǎn)，所以施工企業(yè)在進(jìn)行施工的時(shí)候要根據(jù)深基坑工程的特點(diǎn)，分析深基坑工程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便及時(shí)做好深基坑工程安全管理措施和合理的防范工作。

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

摘 要 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠增強(qiáng)企業(yè)前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理能力、應(yīng)變能力、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力以及快速恢復(fù)力，能夠促進(jìn)企業(yè)資源分配更加合理化，提升企業(yè)內(nèi)部控制水平，對于企業(yè)的順利發(fā)展壯大具有重要意義。本文首先對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較全面、簡潔的概述，然后按照時(shí)間順序闡述了我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程，最后理論聯(lián)系實(shí)際的對我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢進(jìn)行了科學(xué)的展望。

關(guān)鍵詞 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 發(fā)展歷程 展望

隨著我國改革開放層次加深，范圍更廣，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速的同時(shí)，受到的國際市場沖擊以及市場經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定性都會導(dǎo)致市場經(jīng)濟(jì)主體――企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對于任何事物來說不確定性和風(fēng)險(xiǎn)對于其生存與發(fā)展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場競爭中發(fā)展壯大，企業(yè)必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理，只有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能夠使得企業(yè)化險(xiǎn)為夷，避開各種市場風(fēng)險(xiǎn)，甚至是做到險(xiǎn)中求勝，抓住機(jī)遇加快發(fā)展。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本介紹

追溯歷史，我們會發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國歷史悠久，風(fēng)險(xiǎn)管理思想最早產(chǎn)生于夏朝，主要是用于天災(zāi)人禍下的糧食儲備制度。國外學(xué)者于二十世紀(jì)三十年代提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是“風(fēng)險(xiǎn)”以及“管理”。迄今為止，最經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中為風(fēng)險(xiǎn)管理做的定義，即：以組織目標(biāo)為依據(jù)，以最小費(fèi)用運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施解決企業(yè)所面臨的的中風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的管理過程就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。國內(nèi)學(xué)者也對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了各種定義，總結(jié)歸納，作者認(rèn)為所謂風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)對所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)測、及時(shí)評估其對企業(yè)運(yùn)行的影響，然后依據(jù)影響的范圍和程度，設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，以期在風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)受到的損害最低，獲得的利潤最大。

二、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程

風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的歷程劃分并不統(tǒng)一，但是學(xué)術(shù)界共同認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義的開始階段應(yīng)該是二十世紀(jì)三十年代的美國，并且于六十年展成為現(xiàn)代化管理手段，而風(fēng)險(xiǎn)管理全球性的普遍應(yīng)用則是二十世紀(jì)七十年代，九十年代風(fēng)險(xiǎn)管理整體概念得到極大的發(fā)展。

對于我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的劃分，國內(nèi)學(xué)者亦各有不同觀點(diǎn)，例如，國內(nèi)學(xué)者王農(nóng)躍、嚴(yán)復(fù)海等將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為三個(gè)階段，依據(jù)時(shí)間順序依次是：傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。作者在深入研究眾學(xué)者的理論成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動發(fā)展情況認(rèn)為我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程可以分為兩個(gè)階段，即：財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段和企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

1.財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段時(shí)間基本為20世紀(jì)30年代初至20世紀(jì)90年代初，這個(gè)階段也是我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理思想萌芽形成階段，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的企業(yè)管理內(nèi)容主要是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)階段概括起來有以下幾個(gè)特征。

首先，模型化的定量研究是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國外學(xué)者赫爾其和梅爾于20世紀(jì)60年代初期出版的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，書中將數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和概率論引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，標(biāo)志著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向于專門化和系統(tǒng)化。

其次，此階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究由美國擴(kuò)展至世界各地。這個(gè)階段也是我國引入風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最初階段。全球越來越多的國家的企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理與營運(yùn)管理、戰(zhàn)略管理定位企業(yè)管理的三大主體。

再次，非金融工商企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理研究的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理的最初起源于保險(xiǎn)行業(yè)，后來迅速為證券行業(yè)、投資行業(yè)、銀行業(yè)等金融行業(yè)所采納并加以發(fā)展。但是20世紀(jì)50年代由于著名公司通用汽車公司發(fā)生火災(zāi)事故引發(fā)非金融工商企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理研究在非金融工商企業(yè)界迅速發(fā)展。

最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是保險(xiǎn)。雖然這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)得到了非金融工商界的重視，但是風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域主體依舊是金融保險(xiǎn)業(yè)，這也就是的了風(fēng)險(xiǎn)管理研究多多少少都帶有金融保險(xiǎn)的行業(yè)特性。例如，20世紀(jì)60年代Beaver發(fā)表的論文《財(cái)務(wù)比率與失敗預(yù)測》中基本就是采用金融保險(xiǎn)行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；20世紀(jì)70年代初期，Scholes和Black聯(lián)合發(fā)表的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究資料基本都是金融期權(quán)定價(jià)相關(guān)理論。

這一階段我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程附屬于世界企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段。雖然起步比較晚，但是基本發(fā)展特征與國外相似，但是也具有一定的缺點(diǎn)，主要有：企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理不相配，風(fēng)險(xiǎn)管理沒有放到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略地位；沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理基本由內(nèi)部審計(jì)、會計(jì)、財(cái)務(wù)管理部門分別進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理主觀性較強(qiáng)；風(fēng)險(xiǎn)管理的研究基本是獨(dú)立進(jìn)行，沒有考慮到市場是持續(xù)、動態(tài)變化的，企業(yè)僅僅從某一片面、單一層面上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。

這一階段，我國風(fēng)險(xiǎn)管理比較經(jīng)典的代表作是20世紀(jì)90年代初香港保險(xiǎn)總部出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》和20世紀(jì)80年代初臺灣學(xué)者宋明哲所著的《風(fēng)險(xiǎn)管理》。

2.企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段

20世紀(jì)90年代世界政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化，世界各國銀行個(gè)體倒閉最終引發(fā)拉美部分國家金融動蕩、亞洲金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)等較大金融整體風(fēng)險(xiǎn)動蕩，促使風(fēng)險(xiǎn)管理由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部領(lǐng)域擴(kuò)展至企業(yè)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，每個(gè)企業(yè)都在尋求建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

受世界金融動蕩的影響，我國風(fēng)險(xiǎn)管理研究階段也由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部風(fēng)險(xiǎn)管理開始拓展至企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究上。整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要在舊的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行各種創(chuàng)新工作，不斷協(xié)調(diào)企業(yè)各方利益，全面考慮風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)組合做到整體風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大利潤。與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)階段相比，這個(gè)階段基本特征有以下幾點(diǎn)。

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加職責(zé)化，并且形成連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這個(gè)階段我國企業(yè)設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不再是管理層主觀意愿，而是企業(yè)管理職責(zé)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理更加連續(xù)化。

其次，模型化的風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蚣軜?biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式。在參照國外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效理論的基礎(chǔ)上，國務(wù)院國資委于2006年制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是我國第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具有一定的權(quán)威性，對于企業(yè)進(jìn)行框架標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究具有重要指引意義。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)組合的研究管理。這個(gè)階段企業(yè)不再僅僅局限于對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，更加注重企業(yè)各個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)整體的應(yīng)對。例如，在應(yīng)對市場造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及各種產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，制定最佳生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。

三、我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展展望

綜合我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，作者認(rèn)為我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢主要有：

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)將由傳統(tǒng)被動風(fēng)險(xiǎn)處理向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁以及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值利用轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動重點(diǎn)向風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)利用和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

其次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中母公司從外部以股東身份對子公司進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)會得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權(quán)分離理論，目前關(guān)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)很少有涉及到母公司對于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例，所以如何進(jìn)一步完善作為股東身份的母公司對于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)將會是我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)新方向。

再次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主流趨勢將會是企業(yè)整體層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也就是企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理績效評價(jià)的研究。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步成熟，市場開放度更加深層次以及全方位，各種國內(nèi)外市場風(fēng)險(xiǎn)的沖擊必然使得根據(jù)企業(yè)管理戰(zhàn)略目標(biāo)制定企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成風(fēng)險(xiǎn)管理將會受到企業(yè)的重視。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不容，集成風(fēng)險(xiǎn)管理具有明確的目標(biāo)體系，總目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，各級企業(yè)部門根據(jù)本部門職能對總目標(biāo)進(jìn)行分解，得出本部門具體的子目標(biāo)，各級目標(biāo)具有鮮明的層次性，形成樹狀目標(biāo)體系圖。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等的績效考核也會日益成為各企業(yè)以及理論研究者重視的內(nèi)容。

最后，未來我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主體不再是單個(gè)的學(xué)者，各種經(jīng)濟(jì)組織或者政府將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。就像區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織合作是經(jīng)濟(jì)全球化必經(jīng)之路一樣，我國各個(gè)行業(yè)要得到極大的發(fā)展，合作式經(jīng)濟(jì)組織必然會日益成為企業(yè)之間共贏的必然手段，所以風(fēng)險(xiǎn)管理不會再局限于某個(gè)企業(yè)，經(jīng)濟(jì)組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理會逐漸成為風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。另外對市場經(jīng)濟(jì)起引導(dǎo)以及宏觀控制的政府也會參與整體市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)全球化中的各種沖擊，要想我國市場經(jīng)濟(jì)順利規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小化，離不開政府的宏觀控制。

結(jié)語：總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，快速發(fā)展壯大具有重要意義，我們要在了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上做好對未來企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的正確預(yù)測，科學(xué)合理借助風(fēng)險(xiǎn)管理解決企業(yè)運(yùn)行中各環(huán)節(jié)遇見的風(fēng)險(xiǎn)，或者在市場風(fēng)險(xiǎn)中做好企業(yè)展戰(zhàn)略決策。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

一、前言

投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性是客觀存在的，大量事實(shí)證明，人們對投資項(xiàng)目的分析和預(yù)測不可能完全符合未來的情況和結(jié)果。這是因?yàn)?，客觀環(huán)境、條件及相關(guān)因素是變化發(fā)展的，而人們依據(jù)過去的數(shù)據(jù)資料和經(jīng)驗(yàn)所做的預(yù)測很難完全符合未來的事物發(fā)展規(guī)律和實(shí)際狀況，而且時(shí)間距離越遠(yuǎn)，預(yù)測的誤差也越大。為使投資決策建立在可靠的基礎(chǔ)上，需要對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行科學(xué)的分析和評估。于是投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為新興的經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)，便應(yīng)運(yùn)而生，它是在經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、行為科學(xué)、運(yùn)籌學(xué)、概率統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、系統(tǒng)論、控制論、信息論等學(xué)科和現(xiàn)代工程技術(shù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目和高科技開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際，逐漸形成的一門新興的經(jīng)濟(jì)管理邊緣科學(xué)。

在國際上，風(fēng)險(xiǎn)管理已日漸成為投資項(xiàng)目評估和風(fēng)險(xiǎn)決策分析的重要部分。包括項(xiàng)目在內(nèi)的現(xiàn)代決策，實(shí)質(zhì)上是風(fēng)險(xiǎn)型決策，而風(fēng)險(xiǎn)決策的核心是風(fēng)險(xiǎn)分析與管理，它直接關(guān)系到投資項(xiàng)目的合理判斷和科學(xué)決策。隨著我國改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，尤其是加入!"#后，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)日益增多，至今我國還沒有全面引入風(fēng)險(xiǎn)管理對投資項(xiàng)目的全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評價(jià)，這是造成我國許多工程投資膨脹和工期拖延的重要原因之一。因此，在我國推廣投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析理論的研究與風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用，對促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、持續(xù)、健康、快速的發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

二、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的發(fā)展與趨勢

1投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的新概念

投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的識別，采用定性分析或定量分析的方法估計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性及對項(xiàng)目的影響程度，揭示影響項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，提出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、預(yù)報(bào)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對策，為投資決策服務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)分析的另一重要功能還在于它有助于在可行性研究的過程中，通過信息反饋，改進(jìn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案或優(yōu)選設(shè)計(jì)方案，直接起到降低投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的作用。由于有些風(fēng)險(xiǎn)造成的損失不宜用投資或經(jīng)效益的變化來度量，對復(fù)雜的重大項(xiàng)目有必要進(jìn)行各專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析或單因素風(fēng)險(xiǎn)分析。投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析和單因素風(fēng)險(xiǎn)分析相結(jié)合的綜合系統(tǒng)分析。

2投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的發(fā)展

20世紀(jì)50年代后，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的問世，使得現(xiàn)代計(jì)算與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛用于描述各種工程技術(shù)、生產(chǎn)組織、經(jīng)營管理系統(tǒng)，并迅速成為簡捷地分析、求解、優(yōu)化這些系統(tǒng)的有效技術(shù)。

進(jìn)入70年代，隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，大規(guī)模、復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)邏輯運(yùn)算成為可能，而且更加方便，同時(shí)還能對這類網(wǎng)絡(luò)模型進(jìn)行綜合、分解、資源分配、成本優(yōu)化。另一方面，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與模擬技術(shù)相結(jié)合，產(chǎn)生了隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)仿真技術(shù)（GERTS），在GERTS的基礎(chǔ)上，又出現(xiàn)了各種特殊用途的仿真隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)技如成本優(yōu)化仿真隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)（GERTS）、選擇模型仿真語言（SLAM）和圖示可靠性分析仿真程序（GRASP）等，極大豐富了網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的研究領(lǐng)域和應(yīng)用范圍。

80年代初，在GERT的基礎(chǔ)上，出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評審技術(shù)（VERT）網(wǎng)絡(luò)模型，引進(jìn)了完成項(xiàng)目具有風(fēng)險(xiǎn)的概念，把完成項(xiàng)目的時(shí)間、費(fèi)用以及效果聯(lián)系起來，建立三者之間的數(shù)學(xué)關(guān)系，從而大大增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)技術(shù)描述與分析現(xiàn)實(shí)系統(tǒng)和客觀世界的能力。隨后，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面，一是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)適用的項(xiàng)目或系統(tǒng)越來越大，描述及分析的功能更加完善；二是用于計(jì)算和分析各種網(wǎng)絡(luò)模型的計(jì)算機(jī)軟件微機(jī)化，這大大增強(qiáng)了實(shí)際應(yīng)用的可能性。

3風(fēng)險(xiǎn)分析理論與現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相結(jié)合的發(fā)展趨勢

隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)是一種可以反映多種隨機(jī)因素及其隨機(jī)變量間相互關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，在隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)模型中，包含著各種隨機(jī)成分，如時(shí)間、費(fèi)用、資源耗費(fèi)、效益、虧損等，并且可以處理系統(tǒng)中各種項(xiàng)目及其相互影響的隨機(jī)性問題，即一活動按一定規(guī)律可能發(fā)生或

不發(fā)生，相應(yīng)地反映在項(xiàng)目開始或結(jié)束的節(jié)點(diǎn)也可能發(fā)生或不發(fā)生，從而為許多復(fù)雜的、包含多種隨機(jī)因素的系統(tǒng)的研究和分析，提供了有效途徑。因此，在投資項(xiàng)目的工期與費(fèi)用估計(jì)中，將風(fēng)險(xiǎn)分析與隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)相結(jié)合是可能的，并且具有其優(yōu)越性。一是直觀性，隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)模型可以直觀、形象地描述影響工期和費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)因素及其相互關(guān)系；二是可計(jì)量性，根據(jù)隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)模型，可估計(jì)出各風(fēng)險(xiǎn)因素對活動工期和費(fèi)用的影響程度；三是可控性，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素對項(xiàng)目工期和費(fèi)用的影響程度估計(jì)，為決策者提供一整套可能發(fā)生的各種情況，為投資項(xiàng)目能以最少費(fèi)用按期完成提供科學(xué)管理依據(jù)。

三、我國項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是上個(gè)世紀(jì)60年代以來世界發(fā)達(dá)國家項(xiàng)目管理中不可或缺的支撐工具，項(xiàng)目理方法的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)管理，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種項(xiàng)目主動控制的手段，其主要目標(biāo)是使項(xiàng)目的三大目標(biāo)：投資7成本、質(zhì)量、工期得到控制。這種主動控制與傳統(tǒng)的偏差/糾偏/再偏差/再糾的被動方式截然不同，風(fēng)險(xiǎn)管理對項(xiàng)目目標(biāo)的主動控制體現(xiàn)在通過主動辨識風(fēng)險(xiǎn)因素并加以分析，先采取風(fēng)險(xiǎn)處理措施進(jìn)行項(xiàng)目的主動控制。但我國在70年代末、80年代初引進(jìn)項(xiàng)目管理理論與方法時(shí)，只引進(jìn)了項(xiàng)目管理的基本理論、方法與程序，沒有同時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理，這主要是因?yàn)楫?dāng)時(shí)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，人們風(fēng)險(xiǎn)意識普遍較差，尚未認(rèn)識到運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來抵御風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要性，而且當(dāng)時(shí)我國尚處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中，國家是惟一的投資主體，為了在賬面上反映節(jié)省投資而不愿意增列風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用。

80年代中期以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的改革開放，國外各種風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與書籍被介紹到中國，同時(shí)也被應(yīng)用到項(xiàng)目管理中，尤其是大型土木工程項(xiàng)目。另外，我國的經(jīng)濟(jì)體制也逐漸由計(jì)劃體制轉(zhuǎn)為市場體制，投資主體發(fā)生了根本性的變化，如2001年全國工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目總投資&##’億元，其中企業(yè)自籌資金(%(%億元、銀行貸款%"!)*#億元、政府投資%)&*&億元、利用外資$((*&億元，分別占總投資的!"*’+、%#*(+、$*#+和(*$+，風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代企業(yè)管理重要的組成部分。

舉世矚目的三峽工程、規(guī)模宏大的長江航道工程、廣州地鐵項(xiàng)目、上海磁懸浮列車等項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過程中都制定了風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并成功地運(yùn)用了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法。從%’#!年起至%’’)，由國家科委主持的國家重點(diǎn)科技攻關(guān)“三峽工程重大科學(xué)技術(shù)研究”項(xiàng)目中，安排了三峽工程的風(fēng)險(xiǎn)研究，在國內(nèi)首次對大型工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)。在研究過程中，綜合利用了多學(xué)科的理論與方法，以具體的三峽工程為背景，研究投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、投資膨脹風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，取得多項(xiàng)重要研究成果。

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢范文

[論文摘要]自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。加之目前我們正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，內(nèi)、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，探討商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向，以提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧20多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。與國外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足三個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用。與此同時(shí)，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。