公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度精選(九篇)

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第1篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

【關(guān)鍵詞】 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 問題 建議

一、引言

我國經(jīng)濟(jì)在很長一段時(shí)間內(nèi)保持著穩(wěn)定快速的發(fā)展，很多企業(yè)隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展也不斷擴(kuò)大規(guī)模，形成了大型的集團(tuán)公司，下屬公司不斷增多。伴隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，集團(tuán)公司對下屬企業(yè)的管理也必然放松，導(dǎo)致分、子公司各自為戰(zhàn)，分、子公司給集團(tuán)公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性以及準(zhǔn)時(shí)性也受到集團(tuán)公司的質(zhì)疑，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制成為制約集團(tuán)公司發(fā)展的瓶頸。只有建立完善的內(nèi)部控制體系才能保證集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)安全，才能保證集團(tuán)在發(fā)展過程中不至于失控。本文介紹了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的原則以及當(dāng)前我國大型集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面所存在的問題，給出相關(guān)可行性建議，為我國一些大型機(jī)團(tuán)購公司完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制提供有益的借鑒。

二、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制原則

集團(tuán)公司一般是規(guī)模很大的企業(yè)所采取的公司管理體制，比一般的中小型企業(yè)管理更有難度，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制既要遵循一般企業(yè)的內(nèi)部控制的原則，也有自身所具有的特點(diǎn)，具體有以下幾個(gè)方面。

1、必須符合相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)及規(guī)章制度的要求

符合財(cái)務(wù)法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)章制度是任何企業(yè)制定內(nèi)部控制體系的前提條件。在當(dāng)前激烈的市場競爭條件下，沒有任何固定的企業(yè)內(nèi)部控制模式，每一個(gè)企業(yè)都需要根據(jù)本企業(yè)的特點(diǎn)以及企業(yè)所面臨的外部競爭環(huán)境來制定本企業(yè)的內(nèi)部控制體系，但任何財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系都必須以遵守國家的財(cái)務(wù)法律法規(guī)以及規(guī)章制度為前提，將自身的發(fā)展規(guī)模以及所面臨的競爭環(huán)境與國家的相關(guān)規(guī)定相結(jié)合，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系。

2、權(quán)利制約平衡原則

權(quán)利制約平衡是任何企業(yè)在制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系所必須遵守的基本原則，只有根據(jù)制約平衡的原則合理設(shè)置崗位和職權(quán)，確保不同的崗位和職務(wù)之間權(quán)責(zé)分明，相互之間制約平衡，防止出現(xiàn)一些部門或者人員出現(xiàn)權(quán)力過大造成管理的失控。集團(tuán)公司與一般的中小企業(yè)相比，規(guī)模更大，企業(yè)對分、子公司的控制和管理更加困難，只有通過建立完整的管理流程，根據(jù)制約平衡的原則設(shè)立崗位，確立不同人員的職權(quán)，才能保證集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)方面對子、分公司的有效控制。

3、全面系統(tǒng)性原則

任何企業(yè)的管理體制都必須具有全面性以及系統(tǒng)性，集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制也必須遵守這一原則。全面性的原則指的是在制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系過程中，必須從會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)管理等角度將內(nèi)部控制觸及到企業(yè)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一位職員，確保企業(yè)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都是按照企業(yè)的規(guī)章制度辦理，每一位職員都遵守企業(yè)的規(guī)章制度；系統(tǒng)性指的是集團(tuán)公司在各子、分公司的內(nèi)部控制體系要具有一致性，各分、子公司之間互相聯(lián)系、相互制約，形成整體的體系。

4、兼顧利潤創(chuàng)造原則

內(nèi)部控制在一定程度上會(huì)影響到企業(yè)的效率，降低企業(yè)創(chuàng)造利潤的能力。企業(yè)設(shè)立的目的就是為了通過合法經(jīng)營獲取利潤，在制定內(nèi)部控制體系過程中一定要考慮到企業(yè)的利潤創(chuàng)造，既不能不顧企業(yè)利潤，對分、子公司過于分權(quán)導(dǎo)致效率下降，降低企業(yè)的競爭力；也不能不顧企業(yè)的內(nèi)部控制，對分、子公司過于放權(quán)，造成企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過大，給企業(yè)的發(fā)展帶來危機(jī)。合理的財(cái)務(wù)控制體系應(yīng)該依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，將利潤創(chuàng)造與財(cái)務(wù)內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合，保證企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、當(dāng)前我國集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制所存在的問題

集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)系到企業(yè)的財(cái)務(wù)安全，是保證企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的前提，當(dāng)前我國的一些大型集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制跟不上企業(yè)的發(fā)展速度，出現(xiàn)了一系列的問題，嚴(yán)重制約了企業(yè)的發(fā)展速度，給企業(yè)的發(fā)展帶來重大隱患。

1、資金管理不完善，管理手段落后

資金鏈?zhǔn)乾F(xiàn)代企業(yè)的生命線，對資金管理的不善可以隨時(shí)導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。大型集團(tuán)公司業(yè)務(wù)量大，現(xiàn)金流量多，對現(xiàn)金的管理存在著巨大的困難。當(dāng)前我國的大型集團(tuán)公司也面臨著資金管理不善、管理手段落后的問題，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，分、子公司私自設(shè)立賬戶，集團(tuán)公司難以監(jiān)管現(xiàn)金流量。當(dāng)前一些集團(tuán)公司的分、子公司私自在銀行設(shè)立獨(dú)立賬戶，導(dǎo)致成員企業(yè)出現(xiàn)大量資金體外循環(huán)，不利于集團(tuán)公司對企業(yè)現(xiàn)金流量的控制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，這種現(xiàn)象在國有大型集團(tuán)企業(yè)更為明顯。第二，資金分散，總體利用效率低下。當(dāng)前很多集團(tuán)公司都存在總公司效益好、資金充沛，分、子公司效益低下，缺乏必要的資金，導(dǎo)致分、子公司只能大舉向銀行借債，降低了集團(tuán)公司資金的使用效率，不利于發(fā)揮集團(tuán)公司總體的規(guī)模效應(yīng)。

2、預(yù)算不嚴(yán)格，預(yù)算執(zhí)行流于形式

預(yù)算管理是集團(tuán)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要手段，通過制定科學(xué)合理的預(yù)算并落實(shí)到日常工作中，可以有效加強(qiáng)對分、子公司的日常經(jīng)營監(jiān)管和控制。當(dāng)前我國一些大型集團(tuán)公司的預(yù)算編制不合理，預(yù)算的執(zhí)行流于形式，不能充分發(fā)揮預(yù)算的管理職能。很多集團(tuán)公司的預(yù)算編制和調(diào)整工作以及日后的監(jiān)督考核都由公司的財(cái)務(wù)部門完成，其余部門只是負(fù)責(zé)執(zhí)行，這就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門制定的預(yù)算與現(xiàn)實(shí)的需求有一定的差距。同時(shí)，一些分、子公司的財(cái)務(wù)部門有繁重的日常業(yè)務(wù)工作，對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督不是十分嚴(yán)格，分、子公司也會(huì)根據(jù)日常業(yè)務(wù)的需要而經(jīng)常忽視對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和考核，導(dǎo)致出現(xiàn)編制預(yù)算熱火朝天，預(yù)算執(zhí)行無人問津。一些分、子公司為了獲得更多的資金支持，甚至不顧實(shí)際需求，夸大預(yù)算資金的需求，造成集團(tuán)財(cái)務(wù)資源的浪費(fèi)。

第2篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

【關(guān)鍵詞】 執(zhí)行力； 目標(biāo)； 思考

前言

近年來，省公司財(cái)務(wù)工作緊密圍繞黨組戰(zhàn)略決策部署，按照《河北省電力公司全面加強(qiáng)躉售縣級供電企業(yè)管理的規(guī)定》，狠抓對躉售縣級供電企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。省公司領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)深入躉售縣局調(diào)查研究，掌握一手資料，先后組織研究、制定并印發(fā)了包括《河北省電力公司躉售縣級供電企業(yè)預(yù)算管理辦法》在內(nèi)的十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和省公司關(guān)于《進(jìn)一步加強(qiáng)躉售縣級供電企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意見》，并就抓好躉售縣局財(cái)務(wù)管理制度落實(shí)工作專門安排部署。財(cái)務(wù)部門積極組織開展了資產(chǎn)清理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查、會(huì)計(jì)核算“三統(tǒng)一”、全面預(yù)算編制及審批、資產(chǎn)清理處置、低壓維護(hù)費(fèi)收支管理情況調(diào)查、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)清查和躉售縣財(cái)務(wù)管理稽核等工作。通過各項(xiàng)工作的深入開展，有力推動(dòng)和促進(jìn)了躉售縣級供電企業(yè)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)建設(shè)和財(cái)務(wù)管理水平、資產(chǎn)管理質(zhì)量的提升。

但是，也應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識到，財(cái)務(wù)代管工作起步相同、省公司各項(xiàng)管理規(guī)定和要求貫徹落實(shí)時(shí)間相同，但在不同單位取得的成效卻有較大差異。究其原因，是在執(zhí)行力方面出現(xiàn)了問題。

執(zhí)行，是目標(biāo)與結(jié)果之間不可缺失的重要一環(huán)，是組織能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的決定性因素。執(zhí)行力，就是各類組織將戰(zhàn)略付諸實(shí)施的能力，反映戰(zhàn)略方案和目標(biāo)的貫徹程度。在制定企業(yè)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的同時(shí)，必須強(qiáng)化執(zhí)行，提高執(zhí)行力。

本文就影響執(zhí)行力的五方面因素――流程、人員、方法、制度和意識，結(jié)合對直供和躉售縣局財(cái)務(wù)管理工作的經(jīng)驗(yàn)、體會(huì)，思考關(guān)于提高管理執(zhí)行力、全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)代管目標(biāo)需要解決和注意的問題，以期拋磚引玉，共同將上級要求貫徹落實(shí)好。

一、保障執(zhí)行，流程應(yīng)到位

執(zhí)行力理論告訴我們：執(zhí)行的真諦是――簡單，簡單的關(guān)鍵是――流程；流程，是將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為行動(dòng)的渠道，它具有簡單化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的特點(diǎn)。在影響執(zhí)行力大小的五個(gè)因素中，流程位居榜首，足見流程對于執(zhí)行之重要。

開展對躉售縣供電企業(yè)全面代管以來，省公司財(cái)務(wù)部按照《河北省電力公司全面加強(qiáng)躉售縣級供電企業(yè)管理的規(guī)定》所明確的管理內(nèi)容和職責(zé)分工，對躉售縣局財(cái)務(wù)工作實(shí)施專業(yè)管理。各負(fù)有躉售縣供電企業(yè)管理職責(zé)的地市供電公司，也應(yīng)當(dāng)按照省公司要求，明確管理流程，實(shí)現(xiàn)從省公司財(cái)務(wù)部到市公司財(cái)務(wù)部再到縣公司財(cái)務(wù)科的財(cái)務(wù)專業(yè)管理一體化流程，為管理執(zhí)行力到位提供保障。

二、保障執(zhí)行，人員應(yīng)到位

執(zhí)行，人是主體。有效的執(zhí)行人才，是執(zhí)行到位的可靠保證。在工作實(shí)踐中需要注意“三個(gè)到位”：

（一）地市公司財(cái)務(wù)部門人員配置需要到位

2007年省公司系統(tǒng)組織開展了機(jī)構(gòu)改革，對各部室定員進(jìn)行了重新核定。應(yīng)當(dāng)講各單位財(cái)務(wù)部門定員，相對于上世紀(jì)九十年代初期“三定”工作確定的人員職數(shù)都有不同程度的增加，但是，與實(shí)際承擔(dān)的工作量和工作任務(wù)相比、與落實(shí)上級工作要求所需要的人員相比，還有很大的差距。而加強(qiáng)對躉售縣局財(cái)務(wù)代管，地市公司財(cái)務(wù)部門新增大量職責(zé)和工作，要將代管要求落實(shí)到位，確保執(zhí)行，管理人員需及時(shí)配置到位。

（二）地市公司財(cái)務(wù)部門人員素質(zhì)需要到位

分公司性質(zhì)企業(yè)對會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)的要求，與獨(dú)立核算企業(yè)對會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)的要求不盡相同，后者較之前者要全面。同樣道理，兩種核算性質(zhì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作積累的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)也不相同。所以，從業(yè)務(wù)上講，各地市供電公司全面履行對獨(dú)立核算的縣局財(cái)務(wù)工作監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)職責(zé)，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理、綜合性專業(yè)素質(zhì)必須到位，此其一；其二，多數(shù)地市供電公司財(cái)務(wù)部門，沒有對基層單位實(shí)施業(yè)務(wù)管理的工作經(jīng)驗(yàn)。落實(shí)上級要求，抓好基層單位財(cái)務(wù)管理工作，帶好財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍，在思想觀念意識、工作方式方法、計(jì)劃工作任務(wù)等管理方面的素質(zhì)和能力也必須到位。

（三）躉售縣供電企業(yè)財(cái)會(huì)工作人員素質(zhì)需要到位

首先是政治素質(zhì)要到位。體現(xiàn)在一方面執(zhí)行上級要求政令暢通、令行禁止；另一方面嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德。其次是業(yè)務(wù)素質(zhì)要到位。在這方面，各單位財(cái)務(wù)人員素質(zhì)情況不盡相同，應(yīng)實(shí)事求是。要腳踏實(shí)地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切忌拔苗助長。但應(yīng)明確底線要求――必須能夠嚴(yán)格執(zhí)行上級管理規(guī)章制度、正確開展會(huì)計(jì)核算、準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)報(bào)告、保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

三、保障執(zhí)行，方法應(yīng)到位

保證財(cái)務(wù)管理執(zhí)行到位，有效的方法就是抓隊(duì)伍建設(shè)。各躉售縣局財(cái)務(wù)人員長期處于無財(cái)會(huì)專業(yè)上級主管狀態(tài)，無論工作標(biāo)準(zhǔn)、工作要求、管理水平，還是人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)、履職能力等，離規(guī)范化要求存在不同程度差距。盡管這兩年地市公司落實(shí)上級要求積極開展培訓(xùn)教育工作，努力縮短差距，但與落實(shí)省公司精益化管理要求所需要的工作水平和素質(zhì)能力相比，還是存在較大差距。筆者結(jié)合實(shí)際工作體會(huì)認(rèn)為，在地市供電公司層面抓躉售縣局財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：

第一要注意抓縣局內(nèi)部會(huì)計(jì)工作崗位準(zhǔn)入制，有效解決有從業(yè)資格證之形、無從業(yè)素質(zhì)之實(shí)人員、在會(huì)計(jì)工作崗位或進(jìn)入會(huì)計(jì)工作崗位工作問題。

第二要注意抓各縣局會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格、會(huì)計(jì)人員崗位變動(dòng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)任用管理，為縣局財(cái)會(huì)工作人員提高執(zhí)行力創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和氛圍?！逗颖笔‰娏拒O售縣供電企業(yè)會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理暫行規(guī)定》對此有所明確，有的地市供電公司財(cái)務(wù)部門也制定有比較細(xì)的辦法，關(guān)鍵在于要切實(shí)抓好落實(shí)。

第三要注意抓會(huì)計(jì)人員達(dá)標(biāo)上崗。通過崗位職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)、崗位職級、任職條件的明確，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員在崗主動(dòng)工作和積極學(xué)習(xí)，爭取會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)任職資格，實(shí)現(xiàn)具備什么任職資格就上什么職級工作崗位，打破財(cái)務(wù)工作崗位舊有用人機(jī)制，煥發(fā)大多數(shù)財(cái)會(huì)人員工作熱情，增強(qiáng)其工作積極性、主動(dòng)性，從而保證執(zhí)行工作力度到位。

第四要注意抓素質(zhì)教育培訓(xùn)。素質(zhì)教育培訓(xùn)是財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)永恒的主題，是堅(jiān)持以人為本方針，努力實(shí)踐并常抓不懈的工作。在這方面各單位都有成熟經(jīng)驗(yàn)和做法，此不贅述。但在強(qiáng)化代管，研究緊抓躉售單位財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)教育工作時(shí)，務(wù)必高度重視經(jīng)濟(jì)安全方面的教育培訓(xùn)。結(jié)合多數(shù)躉售縣局有關(guān)工作實(shí)際，這項(xiàng)培訓(xùn)宜放在各地市公司對縣局會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)教育工作的首位。所以，地市公司在抓省公司財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)落實(shí)的同時(shí)，務(wù)必注意開展包括會(huì)計(jì)職業(yè)道德在內(nèi)的政治素質(zhì)培訓(xùn)；注意開展防范財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)安全教育培訓(xùn)。

四、保障執(zhí)行，制度應(yīng)到位

執(zhí)行力理論告訴我們，流程的貫徹是制度的貫徹。制度的貫徹有三個(gè)階段――僵化、優(yōu)化、固化。僵化階段是指創(chuàng)新管理階段，舊體制破除、新體制建立時(shí)對制度貫徹不折不扣，近乎“僵化”。惟有此才能為執(zhí)行提供保證。加強(qiáng)對躉售縣局財(cái)務(wù)代管是省公司管理工作上的創(chuàng)新；省公司制定并印發(fā)的九項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，是在對舊體制的破除、新體制建立過程中制定的管理框架和工作規(guī)則，所以各級各單位必須不折不扣地執(zhí)行。

保證制度的貫徹落實(shí)，各地市供電公司還要有配套措施和手段，包括賦予地市公司財(cái)務(wù)部門對縣局工作考核評比發(fā)言表決權(quán)等。這是責(zé)任與權(quán)利的結(jié)合。有的單位年終對縣局評先評優(yōu)時(shí)，財(cái)務(wù)部門就具有投票表決權(quán)等，為各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的組織實(shí)施、落實(shí)執(zhí)行提供了有力保障。

五、保障執(zhí)行，意識應(yīng)到位

意識是執(zhí)行到位的軟因素或軟力量，屬于文化范疇。積極、主動(dòng)的執(zhí)行與消極、被動(dòng)的執(zhí)行，執(zhí)行結(jié)果不盡相同。換言之，執(zhí)行結(jié)果相同，但前者能夠良性循環(huán)從而保持長久，后者則不能持續(xù)。要使人員意識到位，須從教育和文化建設(shè)著手。比如通過宣傳教育，使各縣局財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識到，加強(qiáng)對躉售縣供電企業(yè)代管，是國家電力工業(yè)體制改革不斷深化的必然要求；積極投身其中發(fā)揮作用，是實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展與企業(yè)發(fā)展的必然選擇；提高對上級戰(zhàn)略部署執(zhí)行力，是扭轉(zhuǎn)本單位財(cái)務(wù)狀況并向著健康和持續(xù)發(fā)展方向邁進(jìn)的唯一途徑等等，從而使其端正意識，使執(zhí)行化為自覺、自愿和積極主動(dòng)。

在躉售縣局財(cái)務(wù)工作和財(cái)會(huì)人員長期無上級專業(yè)管理的情況下，要保證代管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，各地市供電公司在強(qiáng)化代管初期乃至一段時(shí)期內(nèi)，需要以繁榮會(huì)計(jì)文化建設(shè)為抓手，倡導(dǎo)忠誠企業(yè)、忠實(shí)事業(yè)、忠信職業(yè)、忠于職守以聚集財(cái)會(huì)干部隊(duì)伍人心；需要以會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德為準(zhǔn)繩，鼓勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)；需要堅(jiān)持以人為本，采取提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)、學(xué)習(xí)交流機(jī)會(huì)、展才釋能機(jī)會(huì)、專業(yè)評比評優(yōu)等手段，多措并舉，充分調(diào)動(dòng)廣大財(cái)會(huì)人員在執(zhí)行上級管理規(guī)章制度的積極性、主動(dòng)性，切實(shí)保證各項(xiàng)工作和要求積極主動(dòng)落實(shí)，扎扎實(shí)實(shí)到位。

第3篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

一、認(rèn)真做好部門日?；A(chǔ)管理工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。

2、按照公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財(cái)務(wù)收支情況表。

3、加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時(shí)提出整改意見，按年度編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財(cái)務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運(yùn)營，提高了資金使用效率。

5、配合財(cái)務(wù)部門一道做公司財(cái)務(wù)核算管理和稅收管理工作。

6、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實(shí)際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)運(yùn)營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時(shí)與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費(fèi)用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠xx年的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)運(yùn)營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了xx年租賃費(fèi)用和材料銷售款項(xiàng)。

第4篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)總監(jiān)；上市公司；財(cái)務(wù)管理；職能與作用

財(cái)務(wù)總監(jiān)，即人們常說的CFO，同CEO一起在企業(yè)管理中占據(jù)重要地位。CFO這一崗位源自于20世紀(jì)70年代美國實(shí)施新的會(huì)計(jì)制度之后，自1980年后，財(cái)務(wù)總監(jiān)這一崗位如雨后春筍一般，不斷在各大上市公司出現(xiàn)。而在我國，財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)中凸顯其管理地位的時(shí)間則晚于美國近20年。財(cái)務(wù)總監(jiān)顧名思義就是對企業(yè)或者公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，目前，許多上市公司都是所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離，財(cái)務(wù)總監(jiān)則是對經(jīng)營者進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督管理，在公平公正的前提下，保證所有者的利益最大化。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷加深，各企業(yè)公司內(nèi)部改革也在不斷地進(jìn)行著，財(cái)務(wù)總監(jiān)就要充分發(fā)揮其職能，使公司能夠持續(xù)發(fā)展。雖然，上市公司對財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理中的作用越來越重視，但是還存在一些問題。例如，對財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能與作用認(rèn)識不到位，財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅僅是監(jiān)督作用，還應(yīng)該扮演著公司管理與決策的作用，但許多公司只注重了其監(jiān)督作用，而忽視了其管理作用，財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能未能得以充分發(fā)揮。上市公司的經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)管理關(guān)乎我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)穩(wěn)定，對財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司財(cái)務(wù)管理中職能與作用的研究有著重要現(xiàn)實(shí)意義。

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司財(cái)務(wù)管理中的作用與職能淺析

(一)監(jiān)督管理公司資金運(yùn)作，使得公司利益最大化

財(cái)務(wù)總監(jiān)作為上市公司財(cái)務(wù)管理的首要領(lǐng)導(dǎo)者，其最主要的職能之一就是對公司和下屬公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，從而在一定程度上杜絕了由于法人權(quán)利過度集中導(dǎo)致的一系列財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象。上市公司一般都存在許多下屬的分公司，而對于分公司的控制主要是在財(cái)務(wù)上的管理與控制，我國目前最為常見的對分公司財(cái)務(wù)管控的方式就是財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度，所以財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司的財(cái)務(wù)管理與資金運(yùn)作中有著至關(guān)重要的作用。財(cái)務(wù)總監(jiān)可以實(shí)時(shí)地對公司或者分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算投資資料、貸款情況等進(jìn)行分析，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)其中的問題，從而可以合理地控制分公司的濫投、資金流動(dòng)不合理等，使上市公司資金的運(yùn)作按照規(guī)定落實(shí)到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)上市公司利益最大化。

(二)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，保證公司投資戰(zhàn)略的合理性

財(cái)務(wù)總監(jiān)除了實(shí)行其監(jiān)督管理作用之外，還要參與有關(guān)財(cái)務(wù)工作與戰(zhàn)略制定的任務(wù)，CFO是繼CEO之后對公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略最具影響力的決策者。財(cái)務(wù)總監(jiān)對整個(gè)公司或者分公司的財(cái)務(wù)狀況有著較為詳細(xì)地了解，在進(jìn)行相應(yīng)的戰(zhàn)略制定時(shí)候，財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠根據(jù)實(shí)際情況提出合理地意見。另外，財(cái)務(wù)總監(jiān)在管理層中占據(jù)重要的位置，能夠了解總公司以及各分公司每個(gè)管理層對該公司發(fā)展動(dòng)向預(yù)測，能夠掌握各公司的具體發(fā)展情況，在總公司給各公司進(jìn)行任務(wù)分配時(shí)候提出合理地建議，在公正的前提下，保證總公司能夠合理地進(jìn)行資源分配，給各分公司提供相應(yīng)的投資資金?？梢姡?cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司的戰(zhàn)略投資與決策中起著決定性的作用，是公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定以及投資合理的前提和保障。

(三)協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系，確保公司管理順利開展

財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)公司管理中不僅要為CEO和總經(jīng)理提供相應(yīng)的決策建議，在對與客戶、市場以及政府關(guān)系的處理中扮演重要的角色，是協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系的樞紐。財(cái)務(wù)總監(jiān)只有在客戶、市場以及政府中建立了良好的信用，客戶才會(huì)放心地與公司進(jìn)行合作，才能保證上市公司在市場活動(dòng)中獲得真實(shí)的信息，政府也會(huì)大力支持上市公司，這一切都源自于財(cái)務(wù)總監(jiān)工作是否到位。同樣的，公司的發(fā)展與銀行的支持作用密不可分，銀行能夠在上市公司遇到危機(jī)時(shí)候提供相應(yīng)的資金供應(yīng)，保證其順利渡過難關(guān)，而財(cái)務(wù)總監(jiān)在維持好公司與銀行關(guān)系中起著重要作用。財(cái)務(wù)總監(jiān)，在維持外部關(guān)系的同時(shí)，因其公平公正性，也可以激勵(lì)底層工作人員的積極性，同時(shí)也可以取得股東的信任，維持公司內(nèi)部的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。故財(cái)務(wù)總監(jiān)在協(xié)調(diào)上市公司內(nèi)外部關(guān)系，確保公司管理順利展開中的作用不容忽視。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)制度在上市公司財(cái)務(wù)管理中存在問題研究分析

(一)上市公司中財(cái)務(wù)總監(jiān)職能未得以充分發(fā)揮

雖然財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司中的地位從未有過變動(dòng)，但是其職能和作用仍然沒有得到充分有力的發(fā)揮。有許多企業(yè)或者上市公司中財(cái)務(wù)總監(jiān)仍然只旅行著所謂總會(huì)計(jì)師的責(zé)任，只是對公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和總結(jié)，而沒有發(fā)揮出其決策和管理的作用，而只是將財(cái)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容匯報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)層，由領(lǐng)導(dǎo)層對公司的發(fā)展方向做出決定，這樣沒有財(cái)務(wù)總監(jiān)的參與，在制定相應(yīng)的投資戰(zhàn)略時(shí)候就不能夠把有關(guān)資金運(yùn)作部分合理地考慮進(jìn)去，缺乏財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者對投資對象的看法，所投資的項(xiàng)目后期資金的供應(yīng)和收益的風(fēng)險(xiǎn)將大幅度提升。據(jù)2015年我國財(cái)政部調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在我國的所有企業(yè)的CFO中有近70%的都是財(cái)務(wù)管理人員出生。財(cái)務(wù)人員往往形成了重財(cái)務(wù)管理而輕經(jīng)營管理的思想，使得財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司中職能不能充分發(fā)揮。

(二)上市公司中財(cái)務(wù)總監(jiān)與各管理層之間的交流缺乏

財(cái)務(wù)總監(jiān)因?yàn)槠涔ぷ餍再|(zhì)，在工作上要經(jīng)常與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理等進(jìn)行交流溝通，但是目前上市公司中財(cái)務(wù)總監(jiān)與各管理層之間的交流體制建設(shè)不完善，缺乏有效地交流溝通，財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作落實(shí)不到位。主要原因是由于對財(cái)務(wù)總監(jiān)與各管理層之間的關(guān)系認(rèn)識不到位，并且對財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)利及義務(wù)規(guī)定模糊，財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行管理工作時(shí)候模棱兩可。財(cái)務(wù)總監(jiān)是直接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，跟公司總經(jīng)理屬于合作關(guān)系，而不是領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，在進(jìn)行工作時(shí)候財(cái)務(wù)總監(jiān)與其他管理層在進(jìn)行項(xiàng)目策劃或者投資決策時(shí)候就會(huì)因交流不善而出現(xiàn)問題。同樣，上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)委制度，將財(cái)務(wù)總監(jiān)定位監(jiān)督的性質(zhì)，常被分公司孤立，如果財(cái)務(wù)總監(jiān)不能將分公司情況直接反饋回給總公司管理層，或者不能與分公司管理層進(jìn)行有效溝通，相關(guān)工作就會(huì)受阻，財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度就失去了其意義，不僅沒有達(dá)到應(yīng)有的效果，還會(huì)增加公司的管理負(fù)擔(dān)。

(三)上市公司中有關(guān)財(cái)務(wù)總監(jiān)的規(guī)章制度不完善

制度的不完善，也是上市公司中財(cái)務(wù)總監(jiān)存在的常見問題之一，由于當(dāng)前我國沒有完整的類似于《會(huì)計(jì)法》之類的法規(guī)或者條例對財(cái)務(wù)總監(jiān)的選派、工作內(nèi)容、權(quán)利和義務(wù)、獎(jiǎng)懲措施等進(jìn)行規(guī)定。許多上市公司所實(shí)行的財(cái)務(wù)總監(jiān)的規(guī)章制度都是依據(jù)傳統(tǒng)的總會(huì)計(jì)師的制度進(jìn)行制定的，或者根據(jù)公司的發(fā)展現(xiàn)狀由公司股東或者高層進(jìn)行協(xié)商制定，沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)存在諸多漏洞。目前，由于制度問題，例如對財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督不到位，往往會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度下監(jiān)督失效或者監(jiān)督職權(quán)濫用以便謀取私利的情況，下屬分公司只受監(jiān)督而沒有監(jiān)督財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)利。另外，相關(guān)財(cái)務(wù)總監(jiān)的獎(jiǎng)懲制度不完善，未將財(cái)務(wù)總監(jiān)所獲的經(jīng)濟(jì)效益與公司的發(fā)展和盈利掛鉤，財(cái)務(wù)總監(jiān)就會(huì)缺少工作積極性。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司中財(cái)務(wù)管理的途徑探索

(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)職能宣傳，充分發(fā)揮其作用

財(cái)務(wù)總監(jiān)職能與作用的宣傳，是加強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司財(cái)務(wù)管理和公司經(jīng)營管理中充分發(fā)揮其能力的首要任務(wù)。因?yàn)檫@樣可以使得上市公司的管理層和下屬員工以及分公司的人員都充分了解到財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司中所起到的作用和其權(quán)利，進(jìn)一步鞏固財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司管理層中的地位，也使得各管理層以及工作人員能夠很好地配合財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作。在進(jìn)行宣傳工作時(shí)候，首先要加強(qiáng)各領(lǐng)導(dǎo)層對財(cái)務(wù)總監(jiān)的認(rèn)識，在定期召開的股東大會(huì)和公司高層會(huì)議上體現(xiàn)出財(cái)務(wù)總監(jiān)的經(jīng)營管理作用以及財(cái)務(wù)管理職能，使得公司管理層對財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能與作用有較為清晰的認(rèn)識。其次，在進(jìn)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派時(shí)候，要加強(qiáng)對下屬分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作用的教育，下發(fā)相關(guān)文件，讓分公司管理層意識到財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用不僅限于其監(jiān)督作用，還有經(jīng)營管理作用，從而保證財(cái)務(wù)總監(jiān)在下屬分公司的工作順利開展。

(二)明確財(cái)務(wù)總監(jiān)定位，加強(qiáng)與管理層之間的交流溝通

財(cái)務(wù)總監(jiān)的定位在上市公司的經(jīng)營管理中至關(guān)重要，是財(cái)務(wù)總監(jiān)職能與作用得以充分發(fā)揮的前提，要加強(qiáng)定位除了相應(yīng)的宣傳工作外就是交流機(jī)制的完善，上市公司要建立完善的交流機(jī)制。第一，加強(qiáng)與公司股東、CEO之間的交流，財(cái)務(wù)總監(jiān)要通過不斷參與公司的高層會(huì)議來，對各高層管理人員對公司發(fā)展的想法和規(guī)劃有所了解，并積極參與影響公司走向的項(xiàng)目的制定與決策過程；第二，加強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與下屬財(cái)務(wù)部門或者分公司財(cái)務(wù)管理層的交流，通過建立相應(yīng)得財(cái)務(wù)交流信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以在線上定期地聽取各財(cái)務(wù)主管人員的匯報(bào)，對公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況有實(shí)時(shí)地了解。這樣，也可以加強(qiáng)與下屬人員的交流溝通，對各人員的工作能力有一定地了解，便于后期工作的展開；第三，建立與外部各銀行、各企業(yè)以及各客戶之間領(lǐng)導(dǎo)層的交流溝通渠道，使得財(cái)務(wù)人員能夠有效協(xié)調(diào)公司與外部之間的關(guān)系。

(三)完善財(cái)務(wù)總監(jiān)相關(guān)規(guī)章制度，保證財(cái)務(wù)管理工作順利開展

制度的完善也是財(cái)務(wù)總監(jiān)職能與作用得以發(fā)揮體現(xiàn)的保障，國家財(cái)政部應(yīng)當(dāng)聯(lián)合立法部門對財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能以及其權(quán)利義務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定。而除了政府的參與，公司內(nèi)部的規(guī)章制度的完善才尤為重要，上市公司要依據(jù)國家出臺(tái)的法規(guī)與政策對財(cái)務(wù)總監(jiān)的規(guī)章制度進(jìn)行完善。在規(guī)章制度中要明確財(cái)務(wù)總監(jiān)的地位以及其可參與的決策項(xiàng)目，對財(cái)務(wù)總監(jiān)的選派、培訓(xùn)等有較為詳細(xì)的規(guī)定，在用人時(shí)候要不拘一格，不要一味地采用財(cái)務(wù)出生的人員擔(dān)任CFO。監(jiān)督制度的制定也很重要，不僅要保證財(cái)務(wù)總監(jiān)能發(fā)揮出其監(jiān)督職能，還要在制度中規(guī)定對財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督，避免其假公濟(jì)私謀取私利造成公司損失。最后，完善獎(jiǎng)懲機(jī)制，將財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績與企業(yè)的效益以及經(jīng)營管理的相關(guān)結(jié)果掛鉤。

四、結(jié)語

財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司中地位不容忽視，財(cái)務(wù)總監(jiān)要充分發(fā)揮出其監(jiān)督、經(jīng)營管理、協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系、決策財(cái)務(wù)計(jì)劃等一系列職能和作用。上市公司要通過宣傳財(cái)務(wù)總監(jiān)職能和作用，加強(qiáng)交流溝通機(jī)制的建設(shè)以及完善規(guī)章制度等一系列措施來改善財(cái)務(wù)總監(jiān)在上市公司中的地位，并充分發(fā)揮其職能，為公司財(cái)務(wù)的管理，經(jīng)濟(jì)效益的提高奠定一定基礎(chǔ)。

作者:白榮巔 單位:山東賽托生物科技股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]王秀芬，方巍.論財(cái)務(wù)總監(jiān)在現(xiàn)代企業(yè)管理中的定位與能力匹配[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2015,13:64-65.

第5篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

具體代表性的工作如下：元月份，正值財(cái)務(wù)決算期間，我認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類歸檔。督促下屬財(cái)務(wù)人員完成了第四季度的五金匯繳任務(wù)。認(rèn)真辦理了銀行往來詢證函。對春節(jié)期間財(cái)務(wù)室留守人員進(jìn)行了工作安排。臨回成都作決算報(bào)表前，對財(cái)務(wù)專用電腦進(jìn)行了全面的維護(hù)、管理，對財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。在成都作決算報(bào)表期間，認(rèn)真完成了報(bào)表工作。二月份，針對莒南指財(cái)務(wù)資金緊張的現(xiàn)狀，加大了與局指的業(yè)務(wù)聯(lián)系，時(shí)常電話或書面向局指提出用款申請計(jì)劃，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。積極參與湖南雙峰隊(duì)民工的合同簽訂，提出了關(guān)于稅金的合理建議，進(jìn)一步完善了民工勞務(wù)合同程序。進(jìn)一步與預(yù)算、材料部門配合，嚴(yán)格把關(guān)軌料、普通材料的收發(fā)、定額管理。在對外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，為了確保施工生產(chǎn)的質(zhì)量和工期，財(cái)務(wù)付款采用預(yù)付形式，提高了供貨方和勞務(wù)工的積極性。這期間，對銀行預(yù)留印實(shí)行了分員管理、內(nèi)部牽制制度。三月份，及時(shí)將單位職工借款催收，加大債權(quán)債務(wù)清理工作。對材料、總務(wù)物資報(bào)表進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止學(xué)習(xí)漏洞產(chǎn)生。預(yù)先向局指、材料廠做好了部分往來帳款的核對工作。為第一季度財(cái)務(wù)決算打好基礎(chǔ)，以相關(guān)方面準(zhǔn)備好資料。并對二季度的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行認(rèn)真安排、計(jì)劃。四月份，因?yàn)橐患径蓉?cái)務(wù)決算工作已開始，圍繞這個(gè)重點(diǎn)，從多方面、多渠道入手，為一季度決算提供相關(guān)資料。由于驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表遲遲未到，便主動(dòng)與公司財(cái)務(wù)部及時(shí)保持聯(lián)系，密切關(guān)注著一季度財(cái)務(wù)決算動(dòng)態(tài)、時(shí)間與其他新的要求。對職工一季度五金扣繳進(jìn)行了全面的清理，并造冊。及時(shí)將五金工作順利完成。正值原指揮長唐國民離任期間，做到了及時(shí)向公司、部領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料。五月份，親自帶頭對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)培訓(xùn)特別是會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)。5月12日至5月28日，為期17天的職工計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，不僅帶動(dòng)了財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)積極性，而且也掀起了廣大職工學(xué)計(jì)算機(jī)的熱潮。參加我主辦計(jì)算機(jī)培訓(xùn)的人員多達(dá)40個(gè)，考試合格率100%，而且下屬財(cái)務(wù)人員的考試成績均80分以上。我將此次計(jì)算機(jī)培訓(xùn)的相關(guān)資料已通過書面及光盤報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

另外，單位正值菏日復(fù)線大戰(zhàn)七十天，針對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)頻繁的現(xiàn)狀，在對外付款方面加大了把關(guān)力度。根據(jù)“新運(yùn)公司財(cái)101號”文件精神，組織財(cái)務(wù)人員在開展《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查方面做到了齊心協(xié)力、分工合作。在平時(shí)工作中，深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要干好自己的本職工作，而且還要有良好的職業(yè)道德風(fēng)尚和先進(jìn)的政治思想。我被指揮部光榮評為先進(jìn)黨員先鋒崗。我還利用業(yè)余時(shí)間，為建黨八十周年和北京申辦奧運(yùn)會(huì)，通過flas制作軟件，分別自制了mtv影片《咱們工人有力量》、《紅旗飄飄》。在指揮部試放期間，深得領(lǐng)導(dǎo)和職工的好評，也使下屬財(cái)務(wù)人員的政治思想倍受感染。我已將該作品已刻錄成光盤，報(bào)公司辦公室、人力資源部、組織科、宣傳科和公司財(cái)務(wù)部。六月份，主要工作圍繞公司財(cái)務(wù)部擬發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈新運(yùn)公司年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)〉的通知》展開的。組織了財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，關(guān)結(jié)合莒南指自身實(shí)際情況，切實(shí)實(shí)施。在會(huì)計(jì)核算方面力求規(guī)范化；在盤活存量資產(chǎn)方面，積極主動(dòng)配合機(jī)電部門、材料部門；另外，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)電算化的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。六月份上中旬，正值菏日復(fù)線全線交驗(yàn)期間，我?guī)ь^密切配合相關(guān)部門，為交驗(yàn)做好了應(yīng)有的準(zhǔn)備工作。六月下旬，為二季度的財(cái)務(wù)決算工作打好基礎(chǔ)，預(yù)先準(zhǔn)備好一些相關(guān)資料、辦好相關(guān)事宜?？傊@半年來，我認(rèn)真干好了本職工作，起好了一名財(cái)務(wù)主管的監(jiān)督、先鋒作用，并時(shí)時(shí)不忘以身作則。莒南指揮部半年來，資金一直很緊張。連局指揮部資金都經(jīng)常不到位，從而導(dǎo)致貨幣資金還未上交過。在成本費(fèi)用方面，積極、主動(dòng)和領(lǐng)導(dǎo)共商對策，對局材料廠的軌料、材料部門的普通材料、總務(wù)物資、日常報(bào)銷、定額工資管理進(jìn)行了比較合理的控制，盡量做到了防止漏洞產(chǎn)生，在一定程度上降低了成本費(fèi)用開支。在對外經(jīng)營活動(dòng)方面產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待等相關(guān)費(fèi)用，進(jìn)行了嚴(yán)格把關(guān)。在經(jīng)濟(jì)效益方面從而取得了較好的成績。

下面就完成公司財(cái)務(wù)部部置工作及主動(dòng)匯報(bào)工作情況如下：1按照要求每月書面向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)了本單位財(cái)務(wù)工作情況。2、對于本單位的重大問題都及時(shí)書面或電話向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)了。3、按要求及時(shí)完成了公司財(cái)務(wù)部部置的各項(xiàng)工作。

第6篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

一、XX年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡要回顧

（一）財(cái)務(wù)方面的工作

1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

3、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范**集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從XX年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識

XX年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司XX年及XX年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的XX年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好XX年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

6、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及XX年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。

（二）審計(jì)方面的工作

1、全面迎接國家審計(jì)

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對XX年至XX年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為XX年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

（2）全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努

力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財(cái)務(wù)工作的要求。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

二、存在的問題

XX年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

一、是需要加大制度建設(shè)的力度；

二、是加強(qiáng)對分、子公司的財(cái)務(wù)管理；

三、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；

四、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

三、XX年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路

XX年年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面開展工作：

（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對不同需要，開展個(gè)性化服務(wù)，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理個(gè)性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。**集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必然成為企業(yè)管理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，提供及時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時(shí)可靠的信息。

（二）加強(qiáng)管理。

一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。

二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。

三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理審閱，對財(cái)產(chǎn)的購置、用途、維修和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財(cái)產(chǎn)的不流失。

四是加強(qiáng)對委派會(huì)計(jì)的管理。針對委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)積極與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過外部審計(jì)，定期對各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。

第7篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)集約化管理 對策

引言

集約化財(cái)務(wù)管理要求企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中,要針對各項(xiàng)費(fèi)用開支,從立項(xiàng)、審批一直到資金的支付這一系列過程都要建立起一整套完整的審核制度,即把資金管理貫穿在生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)。為達(dá)到這一目標(biāo),企業(yè)就需要對原有的財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行合理優(yōu)化,依托商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),利用企業(yè)自身的資金結(jié)算系統(tǒng),搭建包括組織機(jī)構(gòu)、工作人員、投資立項(xiàng)、資金調(diào)度、資金支付、資金收入、信貸業(yè)務(wù)以及資金支付等七個(gè)環(huán)節(jié)的的資金集中管理模式從而能夠確保資金的有效管理以及財(cái)權(quán)的高度集中能夠順利實(shí)現(xiàn)。

一、集約化財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵

集約化管理是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)以節(jié)儉、高效、約束為價(jià)值取向,通過對人、財(cái)、物、管理等生產(chǎn)要素的統(tǒng)一配置,從而達(dá)到降低成本、高效管理,獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢,目的在于提高企業(yè)生產(chǎn)效率與經(jīng)營效益,因此,隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展以及集團(tuán)業(yè)務(wù)的不斷拓展,開展財(cái)務(wù)集約化管理是集團(tuán)公司的必然選擇。企業(yè)集團(tuán)集約型財(cái)務(wù)管理的優(yōu)勢體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)目標(biāo)和財(cái)務(wù)政策提供保證;二是促進(jìn)資金的合理、高效利用和提高監(jiān)督效能;三是有利于對子公司和相關(guān)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)控,確保得整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)能夠得到有效的監(jiān)控。與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式相比,集約化財(cái)務(wù)管理的主要優(yōu)勢體現(xiàn)在比前者更集中、精細(xì)和高效,具有務(wù)實(shí)而精煉的核心理念,這也是其先進(jìn)性的具體體現(xiàn)。

二、集約化財(cái)務(wù)管理的主要特征

概括而言,集約化財(cái)務(wù)管理是以機(jī)構(gòu)扁平化、財(cái)權(quán)集中化、業(yè)務(wù)流程化、手段網(wǎng)絡(luò)化、預(yù)算模型化、核算標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)個(gè)性化、監(jiān)控實(shí)時(shí)化為主要特征,具體可以歸結(jié)為以下三個(gè)方面。

第一,組織精干,機(jī)構(gòu)規(guī)范。

從于集約化財(cái)務(wù)管理的組織方式和機(jī)構(gòu)設(shè)置的角度來看,其規(guī)范和精干的特征非常明顯,并集中體現(xiàn)在組織機(jī)構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)流程規(guī)范化兩個(gè)層面。

第二,工作流程集中高效,針對集約化財(cái)務(wù)管理的服務(wù)質(zhì)量與工作效率而言,在充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的前提下,通過對原有業(yè)務(wù)進(jìn)行流程改造,不僅能夠保證財(cái)權(quán)的集中化,還能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)控實(shí)時(shí)化,從而為企業(yè)的利益各個(gè)相關(guān)方提供優(yōu)質(zhì)的和個(gè)性化服務(wù)。

第三,實(shí)施過程標(biāo)準(zhǔn)高效。集約化財(cái)務(wù)管理的方法與手段具有標(biāo)準(zhǔn)和高效的特征,這一特征主要通過預(yù)算模型化、核算標(biāo)準(zhǔn)化以及手段網(wǎng)絡(luò)化這三個(gè)方面來體現(xiàn)。

三、企業(yè)集團(tuán)實(shí)施集約化財(cái)務(wù)管理的主要建議

1.建立合理的規(guī)章制度

企業(yè)建立的規(guī)章制度體系一般包括三個(gè)層次,即管理制度、崗位制度以及崗位分工制度。

第一,對于管理制度而言,應(yīng)涵蓋以下三個(gè)主要層面:其一是會(huì)計(jì)制度,其中又包括基本規(guī)定、會(huì)計(jì)事務(wù)處理說明、會(huì)計(jì)分錄說明以及會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明。其二是崗位制度,它可以看做是根據(jù)企業(yè)內(nèi)諸如制定總賬、成本核算或費(fèi)用報(bào)銷等各個(gè)崗位的實(shí)際工作內(nèi)容和要求來制定的崗位操作手冊,以此明確各個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限和工作程序,并建立相應(yīng)的記錄。

第二,對于崗位分工制度而言,其主要目的在于避免由于存在一人多崗或一崗多人的現(xiàn)象而導(dǎo)致崗位制度出現(xiàn)不可操作性,因此,崗位分工制度的重點(diǎn)在于明確每一位財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容和工作要求,并建議相應(yīng)的記錄。

2.進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組

流程化重組是企業(yè)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)集約化的基礎(chǔ)工作。企業(yè)應(yīng)在有效整合企業(yè)的財(cái)務(wù)部門、采購部門、倉儲(chǔ)部門、銷售部門等相關(guān)業(yè)務(wù)的前提下,精心制定系統(tǒng)內(nèi)的核心業(yè)務(wù)流程。同時(shí),為了使公司的全面實(shí)施流程管理提工作有一個(gè)良好的管理平臺(tái),集團(tuán)還需完成跨部門、跨單位的業(yè)務(wù)流程設(shè)置。具體操作方法如下。

第一,用流程負(fù)責(zé)制為主導(dǎo)代替原有的以科層制為主導(dǎo),即對集團(tuán)原有的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行扁平化改革,同時(shí)還要結(jié)合實(shí)際情況,對相應(yīng)的管理制度進(jìn)行動(dòng)態(tài)修訂和不斷完善,目的在于確保每一個(gè)流程都有相應(yīng)的管理制度作支撐。

第二,財(cái)務(wù)部以公司核心流程為目標(biāo)流程,按照流程服從、流程負(fù)責(zé)、流程支持的原則對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行業(yè)務(wù)重組。例如,為實(shí)現(xiàn)對生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)管理,財(cái)務(wù)部門可以根據(jù)實(shí)際情況,設(shè)置成本額度分析流程、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格管理流程、采購材料標(biāo)準(zhǔn)成本核算流程、中間產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本流程以及輔助成本核算等流程。

3搭建網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)

信息充分共享同樣也是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集約化管理的基礎(chǔ)性工作。這一切都需要企業(yè)來搭建一個(gè)完善的集約化財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行平臺(tái),從而確保會(huì)計(jì)核算給你哦工作以及其他具體工作實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)行。具體而言,第一步是內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)的搭建,企業(yè)要引進(jìn)和實(shí)施ERP,并采用B/C結(jié)構(gòu)和建立Oracle數(shù)據(jù)庫來建立企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò),從而實(shí)現(xiàn)資金流,人員流物資流和信息流能夠在局域網(wǎng)內(nèi)實(shí)現(xiàn)信息傳遞和信息共享。第二步是實(shí)現(xiàn)外部互聯(lián),企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)協(xié)議,使企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)連接到外部Intemet,從而更加廣泛地實(shí)現(xiàn)信息共享的目的。

4.建立實(shí)時(shí)監(jiān)控體系

企業(yè)建立實(shí)時(shí)監(jiān)控體系時(shí),要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)狀況。實(shí)時(shí)監(jiān)控體系可以針對采購、生產(chǎn)、銷售以及資金管理四個(gè)過程。

第一,對于物資采購過程,財(cái)務(wù)部門一是要參與供貨商信息調(diào)查工作,并參與合格供貨商的取得定工作;二是制定符合市場需求的原材料采購標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格以及原材料采購價(jià)格差異指標(biāo);三是開展詳細(xì)而深入的市場調(diào)查工作來,以此密切監(jiān)控資源的供應(yīng)渠道同應(yīng)狀況、資源分布狀況以及資源的采購價(jià)格;四是積極參與大宗原料和燃料的招議標(biāo)工作,并密切審視采購合同。

第二,對于生產(chǎn)過程,財(cái)務(wù)部門一是要組織制定中間產(chǎn)品和產(chǎn)成品的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)成本,再把相關(guān)信息及時(shí)向上一道工序進(jìn)行反饋,以此為生產(chǎn)工藝的調(diào)整和優(yōu)化提供快捷、可靠的信息依據(jù);二是為了有效避免費(fèi)用的超額,可以對超預(yù)算的費(fèi)用嚴(yán)格實(shí)行跳閘控制制度。

第三,對于銷售方面,財(cái)務(wù)部門一是要密切關(guān)注客戶的基本信息,尤其是客戶的財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況,并以此來確定客戶的資信等級;二是對本行業(yè)產(chǎn)品的市場整體價(jià)格變動(dòng)情況做出市場調(diào)查,并實(shí)時(shí)監(jiān)控銷售部門是否在價(jià)格執(zhí)行和價(jià)格調(diào)整方面能夠和市場價(jià)格變化保持同步變動(dòng);三是對駐外經(jīng)營部的核算工作進(jìn)行定期檢查,目的在于對駐外經(jīng)營部定價(jià)是否合理進(jìn)行監(jiān)控。

第四,對于資金管理方面,應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù),為了便于對各銀行賬戶余額及收付明細(xì)賬能夠?qū)崟r(shí)查詢和監(jiān)控,應(yīng)在企業(yè)財(cái)務(wù)部和開戶銀行之間建立信息接口,保證各項(xiàng)資金支出的安全性和合理性。

5.通過現(xiàn)金池實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中統(tǒng)一管理

現(xiàn)金池(Cash Pooling)被認(rèn)為是目前世界上最有效率,技術(shù)水平最高的一種現(xiàn)金管理方式,由一組形成上下級聯(lián)動(dòng)關(guān)系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶以及定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成。目前,外很多跨國集團(tuán)公司都普遍采取現(xiàn)金池對資金進(jìn)行管理。在現(xiàn)金池模式下,企業(yè)集團(tuán)的賬戶可分為外部賬戶和內(nèi)部賬戶。外部賬戶主要包括兩類,一類是企業(yè)集團(tuán)在銀行中開設(shè)的銀行總賬戶命令一類是集團(tuán)下屬的成員單位在當(dāng)?shù)厮诘劂y行開設(shè)的分賬戶;內(nèi)部賬戶的功能在于為企業(yè)集團(tuán)記錄和清算總賬戶和分賬戶之間、各下屬單位分賬戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

從功能角度而言,集團(tuán)現(xiàn)金池可以幫助集團(tuán)實(shí)現(xiàn)以下功能:可以為非獨(dú)立法人單位開立虛擬賬戶、變外源融資為內(nèi)源融資,減少利息支出、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的集中理財(cái)、為集團(tuán)提供便捷的收付款業(yè)務(wù)、降低集團(tuán)的貸款利息、可以進(jìn)行實(shí)時(shí)有力的資金監(jiān)控、有效規(guī)避主賬戶風(fēng)險(xiǎn)。以上特征能夠充分說明現(xiàn)金池對集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集約化管理的重要意義。

集團(tuán)現(xiàn)金池是企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的高級形式,是商業(yè)銀行幫助集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金的有條件共享的一項(xiàng)服務(wù)。集團(tuán)公司可以借助“集團(tuán)現(xiàn)金池”作為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部成員企業(yè)資金資源共享的平臺(tái)。總體來看,集團(tuán)現(xiàn)金池可以幫助集團(tuán)實(shí)現(xiàn)以下主要目標(biāo):一是額度控制的個(gè)性化和多樣化,適應(yīng)不同地區(qū)、不同分公司的額度控制要求。二是以分公司能自主、方便地進(jìn)行額度設(shè)置為前提,實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化額度控制處理。三是能夠提高分公司額度控制的準(zhǔn)確性和資金使用效率,并降低風(fēng)險(xiǎn)。

可見,集團(tuán)現(xiàn)金池借助商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)以及現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù),以集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理為主導(dǎo)思想,由此對集團(tuán)各子、分公司的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、集中運(yùn)作和統(tǒng)一調(diào)度的一種管理模式。有利于降低交易成本和融資成本,統(tǒng)籌配置資金,從而滿足集團(tuán)公司對內(nèi)部資金集權(quán)管理的要求。目前已有國內(nèi)部分大型企業(yè)集團(tuán),通過設(shè)立財(cái)務(wù)公司,發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的結(jié)算和融資功能,起到外部銀行進(jìn)行現(xiàn)金池管理的作用。

四、結(jié)論

本文主要針對集團(tuán)公司實(shí)施集約化財(cái)務(wù)管理的基本詛咒和一般程序進(jìn)行了探討,實(shí)際上,對于具體企業(yè)而言,不能僅限于本文的探討,而是還應(yīng)該對此開展創(chuàng)造性地構(gòu)想和進(jìn)一步的細(xì)化工作?？傊?對于集團(tuán)公司集約化財(cái)務(wù)管理的實(shí)施過程來說,建立合理的規(guī)章制度、進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組、搭建網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)、建立實(shí)時(shí)監(jiān)控體系以及通過現(xiàn)金池實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中統(tǒng)一管理等步驟都是非常重要、環(huán)環(huán)相扣的環(huán)節(jié),對于這些環(huán)節(jié)的具體實(shí)施,還需要在今后做出更加深入細(xì)致的探討。■

參考文獻(xiàn):

[1]傅元略.公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略[M].中信出版社.2009年2月

第8篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

一、認(rèn)真做好部門日?；A(chǔ)管理工作。

1、切實(shí)加強(qiáng)了本部門職工的思想政治學(xué)習(xí)，及時(shí)準(zhǔn)確地傳達(dá)了公司決定、決策、規(guī)定等，并認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)。使大家能自覺遵守公司的規(guī)章制度，處處以公司大局為重，維護(hù)了公司的利益和形象。

2、按照公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)收支登記工作，認(rèn)真編制公司財(cái)務(wù)收支情況表。

3、加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作。定期不定期地對公司財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)執(zhí)行情況，進(jìn)行檢查、考核，并對執(zhí)行中存在的問題及時(shí)提出整改意見，按年度編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

4、嚴(yán)格按照公司印鑒管理使用規(guī)定，管好、用好了財(cái)務(wù)印鑒，確保公司資金的統(tǒng)一調(diào)度安排使用，有效地保證了資金的安全運(yùn)營，提高了資金使用效率。

5、配合財(cái)務(wù)部門一道做公司財(cái)務(wù)核算管理和稅收管理工作。

6、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)水平及工作效率和辦事能力。先后參加了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)、企業(yè)所得稅培訓(xùn)等。

二、深入生產(chǎn)經(jīng)營工作實(shí)際，配合生產(chǎn)單位做了一些工作。

1、按公司安排，定期不定期地到公司各單位了解生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)運(yùn)營情況。在工作中以資金管理和物流管理為基礎(chǔ)，以成本控制為核心，參與生產(chǎn)經(jīng)營過程，并將有關(guān)情況及時(shí)與生產(chǎn)單位勾通。

2、積極配合協(xié)助生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部門，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控制度，特別是生產(chǎn)成本、費(fèi)用的控制和考核，理順基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。

3、與公司其他管理部門一道，就炭素廠XX年的生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)運(yùn)營現(xiàn)狀做了認(rèn)真的了解分析，為炭素廠降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益做了一些工作。

4、與公司其他管理部門一道，完成了硅鈣廠資產(chǎn)租賃工作，完善了相關(guān)租賃手續(xù)，并全額回收了XX年租賃費(fèi)用和材料銷售款項(xiàng)。

三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

XX年，財(cái)務(wù)總監(jiān)辦盡職盡責(zé)做好了本職工作，基本完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作，工作成效是顯著的。但由于自身業(yè)務(wù)能力不夠強(qiáng)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具體情況了解不夠深入細(xì)致，工作還有很多地方需要提高和完善。XX年打算從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步做好工作

第9篇：公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文

一、堅(jiān)持原則、辦事認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)。

作為財(cái)務(wù)部主任助理，她法制觀念強(qiáng)，能認(rèn)真貫徹、執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)的財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。她堅(jiān)持原則，敢于發(fā)表自己的看法，為工作不怕得罪人。，因旗下子公司市冀東機(jī)電設(shè)備有限公司（現(xiàn)龐大集團(tuán)）運(yùn)作上市，進(jìn)行了相應(yīng)的股權(quán)和業(yè)務(wù)重組，她帶領(lǐng)員工加班加點(diǎn)工作，一絲不茍地整理賬目，按時(shí)按質(zhì)按量地提供資料和報(bào)表，保證了上市工作的需要，為籌備上市做出貢獻(xiàn)。

二、服從分配、愛崗敬業(yè)、事業(yè)心強(qiáng)。

初，物貿(mào)集團(tuán)和龐大集團(tuán)重組分設(shè)后，愉快地服從分配，安排在冀東物貿(mào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)融資管理業(yè)務(wù)。不僅自己嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，而且要求其他財(cái)務(wù)人員共同遵守，共同履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，在抵制不正之風(fēng)中發(fā)揮了積極作用，自與龐大集團(tuán)分開以來，財(cái)務(wù)部在資金管理方面，人手少，事務(wù)多、雜的情況下，她都沒有怨言，經(jīng)過合理安排，工作井然有序。

從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作18年，在會(huì)計(jì)制度改革、新稅制的推行、財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新、經(jīng)營機(jī)制建立等改革實(shí)踐中積累了大量工作經(jīng)驗(yàn)。進(jìn)入資金運(yùn)作領(lǐng)域后，為積極應(yīng)對資本市場、金融市場的改革，她投身投融資體制改革大潮。為深化投融資體制改革，作為財(cái)務(wù)部主任助理，她積極推進(jìn)集團(tuán)全面預(yù)算管理。通過不斷分析總結(jié)，逐步形成了以“三化”為內(nèi)容的全面預(yù)算管理體系。即在預(yù)算內(nèi)容上，實(shí)行以投資為主體、以融資為重點(diǎn)、以資金平衡為核心、以成本費(fèi)用為基礎(chǔ)、以收入收益為支撐的“全面化”；在預(yù)算范圍上，落實(shí)集團(tuán)內(nèi)全部責(zé)任中心，包括集團(tuán)內(nèi)各成員公司、各公司內(nèi)各部門、各部門內(nèi)各員工的“位置化”；在預(yù)算管理流程。上，強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理要貫徹指標(biāo)的下達(dá)、合并預(yù)算的編制、執(zhí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)控、預(yù)算分析和反饋調(diào)整、預(yù)算考核與評價(jià)等所有流程的“全程化”。“三化”全面預(yù)算管理體系的推進(jìn)，使最高管理層可以根據(jù)公司戰(zhàn)略，結(jié)合集團(tuán)特點(diǎn)，制定合理的未來經(jīng)營目標(biāo)。為集團(tuán)公司融資額達(dá)八億多元。

三、忠于職守、崗位奉獻(xiàn)、充滿愛心。

作為財(cái)務(wù)部主任助理，具有高度的責(zé)任心和崇高的職業(yè)道德，對企業(yè)忠誠，視企業(yè)利益高于個(gè)人利益。忠于職守，愛崗敬業(yè)，認(rèn)真自覺地履行職責(zé)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作，有強(qiáng)烈的事業(yè)心，不擅權(quán)越位、不摻雜私心、不瀆職。平時(shí)，她努力當(dāng)好主任的助手和參謀，積極參與公司的管理，具有高度的工作熱情和良好的團(tuán)隊(duì)合作精神、優(yōu)秀的溝通、協(xié)調(diào)、組織與開拓能力。能很好的協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、銀行和廠家等各方面的外部關(guān)系，為公司利益最大化創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。能巧妙的架起員工和領(lǐng)導(dǎo)溝通的橋梁、增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作的意識，形成團(tuán)隊(duì)凝聚力。