公司財物管理制度精選(九篇)
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第1篇：公司財物管理制度范文
第一章總則
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務(wù)工作崗位職責
第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
(四)組織領(lǐng)導財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標;(五)負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;(六)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務(wù)工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。
會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。
財務(wù)部門負責人工作責任制度
一、職務(wù)第一條在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導下，負責公司資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。
第二條嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務(wù)會計制度。認真貫徹統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司利益不受侵犯。
第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務(wù)。
第四條組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經(jīng)濟核算工作，促進工廠經(jīng)濟效益逐年提高。
第五條負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確，處理及時。
第六條嚴格執(zhí)行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、半成品、產(chǎn)成品正確計價和銷售。
第七條負責財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
第八條負責對全公司重要經(jīng)濟合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。
第九條負責組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
第十條根據(jù)公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。
第十一條負責完成公司領(lǐng)導臨時布置的各項任務(wù)。
二、職權(quán)第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調(diào)整方案。
第二條對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。
第三條對公司集中審編的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。
第四條有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。
第五條有權(quán)組織召開經(jīng)濟活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。
第六條有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。
三、職責第一條對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務(wù)不當，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責。
第二條對公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。
第三條對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產(chǎn)工作負責。
第四條對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。
第五條對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。
第六條對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負責。
第七條根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。
附則二、出納作業(yè)處理準則
第一條本處理準則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。
第二條為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納經(jīng)管。
第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴格遵守公司的付款審批程序。
第四條除提取備用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后出納方能支付。
第五條凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付。
第六條出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準。
第七條公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。
第八條支付款項應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。
(一)原始憑證的審核：1.國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務(wù)部門開具支票或匯票。
2.預(yù)付、暫付款項：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務(wù)部門開具支款。
3.一般費用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準，送交財務(wù)部門開具付款。
(二)會計憑證的核準：1.會計應(yīng)負責審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。
2.會計審核傳票時，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。
3.傳票經(jīng)財務(wù)經(jīng)理，及總經(jīng)理核準后，送交會計轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。
第十條有關(guān)貨物運費及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應(yīng)填具"借款單"或"支款憑證"，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以"預(yù)付"或"暫付"方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。
第十一條本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前5日送達財務(wù)部門者為限。
(二)一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。
(三)薪金工資的付款：1.工資：全體員工工資均于每月15日前轉(zhuǎn)賬支付。
2.過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。
因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。
第十二條出納支付款項若有扣繳事釷保劭釹鈑詿臥?0日前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。
第十三條薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財務(wù)部編制"工資表"，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。
第十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。
第十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進人員報到時，填報"薪資所得受領(lǐng)人申報表"，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于"各類收入所得扣繳資料登記表"上，作為日后扣繳申報之用。
第十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負責人賠償。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
第四章支票管理
第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"請購審批單"，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票借款單"及登記簿上注銷。
第二十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑"支票借款單"轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。
凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。
第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。
第五章現(xiàn)金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結(jié)算起點以下的零星支出;(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。
第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第六章會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。
第七章處罰辦法
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。
第八章附則
第2篇：公司財物管理制度范文
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由會計和出納組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定
第五條會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
（六）配合會計做好各種賬務(wù)處理。
（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條審計的主要工作職責是：
（一）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
（二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
（三）詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
（五）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
（六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
一、財務(wù)工作管理
第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十五條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十六條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
二、支票管理
第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十條財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十二條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
三、現(xiàn)金管理
第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務(wù)報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結(jié)算起點以下的零星支出；
（五）總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第二十六條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。
第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第二十九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
第三十一條差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十二條出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
四、會計檔案管理
第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第三十五條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
五、處罰辦法
第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
（二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
（六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
第三十八條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。新晨
（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；
（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；
（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于致使公司利益遭受損失的；
（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。
六、附則
第3篇：公司財物管理制度范文
關(guān)鍵詞：公司治理 財務(wù)管理 管理制度
財務(wù)管理是一個企業(yè)或公司的命脈，一個公司對于財務(wù)管理制度的嚴謹與否，正確與否，關(guān)系到整個公司的形象、實力和前景，有著非常重要的關(guān)系。只有一個公司的管理制度完善、正確，公司才能在市場經(jīng)濟的大潮中不斷發(fā)展，不斷提升實力，站穩(wěn)腳跟。
然而，對于公司治理機制的含義，至今仍然未有確切的定義，有的學者將它定義為公司法人治理結(jié)構(gòu)，有的公司將它定義為委托人如何在用人機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和激勵機構(gòu)三個方面對人進行的管理。通常，當代財務(wù)管理者認為公司治理可以分為兩個部分，一個部分是治理機構(gòu)，另一個是治理機制。而在公司治理機制中，針對財務(wù)管理方面，涉及的方面又有很多。財務(wù)是公司從事一切財政事務(wù)和資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理和分析等工作，并要根據(jù)有關(guān)的會計制度來明確合適的企業(yè)職責。財務(wù)總負責人指的是管理整個公司財務(wù)狀況的總負責人，要進行宏觀調(diào)控，劃分公司運營中不同財務(wù)部門的管理職能。
一、如何加強財務(wù)管理制度
要加強財務(wù)管理必須從健全公司內(nèi)部的財務(wù)制度入手，目前就這一點，我國的公司決策者們已經(jīng)達成共識。但是現(xiàn)在仍有一些公司和企業(yè)由于內(nèi)部的財務(wù)管理機制，導致業(yè)務(wù)流程不順暢，經(jīng)營造成重大損失。要加強財務(wù)的管理，增強公司的競爭力，必須要建立完善的財務(wù)體系。
首先，要完善健全公司的財務(wù)制度和會計制度。因為在我國，每個公司必須按照法律要求建立財務(wù)會計制度，因此每個公司必須根據(jù)自身實際情況建立符合國家要求的財務(wù)會計制度。建立健全財務(wù)會計制度包括三個方面。第一，要建立嚴格的資本金保管制度；第二，要建立財務(wù)報告公開制度；第三，要建立企業(yè)資產(chǎn)管理制度。具體來說，要編制公司內(nèi)部各項財務(wù)收支的計劃，仔細審核各項資金的使用情況，及時收回工程欠款等款項，對于銀行票據(jù)等也要及時記錄并結(jié)算。在資產(chǎn)管理制度中，要規(guī)范資產(chǎn)的購入、保管、調(diào)撥、報廢和出售等內(nèi)容，并落實各職能部門對資產(chǎn)管理的責任。還要做好公司的會計核算工作，按照制度對業(yè)務(wù)進行核算，及時記賬和對賬等等。最為重要的是，要做好公司成本核算和成本管理工作。這樣才能做好各項成本控制和支出，及時正確的為公司的財務(wù)進行核算，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
其次，要建立公司內(nèi)部的財務(wù)監(jiān)督體系。建立公司內(nèi)部財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、動態(tài)監(jiān)測、國有資產(chǎn)保值增值、財務(wù)風險控制、總會計師和財務(wù)總監(jiān)管理等一系列財務(wù)監(jiān)督體系，為促進企業(yè)依法經(jīng)營、規(guī)范管理提供保障。除上述財務(wù)監(jiān)督體系以外，可將公司重要的業(yè)務(wù)納入監(jiān)督體系，例如將采購員的采購過程置于公司財務(wù)監(jiān)控范圍之內(nèi)，可杜絕暗箱操作的現(xiàn)象。
再次，要合理利用市場進行有效的監(jiān)督。作為財務(wù)管理的一個重要環(huán)節(jié)，財務(wù)人員必須充分了解市場，了解客戶的資信程度。傳統(tǒng)的財務(wù)管理的弊端就是被動的接受外界的信息，由于接收的滯后性，難以得到市場準確及時的信息，造成對信息處理和分析的不準確。這無疑已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代公司內(nèi)部管理的要求，因此必須采取市場的有效監(jiān)督。
二、知識時代下對財務(wù)管理的新要求
知識經(jīng)濟飛速發(fā)展，已經(jīng)改變了公司財務(wù)管理的方式。公司在知識經(jīng)濟時代必須對無形資產(chǎn)更加重視，也必須改變以往傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理方式。在新的時代下，財務(wù)管理的新內(nèi)容包括以下幾個方面。
首先，網(wǎng)絡(luò)時代要求財務(wù)管理也要網(wǎng)絡(luò)化。經(jīng)營和管理的“網(wǎng)絡(luò)化”可以使公司進行遠程辦公并處理緊急事務(wù)，無疑是一種便利而且高效的方法。不僅如此，進行集中網(wǎng)絡(luò)化管理還可以節(jié)約成本和投資。上級做的決策下級也可以第一時間獲知，這有利于保持財務(wù)走勢的透明性，和信息的一致性。
其次，財務(wù)管理的理念要從根本上創(chuàng)新。公司運營應(yīng)該站在全球化的戰(zhàn)略高度，在新的背景下必須具備新的觀念。例如知識化理財，雙贏競爭觀念，虛擬管理等等。
最后，目前全球范圍內(nèi)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和風險投資的趨勢更加流行。在公司廣泛進行風險投資的同時，要注意到這一行為的高風險性。雖然高風險帶來高利潤，但是為了預(yù)防高風險的帶來的損失，作為公司的財務(wù)管理人員必須能夠創(chuàng)新思維，提高預(yù)測的科學性，運用科學的方法對財務(wù)的風險進行監(jiān)控。要在原有市場監(jiān)控機制的基礎(chǔ)上，進一步建立風險監(jiān)控機制，才能使公司具有自動的風險預(yù)警能力。做風險預(yù)警的目的是使公司的風險和損失降到最低。
三、創(chuàng)新財務(wù)管理制度的作用
上文提到了在新的環(huán)境下公司內(nèi)部的制度要進行革新。其實一個創(chuàng)新的財務(wù)管理制度帶來的益處非常多。適應(yīng)時代步伐的制度無疑將使公司跟上時代的發(fā)展，不被淘汰。管理者們把公司經(jīng)營的重點放在財務(wù)管理上，完善適應(yīng)公司具體情況并適應(yīng)大環(huán)境的財務(wù)管理制度，不僅將提高公司的資金利用效果，也會節(jié)約成本，使公司資本不斷增值。這樣，企業(yè)才能不斷發(fā)展，生產(chǎn)力得到進步。
四、總結(jié)
綜上所述，在公司治理機制下的財務(wù)制度，要符合公司的具體情況，知識經(jīng)濟和工業(yè)經(jīng)濟并重，既要重視有形資本的管理，例如利潤，投資等，也要重視知識資本的管理。公司的投資重點也要向無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)變。在知識經(jīng)濟時代，人力資本也是可以決定一個企業(yè)甚至全球發(fā)展的資源，只有共同利用好人力資本和物質(zhì)資本，利潤才能達到最高。
參考文獻：
［1］張濤.創(chuàng)新財務(wù)管理制度提升企業(yè)管理水平［J］.管理縱橫.2010.29.109
第4篇：公司財物管理制度范文
關(guān)鍵詞:財務(wù)風險;風險控制;內(nèi)部控制
一、風險及財務(wù)風險介紹
(一)風險及財務(wù)風險的含義
1、風險的內(nèi)涵及特征
企業(yè)經(jīng)營總是有風險的,現(xiàn)代企業(yè)在市場經(jīng)濟的環(huán)境下組織生產(chǎn)經(jīng)營活動要承受各種各樣的風險。一般說來,風險是指一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動程度。
風險的特征包括風險存在的客觀性、風險存在的普遍性、具體風險發(fā)生的偶然性、大量風險發(fā)生的必然性。
第一,風險存在的客觀性指自從人類誕生以來,風險就伴隨著人類的一切活動,但又是獨立于人類的意識之外的客觀存在,不以人的意志而轉(zhuǎn)移。人們在風險面前,只可能在一定程度上改變風險的存在和發(fā)生的條件,降低風險發(fā)生的頻率和損失程度,而不能根治、消除風險。
第二,風險存在的普遍性指風險無時不在,無處不有。
第三,風險作為一種現(xiàn)象,其存在是客觀的、確定的,然而具體到某一事件,風險是否發(fā)生以及程度強弱又是不確定的。這是由于任何風險的發(fā)生都是各種因素綜合作用的結(jié)果,而每一因素的作用時間、方向、強度以及各種因素的作用順序等必須都達到一定的條件才能引發(fā)風險。而這些因素在風險發(fā)生之前,相互卻無任何聯(lián)系,許多因素出現(xiàn)的本身就是偶然的。就個別風險來看,其發(fā)生是偶然的、無序的、雜亂無章的,然而,對大量發(fā)生的同一風險進行觀測,明顯地呈現(xiàn)出一定的規(guī)律,可以利用數(shù)理統(tǒng)計方法進行準確的描述,從而使人們能準確把握大量相互獨立的風險運行規(guī)律。
2、財務(wù)風險的內(nèi)涵
企業(yè)財務(wù)風險是一種微觀的經(jīng)濟風險,是企業(yè)財務(wù)活動未來實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。一個企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理業(yè)績?nèi)绾?必然會體現(xiàn)在該企業(yè)經(jīng)營資金運動的狀況和結(jié)果上,表現(xiàn)為財務(wù)狀況的好壞和財務(wù)成果的大小。因此,企業(yè)財務(wù)風險包括財務(wù)成果的風險和財務(wù)狀況的風險。財務(wù)成果即收益;財務(wù)狀況即企業(yè)的償債、營運、獲利等能力。從偏離的趨勢看,出現(xiàn)偏差的結(jié)果只有兩種,即財務(wù)成果的增加或減少,財務(wù)狀況的變好或變壞。
(二)財務(wù)風險的分類及特征
1、財務(wù)風險的分類
從企業(yè)財務(wù)活動各個環(huán)節(jié)來看,企業(yè)財務(wù)風險可分為籌資風險、投資風險、資金使用過程的風險、資金收回的風險、資金成本的風險及利潤分配的風險。
從企業(yè)財務(wù)風險能否分散考察其外延,財務(wù)風險可分為不可分散風險和可分散風險。
從企業(yè)財務(wù)風險的可控性,可以分為可控財務(wù)風險和不可控財務(wù)風險。
2、財務(wù)風險的特征
第一,客觀性。風險的客觀性對財務(wù)風險的研究是重要的,我們研究財務(wù)風險,目的是控制財務(wù)風險,減少財務(wù)損失,同時我們也必須認識到完全消除財務(wù)風險是不可能的。
第二,不確定性。風險作為一種現(xiàn)象,其存在是客觀的、確定的,然而具體到某一事件,風險是否發(fā)生以及程度強弱又是不確定的。從風險的不確定性可以得出風險的可控制性,由于具體風險的發(fā)生和程度受有限因素的影響,如果對具體風險的相關(guān)因素充分了解并有效控制,則可以控制具體風險的發(fā)生和程度。影響企業(yè)財務(wù)風險的因素總的來說是有限的,雖然其中部分因素(如企業(yè)外部因素)難以控制,但另一部分因素(如企業(yè)內(nèi)部因素)對于企業(yè)來說是可能控制的。
第三,損失性。由于各種因素的作用和各種條件限制,財務(wù)風險影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)性、經(jīng)濟效益的穩(wěn)定性和企業(yè)生存的安全性,最終威脅企業(yè)的收益。
第四,系統(tǒng)性。財務(wù)風險貫穿于企業(yè)財務(wù)活動的全過程,并體現(xiàn)在各種財務(wù)關(guān)系上,是財務(wù)系統(tǒng)各種矛盾的整體反映。
第五,進步性。風險與競爭是一對孿生兄弟。各個生產(chǎn)和經(jīng)營者在市場競爭中,為交換而生產(chǎn)的商品必須轉(zhuǎn)化為貨幣,并通過購、產(chǎn)、銷不斷的生產(chǎn)和再生產(chǎn),然而,在競爭中,商品轉(zhuǎn)化為貨幣的過程是不平坦的。各個生產(chǎn)經(jīng)營者除了要到處爭取市場,還要改進生產(chǎn)技術(shù)、加強經(jīng)營管理、財務(wù)風險管理,否則就可能被市場淘汰。承認和承擔財務(wù)風險把企業(yè)推向背水一戰(zhàn)的境地,必然使企業(yè)為一個共同的目標,盡力改善財務(wù)風險管理,增強競爭能力。
二、湖北聯(lián)通公司財務(wù)風險現(xiàn)狀分析及存在的問題
(一)湖北聯(lián)通公司財務(wù)風險現(xiàn)狀分析
根據(jù)湖北聯(lián)通公司近幾年的財務(wù)報表特別是2005年的年報資料,從基本的財務(wù)比例和現(xiàn)金流量兩個方面對湖北聯(lián)通公司的2005度財務(wù)狀況進行分析。
1、湖北聯(lián)通公司財務(wù)比率分析
財務(wù)報表中有大量的數(shù)據(jù),可以根據(jù)需要計算出很多有意義的比例,這些比率涉及到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面。本文主要選償債能力和流動性進行分析。
(1)償債能力指標
償債能力的財務(wù)比率有流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負債比、股東權(quán)益比、流動負債率和負債權(quán)益比。湖北聯(lián)通公司近期償債能力指標如表1:
年度 2006.3 2005.12 2005.9 2005.6 2005.3
流動比率 0.96 0.95 1.02 1.02 1.06
速動比率 0.60 0.58 0.68 0.72 0.70
現(xiàn)金流動比率 3.56 10.98 15.19 6.88 4.68
股東權(quán)益比 24.61 24.67 25.84 25.98 29.74
流動負債比 99.04 98.95 94.75 94.17 90.64
負債權(quán)益比 295.07 293.37 276.56 274.09 228.00
資料來源:湖北聯(lián)通公司公司年報
第一,流動比率分析。流動比率可以反映短期償債能力。企業(yè)能否償還短期債務(wù),要看有多少短期債務(wù),以及有多少可變現(xiàn)償債的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)越多,短期債務(wù)越少,則償債能力越強。如果用流動資產(chǎn)償還全部流動負債,企業(yè)剩余的是營運資金,營運資金越多,說明不能償還短期債務(wù)的風險越小。
一般認為,企業(yè)合理的最低流動比率是2。這是因為流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的存貨金額約占流動資產(chǎn)總額的一半,剩下的流動性較大的流動資產(chǎn)至少要等于流動負債,企業(yè)的短期償債能才會有保證。2005年年報顯示,ABC的流動比率為0.95<2,偏低。
第二,速動比率分析。企業(yè)在不希望用變賣存貨的辦法還債,把存貨從流動資產(chǎn)總額中減去而計算出的速動比率反映的短期償債能力更可信。通常認為正常的速動比率為1,2005年年報顯示,湖北聯(lián)通公司的速動比率為0.58<1,偏低。
第三,現(xiàn)金流動負債比(%)分析。2005年年報顯示,湖北聯(lián)通公司的現(xiàn)金流動負債比為10.98%,同行業(yè)平均現(xiàn)金流動負債比為84.23%,湖北聯(lián)通公司明顯偏低。
第四,股東權(quán)益比(%)分析。2005年年報顯示,湖北聯(lián)通公司的股東權(quán)益比為24.67%,可看出該比率偏低。
第五,流動負債率(%)。2005年年報顯示,湖北聯(lián)通公司的流動負債率為98.95%,可看出該比率嚴重偏高。
第六,負債權(quán)益比(%)。2005年年報顯示,湖北聯(lián)通公司的負債權(quán)益比為293.37%,可看出該比率嚴重偏高。
(2)流動性分析
第一,流入結(jié)構(gòu)分析。流入結(jié)構(gòu)分析分為總流入結(jié)構(gòu)和三項活動(經(jīng)營、投資、籌資)流入的內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析。湖北聯(lián)通公司的總流入中經(jīng)營流入占62.57%,是其主要來源;籌資流入占37.06%,占有重要地位;投資流入占0.37%,明顯偏低。經(jīng)營活動流入中銷售收入占了94.47%,比較正常;收到的稅費返還也占到了5.44%。投資活動的流入中,股利占67.85%,比較正常;投資收回和處置固定資產(chǎn)占32.15%。
第二,流出結(jié)構(gòu)分析。流出結(jié)構(gòu)分析分為總流出結(jié)構(gòu)和三項活動流出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析。湖北聯(lián)通公司的總流初中經(jīng)營流出占57.89%,投資流出占3.72%,籌資流出占38.36%?？梢钥闯龉粳F(xiàn)金流出中償還債務(wù)很大的比重。
經(jīng)營活動流出中,購買商品和勞務(wù)占84.42%,支付給職工以及為職工支付的占5.67%,稅費及其他9.91%。投資活動的流出中,構(gòu)建固定資產(chǎn)占90.17%,權(quán)益性投資所制服的現(xiàn)金占9.83%?；I資活動中償還債務(wù)占97.35%,支付利息占2.65%。
第三,流入流出比分析。經(jīng)營活動流入流出比為1.1,表明企業(yè)1元的流出可換回1.1元現(xiàn)金。此比值越大越好。
投資活動流入流出比為0.1,表明公司處在擴張時期。發(fā)展時期此比值小,而衰退或缺少投資機會時該比值大。
籌資活動流入流出比為0.98,表明企業(yè)基本處于借新債還舊債的平衡時期。
(二)湖北聯(lián)通公司財務(wù)風險中存在的問題
第5篇：公司財物管理制度范文
第一條為加強對成都**資產(chǎn)經(jīng)營治理有限公司（以下簡稱總公司）下屬全資及控股子公司（以下簡稱子公司）的治理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督治理委員會關(guān)于加強市屬監(jiān)管企業(yè)財務(wù)治理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例為×××%）、控股子公司（總公司持股比例超過××%）及相對控股子公司（總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質(zhì)控制權(quán)）。
第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好治理、指導、監(jiān)督等工作?？偣疚芍磷庸镜亩?、監(jiān)事、高級治理人員對本辦法的有效執(zhí)行負責。
第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點及治理要求的財務(wù)治理實施細則，報總公司財務(wù)融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)治理制度，并接受總公司的監(jiān)督。
第二章財務(wù)治理組織機構(gòu)
第五條本公司實行“統(tǒng)一治理、分級核算、層層負責”的內(nèi)部財務(wù)治理體制。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進行業(yè)務(wù)治理及指導，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導下依法對財務(wù)治理及會計核算進行有序治理的財務(wù)治理體系。
第六條子公司的財務(wù)負責人實行由總公司派駐治理，對其實行雙重考核，即由總公司財務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財務(wù)負責人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務(wù)負責人實行輪崗制，由總公司財務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。
第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負責人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定。總公司財務(wù)融資部定期召開公司財務(wù)工作會議，以指導子公司的財務(wù)工作。
第三章會計制度
第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。
第四章資金治理
第九條庫存現(xiàn)金治理
現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫?，F(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴禁私設(shè)小金庫。
第十條銀行存款治理
（一）子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
（二）公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報總公司備案。
第十一條資金計劃治理
（一）公司實行資金使用計劃治理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點及治理要求，下達各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。
（二）子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當月財務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準后下達執(zhí)行。
第十二條應(yīng)收款項治理
（一）各子公司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務(wù)特點及治理要求的應(yīng)收款項及預(yù)付款項內(nèi)部治理制度，并將其報總公司備案。
（二）企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。
第五章籌資治理
第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案（包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等）上報總公司?？偣緦Ω髯庸矩攧?wù)狀況及經(jīng)營成果進行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達給各子公司。
第六章對外投資治理
第十四條子公司應(yīng)嚴格按照《成都市國有企業(yè)投資治理暫行辦法》的要求進行各項對外投資治理。
第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關(guān)事項，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負責，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。
第七章對外擔保行為治理
第十六條公司對外擔保必須符合《中華人民共和國擔保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準后方可執(zhí)行。
第十七條貸款擔保是企業(yè)的潛在負債，預(yù)期可能會給公司帶來一定風險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔保。
第十八條總公司財務(wù)融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔保事項進行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務(wù)部應(yīng)建立本單位擔保項目明細檔案，并進行跟蹤監(jiān)督。
第八章財務(wù)預(yù)算治理
第十九條財務(wù)預(yù)算治理體系
公司實行全面預(yù)算治理（具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件），總公司預(yù)算治理委員會負責審查批準子公司財務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務(wù)融資部負責預(yù)算治理的日常工作。各子公司財務(wù)部為本單位預(yù)算治理部門。
第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求
（一）子公司預(yù)算內(nèi)容
子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算（利潤預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算）。
（二）子公司年度預(yù)算編報時間要求
×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預(yù)算草案；
×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標利潤、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)回報率、壞賬損失率和投資收益率等預(yù)算指標，并下達給各子公司；
×、各子公司按照總公司批復(fù)的各項預(yù)算指標，對預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。
（三）子公司月度預(yù)算編報時間要求
×、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報月份預(yù)算草案；
×、總公司預(yù)算治理委員會在每月××日召開預(yù)算審核會議，確定各子公司預(yù)算月份指標，并在每月××日下達。
第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核
（一）預(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財務(wù)部對預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進行分析，對當期實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。
（二）預(yù)算執(zhí)行情況考核?？偣绢A(yù)算治理委員會及相關(guān)職能部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準確性與及時性等指標。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。
第九章資產(chǎn)治理
第二十二條子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)進行全面清查，編制財產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單?？偣緦ψ庸举Y產(chǎn)清查工作進行定期和不定期檢查。
第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的治理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立治理臺賬。
第二十四條子公司按照財政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)治理辦法，報總公司批準后執(zhí)行。
第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔保（抵押）等損失，應(yīng)及時予以核實，查清原因，分清責任，按照現(xiàn)行財務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。
第十章中介機構(gòu)聘用治理
第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟活動的需要，聘用中介機構(gòu)進行審計、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督治理委員會《中介機構(gòu)聘用治理暫行辦法》的要求進行。
第十一章重大事項報告制度
第二十七條子公司經(jīng)營治理中的重大財務(wù)事項（包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財務(wù)預(yù)算、利潤分配等），報總公司審核確認后，再按公司章程規(guī)定的程序批準、執(zhí)行。
第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務(wù)風險，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。
第十二章利潤分配治理
第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。
第十三章財務(wù)報告
第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，各下屬子公司須定期向總公司進行財務(wù)匯報，其具體要求如下：
（一）財務(wù)報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。
（二）子公司會計報表應(yīng)包括如下幾種：
×、資產(chǎn)負債表(年、季、月)
×、利潤表(年、季、月)
×、現(xiàn)金流量表（年度）
×、主要銷售利潤明細表（年、季，商業(yè)企業(yè)填報）
×、主要業(yè)務(wù)收支明細表（年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報）
×、企業(yè)資金運用月報表（年、季、月）
×、貸款償還情況表（年、季、月）
（三）會計報表月報必須在月度終了××日內(nèi)上報，季度終了后××日內(nèi)上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報。
（四）各子公司財務(wù)部在季度財務(wù)報表編制完成后，須編制相應(yīng)的財務(wù)分析報總公司。季度財務(wù)分析應(yīng)隨同財務(wù)報表同時上報，半年度及年度財務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報。
第十四章罰則
第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營治理人員追究責任并進行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責任。
第十五章附則
第6篇：公司財物管理制度范文
關(guān)鍵詞：水管單位內(nèi)控制度財務(wù)管理
1.加強水管單位內(nèi)控制度建設(shè)和實施的重要意義
1.1加強內(nèi)控制度是水管單位實現(xiàn)經(jīng)濟良性運行和提升經(jīng)營效率的客觀需要
內(nèi)控制度是一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，以此來提高管理的效率。伴隨經(jīng)濟一體化的進程逐步加快，水管單位面臨的任務(wù)很重，既要花好國家撥入的錢，又要收好用好自己的錢，達到開源節(jié)流，增收節(jié)支，發(fā)揮資金最大效益目的，就必須加強財務(wù)內(nèi)控工作。
1.2加強內(nèi)控制度是水管單位各項規(guī)章制度和經(jīng)營決策順利執(zhí)行的需要
內(nèi)控制度就是以單位上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來發(fā)揮作用的。各單位都要把內(nèi)部會計控制作為單位管理的一種重要手段，以此有效監(jiān)督單位內(nèi)部各部門的經(jīng)營活動，促進單位各項決策的順利實施。
1.3加強內(nèi)控制度是水管單位提供真實、有效、可靠的會計信息的需要
會計信息的真實性、有效性、可靠性一直是單位所重點關(guān)注的問題，它是單位進行一切管理經(jīng)營決策的前提與基礎(chǔ)。一套行之有效的內(nèi)控制度能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映出單位生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況。
2.當前水管單位內(nèi)控制度建設(shè)和實施的現(xiàn)狀
2.1內(nèi)部控制意識相對薄弱
2.1.1領(lǐng)導認識不足，法制觀念淡薄。良好的內(nèi)控意識是內(nèi)控制度得以合理有效實施的重要保證。有少數(shù)領(lǐng)導對內(nèi)部控制的重要性認識不夠到位，只注重部門事業(yè)發(fā)展，輕內(nèi)部管理，甚至缺乏對內(nèi)部控制知識的基本了解，認為財務(wù)管理內(nèi)控制度是財務(wù)部門的事，從而沒有把內(nèi)部控制當作一項加強單位管理的重要工作。
2.1.2財務(wù)人員內(nèi)控意識差。一個單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，往往是由單位財務(wù)部門控制，單位的大部分業(yè)務(wù)最后都要歸結(jié)于財務(wù)。在水管單位，領(lǐng)導“一支筆”審批情況比較嚴重，只要通過相應(yīng)審批人員、主管領(lǐng)導簽字同意，會計人員就予以報銷。會計人員在實際工作中僅僅充當收款和付款的角色，而無權(quán)參與單位的重要決策的制定。
2.2財務(wù)制度不健全
2.2.1預(yù)算剛性不夠，執(zhí)行力低下。預(yù)算管理是單位管理的核心，貫穿整個單位的業(yè)務(wù)活動。加強預(yù)算管理主要體現(xiàn)在編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)。如果部門預(yù)算從編制階段就不合理，則會使部門失去存在的意義，也就不可能達到應(yīng)有的控制目的。
2.2.2內(nèi)控制度體系不完善，執(zhí)行不同步。有的單位制定的內(nèi)控制度看似科學，但沒有實用價值，和具體需要差距很大，只是為了應(yīng)付有關(guān)部門的檢查、審計，實際執(zhí)行的很少，在執(zhí)行過程中也沒有與之配套的方法和措施,缺乏嚴格的控制標準，較多采用實報實銷制。
2.3內(nèi)部審計控制薄弱
2.3.1內(nèi)審機構(gòu)設(shè)置不健全。按照國家規(guī)定，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)在本單位主要負責人的領(lǐng)導下開展工作，而實際上有的水管單位沒有設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，或者將審計與財會部門合并成一個部門，而沒有獨立的審計部門。
2.3.2審計人員整體素質(zhì)有待提高。隨著市場經(jīng)濟的逐步完善，內(nèi)部審計已從單純的查錯防弊向促進和提高單位經(jīng)營管理水平轉(zhuǎn)變。這就要求內(nèi)部審計人員不僅要精通財會、審計知識，而且要具備如法律、金融、造價等知識。
3.加強水管單位內(nèi)控制度建設(shè)和實施的建議
3.1提高領(lǐng)導認識，強化其責任感
要加強水管單位的內(nèi)部控制，就要加強對單位領(lǐng)導干部的監(jiān)督，建立重大決策集體討論、決定審批制度，這樣可以避免單位的主要領(lǐng)導干部對內(nèi)部控制不重視的現(xiàn)象，從而有利于加強單位的內(nèi)部控制。
3.2注重宣傳教育，提高全員素質(zhì)
內(nèi)控制度制定得再完善、再合理，如果沒有稱職的人來執(zhí)行，其作用將大打折扣，因此要注重對內(nèi)控制度執(zhí)行人員的選用和培養(yǎng)。強化水管單位的內(nèi)部控制制度不能單單僅借助于外部的強制力量，更主要還是從內(nèi)部抓起，要充分發(fā)揮個人的主觀能動性，使每個人都能遵守職業(yè)道德，主動去實施內(nèi)部控制制度。
3.3創(chuàng)新內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，進行會計輪崗
人是觀念創(chuàng)新的根本和靈魂。在實際工作環(huán)境中應(yīng)當每隔一定時間就要進行會計人員的崗位輪換，防止，從而能夠確保單位的內(nèi)部控制制度能夠得到嚴格執(zhí)行。
3.4成立內(nèi)部審計機構(gòu)，發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)管作用
審計是對會計的控制和再監(jiān)督，水管單位要結(jié)合單位實際，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職審計人員，發(fā)揮審計人員的作用，定期對單位實行內(nèi)部審計，以發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，從而加強單位的內(nèi)部控制，以使內(nèi)部審計或內(nèi)部審計人員對會計資料的審計工作制度化和程序化。
3.5強化預(yù)算管理，落實制度建設(shè)
實行預(yù)算管理，可以從源頭上保證會計內(nèi)部控制的落實。在預(yù)算編制時應(yīng)做到細化預(yù)算，核定具體收支標準，明確各項支出的方向和用途，項目資金力求細化到具體項目。
3.6完善內(nèi)控制度，掃除內(nèi)控盲點
隨著社會和經(jīng)濟的發(fā)展，部門財務(wù)管理中的某些內(nèi)控制度也會隨之失去控制力。針對部門的內(nèi)控制度并不是一勞永逸，一塵不變的，這就需要不斷完善和更新內(nèi)控制度。部門應(yīng)根據(jù)實際情況，及時發(fā)現(xiàn)并完善內(nèi)控制度中的盲點，以高效實用的內(nèi)控制度來適應(yīng)環(huán)境的變化，發(fā)揮內(nèi)控制度最大的作用。
第7篇：公司財物管理制度范文
關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；新型理念；新思維
中圖分類號： J941.2 文獻標識碼：A
隨著市場化程度的加深，越來越多的企業(yè)認識到，其本身的財務(wù)管理制度不能與多元化的時代相適應(yīng)，這就使得在日常的財務(wù)管理工作中出現(xiàn)不可避免的滯后問題。面對新時代的挑戰(zhàn)和新型的財務(wù)管理要求，企業(yè)需要突破傳統(tǒng)的理念對財務(wù)管理進行思維上的創(chuàng)新。這種變革通常可以通過理財觀念上的改變；財務(wù)管理工作領(lǐng)域的擴大融合；管理機制上的改變；以及管理方式以及管理體制的突破。
1理財觀念的改變
1.1在這個知識就是第一生產(chǎn)力的時代背景下，理財觀念也受到了本質(zhì)的影響，時代的變革使得傳統(tǒng)的資本要素第一位轉(zhuǎn)化成了知識要素第一位，作為一個企業(yè)的內(nèi)在發(fā)展動力以及生產(chǎn)力與安全，知識的力量展現(xiàn)著其生機和活力。作為現(xiàn)代企業(yè)的核心資產(chǎn)，諸如專利、商標、企業(yè)信譽等等知識產(chǎn)權(quán)都成為了企業(yè)的無形財富。此外，對于計算機的應(yīng)用以及人力資源的重視也是理財觀念改變的主要內(nèi)容之一。未來的理財是知識化的理財。
1.2以人為本的理財觀念
無論是哪一項工作哪一個崗位，人都是主體。對于人的重視是企業(yè)發(fā)展所應(yīng)當放在首要地位的。信息化告訴發(fā)展的今天，對于信息的處理加工，對于技術(shù)的創(chuàng)造利用，都是由人進行的。這些技術(shù)性的人員是企業(yè)的發(fā)展推動者，因此，企業(yè)的利益主體不再是單單的股東，企業(yè)的所有者權(quán)益也歸屬到這些人員中。這些技術(shù)精英加大了企業(yè)的剩余價值，因此也享有一定的分配權(quán)。在傳統(tǒng)的經(jīng)濟體制中由于只重視了有形資產(chǎn)的配置，企業(yè)的所有者過度的索取剩余價值，將智力勞動者排除在剩余價值的分配主體范圍之外，從而加大了企業(yè)和員工的利益沖突，不利企業(yè)的發(fā)展。因此，財務(wù)管理者應(yīng)當明確利益最大化的主體，以此作為理財目的。
1.3風險理財觀念
現(xiàn)代企業(yè)所處的經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，人為力量對于市場的動向預(yù)測和局面控制都有著很大的局限性。因此企業(yè)存在理財風險在所難免。并且隨著知識和信息對于市場的影響的加深，如果企業(yè)和員工不能適應(yīng)這種環(huán)境，加大學習力度，及時的學習、運用這些知識的話，將會很難適應(yīng)環(huán)境的變革，從而加大企業(yè)的風險。此外，由于技術(shù)的發(fā)展速度日益加快，產(chǎn)品的革新速度隨之提高，產(chǎn)品的壽命周期大大縮短，這就使得企業(yè)的存貨風險以及設(shè)計開發(fā)產(chǎn)品的風險大大增加。如何通過合理科學的手段預(yù)測分析衡量控制風險的產(chǎn)生，是目前企業(yè)財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一。
1.4信息理財
計算機技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的提高，以及通訊手段的不斷進步，使得數(shù)字化和信息化成為了時代的新標志。這些新型領(lǐng)域?qū)τ谄髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營模式也產(chǎn)生了不小的影響，信息傳播速度的加快，處理和分析反饋能力的增強方便了交易和企業(yè)的決策。新興的媒體空間以及網(wǎng)上實體使得商業(yè)的活動范圍大大縮小。作為企業(yè)的財務(wù)管理著如何深入信息化的理財模式，對企業(yè)的決策和資金的管理進行現(xiàn)代化的搜集分析，并加以利用，還需要在實踐中多多摸索。
2工作領(lǐng)域上的突破
2.1樹立企業(yè)財務(wù)形象
企業(yè)的財務(wù)運行情況和整個經(jīng)營狀態(tài)，需要財務(wù)形象在市場中進行衡量。良好的財務(wù)形象是企業(yè)管理制度的核心內(nèi)容之一。現(xiàn)代化的企業(yè)財務(wù)工作不僅僅需要嚴謹?shù)闹贫冉ㄔO(shè)，還需要形象的培養(yǎng)。這種形象的形成往往是建立在健康的財務(wù)狀態(tài)之上的。這就要求企業(yè)的經(jīng)營成果豐厚，財務(wù)制度穩(wěn)定。
2.2重視價值綜合管理
現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)以資產(chǎn)為紐帶，企業(yè)的經(jīng)營方式在深度與廣度上都得到了有效的拓展，企業(yè)財會工作正面臨著由只注重對經(jīng)營活動的記錄、整理、核算、分析、檢查的會計管理向以綜合管理為基礎(chǔ)，注重企業(yè)資產(chǎn)合理配置、資本有效運作的財務(wù)管理新模式轉(zhuǎn)換?，F(xiàn)代企業(yè)制度就要求我們在思想觀念上提高對新形式下財會工作的再認識，樹立資產(chǎn)經(jīng)營的觀念，構(gòu)筑財務(wù)管理框架，規(guī)范管理行為，注重對新時期企業(yè)財務(wù)所面臨的各種問題的分析與管理，增強管理力度，充分發(fā)揮財務(wù)管理的綜合管理作用。
2.3合理安排資金結(jié)構(gòu)。
在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)成為“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的商品生產(chǎn)者，擺在企業(yè)面前的問題是：如何調(diào)整企業(yè)的資金儲存量、流量，強化企業(yè)內(nèi)部資金管理，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資金配置，有效地權(quán)衡其流動性和收益性；合理安排籌資結(jié)構(gòu)，權(quán)衡財務(wù)杠桿給企業(yè)帶來的影響；有目的地掌握資金的運用和來源之間的結(jié)構(gòu)，權(quán)衡其獲利能力和償債能力。企業(yè)研究和掌握資金結(jié)構(gòu)問題既有外部環(huán)境、外界壓力，又有內(nèi)在動力，因此，合理安排資金結(jié)構(gòu)，應(yīng)當成為企業(yè)目前財務(wù)工作的重點。
3管理機制和管理方式的突破
3.1創(chuàng)新財務(wù)管理體制
財務(wù)管理是企業(yè)職能管理之一，財務(wù)部門是企業(yè)的職能部門之一，對企業(yè)直線部門的運轉(zhuǎn)起著控制、監(jiān)督、支持和服務(wù)的功能。財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門、其他職能部門之間關(guān)系密切，有大量的資金往來、信息交換活動，存在廣泛的部門間沖突和協(xié)作。減少沖突、加強溝通和協(xié)作、在滿足財務(wù)管理的控制和監(jiān)督職能基礎(chǔ)上加強支持和服務(wù)職能，是構(gòu)建現(xiàn)代財務(wù)管理體制的基本要求。管理和解決沖突的根本辦法就在于進行合理的工作分工，明確工作任務(wù)，分清部門和個人的職責和利益分配，以保證企業(yè)高效運轉(zhuǎn)。構(gòu)建財務(wù)管理體制的主要目的就是要解決財務(wù)工作的分工、財務(wù)部門內(nèi)部組織體系的建立以及明確財務(wù)部門和企業(yè)其他部門的分工和合作、權(quán)力的劃分和職責定位等問題。只有建立運行良好的財務(wù)管理體制，財務(wù)管理工作才能正常進行，才能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。
3.2轉(zhuǎn)變財務(wù)管理的工作方式
隨著企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理模式的不斷變化，對財務(wù)管理功能提出了更高的要求，其中包括：對全球市場信息的快速反饋；在降低各類經(jīng)營成本和縮短產(chǎn)品進入市場的周期間尋求平衡；提高對其他單位和企業(yè)內(nèi)部其他部門的財務(wù)管理的服務(wù)水準；提供更豐富的戰(zhàn)略性財務(wù)信息；實現(xiàn)更強的財務(wù)分析和決策支持能力等，以使企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)的財務(wù)信息能及時準確地得到反饋，從而加強對資金流的全局管理和控制。在加入WTO后的開放的經(jīng)濟環(huán)境中，資金運動將日益從物資運動中獨立出來，財務(wù)管理工作將主動支配企業(yè)的再生產(chǎn)過程，引導企業(yè)提供市場需要的產(chǎn)品和服務(wù)，靈活地進行各類有利可圖的投資，并根據(jù)市場需求調(diào)度資金，最大限度地實現(xiàn)企業(yè)價值增值。
參考文獻
第8篇：公司財物管理制度范文
一、海關(guān)罰沒財物管理的問題
第一，違規(guī)作價變賣罰沒物品。財政部、海關(guān)總署規(guī)定：對國家法律、法規(guī)允許流通的各類走私貨物、物品，在案件結(jié)案之日起15日內(nèi)，由財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)和各地海關(guān)依照《拍賣法》的規(guī)定，共同委托當?shù)卣付ǖ呐馁u行公開拍賣，不得交由其他商業(yè)渠道作價收購。但有的海關(guān)卻違反規(guī)定，在查扣的物品案件終結(jié)后，不按規(guī)定執(zhí)行，而是私自與銷售商簽訂協(xié)議，由銷售商變賣處理；有的海關(guān)按“評估”價格銷售或按低于“評估”價格銷售；有的海關(guān)雖然委托拍賣行拍賣，但不拍賣公告，而是單方面直接與意向購買人交易，拍賣底價與成交價相同，造成國有資產(chǎn)的嚴重流失。
第二，違規(guī)拍賣罰沒物品。原國家經(jīng)貿(mào)委、海關(guān)總署規(guī)定：凡海關(guān)依法沒收的進口汽車、摩托車等車輛均以公開拍賣的方式處理，拍賣所得收入全額上繳國庫。但有的海關(guān)委托拍賣行違規(guī)拍賣，通過不合規(guī)的拍賣方式將走私物品合法化。這次拍賣虛構(gòu)了拍賣交易過程和交易記錄，實質(zhì)并未進行公開拍賣。另外，有的海關(guān)還將查扣的進口走私車不經(jīng)拍賣行拍賣，而是直接交由汽車銷售公司或物資貿(mào)易公司銷售，嚴重違反了公開拍賣的規(guī)定。
第三，依法扣留應(yīng)先行處置的貨物變賣滯后?！逗ｊP(guān)法》規(guī)定，海關(guān)依法扣留的危險品或者鮮貨、易腐、易失效等不易長期保存的貨物、物品以及所有人申請先行變賣的貨物、物品、運輸工具，經(jīng)批準可先行依法變賣，避免造成不必要的損失。但在實際執(zhí)行中，有的海關(guān)對此重視不夠，業(yè)務(wù)、辦案部門工作效率低，對符合先行變賣條件的貨物、物品等，不及時通知財務(wù)部門予以變賣、處置，致使扣押貨物長期存放，處理不及時，貨物變質(zhì)、過時，失去使用價值，或無法完全變現(xiàn)價值，造成損失。
第四，罰沒物品捐贈給災(zāi)區(qū)或低保戶。《行政處罰法》規(guī)定，除依法應(yīng)當予以銷毀的物品外，依法沒收的非法財物必須按照國家規(guī)定公開拍賣或者按國家有關(guān)規(guī)定處理。盡管執(zhí)法機關(guān)有罰沒權(quán)力，但沒有擅自處理罰沒物品的權(quán)力，包括善意的支配。按規(guī)定，任何單位和個人不得挪用、調(diào)換、私分或者變相私分罰沒物品，不得在本單位內(nèi)變價處理罰沒物品。但有的海關(guān)卻違反規(guī)定，擅自捐贈罰沒物品。
第五，私貨拍賣款滯留擠占挪用現(xiàn)象嚴重?！逗ｊP(guān)法》和《海關(guān)罰沒財物管理辦法》規(guī)定，海關(guān)依法沒收的走私貨物、物品、運輸工具，依法處理后，所得價款應(yīng)在案件結(jié)束后兩日內(nèi)全部上繳中央國庫。但在實際執(zhí)行中，卻存在著一些問題：拍賣款長期掛賬，不及時上繳國庫；擠占挪用拍賣款；私貨拍賣款私存私用；私貨拍賣款滯留拍賣機構(gòu)。
第六，罰沒物品管理較亂?！逗ｊP(guān)罰沒財物管理辦法》規(guī)定，海關(guān)財務(wù)部門應(yīng)建立健全罰沒財物保管制度。但由于過去對罰沒物品管理松懈，“重打擊，輕管理”，基礎(chǔ)管理較差，問題時有發(fā)生。主要有：不與倉儲公司簽訂協(xié)議，倉儲條件差；對倉庫和扣留貨物存放情況不掌握，物流動向監(jiān)控不力；扣押貨物倉儲管理制度不健全。
二、海關(guān)罰沒財物管理的強化措施
一是統(tǒng)一思想，提高對規(guī)范和加強海關(guān)罰沒財物管理的認識。依法行政的成效，很大程度上取決于依法行政的思想觀念。海關(guān)擔負著政府賦予的行政執(zhí)法任務(wù)，既是監(jiān)督者，又是管理者。在執(zhí)法過程中，一定要牢固樹立依法行政意識。海關(guān)罰沒財物是國家打擊違法走私行為的重要體現(xiàn)，對于維護海關(guān)威嚴起到了重要作用。但從目前我國海關(guān)罰沒物品的管理現(xiàn)狀來看，仍然存在違規(guī)作價處理、違規(guī)拍賣、違規(guī)捐贈等問題。因此，各級海關(guān)部門應(yīng)進一步提高認識，統(tǒng)一思想，充分認識加強海關(guān)罰沒物品管理的重要性，認真解決行政執(zhí)法中存在的突出問題。
二是制定全國統(tǒng)一的《罰沒物品管理條例》。各級海關(guān)部門在如何處理罰沒物品時，都遇到了不同程度的難題，這不僅有管理上的難題，還存在技術(shù)處理和廢物利用上的問題。尤其是配套制度不夠完善。如法律僅規(guī)定了要將“沒收非法財物拍賣的款項，必須全部上繳國庫”，但并沒有明確罰沒物品該如何拍賣。因為制度不完善和管理渠道不暢通，使可使用的罰沒物品往往不能及時處理，從而造成了一定程度上的管理問題。因此，為進一步規(guī)范海關(guān)緝私罰沒物品的管理，有關(guān)部門應(yīng)積極研究，制定全國統(tǒng)一的《罰沒物品管理條例》。從法律角度，對具有行政處罰權(quán)的執(zhí)法機關(guān)和單位罰沒物品如何管理進行規(guī)范，使執(zhí)法者做到有法可依，有章可循。
第9篇：公司財物管理制度范文
一、基本情況
經(jīng)調(diào)查，我市轄區(qū)小區(qū)共172個，分布在東城辦、西城辦的14個社區(qū)。其中，東城辦事處6個社區(qū)102個小區(qū)，單位型社區(qū)興化社區(qū)31個小區(qū)；板塊型社區(qū)5個，西關(guān)社區(qū)12個小區(qū)，西南社區(qū)16個小區(qū)，東南社區(qū)25個小區(qū)，西北社區(qū)13個小區(qū)，東北社區(qū)5個小區(qū)。西城辦事處8個社區(qū)70個小區(qū)，其中單位型社區(qū)6個，十一公司社區(qū)2個小區(qū)，華興社區(qū)7個小區(qū)，秦嶺公司社區(qū)9個小區(qū)，省塑料廠社區(qū)1個小區(qū)，陜玻社區(qū)3個小區(qū)，陜柴社區(qū)6個小區(qū)；板塊型社區(qū)2個，七里廟社區(qū)28個小區(qū)，友誼社區(qū)14個小區(qū)。
我們選取了華宇金城一號、政協(xié)家屬院等8個典型的小區(qū)，對業(yè)主、物業(yè)公司及其員工做了全面的走訪調(diào)查，獲得了寶貴的第一手材料。其中，佳源小區(qū)原為十一公司家屬院，后由開發(fā)商接管。小區(qū)共分兩期，一期建有198戶，入住100余戶，由十一公司自主管理，配備外墻紅外線、攝像監(jiān)控、跟蹤棒定時巡查系統(tǒng)等安保設(shè)施，管理人員盡職盡責，小區(qū)安全保證有力，業(yè)主滿意。二期建設(shè)規(guī)模360戶，入住200余戶，開發(fā)商自設(shè)物業(yè)管理部門，但無正規(guī)物業(yè)從業(yè)資質(zhì)，共有人員10人，其中保安5人，小區(qū)有完善的管理制度，并能嚴格執(zhí)行，小區(qū)大門處建有車輛管理系統(tǒng)，各類車輛出入有盤問，有記錄，治安事件較少發(fā)生，業(yè)主對小區(qū)管理總體滿意。金都雅苑、金都花園均為市住建局開發(fā)公司開發(fā)、建設(shè)、管理。其中金都雅苑建設(shè)規(guī)模600戶，入住200余戶，有物管人員13人，沒有固定保安人員，沒有成套物業(yè)管理制度，正在安裝攝像監(jiān)控系統(tǒng)，車輛被盜、入室盜竊事件時有發(fā)生，安保問題突出，業(yè)主意見較大。金都花園亦有類似情況。金城一號小區(qū)由華宇實業(yè)有限公司開發(fā)，并聘請具有正規(guī)物業(yè)管理資質(zhì)的匯華物業(yè)管理公司管理。金城一號建設(shè)規(guī)模50000平方米，400戶，入住率50%，物管人員11人，其中保安4人。物業(yè)管理制度完善，執(zhí)行到位，管理較為規(guī)范，保安人員負責認真，并配備監(jiān)控系統(tǒng)，以“硬件不足，軟件補”為基本要求，使得小區(qū)安全有保障，業(yè)主對安保十分滿意。馨泰佳苑原為水泵廠生產(chǎn)區(qū)，后由開發(fā)商開發(fā)建設(shè)，由西安金輝物業(yè)公司管理，建設(shè)規(guī)模12萬平方米。金輝公司具有正規(guī)物業(yè)管理資質(zhì)，共有保安人員8人，后期將增加5人。其管理制度完備，執(zhí)行有力，采取封閉式管理，小區(qū)治安狀況良好，業(yè)主對其服務(wù)甚是稱贊。從選取的8個小區(qū)來看，安全狀況良好的約占30%，較好的占50%，一般或較差的占20%。華宇金城一號、馨泰佳苑、佳源小區(qū)等小區(qū)制度完善，機制健全，物業(yè)管理者一直保持著高度的責任感和扎實的工作作風，安全狀況一直良好。還有一些小區(qū)雖然硬件略有不足，但由于領(lǐng)導重視，防范嚴密，制度健全，責任落實，群眾對安全狀況比較滿意，如政協(xié)家屬院等。一些建成較早的小區(qū)基礎(chǔ)條件較好，但在防范工作中，存在物業(yè)管理者責任心不強，導致入室盜竊財物、小區(qū)內(nèi)盜竊車輛問題比較突出，小區(qū)安全狀況大不如前，如金都花園、金都雅苑等。
二、現(xiàn)狀分析
（一）小區(qū)物業(yè)管理市場競爭機制尚未形成。目前，我市住宅小區(qū)物業(yè)招投標管理不規(guī)范，基本是誰開發(fā)誰管理，未形成市場競爭機制，主要表現(xiàn)在：小區(qū)竣工交房階段業(yè)主入住較少，基本是開發(fā)商自行選聘物業(yè)，在業(yè)主入住達到一定規(guī)模后，由于社區(qū)管理工作缺位，沒有單位牽頭指導，小區(qū)成立業(yè)主委員會難度較大，業(yè)主很難選聘自己滿意的物業(yè)公司。
（二）小區(qū)安全管理主體一元化，安全狀況良好。這類小區(qū)包括廠礦企業(yè)所管轄的單位型小區(qū)和規(guī)模較大的社會型小區(qū)，廠礦企業(yè)所管轄的單位型小區(qū)有明確的管理機構(gòu)，規(guī)模較大的社會型小區(qū)聘請有資質(zhì)的物業(yè)公司。這些小區(qū)責任明確，呈現(xiàn)出有人管、認真管的局面。治安工作井井有條，資金投入到位，人力配備充實，安全責任明確，人防、技防到位，防控任務(wù)落實，小區(qū)綜治力量集中，作用明顯，形成了良好的生活環(huán)境，居民倍感安全。
（三）小區(qū)治安人員素質(zhì)不高，權(quán)責不清，導致防控人員責任心不強。小區(qū)大門是小區(qū)安全管理的第一道防線，關(guān)系著整個小區(qū)居民的居住安全。調(diào)查中，物業(yè)管理人員未進行專門培訓，整體素質(zhì)不高和管理水平有限。一些小區(qū)雖有門衛(wèi)人員和安保人員，但小區(qū)大門口沒有安裝門禁系統(tǒng)，人員和車輛隨意出入，沒有人盤問。單元門是維護業(yè)主居住安全的第二道屏障，但是不少單元門存在損壞或者不關(guān)的情況。據(jù)了解，僅清明節(jié)前一天下午，某小區(qū)就有兩戶業(yè)主家被入室盜竊，一業(yè)主家被盜走電視、電腦及現(xiàn)金，財產(chǎn)損失達10000余元。另一家被盜走電視、電腦、手機、相機、金銀首飾、收藏品等，財產(chǎn)損失達60000余元。小區(qū)業(yè)主交納了物業(yè)管理費和停車費，但是業(yè)主財產(chǎn)和車輛被盜后，物業(yè)公司未承擔應(yīng)有責任，未予適當賠償，業(yè)主因此拒交物業(yè)費，導致物業(yè)人員不盡職，工作渙散，不負責任，造成防范不力，業(yè)主和物業(yè)人員之間矛盾愈演愈烈，入室盜竊及自行車、摩托車、小車被盜事件時有發(fā)生，業(yè)主怨聲載道。
(四）小區(qū)治安無人管理，小區(qū)環(huán)境混亂。由于認識上存在分歧，一些單位自建家屬院，單位不想管，社區(qū)不愿管，有的小區(qū)對治安情況無人問津，有的輕描淡寫，有的干脆與安全問題脫離干系，不愿負責任，不想插手治理。同時，建設(shè)時，開發(fā)商沒有建物業(yè)辦公場所，又入住戶偏少，聘請物業(yè)公司負擔較重。這些小區(qū)發(fā)生入室盜竊的問題較嚴重。
（五）小區(qū)住戶認識多樣化，阻礙了治安工作進展。由于小區(qū)住戶的思想認識不同，個人覺悟有差異，圍繞各自利益考慮，說話做事出發(fā)點不同，在對待小區(qū)安全問題上，有的人觀念落后，大局意識淡漠，沒有集體觀念，缺乏無私奉獻精神，做事只愿“自掃門前雪”，對小區(qū)公共事務(wù)漠不關(guān)心，對不正?，F(xiàn)象熟視無睹。更有甚者，只圖自己方便，進出對講門不主動關(guān)閉，還有破壞對講門的現(xiàn)象發(fā)生，為不法分子盜竊業(yè)主財物提供了機會。雖然這類人只占少數(shù)，但阻礙著小區(qū)對安全防控的統(tǒng)一部署、集中整治和綜合力量的實施。表現(xiàn)在：有關(guān)費用不積極交納，有關(guān)安全的事情不配合、不支持，甚至為了私利從中作梗，充當“絆腳石”的角色，嚴重影響了小區(qū)的治安工作。
（六）小區(qū)的治安防控物質(zhì)基礎(chǔ)薄弱，技防設(shè)施不力，影響了治安工作的效果。絕大部分小區(qū)目前物質(zhì)基礎(chǔ)十分脆弱，門房、圍墻、車棚、警衛(wèi)器械、消防器材等還嚴重不足，至于高科技防控措施更是欠缺，普及率極低，這種情況不僅影響小區(qū)的安全質(zhì)量，也使“以防為主，打防結(jié)合”的治安工作方針難以落實。
三、措施對策
（一）明確治安管理的主體，形成集中治理的格局。把小區(qū)的各項公共事務(wù)管理好，落實管理主體是前提。對于社會型小區(qū)來說，應(yīng)盡快成立物業(yè)公司，并在社區(qū)指導下成立業(yè)主委員會，明確各自權(quán)利和責任，讓其充分發(fā)揮職能，實現(xiàn)小區(qū)的全面管理。對于一些單位型沒有統(tǒng)一管理的小區(qū)，應(yīng)由社區(qū)或單位牽頭，成立業(yè)主委員會，制定小區(qū)管理制度，充實管理人員，強化設(shè)施，明確任務(wù)，落實責任，以利于小區(qū)安全防范工作的開展。
（二）依托社區(qū)居委會抓好小區(qū)的工作。無論是社會型小區(qū)還是單位型小區(qū)，社區(qū)服務(wù)中心應(yīng)承擔起管理責任，黨委、政府應(yīng)確立社區(qū)服務(wù)中心的領(lǐng)導地位，這樣，才會“綱舉目張”，事半功倍，更有效的推進工作。社區(qū)服務(wù)中心要把小區(qū)管理放在整體工作的突出位置，每年對物業(yè)管理人員進行專門培訓，邀請物業(yè)管理專家或有資質(zhì)的管理經(jīng)驗豐富的物業(yè)人員授課，使物業(yè)從業(yè)人員提高管理水平，成為物業(yè)管理的行家里手。定期深入轄區(qū)小區(qū)，了解存在的問題，發(fā)現(xiàn)先進典型，舉辦安全小區(qū)觀摩會，推進小區(qū)安全管理進程。
（三）加強安全保衛(wèi)隊伍建設(shè)。物業(yè)公司要按照小區(qū)入住人口配足配齊物業(yè)管理人員和安保人員，嚴格落實安全防范措施，對小區(qū)特別是重點部位實行24小時安全監(jiān)控，嚴格晝夜巡查制度，增加巡視密度，及時發(fā)現(xiàn)可疑人員，消除各類安全隱患。
（四）簽訂權(quán)責對等的物業(yè)服務(wù)合同?！段飿I(yè)管理條例》第三十六條規(guī)定：物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)當按照物業(yè)服務(wù)合同的約定，提供相應(yīng)的服務(wù)。物業(yè)管理企業(yè)未能履行物業(yè)服務(wù)的約定，導致業(yè)主人身、財產(chǎn)安全受損的，應(yīng)當依法承擔相應(yīng)的法律責任。作為小區(qū)管理監(jiān)督主管部門，應(yīng)依據(jù)《物業(yè)管理條例》審查小區(qū)物業(yè)服務(wù)合同，對于物業(yè)管理企業(yè)違約后，惡意逃避法律責任的條款，應(yīng)及時糾正，并予以處罰，從而解決物業(yè)管理企業(yè)不盡責造成業(yè)主財產(chǎn)損失不適當賠償?shù)陌酝跣袨?，切實維護業(yè)主的合法權(quán)益。
（五）充分發(fā)揮公安機關(guān)在治安工作中的主力軍作用。政法機關(guān)要加大小區(qū)治安工作力度，充分發(fā)揮社會治安巡查團的作用，吸納小區(qū)“五老”人員加入治安巡查團，堅持白天巡邏制度，義務(wù)為小區(qū)安全服務(wù)。同時，公安機關(guān)要適時開展各種專項整治活動，有效打擊犯罪分子，保證居民安居樂業(yè)。如秦嶺公安分局破獲的大型盜竊團伙，既震懾了犯罪分子，也維護了一方平安。
（六）督促開發(fā)商加大投入，夯實小區(qū)治安防控的物質(zhì)基礎(chǔ)。小區(qū)物業(yè)辦公用房、門房、攝像頭及紅外線監(jiān)控等設(shè)備，按規(guī)定應(yīng)由開發(fā)商投入。但是，一些開發(fā)商人為減少物質(zhì)基礎(chǔ)方面的投入，造成小區(qū)安全隱患。住建部門要深入在建小區(qū)及已建小區(qū)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，督促開發(fā)商按標準建設(shè)完善小區(qū)防控的硬件設(shè)施和監(jiān)控設(shè)備。在批建、督建、驗工等主要環(huán)節(jié)實施制約措施。對已建成投用的小區(qū)采取完善的強制措施。
