財務運營方案精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財務運營方案主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財務運營方案范文

關鍵詞：企業(yè)運營 財務管理理念 財務戰(zhàn)略功能 保障措施

現(xiàn)代企業(yè)財務如何實現(xiàn)更好地為企業(yè)運營保駕護航是我們急需解決的問題，企業(yè)財務功能也急待從傳統(tǒng)的會計核算向高級財務管理提升，這也是我國企業(yè)財務管理的發(fā)展方向，下面我從三方面內容淺談一下現(xiàn)代財務如何實現(xiàn)為企業(yè)運營保駕護航。

一、明確財務管理理念

財務要實現(xiàn)為企業(yè)運營保駕護航首先要明確財務的戰(zhàn)略管理理念。在很長一段時間里，我國很多企業(yè)財務人員一直崇尚“會計利潤至上”的財務管理理念，這樣一來就導致企業(yè)為追逐高額的會計利潤而鋌而走險。如部分企業(yè)為加大會計利潤而不斷增加賒賬銷售，導致大量的壞賬出現(xiàn)，最終使企業(yè)現(xiàn)金流斷裂，發(fā)生倒閉。利潤最大化是一個絕對指標，沒有考慮企業(yè)的投入和產出之間的關系。例如，同樣獲得100萬元的利潤，一個企業(yè)投入資本500萬元，另一個企業(yè)投入700萬元，若不考慮投入的資本額，單從利潤的絕對數(shù)額來看，很難作出正確的判斷與比較。利潤最大化沒有考慮利潤發(fā)生的時間，沒有考慮資金的時間價值。例如，今年獲利100萬元和明年獲利100萬元，若不考慮貨幣的時間價值，也很難準確地判斷哪一個更符合企業(yè)的目標。利潤最大化往往會使企業(yè)財務決策行為具有短期行為的傾向，只顧片面追求利潤的增加，而不考慮企業(yè)長遠的發(fā)展。由此可以看出，財務戰(zhàn)略管理理念對企業(yè)運營有著舉足輕重的作用。我認為“會計利潤至上”不是現(xiàn)代財務管理的目標，而“價值管理”才是我們真正的努力方向，價值管理也就是我們通常所說的股東財富最大化，這里面最關鍵的是企業(yè)的盈利能力和風險控制水平，企業(yè)價值管理的目標簡單來說就是使企業(yè)的盈利能力得到提高同時控制好公司的財務風險，為此，我們財務人員首先需要樹立“價值管理”的理念。

二、制定并實施相關財務戰(zhàn)略功能

在有了明確的財務管理理念后，我們要制定和實施相應的財務戰(zhàn)略功能，這也是我們財務日常的工作方向。為了更好地為企業(yè)運營服務，財務應具備四大功能，即投資功能、融資功能、經營管理功能和資本運營功能。投資功能包括參與制定所投資項目的方案，并對所投資的項目進行過程管理，現(xiàn)在多數(shù)企業(yè)很重視投資項目的方案制定，但對所投資的項目過程管理往往會忽視，企業(yè)財務在參與制定項目投資方案的同時應積極參與制定所投項目的考核指標，這其中包括量化財務指標和非財務指標，一般企業(yè)大多只關注財務指標而忽視非財務指標，這樣就會出現(xiàn)項目管理者只注重財務指標的完成而忽視其他方面，如項目管理者為了完成財務指標，違規(guī)生產，導致安全隱患。投資功能還包括統(tǒng)一所投項目的會計核算辦法，檢查項目的內控情況，審核項目的股權激勵政策等，統(tǒng)一會計核算辦法有利于整個企業(yè)集團的統(tǒng)一口徑，有利于橫向的比較及考核，定期與不定期檢查項目的內控情況可以督促項目負責人完善內控建設，降低企業(yè)風險，審核項目股權激勵政策可以防止激勵政策激勵過度，侵害股東權益，從而實現(xiàn)過程管理。融資功能包括制定并實施公司的融資方案，如制定銀行借款方案、票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)的背書、應收賬款保理、項目打包融資等。通過一系列的融資方案解決企業(yè)營運過程中的資金需求。經營管理功能包括財務核算、財務分析管理、預算管理、內控體系建設、稅務籌劃五大方面。建立企業(yè)內部統(tǒng)一的核算模式和預算模式是基礎，同時，應將核算結果與預算、考核有機地結合起來，促進企業(yè)的發(fā)展；建立現(xiàn)代分析系統(tǒng)可以為企業(yè)在市場競爭中提供指導性意見；通過建立及完善內部控制體系是減少企業(yè)風險的重要部分，是保障企業(yè)在高速發(fā)展的同時減少經營風險，實現(xiàn)保駕護航；稅務籌劃成功與否的關鍵是稅務籌劃方案制定的好壞，企業(yè)財務人員在制定稅務籌劃方案的同時應積極與稅務師事務所等中介機構進行溝通，避免合理避稅演變成逃稅，良好的稅務籌劃保證了企業(yè)不發(fā)生違規(guī)、違法事項，同時為企業(yè)合理避稅、減輕企業(yè)稅負作出貢獻。資本運作功能包括企業(yè)（集團）內資金統(tǒng)一調配及使用、參與企業(yè)并購策略、聯(lián)營方案、資產重組方案、拆分上市方案的制定及實施。統(tǒng)一的資金調配可以提高企業(yè)資金的使用效率，減少企業(yè)的財務費用。企業(yè)并購成功與否關鍵是看并購策略是否完善，因此，并購策略應包括并購的融資方案、如何支付對價、并購后的整合方案及并購后的會計處理等。企業(yè)財務通過建立、完善財務戰(zhàn)略的四大功能，不斷為企業(yè)運營發(fā)展提供無形的動力。

第2篇：財務運營方案范文

稅收籌劃作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，在企業(yè)的生存和發(fā)展中日益受到重視。企業(yè)財務管理與稅收籌劃是相互聯(lián)系、相互影響的。

首先，財務管理中的各種決策都是同稅收問題密切相關的，通過稅收籌劃可以使企業(yè)合法節(jié)約稅款支出，為企業(yè)獲得財務效益，提高資金利潤率，使整個企業(yè)的經營、投資行為合理、合法、經營活動良性循環(huán)，從而提高經營管理水平和企業(yè)經濟效益。

其次，稅收籌劃的任何一種應用，都是同企業(yè)的財務管理密切相關的，通過財務策劃，可以充分進行稅收籌劃的可行性分析、收益預測以及成本認定。稅收籌劃方案的認定是以企業(yè)的財務管理為基礎的，通過財務管理手段，才能預計不同的納稅方案，如果運用手段不當，那么就可能會導致稅收籌劃方案的失敗。而且，稅收籌劃方案單單做出來是不行的，還需要有效的執(zhí)行，這就需要財務控制，如果納稅人的生產經營情況發(fā)生變化或者稅收政策出現(xiàn)調整，企業(yè)都必須運用財務手段對稅收籌劃方案做出調整。因此，稅收籌劃方案的有效執(zhí)行是離不開企業(yè)的財務管理的。

二、企業(yè)財務管理進行稅收籌劃需注意的問題

（一）投資、籌資、利潤分配稅收籌劃需注意的問題

財務管理包括財務活動涉及的一切可以用貨幣表現(xiàn)的事項，主要包括投資決策、籌資決策以及利潤分配決策。另外，企業(yè)在出售資產時也可以利用稅收籌劃，減少稅收，這也是企業(yè)財務管理中的一個重要組成部分。

1.投資稅收籌劃應該注意的問題

投資稅收籌劃是指納稅人利用稅法中對投資規(guī)定的有關減免稅政策以及優(yōu)惠政策，設計多種投資方案，實現(xiàn)為企業(yè)節(jié)稅的目的。在稅收籌劃過程中要考慮公司的創(chuàng)立形式以及附屬公司是分公司還是子公司，或者是否將公司設立在稅收優(yōu)惠地區(qū)，這些都是要考慮的。這都是為了節(jié)省稅收，但是企業(yè)投資稅收籌劃要注意一些問題，這樣才能真正實現(xiàn)企業(yè)節(jié)稅的目標。首先，企業(yè)在進行投資稅收籌劃時要考慮成本效益原則，稅收籌劃不僅僅是為企業(yè)節(jié)省稅收，同樣進行稅收籌劃也要企業(yè)支付相關費用，不能僅僅使稅收籌劃方案在理論上可行，更要符合成本效益原則，在稅收籌劃時，不能單純的只考慮節(jié)稅帶來的現(xiàn)金流量，要考慮增量現(xiàn)金流量。企業(yè)往往為了達到節(jié)稅的目的，選擇對企業(yè)并不是最有利的投資方案，這對于企業(yè)的發(fā)展并不會非常有利，也就不能真正實現(xiàn)企業(yè)財務管理的目標。其次，企業(yè)在進行投資時，稅收籌劃自身是存在風險的。企業(yè)能否把握好國家相關的稅收優(yōu)惠政策，是否按照國家稅法的規(guī)定對投資進行納稅，如果不能深刻理解國家相關法律政策，整個稅收籌劃方案很可能是失敗的。因此，企業(yè)在進行投資稅收籌劃的同時也要注意防范稅收籌劃的風險，不要讓企業(yè)陷入兩難境地。2.籌資稅收籌劃應該注意的問題

企業(yè)籌資稅收籌劃，即企業(yè)采用稅收籌劃方法為企業(yè)減少籌資成本的方法。企業(yè)籌資的渠道包括兩大方面，一個是權益融資，一個是負債籌資，無論哪一方面，都要付出一定的資金成本。企業(yè)籌資稅收籌劃的過程中，不能片面的考慮成本的節(jié)約，負債籌資資金成本可以抵稅，但是也要考慮對其它因素的影響，只有稅收籌劃方案帶來的收益大于費用支出時，稅收籌劃方案才是可行的。對于籌資利息支出，在稅收籌劃的過程中也要密切注意國家的相關規(guī)定。對于租賃問題，經營租賃以及融資租賃二者之間要進行權衡，對于企業(yè)不同的角色即出租人或者承租人考慮不同的節(jié)稅方法，這樣才能達到有效減稅的目的。因此，在企業(yè)籌資決策中，不僅要考慮企業(yè)的資金需要量，而且必須考慮企業(yè)的籌資成本，在企業(yè)資本結構的基礎上進行籌資，選擇最佳資本結構方案。

3.企業(yè)收益分配納稅籌劃應該注意的問題

企業(yè)在進行收益分配的過程中，對企業(yè)自身是沒有太大的影響的，關鍵是要注意對投資者的影響，不同稅率地區(qū)對投資者利潤分配的形式要加以區(qū)分，為投資者創(chuàng)造利潤，減少稅收負擔。另一方面，股利發(fā)放形式也影響著股東的收益，發(fā)放現(xiàn)金股利，需要繳納所得稅，發(fā)放股票股利，投資者可以獲得增值收益。因此，在收益分配的過程中也要注意各種形式的選擇，為投資者減少稅負，確保企業(yè)財務管理目標的實現(xiàn)。

（二）資本運營稅收籌劃需要注意的問題

財務管理的各個活動都是通過資產的運營展開循環(huán)的，因此，在展開資本運營的過程中，要注意為企業(yè)節(jié)稅。在資本運營的過程中可以通過會計政策的選擇為企業(yè)節(jié)稅。例如，在營業(yè)現(xiàn)金流量中，固定資產可以抵稅，而且不同的折舊方法納稅是不同的。存貨也有多種計價方法，選擇不同的計價方法對企業(yè)的利潤有著直接的影響。而且企業(yè)在出售資產時，按照規(guī)定是需要繳納流轉稅以及所得稅的，但是如果企業(yè)出售資本時，就可以獲得稅收優(yōu)化，企業(yè)在資本運營的過程中不僅僅可以運用會計政策進行節(jié)稅，也可以通過將某些出售資產的行為轉變?yōu)槌鍪圪Y本的行為，從而減輕稅收負擔。但是企業(yè)在資本運營稅收籌劃的過程中是面臨著稅收籌劃風險的，企業(yè)要密切關注這一點，如果企業(yè)處理不當，就會受到稅收部門的懲罰，稅收罰款也會加重企業(yè)的經濟負擔，而且利用會計政策來進行節(jié)稅的同時，也面臨著不確定性，會計政策雖然是固定的，但是風險是伴隨而來的，如果企業(yè)財務人員對稅收政策不清晰，對具體的經營活動處理不恰當，不會為企業(yè)節(jié)省稅收，相反會為企業(yè)帶來風險。因此，企業(yè)必須合理掌握好會計政策以及資本以及資產的靈活運用，最大限度的為企業(yè)創(chuàng)造收益，實現(xiàn)稅后收益最大化。

由于稅收籌劃是實現(xiàn)企業(yè)整體利益最大化的方法與手段之一，所以要將其放在整體經營決策中加以統(tǒng)籌考慮，始終圍繞企業(yè)財務管理目標來進行，并結合企業(yè)特定的經濟環(huán)境、經營目的來選擇。對待稅收籌劃的正確態(tài)度即以企業(yè)的整體利益為出發(fā)點，選擇可能使稅負并非最輕，但卻使企業(yè)稅后利益最大化的方案。

參考文獻：

［1］賈娜.對我國企業(yè)稅收籌劃的思考[J].鄭州經濟管理干部學院學報，2005，（02）.

［2］任紅珂.現(xiàn)代企業(yè)財務管理中的稅收籌劃[J].冶金財會，2007，（11）.

［3］金梅.企業(yè)納稅籌劃管理淺談[J].管理科學，2008，（03）.

第3篇：財務運營方案范文

關鍵詞：電力企業(yè)；全面預算管理；實施現(xiàn)狀；改進措施

一、全面預算管理概述

全面預算可以實現(xiàn)對電力公司內部所有經營活動的預測，可以幫助高管來決策，達成未來經營目標，預算是基于公司外部環(huán)境預測之上，采取一定的控制手段，給各業(yè)務線分配資源，引導全體職工參與到預算方案編制和預算工作執(zhí)行中，而且也能夠使預算管控深入到電力公司的各個業(yè)務線上。預算也覆蓋到公司的整體經營投資、財務等各項工作，全面預算是以公司未來目標作為基準點，對公司內一定經營時間段的生產經營活動做出系統(tǒng)的規(guī)劃。企業(yè)內銷售預測往往是公司的預算，通過銷售預測，來對公司的各項生產成本作出預測，并制定預算的執(zhí)行計劃，確保企業(yè)在某一定時間內的經營成果、財務狀況都達到預定的經營目標。

二、實施全面預算的意義

（一）通過預算來改善企業(yè)經營狀況

在未來企業(yè)的運營中，預算是公司內的重要任務，編制預算方案可以預見公司未來某一段時間經營時面臨的困難。而且?guī)椭靖叨祟I導及時采取有效措施來預防經營風險，及時規(guī)避風險，這樣才能夠有效改善企業(yè)經營效益，并且擴展企業(yè)盈利空間。

（二）增強公司內部溝通交流

全面預算是對公司未來一段時間經營活動經營預測，預算要考慮到公司經營環(huán)境，及各部門各生產作業(yè)可能產生的問題，對預算做出調整。給各部門都設計預算目標，使人員密切的進行聯(lián)系、溝通的措施，使預算指標可以更好的落實。預算工作能夠調動各職工參與到方案執(zhí)行中，而且要調動各職工參與預算部門的方案編制和預算執(zhí)行的監(jiān)督審核中來。

（三）提高企業(yè)整體經營效益

全面預算會節(jié)約公司的資金，降低運營費用，降低公司內的生產成本，來拓寬公司的盈利空間，這樣才能夠有助于增強公司整體經營水平。預算要基于公司發(fā)展目標，來對運營過程進行全方位管控，將預算指標投放在各部門人員身上，以便使企業(yè)可以上下一致的協(xié)調配合，來提高企業(yè)的經營水平。預算可以為公司爭取更多的經營利潤，而且也會使業(yè)務的運行資金流轉更加高效。在當前激烈的競爭環(huán)境下，外部經濟形勢迅速變化，以過去的業(yè)績參考很難實現(xiàn)對未來進行精準判斷，需要使用零基預算法、滾動預算法，使用更新型的方法，才能夠使預算更能體現(xiàn)出公司的實際經營狀況。

三、電力企業(yè)實施全面預算現(xiàn)狀分析

（一）企業(yè)職工素質有待提升

人員是預算工作的執(zhí)行主體，預算管控重點就是電力公司內所有職工，因此在企業(yè)內，就要由這些人員來實施預算方案。但是公司的一些人員思想比較傳統(tǒng)，未能夠認識到全面預算給電力公司帶來的影響作用。業(yè)務人員缺乏對預算的認知，而且不太配合預算部門的工作，經常會違背預算的相關制度，這會造成工作淪為形式，也使預算方案不能夠落實。一些預算人員職業(yè)能力不強，未能夠學習新型人才思想理念，而且人員預算方案編制質量不達標，就會使預算方案不夠精準，不能夠指導一線業(yè)務運作，而且也會給整體預算工作的執(zhí)行帶來很多阻礙。

（二）預算工作與財務工作相混淆

全面預算是公司財務工作預算的延展預算，也包含了經營活動預算、業(yè)務運作預算、項目預算，在實際的企業(yè)業(yè)務運行中，還會包含采購預算、生產預算。很多預算人員的思想認識上存在偏差，會將全面預算等同于財務預算，認為這兩種預算都是同一種工作，這種概念性的混淆，就會導致現(xiàn)有預算工作不夠全面，會遺漏一些業(yè)務預算的控制。財務預算是建立在業(yè)務預算基礎之上，如果業(yè)務預算機制不健全，也會導致企業(yè)出現(xiàn)一些財務預算管理的問題[1]。

（三）購售電預算存在較大的偏差

電力公司購電售電是其核心的業(yè)務，同時也是全面預算管控的重點內容，當前部分電力公司在對購電售電的預算控制方面還有一定偏差，會影響到預算工作的執(zhí)行。出現(xiàn)購電數(shù)電的預算偏差，主要是公司設計的購電預算指標可控性比較差。在電力公司的年度預算上，沒有根據(jù)上一次的數(shù)據(jù)作為基礎，來制定下年度的預算。一些財務部與電力銷售部門缺乏必要溝通聯(lián)系，導致在編制方案時，業(yè)務人員提供的數(shù)據(jù)信息不及時，不夠精準，這也會給電力企業(yè)售電的預算方案編制帶來很多的困擾和影響。

四、電力企業(yè)實施全面預算管理對策研究

（一）設計預算方案，編制模型

在電力公司內部，來建立預算模型，選擇恰當預算方案編制方法，使用模塊化設計工具，來構建模型，模型搭建以后，還要在模型里去輸入必要參數(shù)數(shù)據(jù)。設計預算目標，建立預算信息表，結合電力公司的戰(zhàn)略政策的發(fā)展變化和市場變化，來對現(xiàn)有預算指標做出靈活的調整。在預算方案編制，模型都是為了能夠構建系統(tǒng)預算管控體系，提升預算方案制定精準性透明度，能夠逐步推動財務工作預算與業(yè)務工作預算的融合銜接，進而提高預算方案編制的效率。另外，預算編制模型還要具備更強的預算管控效果，將預算模型作為未來中長期規(guī)劃，基礎預算方案的編制，模型搭建，要使用模擬分析方法來對電力公司的經營活動作出系統(tǒng)分析。研究目前公司內的經營成果、資金流動狀況和財務狀況，使用表格來繪制形成預算分析表。

（二）增強購電售電的預算管理

銷售電能是公司核心業(yè)務，但是目前公司在購置電能及銷售電能出現(xiàn)預算執(zhí)行偏差，要將該偏差控制在即定的合理范圍內。電力公司還要加強對于購電、售電業(yè)務的重視，增強對業(yè)務預算管控，電力公司設計的購電售電預算指標，也能夠結合實際的業(yè)務運行，以當年的預算作為基石，結合本年度電價、電量的各項經營指標完成狀況進行深度的分析，重點研究銷售電能帶來毛利潤影響，公司增強電力銷售部門與財務部門的聯(lián)系，了解預算指標執(zhí)行時存在的偏差，并找出各項指標執(zhí)行的變化規(guī)律，確保年度的預算偏差率處在合理范圍內[2]。

（三）組織實施月度的現(xiàn)金流預算管控

全面預算控制是實現(xiàn)預算調控的關鍵內容，它可以幫助公司增強對業(yè)務運行時資金流動的管理。電力公司探索新型的信息管控模式，來獲得更好的現(xiàn)金資金控制效果，電力公司在年度預算目標設置之后，要將其分解到月度，來保證預算目標的落實，有效組織人員編制月度現(xiàn)金流量表，將現(xiàn)金支出逐步細化，以此就會使得公司內的現(xiàn)金流與預算相融合，也能夠實現(xiàn)資金支出更加合理。電力公司在最大化程度上，實現(xiàn)信息資源流動的穩(wěn)定性，確保電力公司資金鏈的穩(wěn)定。

（四）全體職工都參與到預算管理工作

為了能夠提高預算管理效果，因此電力公司還要召開職工預算執(zhí)行的經驗交流會，促使員工積極地分享工作經驗。按照預算目標來執(zhí)行工作，讓所有職工都探討預算執(zhí)行的新方法，提升預算工作執(zhí)行效率，公司還要組織員工來開展預算工作的培訓，提高業(yè)務員工作技能水平，要使得財務工作人員對現(xiàn)有業(yè)務運作有更深研究。在公司內部，打造業(yè)務財務融合的綜合性人才，進一步增強公司業(yè)務人員與財務人員的經驗交流，重點突出預算管控的重要性，派遣專人來業(yè)務部進行預算執(zhí)行的檢查[3]。

（五）擴大全面預算管理范圍

電力公司的預算管理范圍要包含公司內生產經營、投資、融資等多個環(huán)節(jié)，而且預算也會涉及到公司的方方面面，要將運營活動納入到預算管控范圍內。在電力公司內，建立預算管理體系，公司內的財務預算包含售電預算和購電預算，及運維費用預算、折舊預算、人工成本和大修預算。財務預算是在現(xiàn)有業(yè)務預算基礎上建立的資產負債預算、現(xiàn)金流量預算、營收預算和資本支出預算。

（六）強化預算方案的編制和審批

電力公司的預算方案要根據(jù)國家的有關政策法規(guī)、單位財務規(guī)定及總部預算制度來編制預算，要能夠以整個公司會計年度作為一個完整周期。各分子公司都要根據(jù)總部上年度制定的預算目標，來制定下年度預算方案。結合公司內部資金的流入流出狀況來預測目標，并確定各公司的預算方案編制的原則，集團總部將預算管理規(guī)則下放給各分公司，由各分公司去編制預算方案，再呈報給公司總部，省級公司預算部門審核，來編報省公司下一年度的預算方案，方案要審批之后才能夠執(zhí)行。

（七）加強預算執(zhí)行和調整

在下達預算目標之后，需要由各部門貫徹執(zhí)行預算計劃、預算方案，嚴格按照預算的目標，來使用資金。并將預算目標分解到各部門，確保每一個指標都能夠得到執(zhí)行，而且要使各項運營資金都處于可控范圍內。在預算方案執(zhí)行時，要結合實際電力公司的運營狀況，來調整預算目標、預算計劃。如果受到國家政策或者外界自然環(huán)境影響，外部經濟市場出現(xiàn)重大變動時，這時就要調整預算方案，并及時地上報給上級單位審批之后才能夠執(zhí)行。

五、結語

全面預算在電力公司實施，有助于實現(xiàn)公司未來的發(fā)展目標落實、戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行，而且還可以合理配置公司的運營資源。公司內各員工大力配合預算人員編制方案，執(zhí)行預算方案，在電力公司內形成良好預算管理氛圍，來推動公司各項經營工作的落實。在預算執(zhí)行時，要加大對預算的執(zhí)行考核檢查，分析預算執(zhí)行的問題，以便實現(xiàn)預算管理制度的優(yōu)化改進。

參考文獻：

[1]唐勇.電力企業(yè)全面預算管理問題及對策探析——以A公司為例[J].中國市場,2020,1038(11):105-106.

[2]劉曉云.企業(yè)全面預算管理現(xiàn)狀及建議[J].商訊,2019,174(20):73-74.

第4篇：財務運營方案范文

1.預算管理

預算管理的內容可分為三個部分，分別是：預算方案編制、預算執(zhí)行以及預算考核。全面預算管理內容全面，整個過程全程跟蹤，全員參與，完善了法人治理結構的客觀要求，對于企業(yè)內部進行財務管理發(fā)揮著重要的作用。由于預算執(zhí)行和預算考核都建立在預算方案編制的基礎之上，因此，預算方案的科學合理性將影響到運營成本的有效性。預算方案編制首先要根據(jù)往年企業(yè)經營情況，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展目標的中心來開展，按照企業(yè)本身的發(fā)展水平來制定預算目標。下屬公司的財務部將會參照母公司下達的預算目標和實際的運營情況，將財務支出和收入整理成數(shù)據(jù)上報給母公司，這些數(shù)據(jù)就是母公司進行下一年預算編制的依據(jù)。用這樣的方法進行預算編制，保證了其科學合理性，為后面預算執(zhí)行和預算考核奠定了良好的基礎。為了將利潤最大化，企業(yè)必須嚴格按照預算編制內容來執(zhí)行，預算執(zhí)行的過程是企業(yè)財務管理中重要的一步，決定著財務管理效果的好壞，因此在預算執(zhí)行的過程中，要依據(jù)實際情況進行調整和定期的考核。

2.收費管理

車輛通行費是高速公路運營企業(yè)主要收入來源，直接影響企業(yè)最終的利潤。高速公路屬于一種經營性基礎設施，是一種特殊的商品，企業(yè)通過收取車輛通行費來獲取利潤和維修管理的費用，因此，收費管理是高速公路運營企業(yè)一項非常重要的財務管理內容。雖然收費管理執(zhí)行起來工作量大、內容繁瑣，但是對企業(yè)運營至關重要。收費管理首先應該做到合法合規(guī)，其次要做到盡量杜絕少收漏收的現(xiàn)象，保證車輛自覺按照規(guī)章制度交納車輛通行費用。收費管理的內容主要分為兩個方面，一是進行詳細的年度收入預測，財務人員根據(jù)年度車流量、車流增長比率、收費標準等各項因素，綜合考慮進行下一年度的收入預測，且預測內容越詳細越好。二是注重現(xiàn)金的管理，現(xiàn)金作為高速公路運營企業(yè)的主要收入來源，可以直觀的反映高速公路運營企業(yè)的經營成果。因此，要做好現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金的安全。由于高速公路運營時流入的資金量大，可將部分富余的現(xiàn)金用于證券投資，獲取更多的利潤。

3.運營成本管理

成本費用的管理是高速公路運營企業(yè)進行財務管理的重點所在，直接體現(xiàn)了企業(yè)財務管理的水平，同時也影響著企業(yè)的利潤。根據(jù)高速公路運營的實際情況來看，運營成本管理包含了兩方面的內容。首先是日常管理費用管理，日常管理費用的內容包括上崗人員的工資和日常行政的各項支出。為了更好地對日常費用進行管理，企業(yè)必須嚴格控制上崗人員數(shù)量，精簡上崗人員，未經過企業(yè)領導不能隨意增減工作人員，造成資源的浪費。企業(yè)日常行政辦公應該提倡低碳節(jié)約，減少不必要的開支。其次是維修養(yǎng)護成本的控制，隨著高速公路運營的時間不斷增加，路面經過多年使用出現(xiàn)老化或是其他方面的問題，為了保證高速公路的正常運營，高速公路企業(yè)用于路面養(yǎng)護和道路維修的費用也在逐年增加。財務部門需要對施工費用進行合理的分配，并依據(jù)下屬公司匯報的數(shù)據(jù)做出科學的成本計算，為企業(yè)提供完整的維修養(yǎng)護成本核算。

二、高速公路運營企業(yè)財務管理模式的問題

1.管理意識不全

隨著經濟的高速發(fā)展，我國高速公路的通車里程在不斷增加，我國的高速公路運營企業(yè)長期致力于高速公路的建設與發(fā)展，忽略了運營管理的重要性，企業(yè)的工作人員缺乏管理意識，造成了企業(yè)管理相較高速公路的建設而言嚴重滯后的的現(xiàn)象。

2.關于高速公路運營企業(yè)管理的法制不夠健全

高速公路在我國起步較晚，在我國高速公路快速發(fā)展的二十多年中，高速公路在推動國民經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，但到目前為止，我國尚未出臺高速公路管理相關的法律法規(guī)，缺乏一套具體而全面的法律法規(guī)作為指導，因此，行業(yè)在管理上沒有統(tǒng)一的標準，給企業(yè)的運營和管理帶來了諸多不便。3.控制和監(jiān)督力度不夠高速公路的運營靠分路段進行管理，需要跨越不同的省份、不同的地區(qū)，母公司對下屬公司的控制只能依賴于下屬公司的自覺性，往往對下屬公司的控制力度不高。由于各地區(qū)的財務管理水平不一、財務管理不規(guī)范，總公司很難做到實時跟蹤，現(xiàn)場監(jiān)督力度不夠，不能發(fā)揮財務管理的控制與監(jiān)督作用。、

三、總結

第5篇：財務運營方案范文

公司開展工作計劃一

1) 第一周：

A、了解財務總監(jiān)對此崗位在一定期間內的目標與期望。了解公司的文化氛圍、通過相關資料等來認識公司的管理風格、管理理念、部門間的溝通方式等。

B、熟悉了解財務團隊成員，并了解各同仁的工作職責、家庭情況、個人情況愛好等。

C、召開內部會議，了解工作內容、職責，各崗位的飽和度，意見與建議等。

2) 第二周：

A、通過查看資料及與各部門的交流，初步了解公司近幾年運營情況，了解公司近三年運營目標并與先進同行對比，找到差異并分析差異。

B、分析判斷我司在此行業(yè)中的位置及成長階段，并分析在此成長階段企業(yè)可能會碰到的問題或困難。

C、對于已分析的與先進同行的差異、成長階段的可能困難、業(yè)務關聯(lián)對未來的影響等進行系統(tǒng)性的分析與籌劃，在向財務總監(jiān)匯報及指導后，形成有效的預警方案，作為后續(xù)一定期間內工作的指導性參考。

3) 第三周：

A、基于對公司、對同仁有了初步的了解，開始理解與領會本年度的經營目標與財務工作目標及重點處理事項。

B、了解公司及各關聯(lián)企業(yè)的組織架構、關聯(lián)關系、主營業(yè)務、業(yè)務流程、資金流等。

4) 第四周：

A、學習各項財務制度、業(yè)務流程、管理制度。

B、階段性的向財務總監(jiān)匯報，并對比目標任務的執(zhí)行情況。

5) 第五周：

A、深入理解現(xiàn)存的財務核算體系，從科目設置的統(tǒng)一性、賬目核算的清晰性、科目運用的規(guī)范性、內控制度的有效性、總、分公司業(yè)務、資金的合理性、有效性等。

6) 第六周：

A、對于公司在外部環(huán)境、內部環(huán)境相對有個初步了解情況下，與財務總監(jiān)溝通達到一致意見后，編制系統(tǒng)性的財務部對公司運營的支持方案與計劃。

7) 第七、八周：

方案中需包含：公司目標、運營現(xiàn)狀與先進的對比、現(xiàn)存的問題等通過組織建設、基礎檔案管理、資金管理、稅務管理、預算管理、管理報告與分析、完善各項流程、制度建設等。

8) 第九周：

向財務總監(jiān)匯報，并提交總經理辦公會，得到批準后正式執(zhí)行。

9) 第十周始：

對即定計劃的執(zhí)行管控，階段核查效果、匯報、修正目標與方法。

公司開展工作計劃二

1、公司企業(yè)資質辦理及流程：核名入資驗資辦理工商營業(yè)執(zhí)照到質量監(jiān)督局辦理組織機構代碼證到稅務局辦理稅務登記證。

注冊公司所需要的材料料：

①事先起好的注冊名稱

②所有投資人的身份證明原件，法人和股東，確定法人和股東的注冊資本金出資比例

③注冊地址，需要辦公實際地址；門牌號建立；

④新公司從事經營范圍

注冊公司所需要時間：

①核名：一般情況，3到5個工作日;

②驗資：1--2個工作日可出;

③營業(yè)執(zhí)照：大概5個工作日;

④組織機構代碼證：大概1個工作日;

⑤稅務登記：大概5個工作日

2、公司組織架構：總經辦、綜合管理部、財務部、資材管理部、生產車間、工程技術部

3、規(guī)章管理制度制訂

4、人員配置：財務部—會計（1人）、綜合管理部—辦公室主任（1人）、生產車間—車間主管（1人）、車間員工（10人）

5、薪酬標準

6、對各崗位進行崗位描述、崗位分析。

7、招聘渠道，在不同崗位之間運用不用的招聘方式，以達到快速、高效、省錢的目的。

8、新員工入職前做好崗位培訓，降低上崗后的出錯率和離職率。

9、是否辦理相應社會勞動保險（養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、醫(yī)療、生育）一金（住房公積金）

第6篇：財務運營方案范文

露露的實踐證明，財務信息化戰(zhàn)略的實施是一項系統(tǒng)工程，也是中國企業(yè)融入全球化的必然選擇。

隨著中國市場的不斷發(fā)展，我國企業(yè)面臨的國內外市場競爭越來越激烈，提高我國企業(yè)的綜合競爭力是擺在我們面前的一個亟待解決的課題。這就要求企業(yè)不斷提高管理水平，同時信息技術的突飛猛進為企業(yè)提高財務管理和核算水平提供了強有力的技術支持。如何更好地運用和發(fā)揮機和信息技術的作用，是提高我國企業(yè)綜合競爭力的關鍵問題。

一、實施財務信息化的必要性

我國的集團企業(yè)在財務管理上普遍存在著資金管理松散、預算管理困難、集團監(jiān)管力度和時效性不足和財務信息的準確性不高等問題，需要通過財務信息化的開展、各類制度的建設、監(jiān)管體系的建立、管理理念的變革和基礎工作的規(guī)范等綜合治理，其中財務信息化的開展是解決上述問題最有效的之一。

隨著我國企業(yè)組織形式日趨集團化，經營方式多元化，組織結構傾向于扁平化和網絡化，跨行業(yè)、跨地區(qū)財務核算和管理等情況大量出現(xiàn)，集團公司必須及時、準確、完整的掌握以財務信息為核心的經營管理信息，以便對集團內部的各種資源進行高度集中的管理、控制和優(yōu)化配置，將財務系統(tǒng)由核算型轉變成為管理控制型。

二、公司未來發(fā)展對管理的需求

河北承德露露股份有限公司充分發(fā)揮地域資源優(yōu)勢，力爭在五年內產銷量達到50萬噸占領全國市場，再用十年的時間把產銷量擴大到100萬噸，把我國的民族飲料銷往全世界。公司在實施管理信息化工程的過程中，首次提出了實現(xiàn)以財務管理為中心的全面的管理信息系統(tǒng)，以適應公司不斷發(fā)展的需要。

(一)公司未來發(fā)展對運營管理的需求

公司的不斷發(fā)展和未來發(fā)展規(guī)劃對管理水平提出了新的要求，必須找到一個化的管理工具來為管理層服務。

新的管理信息系統(tǒng)必須能迅速提高工作效率，節(jié)約勞動成本。要能夠幫助企業(yè)建立一種包括激勵機制和評價標準在內的新管理體制，從而實現(xiàn)企業(yè)內部的相互監(jiān)督和相互促進，有效提高生產效率。

新的管理信息系統(tǒng)要把組織看作是一個組織，以社會組織的相互協(xié)作功能為基礎，結合現(xiàn)代信息技術，在組織內部建立起“上情下達、下情上達”的有效信息交流溝通系統(tǒng)，迅速提高組織的效率。

新的管理信息系統(tǒng)要把企業(yè)內部的供應鏈管理發(fā)展為全行業(yè)和跨行業(yè)的供應鏈管理。把客戶需求和企業(yè)內部的制造活動以及供應商的制造資源整合在一起，并對供應鏈上的所有環(huán)節(jié)進行有效管理，以實現(xiàn)企業(yè)各種資源的充分利用。網絡技術的飛速發(fā)展和信息化管理思想的出現(xiàn)要求企業(yè)充分利用Internet技術及信息交換技術，將供應鏈管理、客戶關系管理、企業(yè)辦公自動化等功能全面集成優(yōu)化，以支持產品協(xié)同商務等企業(yè)經營管理模式。

(二)公司未來發(fā)展對財務管理與核算的需求

財務管理信息系統(tǒng)是企業(yè)重要的決策支持系統(tǒng)。對外報告的財務信息，要把握真實性、時效性、重要性和決策性的原則。這些原則對滿足企業(yè)決策層和管理層的財務管理信息同樣要適用，只有努力推廣財務預算和功能，才能很好的完善財務管理系統(tǒng)。

財務管理目標的確立是隨著經濟發(fā)展和社會進步而不斷深化。企業(yè)不僅僅歸屬股東，而且也歸屬于相關利益主體，企業(yè)財務管理目標除了要滿足股東財富最大化和關注相關利益主體的利益，還要求企業(yè)通過財務管理活動兼顧社會效益，履行社會責任。

(三)財務管理也要進行創(chuàng)新

在創(chuàng)新財務管理內容中預算管理是首要點。通過預算目標的確定、分解與落實、執(zhí)行與調整、評價與考垓等，反映企業(yè)對市場要求的應變和措施，對企業(yè)起到規(guī)劃發(fā)展、協(xié)調行動、控制經營等方面的作用。

(四)風險管理的作用應高度重視

到一定階段一定規(guī)模時，固定資產投資的加大、擔保的增加、應收賬款的滯收、生產資金的各有短缺等，企業(yè)有發(fā)展財務風險的可能性，因此建立資產財務狀況評價體系和財務風險預警機制有著重要的現(xiàn)實意義。

三、企業(yè)財務核算和企業(yè)運營管理相結合的財務信息化解決方案

承德露露股份有限公司于1999年引進安易財務管理系統(tǒng)，實現(xiàn)公司了財務信息管理第一次飛躍。自2001年開始開發(fā)實施企業(yè)信息化到2003年，公司已成功的實施動行了ERP管理系統(tǒng)，為以后財務業(yè)務一體化鋪墊了基礎。2003年公司提出了財務業(yè)務一體化設計思想，并與吉大工易軟件公司合作在原有系統(tǒng)基礎上開發(fā)設計出了財務業(yè)務一體化《露露運營管理系統(tǒng)》。

(一)方案的提出

根據(jù)公司未來發(fā)展對財務信息化解決方案的需求，最佳的企業(yè)財務解決方案應該是財務管理信息系統(tǒng)和企業(yè)運營管理系統(tǒng)相結合的集成系統(tǒng)。在此基礎上，公司融合傳統(tǒng)的財務管理系統(tǒng)和傳統(tǒng)的企業(yè)運營管理系統(tǒng)的特點提出了“財務業(yè)務一體化”的運營管理系統(tǒng)概念。

隨著公司業(yè)務品種的增加和業(yè)務量的增大，將公司的產、購、銷、存與財務管理結合起來的“財務業(yè)務一體化”的運營管理系統(tǒng)應運而生，建立起產、購、銷、存一體化的內部財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了所有業(yè)務核算及登記全部由機一次自動集成。

(二)方案的實施

加強完善企業(yè)信息化建設。財務業(yè)務一體化方案的前題是必須先有業(yè)務信息化的基礎，做為一財務管理系統(tǒng)來說，數(shù)據(jù)的準確是最基礎的，只有企業(yè)將信息化發(fā)展到成熟階段業(yè)務數(shù)據(jù)才能保證準確，在財務業(yè)務一體化前，必須將公司分銷、生產、采購、存儲等管理模塊完善，并在保證上線運行無誤，這樣才能確保傳給財務的數(shù)據(jù)準確可靠。

對財務人員進行綜合素質培訓。信息化的過程就是一個管理的變革，業(yè)務流程的改進，會設計到組織結構的調整及人員業(yè)務的改變。首先對人員進行信息化認識上的講解，其次對人員進行系統(tǒng)操作及流程的培訓。

對系統(tǒng)進行綜合評價。系統(tǒng)運行一段時間后要對系統(tǒng)進行運行評價，要讓所有人員發(fā)表自己的看法，讓他們談出自己的體會，由項目經理，對系統(tǒng)進行完善改進，促使系統(tǒng)更好的運行。

(三)方案的使用效果

，公司信息化建設基本上完成，組織機構調整，流程優(yōu)化已結束，各業(yè)務流程運行正常，實現(xiàn)了財務業(yè)務一體化，一個以客戶為中心，以訂單為導向，圍繞實現(xiàn)成本核算所展開的各項業(yè)務流程的大型財務業(yè)務一體化管理系統(tǒng)已全面實施。

實現(xiàn)了公司的數(shù)據(jù)共享。在傳統(tǒng)管理中，業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)不連接，財務數(shù)據(jù)要滯后并且容易出現(xiàn)失誤造成數(shù)據(jù)不準確，財務業(yè)務一體化后，財務數(shù)據(jù)實現(xiàn)了直接由業(yè)務端的及時準確傳輸。

實現(xiàn)了公司資源的統(tǒng)一配置。公司所有資源經過整合后能夠最大限度的發(fā)揮其效能，物流資源經過整合使公司物流的流程更加合理，流動資金周轉速度加快，商流資源和銷售資源配置更加合理，資金流資源也得到有效整合。

企業(yè)財務核算和企業(yè)運營管理相結合的財務信息化解決方案的實施還加強了公司的財務監(jiān)督功能，提高了公司整體的運營效率。

四、加快企業(yè)財務信息化建設，提高企業(yè)綜合競爭力

第7篇：財務運營方案范文

關鍵詞：地鐵　EAM系統(tǒng)　財務管理

企業(yè)資產管理系統(tǒng)（Enterprise Asset Management,簡稱EAM）是支持企業(yè)特別是資產密集型企業(yè)有效開展設備維護管理的信息技術平臺，在企業(yè)的生產實踐中得到了廣泛的應用，該系統(tǒng)以企業(yè)有形資產為管理對象，以提高維修效率和投資回報、降低總體維修成本為目標，并能對企業(yè)各種維修資源進行有效協(xié)調與控制的計算機管理系統(tǒng)，因此EAM系統(tǒng)與資產密集型企業(yè)財務管理密不可分。

本文以地鐵運營公司為案例，從財務管理角度對EAM實施過程中的要點進行闡述。

1.EAM系統(tǒng)實施策略

1.1通過實施基礎數(shù)據(jù)采集建立資產臺帳，資產設備一體化

由于地鐵運營公司屬資產密集型企業(yè)，龐大的資產信息成為EAM系統(tǒng)核心數(shù)據(jù)，因此科學建立資產數(shù)據(jù)臺帳對EAM后續(xù)功能模塊的應用具有重要作用。從最初采集設備基礎信息時，公司高層就確定了資產設備一體化的理念，即生產設備的維護管理對象與固定資產通過建立資產結構樹能夠一一對應。使企業(yè)資產維修與資產全生命周期管理密不可分。

EAM系統(tǒng)從最初的調研、分析、評估階段至項目建設實施階段，財務部門必須要加入該項目團隊進行全面的跟蹤實施。這對后期固定資產的運營能力分析、項目投資決策的分析提供有利參考依據(jù)。為此，在數(shù)據(jù)規(guī)劃方面需投入大量精力，建立并完善系統(tǒng)分類、資產分類及數(shù)據(jù)編碼規(guī)則，并確定了資產結構。依據(jù)資產結構對生產性資產及非生產性資產進行基礎數(shù)據(jù)信息的采集工作。同時，為滿足財務管理的要求，需對各專業(yè)系統(tǒng)設備進行拆分，以固定資產確認條件為依據(jù)，確定固定資產層級，對和生產部門管理需求不相符的設備系統(tǒng)組織相關成員去現(xiàn)場進行了解熟悉設備，并對設備的結構和功能詳細詢問專業(yè)工程師，以達到更為合理的資產分拆，滿足固定資產管理的要求。保證系統(tǒng)結構建立的合理性；對系統(tǒng)資產編碼體系和已采集的基礎數(shù)據(jù)做必要的完善和優(yōu)化。對設備結構較為復雜的如供電系統(tǒng)去熟悉資產狀況，了解專業(yè)系統(tǒng)的資產結構及組成。最終形成同時符合生產部門、財務部門、資產管理部門需求資產臺帳，為建設公司資產設備的竣工結算的移交，確認固定資產原值做好準備。

1.2建立物資管理業(yè)務流程，存貨核算規(guī)范化

籌備期地鐵運營物資的管理，是做好人、財、物、倉庫、信息管理系統(tǒng)的規(guī)劃，在保證軌道交通的安全運營的同時，降低運營生產物資的采購成本。為此，公司集中精力重點建設物資管理各個環(huán)節(jié)，主要包括EAM系統(tǒng)物資數(shù)據(jù)采集錄入、物資報表設計、業(yè)務流程優(yōu)化等方面。

一般情況下，由于系統(tǒng)上線運行時間滯后，前期業(yè)務數(shù)據(jù)需在EAM系統(tǒng)上進行補充錄入，為準確起見，物資管理部門對物資總庫、維修部二級庫及各部門全線工班庫存進行一次徹底清盤，通過物資盤點，對物資管理部門的原始出入庫手工臺帳的數(shù)據(jù)進行核實確認并以此作為EAM數(shù)據(jù)錄入的依據(jù)。

在數(shù)據(jù)錄入過程中，由于業(yè)務環(huán)節(jié)較復雜，財務部門需對采購訂單、驗收入庫、殘質品退貨、物資出庫移庫以及發(fā)生退庫等各項業(yè)務環(huán)節(jié)進行全程跟蹤，并以采購合同和手工臺帳為依據(jù)，對錄入庫數(shù)據(jù)進行核對，制定計劃，深入了解物資出庫的具體業(yè)務，以加快數(shù)據(jù)補錄工作進度。

經過與EAM項目組的多次溝通討論，設計物資管理各項報表，如《物資到貨情況匯總表》、《物資退貨情況匯總表》、《物資出庫匯總及明細表》、《物資移庫匯總》、《物資退庫匯總》及《物資進出存匯總及明細表》，同時財務部用了大量精力對這些報表的數(shù)據(jù)的勾稽關系進行認真核對，發(fā)現(xiàn)問題及時項目實施商反饋，共同查找原因。使報表的字段、查詢、篩選功能完全符合財務部門管理及分析需求。

1.3多維度進行維修成本統(tǒng)計，定額管理精細化

定額數(shù)據(jù)的采集，以設備維修工單為依據(jù)，將前期已消耗物資的歷史數(shù)據(jù)進行分析，按照計劃修程和故障修進行物資劃分：計劃修細化為日檢、雙日檢、周檢、月檢等根據(jù)不同專業(yè)對各專業(yè)內消耗的物資進行統(tǒng)計分析，區(qū)分出修程必換物資、定期更換類物資，按照財務要求又將定期更換類物資劃分高價值耗材及低值耗材。

故障修的定額管理本身是很難摸索出規(guī)律，因此地鐵運營公司將故障修的消耗物資經過數(shù)據(jù)分析后，對高頻更換或消耗的物資劃為一類，區(qū)分為狀態(tài)修高頻、臨修高頻消耗累物資，這樣對高頻消耗的物資進行一個匯總統(tǒng)計，摸索出定額指標。

同時對于其他的生產物資全部劃到偶發(fā)性維修物資，對與該部分的維修定額的確認，因其重要性程度不高，但偶發(fā)的消耗物料相對于全線的故障成本對比占40%的概率，相對全線來說，故障發(fā)生密度比較大，且規(guī)律難尋，在這種情況下，需要引入一個指標，萬元資產維修費。其概念類似于概率分布圖，全線資產中，以萬元為最小單位，將資產劃分若干份，以2年的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示的偶發(fā)故障率及維修成本為參照數(shù)據(jù)，進行量化。最終確定了該指標。該指標具備一定的統(tǒng)計依據(jù)，但并不能很準確。

通過以上的數(shù)據(jù)統(tǒng)計采集，將全維修成本進行全面定額管理。最終將該數(shù)據(jù)通過EAM的報表設計穿插在各類報表項目中，為日后的數(shù)據(jù)修訂優(yōu)化提供了很好的平臺和渠道。

2.未來的與財務管理的實施趨勢探索

2.1與財務軟件的集成有效集成，加強數(shù)據(jù)動態(tài)跟蹤

目的，國內地鐵行業(yè)EAM系統(tǒng)能夠與財務系統(tǒng)無障礙集成幾乎為零，因此如何在物資核算、維修成本核算、固定資產核算上能確保系統(tǒng)間的信息同步，成為EAM系統(tǒng)未來研究趨勢。就現(xiàn)狀，系統(tǒng)集成有二種方案，一是在財務系統(tǒng)中開發(fā)相關報表，并建立固定資產臺賬，以達到系統(tǒng)間信息一致；二是直接在EAM系統(tǒng)中查看核算報表，經過交涉，INFOR軟件在折舊核算上與國內做法尚不一致，需INFOR進一步開發(fā)，但兩種方案各有利弊，無法完美體現(xiàn)系統(tǒng)有效實時傳輸。

方案一是系統(tǒng)間不需要數(shù)據(jù)隨時共享，即所有與固定資產相關的折舊、價值變動、報廢等處理都在EAM中生成，月末匯總生成報表，會計人員根據(jù)匯總報表編制固定資產價值變動、計提折舊相關的會計憑證。該方案的優(yōu)點是保證固定資產臺帳與實物完全保持一致，不需要通過系統(tǒng)間技術處理，其缺點是EAM系統(tǒng)本身的功能缺陷導致無法準確計算財務上根據(jù)會計準則的要求所需要的數(shù)據(jù)，例如折舊計提周期的問題、固定資產發(fā)生大修理時涉及到價值變動重新計算其價值的問題，系統(tǒng)本身的功能是無法達到的，需要實施商重新對于軟件程序碼進行修改，這也是我們與實施商討論確定實施方案的關鍵點；方案二是通過EAM實施商與財務軟件實施商的溝通，搭建兩系統(tǒng)間的兼容接口，保證系統(tǒng)間數(shù)據(jù)實時一致。EAM系統(tǒng)僅僅是建立資產實物臺帳的過程，對符合固定資產標準的資產進行區(qū)分管理并傳輸至金蝶財務系統(tǒng)固定資產模塊中，建立對應的固定資產卡片，月末時候根據(jù)固定資產卡片信息財務系統(tǒng)計提折舊，涉及價值變動同時也做相應的會計處理。該方案的優(yōu)點是會計處理方便快捷，易于操作，缺點是數(shù)據(jù)準確性難以保證，雖然搭建系統(tǒng)接口，但數(shù)據(jù)傳輸過程中大批量的數(shù)據(jù)財務人員是無法通過肉眼進行逐項核對。

2.2深度開發(fā)功能，建立經濟訂貨量模型加強庫存控制

由于地鐵行業(yè)的特殊性，存貨的種類包含用于支持、維修和運營的庫存物資，比如零部件、耗材、儀器儀表、工器具等，而不存在用于生產再加工的原材料以及在產品等。其來源基本都屬于采購以及建設移交。

地鐵公司涉及的主要是維修消耗類物資，在設備質保期后，維修消耗規(guī)律基本能夠掌握，因此對于年需求量可以預計且較為穩(wěn)定；目前地鐵行業(yè)物資采購價格多采用公開招標，價格透明度很高，排出市場經濟因素，其存貨價格基本浮動不大；同時，受地鐵行業(yè)內部控制的管控，不會存在缺貨情況，同時受合同條款制約完全可以做到集中到貨且能及時補貨。

因此，上次假設條件在實際情況中只要流程、制度管控到位，完全能夠實現(xiàn)。并且通過EAM系統(tǒng)建立最佳經濟訂貨量模型，使企業(yè)降低運營成本，從而達到高效管理。

3.結論

從地鐵行業(yè)的運營特征來看，EAM系統(tǒng)是地鐵行業(yè)的運維中樞，如何統(tǒng)籌信息技術，有效提高管理手段，加強控制精度、工作效率以及公司管理水平，從而達到降低運營成本的目標，唯一的解決辦法是將財務管理思想有效的通過EAM系統(tǒng)的建設來實現(xiàn)，以推進未來地鐵運營的發(fā)展。

參考文獻：

第8篇：財務運營方案范文

一、財務管理特征及內涵

財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分， 滲透到企業(yè)的各個領域、各個環(huán)節(jié)之中。財務管理直接關系到企業(yè)的生存與發(fā)展，從某種意義上說，財務管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關鍵。財務管理主要具有以下特征：1.財務管理的基本屬性是價值管理2.財務管理的職能具有多樣化3.財務管理的內容具有廣泛性

二、現(xiàn)今企業(yè)財務管理方面存在的問題

（一）資金短缺，融資困難。目前我國大部分企業(yè)由于投資規(guī)模小、資本和技術構成偏低，在融資的過程中遇到許多的困難，為此制約中小企業(yè)的發(fā)展。（二）管理模式僵化，管理觀念陳舊。一方面，企業(yè)典型的管理模式是所有權與經營權的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經營者，大多企業(yè)沒有或無法建立內部審計部門。另一方面企業(yè)管理者的管理能力和管理素質差，管理思想落后。 缺乏現(xiàn)代財務管理觀念，使財務管理失去了它在企業(yè)管理中應有的地位和作用。（三）管理基礎薄弱，內部控制不嚴格。一是對現(xiàn)金管理不嚴，造成資金閑置或不足。二是應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策， 缺乏有力的催收措施， 應收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬。 三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。（四）財會人員素質偏低，高級財務管理人員缺乏，財務機構設置不合理。大多數(shù)中小企業(yè)財會人員都沒有經過專門化、系統(tǒng)化的知識教育，無證上崗的現(xiàn)象極其嚴重。財務與會計不分，沒有專職的財務管理人員，財務管理的職能由會計人員或企業(yè)主管人員兼職，導致內部管理混亂，責任不明確。

三、現(xiàn)代企業(yè)制度下的財務管理

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是發(fā)展社會化大生產和市場經濟的必然要求，我們所要建立的現(xiàn)代企業(yè)制度，就是在社會主義市場經濟條件下，使企業(yè)成為能自主經營、 自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭的主體?，F(xiàn)代企業(yè)制度的特征是產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學?，F(xiàn)代企業(yè)的上述特點，對我國企業(yè)現(xiàn)行的財務管理模式提出了新的要求。在我國現(xiàn)階段，建立健全企業(yè)財務制度，仍然是一項十分重要而又艱巨的財政管理工作。企業(yè)財務制度與會計制度、稅收制度有聯(lián)系，也有區(qū)別。財務管理需要利用會計信息，會計核算為財務管理提供基礎。 企業(yè)規(guī)范財務管理， 可以為稅收征管奠定良好的基礎； 企業(yè)依法納稅，可以創(chuàng)建公平的企業(yè)財務管理環(huán)境，并提升企業(yè)價值?？梢哉f，企業(yè)財務制度，與企業(yè)會計制度、國家稅收制度是不能互相替代的、但又相輔相成的不同制度體系。特別是從現(xiàn)實看，企業(yè)財務制度也取決于我國的國情需要。

四、如何加強企業(yè)財務管理

（一）加強企業(yè)財會人員隊伍的建設堅持從企業(yè)的自身發(fā)展實際出發(fā)，建立起一套較為完善、 較為實際的獎懲制度、考核制度、財務人員定期培訓以及財務崗位管理制度，實現(xiàn)對財務人員管理上的崗位職責明確和獎懲分明。同時，還要對企業(yè)中現(xiàn)有的財務人員進行定期的、 專門的知識培訓，提高財務人員的專業(yè)技術能力和專業(yè)素質，并且在年終進行對財務管理人員的考核。而最重要的，還是要建立健全合理有效的人力資源管理體系。

（二）加強財務管理充分發(fā)揮財務監(jiān)督作用，確保企業(yè)資產保值增值。在企業(yè)約束機制之中，財務管理要充分發(fā)揮財務監(jiān)督作用要具有特別重要的意義。財務工作者要有高度的責任感，對于不按財務制度辦事的人，要敢于抵制，直至向上級反映情況。企業(yè)的財務人員從根本上說來，是對企業(yè)資產負責，而不是對某個具體的總經理負責，而從法治上說，又必須保護財務人員的職責與個人權益，也只有這樣，才能充分發(fā)揮財務監(jiān)督作用。

（三）財務管理要掌握好新形勢下的合理利潤分配，調動各層次人員積極性。利潤分配是企業(yè)根據(jù)國家有關規(guī)定和投資者的決議對企業(yè)凈利潤所進行的分配。利潤分配在企業(yè)中起到杠桿作用，它對正確處理企業(yè)與各方面的經濟關系，調動各方面的積極性，促進企業(yè)發(fā)展有著極其重要的意義。

五、企業(yè)財務管理方法的創(chuàng)新

（一）財務管理理念上的創(chuàng)新人力資源是新經濟時代最重要、最活潑的組成因素。要樹立以人為本的理財觀念要求做到：第一，增加人力資源投資.提高企業(yè)領導和員工質量；第二， 推行財務分層管理和全員財務管理，實行民主和參與式財務管理，提高員工對財務的參與意識；第三，加大軟資源投資力度，為培育企業(yè)文化和良好人際關系創(chuàng)造優(yōu)良環(huán)境。

（二）財務管理職能上的創(chuàng)新：1、資本運營職能的創(chuàng)新：資本運營是企業(yè)經營戰(zhàn)略的根本，資本運營職能主要指財務管理應按照企業(yè)價值最大化、相關利益主體利益最大化的要求，運作企業(yè)資本，合理配置企業(yè)資源，使企業(yè)所有資源都能達到“物盡其用”的狀態(tài)。企業(yè)可以通過資本運營， 將本企業(yè)的各類資本和資源不斷地與其它企業(yè)、其他部門的資本進行流動與重組，實現(xiàn)生產要素的優(yōu)化配置和產業(yè)結構的動態(tài)重組、使企業(yè)的運行處于最佳狀態(tài)，提高資本運營效率的目標，達到自有資本的不斷增值。2、財務決策職能的創(chuàng)新：企業(yè)財務決策，是指運用各種合法手段和方法，對資金籌措、使用的最佳方案進行甄別與選擇，力求使企業(yè)的財務活動取得最佳經濟效益的活動。財務決策就是確認最優(yōu)化的目標，收益最大或成本最小，在目標的制約下，根據(jù)資源和機會。設計備選方案，運用各種定性和定量的方法分析各方案的影響及其能夠達到的目標。最后，比較各備選方案，選擇其中最優(yōu)的方案。

（三）財務管理形式上的創(chuàng)新：1、財務管理目標創(chuàng)新：企業(yè)財務管理目標是與經濟發(fā)展緊密相連的，企業(yè)財務管理不僅要考慮有形資本所有者的最大化資本增值，政府社會經濟貢獻的最大化產出，更要關注無形資本，特別是知識資本所有者的資本增值最大化以及參與公平利潤分配的權利。2、財務管理結構創(chuàng)新：資本結構是指企業(yè)各種資本的價值構成及其比例，合理安排債權資本比例可以降低企業(yè)的綜合資本成本率、合理安排債權資本比例可以獲得財務杠桿利益。 重新優(yōu)化企業(yè)的資本機構：首先，要重新確立金融資本與知識資本的比重關系。其次，要重新調整金融資本內部的比例、層次、形式。最后，要重新確立知識資本的各種權益形式和期限結構，尤其是要確立人力資本的產權形式。

第9篇：財務運營方案范文

――麥肯錫《軟件業(yè)的成功奧秘》

建立績效責任制企業(yè)

企業(yè)外部競爭環(huán)境日趨激烈，迫使企業(yè)創(chuàng)建 “隨需應變”的企業(yè)模型，以應對競爭帶來的壓力。在這個過程中，首席財務官將會發(fā)揮重要作用。

作為傳統(tǒng)意義上的企業(yè)財務信息的守護者，現(xiàn)在他們還必須承擔管理企業(yè)所有關鍵信息資產，例如客戶管理、供應鏈、員工管理等職責。因此，確保信息一致性、準確性與及時性是監(jiān)控與改進企業(yè)經營業(yè)績的關鍵所在。這其中包括與過去企業(yè)業(yè)績有關的財務與非財務信息，以及能夠幫助企業(yè)做出更佳決策的預測信息及計劃信息。

作為企業(yè)戰(zhàn)略、流程與信息的核心，首席財務官及財務部門必須要在標準化、集中與管理等各種用于評估經營業(yè)績的各類驅動因素的信息定義、分析與傳播方面占據(jù)領導地位，以完成企業(yè)績效管理的最終目標――建立業(yè)績責任制的組織。在該組織中，所有的人不論職位高低都為完成共同的目標而同心協(xié)力，用自己的全部行動為實現(xiàn)突破績效和責任而奮斗。業(yè)績責任制企業(yè)組織遵循以下九條原則：

一、 從數(shù)字中發(fā)現(xiàn)真實――企業(yè)中各級業(yè)績由同一個版本的真實數(shù)據(jù)引導。

二、 設立準確預期――企業(yè)上下都為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而共同努力。

三、 預見成果――對業(yè)務驅動因素和績效指標的深入了解帶來預測成果的能力。

四、 產生影響力的計劃――洞察力和動態(tài)流程產生引導企業(yè)在不斷變化的形勢下走向成功的切實可行的方案。

五、 達到按需能見度――一個集合了整個企業(yè)現(xiàn)有交易系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)的系統(tǒng)使經理能隨時隨地訪問所有績效信息。

六、 帶來不斷的改進――在知識和理解上下功夫，以獲得能不斷推動績效的洞察力。

七、 自信的報告――詳細而又完整的可訪問信息使高層管理人員能夠親自證實業(yè)務成就。

八、 果斷執(zhí)行――真實、明確和信心能將戰(zhàn)略，計劃和執(zhí)行有力地連接在一起。

九、 經受得起詳細審查――一個企業(yè)績效管理的全面方式能夠達到責任和信心的最高標準。

因此，要實現(xiàn)上述原則，首席財務官們需要強有力的技術支持來實施高效的企業(yè)績效管理方案。

整合平臺性的IT工具應運而生

具備這種超凡能力的IT系統(tǒng)必須能夠為首席財務官提供惟一版本的實情。因為企業(yè)績效管理解決方案從多重交易系統(tǒng)里收集數(shù)據(jù)，通過分析把數(shù)據(jù)轉換成反映公司真實財務和運營表現(xiàn)的惟一版本，這樣所有員工都能用相同的真實數(shù)據(jù)和度量來確認關鍵績效指標，并且對影響總體業(yè)務績效的因素有共同的認識。

在此基礎上，首席財務官才能制定靈活機動的計劃。這樣一旦需要，就能夠有適當?shù)娜藖碓O定新方向或進行中途糾正，以及對整個企業(yè)發(fā)生的變化進行溝通。確保企業(yè)所有級別的所有個人都能在需要時隨時訪問相關的、切實可用的信息，這些信息使他們得以清楚地了解公司過去和目前的財務表現(xiàn)與運營業(yè)績，并幫助他們預見未來的業(yè)績。決策者也能夠根據(jù)最新情況盡快制訂決策，從而實現(xiàn)迅速持續(xù)的績效糾正和提高。首席財務官就能誠實而自信地向外界達到法定要求的績效報告。

這其中打破業(yè)務部門的疆界，提供覆蓋整個企業(yè)系統(tǒng)的基礎構架，使得不同業(yè)務單元的經理能更有效地突破本位局限，實現(xiàn)共同企業(yè)目標是關鍵。

海波龍SolutionsNet 應運而生。它擴大了 BPM 的覆蓋范圍。利用世界上最先進的 BPM 平臺來滿足具體行業(yè)的需求。數(shù)年來海波龍公司一直與不斷壯大的合作伙伴密切合作，以幫助企業(yè)了解在各個領域中存在的不透明績效數(shù)據(jù)。通過將 Hyperion System 9 軟件的基礎與合作伙伴所在領域的專業(yè)知識相結合，海波龍客戶已經能夠將財務和非財務運營中的數(shù)據(jù)集成到一個單一系統(tǒng)中，用于管理整個企業(yè)的績效。

企業(yè)可以通過 SolutionsNet 充分利用 Hyperion System 9 和合作伙伴解決方案，將戰(zhàn)略和計劃相關聯(lián)，根據(jù)目標不斷監(jiān)視計劃的執(zhí)行情況，并且推動整個企業(yè)范圍內的績效改進。

海波龍公司解決方案與行業(yè)營銷高級總監(jiān) Jake Krakauer 表示：“海波龍 SolutionsNet 的推出回應了客戶對能夠將 BPM 擴展到財務領域以外的解決方案不斷增長的需求。通過與具有強大的行業(yè)或業(yè)務領域專業(yè)知識的解決方案提供商合作，海波龍有效地將 BPM 定位于解決企業(yè)中最關鍵的難題。

Hyperion System 9 是一個集成的模塊化應用程序套件，具有一系列獨一無二的功能，從報告、分析到建立模型和制定規(guī)劃，所有這些功能對于管理整個組織的績效來說都是非常重要的。它構建于常規(guī)的基礎服務上，并通過統(tǒng)一的業(yè)務績效管理工作站進行訪問。企業(yè)可以利用這一靈活且功能強大的平臺來集成財務和非財務運營之間的績效管理和報告。

財務：績效管理的起點

在這個不斷變化的世界里，有一件事情是肯定的：今天企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)將來只會成倍地擴大和增強。在一個供應鏈不斷延長和業(yè)務伙伴網絡日益擴大，同時競爭日趨激烈的市場里，企業(yè)組織將需要不斷地提高其決策的及時性和可靠性，從而創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。

面臨著越來越多的變化，傳統(tǒng)的管理實踐在一個日趨復雜的環(huán)境里還能堅持多久，而目前的績效管理方法和度量又會在什么時候隱身于歷史。企業(yè)績效管理所面對的挑戰(zhàn)是了解并駕馭不斷變化的管理實踐、績效管理的方法和度量，繼續(xù)給與它們洞察力、管理流程和業(yè)務系統(tǒng)方面的支持?？偠灾?，要支持一個反應敏捷而又靈活的組織，企業(yè)績效管理必須保持同樣的敏捷和輕快靈活。SolutionsNet就是基于這樣的理念設計而成的。

雖然企業(yè)績效管理有各種表現(xiàn)形式，但其基石是計劃、報告和分析的更好的解決問題的方法。

企業(yè)績效管理的理念和方法對于推動企業(yè)的管理創(chuàng)新具有非常重要的意義，這對于中國企業(yè)來說尤甚，BPM可以幫助中國企業(yè)通過現(xiàn)代化的管理思想和技術手段來提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)高效和便捷的運營體系，清晰和可控的戰(zhàn)略執(zhí)行能力，以及及時和精確的績效評價手段。而SolutionsNet為企業(yè)提升績效提供了一個整合性的平臺。

企業(yè)采取解決方案來提高業(yè)績，通常是由于受到來自外部和內部的綜合壓力。其中包括要求更為規(guī)范的內部控制和更加透明的報告。在這樣的環(huán)境下，企業(yè)必須努力在重建利益相關者的信任和信心及滿足對經濟增長的更高期望的雙重挑戰(zhàn)之間取得平衡。要想獲得成功，所有企業(yè)都必須在精簡和成本削減之間做到平衡，并在規(guī)避任何不確定性的同時取得創(chuàng)利性增長。

關于增長，有些企業(yè)選擇了并購行為，有些則重視找到和培養(yǎng)有利可圖的客戶，而另一些則在評估它們企業(yè)的各個環(huán)節(jié)后，要么購置更創(chuàng)利的行業(yè)，或則剝離無法贏利的業(yè)務。不管它們具體的戰(zhàn)略如何，公司都必須對業(yè)績驅動因素有足夠的了解，并能夠加以執(zhí)行，從而達到未來目標。這就要求計劃和執(zhí)行具備靈活性和敏捷性，同時也要求企業(yè)擁有更好的目標、戰(zhàn)略和決策。這樣的意識趨使越來越多的公司采取正式的企業(yè)績效管理方案，而這些方案的設計能將戰(zhàn)略轉變?yōu)橛媱?，將計劃轉變?yōu)樾袆樱詈髮⑿袆愚D變?yōu)榻Y果。而財務部門和財務高管是這一切行動的“發(fā)動機”。

麥肯錫在《軟件業(yè)的成功奧秘》一書中指出，軟件在商業(yè)用戶中的迅速流行恰恰是從財務環(huán)節(jié)開始的。財務環(huán)節(jié)作為企業(yè)運營的核心，濃縮了大量的經營數(shù)據(jù)，其作為企業(yè)信息化的啟動點是理所應當?shù)摹?/p>