財務交接工作要求精選(九篇)

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第1篇：財務交接工作要求范文

【關鍵詞】新成立公司 已成立公司 專業(yè)問題 處理

剛入會計行業(yè)的從業(yè)人員在開始工作的時候常常需要學習很多實際應用的知識，這些知識甚至有時是無法從書本中學來，只能靠自己工作的日積月累和不斷總結，然而，作為一個會計行業(yè)的新手，如果常常需要在碰壁中獲得成長，這也未免活的太過悲傷。作為一個對曾經(jīng)有著刻骨銘心記憶的老會計，我不忍心看到新手們也像我的過去一樣，工作中忙無頭緒，做賬中又常常出錯，工作效率十分低下。為此我在這里提出我的一些看法和建議，希望能幫助到更多“菜鳥”級的會計從業(yè)人員，希望他們走過的路不再彎彎曲曲。

一、對新成立公司會計專業(yè)問題的處理

剛剛從事財務工作的會計人員，最讓他們頭疼的就是就職的單位也是剛剛新創(chuàng)立的，這意味著很多財務基礎方面的工作都需要從頭做起。為此，在這里我針對以上情況，給“菜鳥”們提出我的建議，那就是到新成立的公司從事財務工作第一個月必須會處理的10個專業(yè)問題，分別是：

（1）財務會計需要考慮的第一件事是建立起健全各項財務的規(guī)章制度，再考慮新成立公司所采用的財務和會計制度、核算的方法以及所涉及的稅種，最后才能開始建賬。

（2）新成立的公司要做的第一張記賬憑證就是借：銀存存款/固定資產(chǎn)/存貨/無形資產(chǎn)/等貸：實收資本。

（3）第一個月作賬必須解決的一個小稅種就是增值稅：對增值稅稅額的計算；企業(yè)在繳納增值稅的同時，會計還應計提繳納部分地稅稅金，其主要包括城市的維護建設稅以及教育附加費；在其他稅種計算及繳納的正常月份里，會計需要懂得企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別的月份，例如季度、年末結束則應計算應繳納的所得稅數(shù)目；最后根據(jù)稅務機關的要求，企業(yè)按半年或季度去繳納土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅。

（4）組織機構的代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪些地方進行辦理呢，這時我們應該根據(jù)根據(jù)公司的性質，比如有限公司，需要的證件有工商營業(yè)執(zhí)照（正、副）本，組織機構代碼證（正、副）本，國稅、地稅登記證（正、副）本，公章、財務專用章、法人私章各一枚，驗資報告（企業(yè)留低），公司章程一份；有限公司辦理的程序有：當?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾埫Q預先核準；銀行開立驗資臨時帳戶存錢驗資；當?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理工商營業(yè)執(zhí)照；刻章公司刻章（公安局批準的企業(yè)） ； 當?shù)丶夹g質量檢驗局辦理組織機構代碼證；當?shù)氐胤蕉悇站洲k理地稅登記；當?shù)貒叶悇站洲k理國稅登記；銀行申請設立基本戶。

（5）如果所任職的公司只涉及到地稅的稅種，按照現(xiàn)行《稅收征管法》的規(guī)定，新創(chuàng)辦的企業(yè)必須在領取工商執(zhí)照起30天內辦理稅務登記。但在實際的工作中，法人為了盡早取得發(fā)票開始經(jīng)營，應該在拿到組織機構代碼證書之后就立即開始辦理稅務登記手續(xù)。對于合伙性質的企業(yè)，若沒有銷售的行為，僅僅只提供客戶服務，則不需要財務人員去辦理國稅登記。

（6）建賬時一般需要的賬本有：第一，視企業(yè)的不同情況而定，企業(yè)規(guī)模常常與其業(yè)務量是成正比，對于規(guī)模大的企業(yè)而言，其業(yè)務量也大，人員分工也相當復雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多。對于規(guī)模小的企業(yè)，其業(yè)務量相對也小，常常只需一個會計就可以處理所有得經(jīng)濟業(yè)務，這時設置賬簿就無需去設許多賬，其所有的明細賬都可以進行整合，所以需要一、兩本賬就可以了；第二，視企業(yè)的管理需要而定。建立賬簿的目的有時候也是為了滿足企業(yè)的管理需要，為管理層提供有用的會計信息，為企業(yè)決策的制定提供依據(jù)，所以在建賬時常常要以滿足企業(yè)管理方面的需要為前提，避免去重復設賬和記賬。第三，視賬務處理程序而定。企業(yè)的業(yè)務量不同，財務人員這時所采用的賬務處理程序也常常不同。而我們的企業(yè)一旦選擇了賬務的處理程序，也就意味著選擇了賬簿的設置。若企業(yè)采用的是記賬憑證賬務處理程序，則企業(yè)的總賬就要根據(jù)記賬憑證序時登記，這時財會人員就必須得準備一本序時登記的總賬。

（7）每個月財務會計核算的流程主要是做憑證――編制會計報表這一會計循環(huán)過程。具體內容就是依據(jù)原始憑證去做記賬憑證，再依據(jù)記賬憑證去記明細賬，并進行匯總，然后依據(jù)匯總表去記總賬，最后根據(jù)總賬去進行報表。至此一個月的企業(yè)會計業(yè)務就算是結束了，接下來會計人員就是去報稅和納稅。

（8）注冊資金未到位時需解決的幾個問題，應該在出資不到的范圍內承擔民事責任。

（9）針對哪些稅種需要到地稅去申報，哪些稅種需要到國稅去申報的指南如下：消費稅、個人所得稅、增值稅、車輛購置稅、公司企業(yè)的所得稅應在國稅去申報。公司企業(yè)的所得稅、個人所得稅、資源稅、營業(yè)稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等應要在地稅進行申報。具體業(yè)務常常還需關注時事和政策的變化而變化，財務會計平時也還應多看看一些相關的稅種的書籍。

二、對已成立公司會計專業(yè)問題的處理

在行業(yè)中初來咋到的會計從業(yè)人員，就職于成熟企業(yè)的時候，縱使企業(yè)的財務基礎框架已經(jīng)搭建，但也有許多會計專業(yè)方面的問題等待處理，具體常見問題有如下。

第2篇：財務交接工作要求范文

關鍵詞：新形勢；高校財務；輪崗

中圖分類號：F233 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-01

引言

財務工作在高校發(fā)展建設中的重要性日益顯現(xiàn)，良好的財務管理體制制度離不開一系列財經(jīng)法規(guī)制度的健全也離不開一支具備優(yōu)秀業(yè)務素質的財會隊伍，財政部《會計基礎工作規(guī)范》 第十三條明確規(guī)定：會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。高校實施財務人員崗位輪換是新形勢下加強會計監(jiān)督和財務管理的有效形式，是從源頭上預防和治理腐敗的重要措施，實行崗位輪換，不僅能夠有效提高財務人員業(yè)務水平，還有助于加強內控，預防財務舞弊。

一、高校財務人員輪崗制的積極作用

定期輪崗首先有利于調動會計人員工作的積極性，提高綜合素質。會計人員在一個崗位工作久了，難免出現(xiàn)情緒懈怠，容易出錯，定期輪換崗位，能夠提高其工作積極性和創(chuàng)造性，促使其認真學習新崗位職責及工作內容，熟悉整個業(yè)務流程。其次能夠減少財務舞弊，強化內部控制。財務會計工作有其專業(yè)性和復雜性，一般在崗位上3年，就可以充分適應崗位需求，對于專業(yè)熟練的會計人員，容易發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，當這個人思想稍有松懈時，就可能發(fā)生貪污、舞弊現(xiàn)象，定期的崗位輪換可以保證工作人員對于崗位的熟悉度掌控在一定范圍，加大財務會計崗位以及會計人員之間的監(jiān)督力度，有利于內部控制的有效執(zhí)行，防止錯誤發(fā)生。由于崗位輪換都有交接手續(xù)，還可以起到監(jiān)督會計人員做好本職工作的作用，避免賬目不清，財務混亂的現(xiàn)象。最后，實現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。通過崗位輪換，財務管理者能夠發(fā)現(xiàn)每個人的優(yōu)勢，從而結合崗位特點，分配職位，達到人力資源的合理配置，最大限度的提高財務管理質量和效率。

二、高校財務人員輪崗制的消極作用

高校財務崗位的設置不僅有其特殊性，而且財務工作復雜又繁瑣，所以輪崗制會給財務工作及財務人員帶來一定不利影響：一方面崗位輪換之后，面對新業(yè)務若在短時間之內沒有理清工作思路，效率低下，錯誤增多，出現(xiàn)工作不能順利開展的現(xiàn)象，尤其是未按個人意愿進行崗位輪換的財務人員，不愿意放棄業(yè)務熟練的崗位，容易出現(xiàn)不服從分配鬧情緒的現(xiàn)象。另一方面雖然崗位輪換之前都有交接，但是由于接手人員對于工作內容及責任的不了解，如果該環(huán)節(jié)存在問題，財務工作的連續(xù)性就無法得到有效保障。并且在輪崗之前，也會出現(xiàn)消極工作的現(xiàn)象，延誤一些本該完成的工作，增加了新人上崗的難度。另外，新形勢下，財務信息化發(fā)展迅速，財務工作方式的改變，交接不僅有紙質、書面材料，還涉及系統(tǒng)權限的設置，登錄密碼的重置，密鑰的申請等等，給崗位接任人員帶來不必要的困難，以至于對輪崗會有抵觸情緒。

三、高校財務輪崗制實施的建議

1.領導重視，加強財務人員培訓

財務工作的特點決定了專項業(yè)務由專人負責，所以領導應充分重視，增加資金投入，有計劃地對財務人員進行培訓，特別是核心崗位的后備人員培養(yǎng)，鼓勵與支持財務人員開展崗位技能競賽，確保財務人員對各個崗位的專業(yè)需求有一個清晰的認識，增進彼此間的溝通與聯(lián)系，為輪崗做準備，此外輪崗之前，要做好財務人員的思想工作，以免出現(xiàn)負面情緒，影響工作。

2. 建立規(guī)范的財務人員輪崗制度

財務工作各個崗位的設置有其專業(yè)要求，但各部門各崗位之間會有交叉項，領導要制定詳細的培訓計劃及崗位輪換制度，合理安排輪崗比例和輪崗期限，根據(jù)本單位的實際情況并結合會計人員業(yè)務水平分配崗位職責，盡量縮小崗位間的差別，減少由于輪崗帶來的矛盾。此外，高校財務業(yè)務量大且有明確的忙碌時間點，輪崗應盡量避開開學及年終，在不影響正常業(yè)務工作的情況下有計劃有秩序合理地進行。

3.重視并完善財務交接

為保證財務工作的前后銜接，輪崗前要按照規(guī)定做好交接工作，交接時要有熟悉業(yè)務的相關財務領導在場，交接雙方應就所交接的工作任務，工作進展以及相關資源、注意事項等進行羅列和闡述，對輪崗前一些未了事項應由移交人負責完成，對于一時難以處理完畢的未了事項，應由移交人員負責寫出書面材料，說明情況，作為移交說明書的附件一并交接，使得接手者可以盡快開展工作。

四、結束語

財務人員輪崗制有很多優(yōu)勢，同時不可避免地有一些不足，整體來說利大于弊，只要能夠制定科學合理的制度，采取正確的方法，就能夠克服消極影響，充分發(fā)揮積極的作用。新形勢下，高校的深入改革以及反腐的大力推行，高校應通過有計劃有步驟的定期輪崗，逐步提高財務人員的業(yè)務素質和能力，加強會計監(jiān)督與內部控制，預防貪污舞弊案件的發(fā)生，確保高校財產(chǎn)的安全。

參考文獻：

[1]孫東光.會計人員定期輪崗在內部會計控制中的作用[J].經(jīng)濟論壇，2008（08）.

[2]繆慧.會計人員輪崗的利弊分析[J].中國市場，2010（44）.

[3]劉利.淺談會計崗位的輪崗與定崗[J].時代金融，2013（05）.

第3篇：財務交接工作要求范文

一、積極做好成本核算和費用報銷工作。

負責公司成本核算工作，成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準確的計算成本，工作期間我認真學習公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結構構成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設備運轉基本知識等，在費用報銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時準確，嚴格把關，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責令整改。具體工作如下：

（一）積極協(xié)調各部門做好成本核算的基礎工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進行，根據(jù)我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導作用，積極協(xié)調生產(chǎn)統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調各部門，做好成本管理基礎工作。

（二）及時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財務對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結束后，三日內完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（三）嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴格按照國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本，提高效益。

二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務部長交接，接手財務部工作 。

（一）4月份根據(jù)公司安排著手成本會計交接工作。首先為接手人詳細介紹工作內容和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的培訓和指導，在為期兩個月的時間內完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎。

（二）6月末根據(jù)公司人事調整安排，進行財務部門工作交接。

1、接手部門日常事務和基礎工作。

2、核對現(xiàn)金、銀行賬務，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。

3、做好銀行、稅務和項目貸款工作的交接。

4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調財務部工作，保持財務工作的一貫性和穩(wěn)定性。

6月末接手財務部工作，由于在月底結賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財務日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點和賬務整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調財務人員積極做好6月份結賬工作。

召開財務部內部會議，對于財務工作整改內容有：財務核算中發(fā)現(xiàn)的問題進行限期調整；實際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制；財務憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調整和規(guī)范；根據(jù)業(yè)務需要和人員分工，對財務人員工作內容進行了劃分和調整；對倉庫工作中的問題進行了批評并提出整改措施；對財務和倉庫人員提出一些新的工作要求。

四、工作中存在的問題和不足。

由于剛接手財務部門工作，對于整個部門的管理工作有些還不熟悉，需要時間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務素質和理論水平有待提高，實際業(yè)務處理需要向有經(jīng)驗的師傅請教，各項基礎工作有待加強。

五、未來工作設想和整改提高方案。

新的工作局面，我將不斷增強全局意識，放眼整個公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進一步做好財務工作，我想從以下幾個方面著手：

1、爭取在最短的時間內熟悉部門業(yè)務，做好財務核算基礎工作，嚴格費用報銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務，在稅法范圍內進行財務處理，及時準確的完成各項財務核算工作。

2、履行財務服務職能，通過晨會和經(jīng)濟活動分析會等，通報公司經(jīng)營情況和財務信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時準確的提供財務信息和成本分析，完善財務部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務的宗旨和職能。

3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎上，立足公司實際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報銷和付款業(yè)務，提高公司經(jīng)營運轉效率。

4、制定倉庫管理補充規(guī)定，對于實際工作過程中制度不健全的地方進行整改和完善，加強物資的保管和利用效率，在實際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務部門工作，切實履行服務職能。

5、在處理實際業(yè)務過程中積極請教有經(jīng)驗的師傅，多學多問，多向領導請示，同時切實起到監(jiān)督作用，對于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。

6、加強自身的學習和提高，不斷學習理論知識，關注新會計準則和稅法的變動，努力考取在職教育學歷和專業(yè)職稱，認真鉆研業(yè)務知識，結合公司實際不斷完善財務核算質量。

第4篇：財務交接工作要求范文

一、基本原則

(一)堅持“四個不變”的原則。將等縣(市、區(qū))供電公司國有資產(chǎn)無償劃轉到山東電力集團公司,縣(市、區(qū))供電公司成為山東電力集團公司的全資子公司,保持企業(yè)法人地位不變、躉售政策不變、納稅主體不變、勞動社保關系不變。

(二)有利于地方經(jīng)濟發(fā)展的原則。整體劃轉后,供電公司全面負責縣(市、區(qū))電網(wǎng)建設與投資,為縣供電企業(yè)自我發(fā)展提供有力支撐,更好地服務和促進地方經(jīng)濟社會發(fā)展。

(三)有利于建設統(tǒng)一堅強電網(wǎng)的原則。整體劃轉后,供電公司統(tǒng)一負責全市電網(wǎng)建設規(guī)劃,統(tǒng)一謀劃城鄉(xiāng)電網(wǎng)一體化發(fā)展,促進各級電網(wǎng)協(xié)調發(fā)展,全面提高農村供電可靠性和供電能力。

(四)有利于安全穩(wěn)定的原則。整體劃轉后,縣(市、區(qū))供電公司資產(chǎn)、人員、業(yè)務、投資等由供電公司代管轉變?yōu)橹苯庸芾?供電公司全面承擔安全生產(chǎn)責任,按照市政府的總體部署,制定相關預案,抓好安全生產(chǎn),確保電網(wǎng)安全運行。同時充分考慮職工的切身利益,妥善處理好各種問題,確保職工隊伍穩(wěn)定。

二、實施步驟

(一)制定計劃?？h(市、區(qū))供電公司劃歸山東電力集團公司管理,關系到我市縣域經(jīng)濟的長遠發(fā)展和建設,供電公司、各縣(市、區(qū))政府要確定移交接收工作辦事機構,制定移交接收實施細則,具體負責劃轉、接受和整合工作。

(二)清產(chǎn)核資和財務審計。市國資委、市經(jīng)信委負責做好各縣(市、區(qū))供電公司清產(chǎn)核資和財務審計的協(xié)調和指導工作。各縣(市、區(qū))政府要積極與供電公司協(xié)商,委托中介機構分別對各縣(市、區(qū))供電公司進行清產(chǎn)核資和財務審計工作,出具審計報告,審計基準日初定為2012年12月31日。各縣(市、區(qū))政府對資產(chǎn)審計報告進行確認后出具資產(chǎn)劃轉文件,辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

(三)申請批復。清產(chǎn)核資、財務審計等基礎工作完成后,供電公司盡快向省電力集團公司上報資產(chǎn)劃入請示,并做好爭取國務院國資委的批復工作。

(四)移交接收。縣(市、區(qū))供電公司移交接收工作在國務院國資委批復后,嚴格按照規(guī)定程序辦理。為保持工作穩(wěn)定和連續(xù)性,移交接收工作過渡期間可繼續(xù)實行躉售政策,最多不超過2年。整個移交接收工作分以下三個階段進行:

第一階段:移交接收階段(6個月)。主要完成財務、資產(chǎn)、人員及其它工作移交接收。移交階段,縣(市、區(qū))供電公司不做機構及人員調整。移交接收后,供電公司全面承擔安全、職工穩(wěn)定責任。

1.財務、資產(chǎn)移交接收。主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權資產(chǎn)等各類資產(chǎn),重要資產(chǎn)的權屬證明以及負債等。

2.人員移交接收。對截至2012年12月31日在冊職工進行調查核實,摸清底數(shù),在保持人員身份不變的情況下,按照相關規(guī)定進行人員身份認定,并通過供電公司內部網(wǎng)絡進行公示。3.其它工作移交接收。在完成財務、資產(chǎn)、人員移交接收的基礎上,進行營銷、物資、生產(chǎn)、檔案等專業(yè)的移交接收工作。

第二階段:機構整合階段(6個月)。依照相關政策和程序完成工商登記注銷、變更等后續(xù)工作。

第三階段:完善提高階段(1年)。對移交接收后的業(yè)務進行綜合評估、分析,找出差距和不足,制定有效整改措施,不斷提高整體管理標準和水平。

三、工作要求

(一)加強領導,精心組織。為加強劃轉工作的組織領導,成立由市政府分管市長為召集人,市經(jīng)信委、市國資委、市發(fā)改委、市財政局、供電公司及縣(市、區(qū))政府參加的縣(市、區(qū))供電公司整體劃轉工作聯(lián)席會,辦公室設在市經(jīng)信委。聯(lián)席會定期召開,研究解決劃轉工作中遇到的重大問題,確保移交劃轉工作的順利實施。

第5篇：財務交接工作要求范文

【論文關鍵詞】財務稽核；資產(chǎn)信息一體化；風險防范

一、財務稽核

1、財務稽核的概念

財務稽核的概念是單位財務部門稽查并核實本單位管理范圍內的會計核算和財務管理行為是否真實準確、完整合法并且及時有效。財務稽核是一種財務監(jiān)督行為，這種監(jiān)督區(qū)別于包括國家主管部門監(jiān)督和外部審計監(jiān)督的外部監(jiān)督，同時也區(qū)別于內部控制和內部審計的內部監(jiān)督，是財務會計系統(tǒng)自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。

財務稽核以風險防范為重點，對財務活動的依法合規(guī)性本著客觀公正的原則實施監(jiān)督行為?；说膶ο笫菃挝回攧栈顒痈鱾€方面，由財務部門來執(zhí)行，主要工作方式是日?；撕蛯ｍ椈?

2、作為一種財務活動的核查監(jiān)督行為，財務稽核與審核、內部控制和內部審計的聯(lián)系和區(qū)別

（1）審核。目前一般的財務審核工作局限于會計基礎工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準確；審核報表的編制有無錯漏或明顯失誤；另外審核財產(chǎn)物資的清點與盤存工作，做到賬賬相符、賬實相符。這樣的審核工作遠遠不能滿足現(xiàn)在財務管理活動的全面監(jiān)督與核查。

（2）內部控制，是指由企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構，以下簡稱董事會）、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)企業(yè)基本目標的一系列控制活動。內控的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內部控制主要精力在按標準抽取樣本量，檢查定性、定量指標審批手續(xù)是否完備的復核性測試檢查中，對相關流程控制點業(yè)務內容的實質性檢查涉及不多。

（3）內部審計雖然能夠對會計及相關信息的真實、合法、完整，對資產(chǎn)的安全、完整，對企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營合規(guī)性進行檢查、監(jiān)督和評價。并不能完全滲透于財務管理活動中，因此無法對所有財務管理活動無法實現(xiàn)即時的、全面的稽查核實。

二、財務稽核現(xiàn)狀

雖然《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》都明文規(guī)定會計機構內部應當建立稽核制度，但目前財務部門內部一般都只是設立一個審核崗位，并沒有專門的財務稽核制度指導下的財務稽核工作體系?，F(xiàn)行財務稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內容，比如對憑證、賬簿、報表進行審核，并且對會計核算和財務收支的合規(guī)性與合理性進行審核?，F(xiàn)代財務稽核的工作內容包括規(guī)范財務管理制度的制定和執(zhí)行，財務管理風險的識別、評估和應對，稽核重大投融資、對外擔保、資產(chǎn)采購、資產(chǎn)處置及會計政策變更等重大財務事項的合規(guī)合法性等。財務稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補和提高的。

近年來，國家加大了對國有大中型企業(yè)的監(jiān)管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項措施，加強對中央企業(yè)的管理考核和監(jiān)督檢查。發(fā)電企業(yè)作為倍受媒體和社會輿論關注的行業(yè)，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發(fā)電企業(yè)必須強化自身監(jiān)督的力度，規(guī)范企業(yè)行為，提升管理水平，營造一個良好的外部環(huán)境。由此可以看出，財務稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財務管理活動的要求還有著相當大的差距。我們有必要盡快大力開展財務稽核工作的制度建設以及在此指導下開展具體實施工作，強化財務自律機制，規(guī)避財務管理風險，為財務管理工作保駕護航。

三、財務稽核的方式

1、稽核方式

（1）日?；伺c專項稽核

日?；耸潜締挝回攧詹块T內部開展的對日常財務會計工作同步進行的核查。

專項稽核是對本部門或所屬部門重要財務事項或涉及到財務的重大經(jīng)營事項所進行的事前預防性或事后監(jiān)督性的核查。

（2）在線稽核與現(xiàn)場稽核

在線稽核是通過財務信息一體化的平臺，對本單位財務部門的日常業(yè)務或所屬單位財務事項進行的網(wǎng)絡在線核查，全面推行財務在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強財務監(jiān)督，而且可以實現(xiàn)全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對會計業(yè)務核算、資金收支等多方面，對資金支付、成本費用、燃料管理、預算執(zhí)行等重點業(yè)務進行動態(tài)核查，實時發(fā)現(xiàn)和排財務管理、會計核算中存在的問題。

現(xiàn)場稽核一般應用于專項稽核，或與在線稽核相結合的方式應用于專項稽核。主要以現(xiàn)場聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對、分析相關財務資料等做出稽核結論。

（3）借助外部力量實施財務稽核

稽核工作需要時，可以聘請專家或會計事務所對財務業(yè)務方面潛在的稅務風險、審計風險、內控流程設計等內容進行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業(yè)的稽核結論對稽核事項做出判斷和評價。

四、建立由不同層次稽核組成的防范財務管理風險的防線

1、自身稽核

自身稽核以財務工作各個崗位為基本單位，覆蓋財務全部業(yè)務。每個崗位根據(jù)本崗位工作內容和工作職責要求，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對自己的工作進行自身稽核。每個崗位都承擔自身稽核職責，建立起財務風險防范的第一道防線。

2、財務部門的定期稽核

財務主管和稽核人員負責本部門的定期稽核，對本企業(yè)一定時段的業(yè)務，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率，對這一時段的業(yè)務按照日?；斯ぷ鞯囊?guī)范進行審核，這也是財務日常工作的一部分，由此建立起防范財務風險的第二道防線。

3、資金、核算等各財務業(yè)務的專業(yè)稽核。

財務各專業(yè)職能崗位承擔專業(yè)稽核職責，根據(jù)本專業(yè)崗位職責和業(yè)務流程，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對本專業(yè)關鍵稽核環(huán)節(jié)的有效性進行檢查，對前面的稽核環(huán)節(jié)進行復核。

4、稽核專責全方位的稽核。

在完成上述三個層面的稽核的情況下，稽核專責部門或人員根據(jù)上述稽核的結果，開展全面性的普查、有針對性的重點核查或二者結合，對一定時期的財務管理事務進行全面稽核檢查、對某些特定管理事項或單位部門進行重點稽核檢查。

通過以上四個層次的財務稽核，組成一個完整的財務稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財務會計各項事務，既全面、深入地完成財務稽核各項工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機制。

五、下一步財務稽核工作重點

除了日常財務會計基礎工作的稽核外，財務稽核內容重點放在資產(chǎn)保值增值、資金安全完整等方面，加強在資產(chǎn)信息一體化的平臺上在線稽核的方式方法的研究和運用。根據(jù)上級單位的要求和本單位工作計劃的統(tǒng)籌安排，在日?；说幕A上，結合在線稽核，開展對專項或重點單位的現(xiàn)場稽核。

具體做法如下：

（1）將日常財務稽核工作的主要內容標準化、規(guī)范化，把會計基礎工作、成本管理、預算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務的管理流程、關鍵工作點、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。

（2）關注現(xiàn)金流量稽核，開展以資金稽核為重點內容的財務收支稽核，加強資金的在線控制，對大額支付、成本費用、燃料等重點業(yè)務進行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和排查經(jīng)營管理中的資金風險。

（3）加強資本性支出稽核，嚴格控制項目成本造價，對基建、技改、大修等工程項目的資金來源、項目概預算、支付進度款、竣工決算等項目管理的重點環(huán)節(jié)實施嚴密稽核，降低了項目造價，也就是降低建成后的生產(chǎn)成本，從而增加經(jīng)營效益。

六、資產(chǎn)信息一體化環(huán)境下的財務稽核幾點新內容

發(fā)電企業(yè)有著巨大的資產(chǎn)規(guī)模和密集的資金，在生產(chǎn)運行和信息管理方面水平較高，需要也適應一個在統(tǒng)一平臺上的信息一體化系統(tǒng)，以達到高度集中的管理高度集成的數(shù)據(jù)。隨著財務電算化的發(fā)展，越來越多的發(fā)電企業(yè)開始采用資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)作為管理平臺。這樣，生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務通過資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)平臺處理后，同時有系統(tǒng)程序的提示和控制，傳統(tǒng)意義上的或直觀上能夠發(fā)現(xiàn)的一些錯漏、失誤已經(jīng)能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實之間的勾稽關系在資產(chǎn)信息一體化平臺中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現(xiàn)錯漏和失誤的方式方法也發(fā)生了變化，出現(xiàn)的錯漏和失誤甚至是舞弊現(xiàn)象不會留下任何紙面上的痕跡，這就使得財務管理風險更加隱蔽，識別、評估和應對的難度更大，財務稽核的內容和工作重點也應隨之做出相應調整。

1、崗位和職責

根據(jù)會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，財務部門設置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實行資產(chǎn)信息一體化后，這種將財務會計業(yè)務割裂開來處理的崗位設置已不太適應新的管理流程的需要。而且隨著財務會計管理信息化水平的提高及網(wǎng)絡平臺的使用，稽核人員應加強信息化培訓，初步掌握的系統(tǒng)安全管理、流程維護等信息知識，提高財務信息技術的稽核能力。

2、各崗位之間牽制

現(xiàn)行的會計基礎工作規(guī)范中規(guī)定，出納不得兼管稽核、會計檔案及收入、費用、債權債務賬目的登記。但在現(xiàn)實工作中，往往由出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，也就是在計算機環(huán)境下的錄入現(xiàn)金銀行記賬憑證。這樣造成現(xiàn)金、銀行票據(jù)管理人員又同時錄入記賬憑證，存在資金安全風險，應予以崗位分離。

3、交接

傳統(tǒng)的財務交接是在一定的監(jiān)交程序下，交出人掌管的現(xiàn)金、支票、印鑒等實物及憑證、賬簿等會計資料在交接單中列明，交給交接人。目前實行計算機核算系統(tǒng)的情況下，除實物交接外還應有信息資源、職責權限，其中包括完整的儲存數(shù)據(jù)及存儲介質或途徑。另外還有信息系統(tǒng)交接崗位的賬戶和操作密碼等權限類的交接。這些內容均應在交接單中列明，一并交予交接人，并實地操作確認無誤后簽字確認交接完成。

4、簽章的變化

傳統(tǒng)意義上的簽章是由權利人手工加蓋的，可以作為對一項業(yè)務負責的證明，目前在計算機核算系統(tǒng)內，每個業(yè)務的執(zhí)行人以自己的密碼進入系統(tǒng)，執(zhí)行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統(tǒng)的簽名蓋章，已經(jīng)發(fā)展到在完善的信息系統(tǒng)的內部控制體系保證下，利用信息技術下的操作權限控制，確保業(yè)務發(fā)生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項業(yè)務的實際操作人員，以判斷是否是有適當權限的操作人員。

對此項內容的稽核，我們也應該從對簽章是否完整、是否符合各崗位職責對應的權限，進而延伸到財務用計算機是否有安全管理措施，各人對自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執(zhí)行人的操作密碼是否符合安全級別要求，是否按照相關規(guī)定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規(guī)定等等。

5、對系統(tǒng)管理日志的稽核

在計算機核算系統(tǒng)中，會計信息的更改不會留下標記，但運行日志中會有準確記錄，并且操作員沒有系統(tǒng)日志的修改權限，可以從這個角度發(fā)現(xiàn)稽核目標。同時也應對程序維護管理的系統(tǒng)管理員的權限做出規(guī)定。稽核人員可以通過日志管理對密鑰日志、系統(tǒng)日志進行事后審計和追蹤，作為稽核的依據(jù)。日志管理提供了強大、完善的日志查詢和檢索功能，實現(xiàn)對登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發(fā)日志；系統(tǒng)日志包括操作日志、監(jiān)控日志和運行日志等日志信息的稽核和分析，能根據(jù)不同警告級別進行警示，滿足稽核人員對日志的查詢和稽核的需求。

比如：賬務系統(tǒng)的反記賬、反結賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執(zhí)行記賬或結賬后發(fā)現(xiàn)錯誤或需要增加新的業(yè)務，才執(zhí)行的反向操作，這種反向操作的操作權限是否符合規(guī)定，是否確實是為修正錯誤或增加遺漏的業(yè)務才進行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。

6、財務檔案管理稽核

除了傳統(tǒng)意義上的紙質憑證、賬簿及財務報告等資料外，電子信息存儲和備份的安全性及頻次等也成為財務稽核的新內容。財務數(shù)據(jù)要求保存時間長，而且要真實客觀的保留反映業(yè)務發(fā)生時的狀態(tài)，數(shù)據(jù)不容修改泄露?；藭r應關注財務數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定頻次備份，備份介質的的選擇是否符合安全管理要求，存放環(huán)境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財務檔案數(shù)據(jù)的計算機是否與外網(wǎng)保持物理分離等。

7、利用網(wǎng)絡開展在線稽核

隨著財務稽核工作的深入開展，可以逐步開發(fā)和使用稽核管理信息系統(tǒng)，采用專業(yè)稽核軟件，設置賬戶、報表、指標、憑證和固定資產(chǎn)財卡稽核規(guī)則，通過執(zhí)行稽核規(guī)則來檢驗財務處理的合理性、合規(guī)性和勾稽關系的正確性等，對所屬單位的經(jīng)濟業(yè)務進行在線“穿透”稽核，挖掘對管理、控制、決策有用的信息。

七、財務稽核工作的構想

財務稽核的過程和意義在于及時發(fā)現(xiàn)財務管理中存在的風險并及時規(guī)避、排除，所以財務稽核的主要內容應該是風險的發(fā)現(xiàn)和控制。

1、財務管理風險的識別、分類和評估。

在財務管理中存在的風險大體分為：會計基礎工作風險、效益風險、籌資風險、投資風險、營運資金風險、財稅政策風險、關聯(lián)交易風險等七大風險類別，在這些類別下具體描述各風險事項，形成財務管理風險的明確列示。

2、風險評估。

（1）對重點事項的確認

運用定性與定量分析結合的方法，對風險事項進行評估，根據(jù)評估結果確定每個風險事項的風險級別。根據(jù)不同級別，采取不同關注度，對級別高的風險事項應重點監(jiān)控，根據(jù)其涵蓋的財務核算管理工作流程，編制對上述風險事項對應業(yè)務的財務工作流程的稽核流程，并相應提高稽核的頻次和關注度。

（2）對風險事項管理流程中關鍵點的確認

通過對每一項風險事項的工作流程的分析，找出其關鍵控制點及對應職責崗位，對其稽核職責詳細描述。

3、制作財務稽核工作手冊。

第6篇：財務交接工作要求范文

制度是開展各項工作的基本依據(jù)。兩年來，為抓好財務管理，我注重在執(zhí)行部隊財經(jīng)法規(guī)和標準制度上下功夫，落實了財務管理措施，健全了財務管理制度。

1、嚴格落實經(jīng)費計劃管理制度

營隊的各項經(jīng)費收支，嚴格按照“量入為出，留有余地”的原則編制經(jīng)費收支計劃?；锸迟M管理做到月有計劃，周有安排。

2、嚴格落實經(jīng)費核算制度

營隊按規(guī)定設置會計科目，按要求組織經(jīng)費核算。要求取得的原始發(fā)票必須要素齊全，由經(jīng)手人、驗收人、營領導簽章后方可報銷。對要素及手續(xù)不全的發(fā)票，不得作報銷憑證。

3、嚴格落實現(xiàn)金管理制度

對庫存現(xiàn)金實行限額管理，做到日清月結。堅決不允許私借、挪用公款和以“白條”抵現(xiàn)金。工資、津貼做到隨到隨發(fā)，確保安全。

4、嚴格落實實物驗收和逐日消耗登記制度

對采購的各種主副食品，由專人認真驗收登記，做到錢物相符，堵塞漏洞。

5、嚴格落實帳目公布制度

帳目公布是實行經(jīng)濟民主的重要組成部分，將營隊貴重物品、經(jīng)費糧秣節(jié)超，養(yǎng)豬種菜的投入和產(chǎn)出等情況在民主建設活動欄中予以按時公布，促進了財務管理的公證、公開。

6、嚴格落實財務交接制度

當司務長因工作需要調離時，認真辦事交接手續(xù)，對所管理的文件資料、帳簿、憑證、貴重物品、庫存現(xiàn)金等都認真清理，并編制交接清單進行交接。

二、狠抓監(jiān)督，完善單位內控機制

在對待財務管理工作的檢查指導上，不僅僅停留在“要求了”、“檢查了”、“督導了”，而是經(jīng)常抓、抓經(jīng)常，深入分析研究存在問題的原因，制定改進措施，從而增強檢查的威懾力和監(jiān)督的約束力。

1、加強組織領導

加強黨委對財務工作的領導。經(jīng)費安排等重要的財務事項，由黨委集體決策，嚴禁領導者個人說了算。在黨委統(tǒng)一領導下，實行領導“一支筆”審批制度。規(guī)定100元以上的花費必須由黨委會討論決定。每季度召開一次理財專題分析會，查找問題，布置下步工作。在平常的經(jīng)費審核中，堅持事前監(jiān)督和事后監(jiān)督相結合的原則，做到“四個不批”，即：開支不符合要求的不批，發(fā)票不符合要求的不批，超出規(guī)定的不批，手續(xù)不全的不批。從而較好地避免了假公濟私和違紀違法問題的發(fā)生。

2、發(fā)揚民主監(jiān)督

軍人大會選舉產(chǎn)生的經(jīng)濟民主組是對經(jīng)濟工作進行組織領導和監(jiān)督的重要形式。經(jīng)濟民主組堅持每周訂食譜，每月檢查一次賬目，每月召開一次民主會（主要是通報賬目檢查情況，征求群眾對財務工作的意見等）。每月5日前督促司務長公布賬目，定期對庫存實物和公用物資進行清查，全程參與和監(jiān)督單位的經(jīng)濟活動，使之形成制度堅持下去。還建立《經(jīng)濟民主組活動登記本》，詳細記錄每次活動情況。

三、各項經(jīng)費收支明確，使用效益明顯

兩年來，共有大項經(jīng)費開支2項，其中有：窗簾4500元、音響3000元。

預算外收入120__元，支出7500元，分別用于伙食改善和物質文化生活的改善。

營隊物質文化生活共投入1萬余元。

____年9月底賬面可動用“家底”經(jīng)費為____*元，“家底”積累呈遂年遞增，遞增基數(shù)符合上級要求的“家底”標準基數(shù)，無任何超支掛賬現(xiàn)象。

四、本人經(jīng)濟狀況小結

作為一個領導干部我堅持“以廉為本”的原則，不拿不占單位及所屬人員一分一毫。特別在入黨、提干、考學、選改士官、干部提升等重大關鍵問題上，堅持不喝請酒、不收送禮。

我月收入1660元，家屬月收入760余元，現(xiàn)有存款30000余元。

以上是我的經(jīng)濟責任述職報告，請領導和同志們監(jiān)督審查。

第7篇：財務交接工作要求范文

乙方（勞動者）______________，身份證號碼：__________________.

甲、乙雙方于____年__月__日簽訂【為期__年】【無固定期限】的勞動合同，現(xiàn)乙方向甲方提出申請，要求提前解除雙方之間的勞動合同，甲方同意與乙方解除勞動合同。經(jīng)雙方充分協(xié)商，就解除勞動合同的有關事項達成如下協(xié)議。

一、雙方一致同意于 年 月 日解除勞動合同，雙方的勞動權利義務終止。

二、因是乙方提出與甲方解除勞動合同，按照《勞動合同法》的規(guī)定，甲方不需要向乙方支付解除勞動合同的經(jīng)濟補償金、賠償金等。乙方知悉《勞動合同法》的規(guī)定，不要求甲方支付經(jīng)濟補償金、賠償金等費用。

三、甲方為乙方繳納社會保險費至____年__月__日止。

四、甲、乙雙方在此確認：勞動合同履行期間，雙方已依法簽訂了書面的勞動合同，甲方依法履行了義務，包括乙方應享有的社會保險、勞動保護等。雙方無違反勞動法律、法規(guī)的行為。解除勞動合同之日前的勞動報酬（含加班工資、獎金、補貼等）已結清。乙方不再因為原勞動合同的履行、解除，向甲方要求支付其他任何費用、補償或賠償。

五、乙方應在本協(xié)議簽字后七日內與甲方有關部門（原所在部門、勞資、財務、后勤等）辦理完工作交接、物品歸還、賬務交接、償還財務借款等事項（見《員工離職工作交接、款物清償一覽表》）如有乙方負責辦理的對外業(yè)務沒有清算完畢，乙方應負責將往來賬目核對清楚，并將由對方蓋章、簽字確認的對賬單（或欠款證明）交甲方財務部門。否則，由此給甲方造成損失的，由乙方負責賠償。

六、勞動合同解除后，乙方仍負有保守所知悉的甲方商業(yè)秘密（包括本協(xié)議內容）的義務，不得泄露給任何第三方，否則應向甲方支付違約金 元。乙方在解除勞動合同之前與甲方簽訂了《保密協(xié)議》、《競業(yè)禁止協(xié)議》的，仍應遵守原協(xié)議的約定。

七、乙方辦理完各項交接之后5日內，甲方向乙方提供解除勞動合同、黨團關系、計劃生育的證明。乙方應于勞動合同解除后15日內到甲方辦理檔案、社會保險、黨團關系、計劃生育關系轉移手續(xù)，逾期不辦責任自負。

八、甲、乙雙方解除勞動合同后，乙方不得以任何方式對甲方進行詆毀、誹謗、惡意中傷、及任何有損甲方形象或利益的行為，否則甲方有權追究乙方相應的法律責任。

九、本協(xié)議經(jīng)甲方蓋章，乙方簽字后生效。本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，養(yǎng)老保險、失業(yè)保險處各一份。

甲方（蓋章）

乙方（簽字）

第8篇：財務交接工作要求范文

1、加強對廉政政策的學習，積極參加黨風廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業(yè)務知識的學習，加強個人自律意識。通過采取專題學習、研討交流、自學等形式，不斷提高自身綜合素質。

2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發(fā)生。

3、加強資金管理，一定要做好日記現(xiàn)金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現(xiàn)金，認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)制度。

4、 按照項目部財務制度規(guī)定辦理財務收支業(yè)務，按照程序審核帳目，做到帳目清，財務明。

5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規(guī)定，重大現(xiàn)金結算及時向領導匯報。

出納崗位風險點及對策一、人員選擇：

現(xiàn)狀：一般認為出納崗位業(yè)務簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實、心細一點的人即可勝任。

風險點：(1)如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益。(2)工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。

對策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L。所以在用人方面應從政策水平、業(yè)務技能、工作作風、安全意識、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

二、報銷制度

現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報銷制度，有權審批人簽字落實不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報銷制度形同虛設。甚至出現(xiàn)原始憑證無相關人員簽字的情況。

風險點：(1)影響財務信息的真實性，產(chǎn)生大量的個人往來帳。(2)容易導致產(chǎn)權不清，股東糾紛。(3)極易發(fā)生經(jīng)濟犯罪。

對策：(1)建立報銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。(2)出納人員把好關，遵守財經(jīng)紀律，切實維護企業(yè)利益。對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務。特別是貨幣資金收付業(yè)務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。

三、保險柜管理：

現(xiàn)狀：(1)出納人員保管的保險柜一般置放于財務室，輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會計人員。(2)保險柜說明書丟失，無法更改密碼。(3)密碼一成不變。(4)密碼鎖壞了，將保險柜改裝成小掛鎖。(5)密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險柜鑰匙同放一處。(6)未指定專人單線移交。

風險點：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機會，加大經(jīng)濟犯罪隱患。

對策：(1)增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。

(2)輸密碼時做好遮掩。(3)密碼要經(jīng)常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。(4)人員變動時鑰匙、密碼應單線移交(自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙)，雙方當面清點保險柜內實物，并做好交接記錄，及時更換密碼。

四、交接制度

現(xiàn)狀：實物、賬冊保管人員變動時無交接記錄或未能當面交接，缺乏監(jiān)督機制。

風險點：容易產(chǎn)生實物、賬冊丟失現(xiàn)象;責任不清。

對策：(1)保管人日常應設登記簿登記各類實物、賬冊。(2)人員變動時交接雙方應當面清點實物，與相關賬冊核對。核對不符的應及時查找、注明原因，做好交接記錄。交接記錄應環(huán)環(huán)相扣，不錯不亂。對較重要的實物、賬冊交接(如人員變動)，企業(yè)應指定專人監(jiān)交。(3)所有交接記錄視為會計檔案，按《會計法》中規(guī)定的會計檔案保管年限保管。

五、對賬制度

現(xiàn)狀：銀企對賬、出納員與會計人員之間的對賬、出納員與相關人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發(fā)生額，或者根本不對賬。

風險點：(1)日積月累，發(fā)生差錯不易查找，最終導致賬務混亂。(2)容易發(fā)生業(yè)務入賬不及時，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

對策：(1)日常對賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結。經(jīng)常與會計人員的現(xiàn)金、銀行存款總賬、分戶賬核對，還有表外科目的核對，做到賬、實、款相符。(2)銀企對賬，每月根據(jù)銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串戶等差錯。核對不符時，及時查明原因，如屬未達賬項造成的，應編制“銀行存款余額調節(jié)表”，如屬于銀行方差錯，應及時與銀行聯(lián)系，進行差錯更正。(3)與相關人員的資金往來核對應當面核實，并做好記錄。(4)會計主管定期與不定期相結合對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、重要物品進行清查，并做好記錄。

六、網(wǎng)上銀行管理

現(xiàn)狀：(1)崗位級別設置不合理，對外轉賬金額權限過大，易發(fā)生差錯。(2)密碼未能及時更換。(3)輸密碼時未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權的會計人員。

風險點：(1)崗位級別設置過低，不利于業(yè)務操作，級別設置過高，不利于監(jiān)督，容易產(chǎn)生差錯事故。(2)密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟犯罪隱患。

對策：(1)密碼與U盾的管理可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。(2)崗位級別設置應根據(jù)企業(yè)的業(yè)務特點，合理設置級別。(3)為防止轉入戶名、賬號差錯，可要求轉入方提供書面的戶名與賬號，這樣即可防止差錯，又可避免發(fā)生差錯時責任不清，產(chǎn)生不必要的糾紛。

七、真假幣識別

現(xiàn)狀：(1)出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。(2)誤收假幣時，企業(yè)規(guī)定可承擔部份損失。

風險點：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。

對策：(1)配備驗鈔機，并能正確使用。請專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。(2)誤收假幣責任自負，以增強出納人員的責任心。

八、銀行預留印鑒及空白支票的保管

現(xiàn)狀：未能真正實現(xiàn)分管，在人員請假或變動時，隨意交由他人代管。 風險點：容易產(chǎn)生銀行預留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。 對策：(1)可參照保險柜的鑰匙與密碼的管理。(2)設登記簿登記支票使用情況，建立支票領用人簽收制度。

九、繳款、領款安全問題

現(xiàn)狀：對領取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。

風險點：目前社會治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

對策：(1)對大宗交易，盡量使用轉賬結算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務。(2)發(fā)放職工工資可采用銀行。(3)對確需領取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應派人、派車護送，確保安全。

出納崗位工作分析一、出納崗位的基本職責和權限

出納崗位是財務會計控制工作的重要環(huán)節(jié)，明確出納崗位職責和權限，是做好出納工作的基本條件。

(一) 根據(jù)《會計法》等財會法規(guī)，結合公司相關制度和實際工作情況，

出納崗位的主要職責包括：

按照國家和企業(yè)有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;及時編制資金報表,按期匯報資金收支情況;保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價證券的安全與完善;保存有關印章、空白票據(jù)等，并及時最好相關的使用和注銷登記。

(二) 出納崗位的工作內容：

1、負責貫徹執(zhí)行國家及公司有關貨幣資金管理的制度規(guī)定。

2、負責公司現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記錄及管理。

3、負責公司各銀行賬戶資金的核對工作。

4、負責辦理經(jīng)費的支付和結算工作。

5、按規(guī)定將每日營業(yè)收入存入指定銀行，并做好相關記賬工作。

6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)、信用卡及有價證券。

7、負責管理本部門圖書統(tǒng)計及借閱工作，并做好相關借閱記錄。

8、完成公司及部門領導交辦的其他工作。

(三) 出納崗位的權限：

嚴格執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為;參與貨幣資金收支計劃編制及定額管理;管好、用好貨幣資金。

第9篇：財務交接工作要求范文

2017三月工作總結范文【一】 第二分公司在完成公司下達的運行任務，三月份,以確保運營和優(yōu)質服務為前提，重點落實好績效考核方案及細則，并深入運營線路及各場站檢查指導，三月份總體運行正常。

以下就運營、服務情況、安全生產(chǎn)情況、車輛修理及保養(yǎng)情況等方面進行總結，并提出2015年4月份工作計劃和存在的問題，具體匯報如下：

一、運營、服務情況

(一)服務檢查情況

夏季車輛衛(wèi)生檢查，個別線路車尾部衛(wèi)生較差，對線路運營中發(fā)現(xiàn)的問題進行復檢，并對違反規(guī)定司乘進行處罰(著裝)，情節(jié)較為嚴重司乘進行待崗培訓學習，3月11日快一線、808路已進入大慶東站，司乘人員的言行及服務加大排查。

(二)運營情況

(1)文件傳達

本月共收到上級下發(fā)文件4份，已按其要求開會向所有員工傳達精神，并制定了相關落實方案。

(2)運營管理

1.二公司一月計劃完成運營13580車次，實際已全部完成，其中包含線路正常完成運營99.9%,機動完成運營0.01%;

2.本月運營正常，無投訴

(3)司乘人員管理

1.檢查司乘人員相關證件，保證人員證件滿足公司崗位要 求;

2.檢查司乘人員儀容儀表，三證是否隨身攜帶情況，晚上檢 查是否有乘務員半路下車、私自串班情況;

3.檢查司乘文明用語及著裝情況。

(4)車輛管理

1.線路交接

(1)、32、環(huán)2線、803路與三分公司交接;

(2)、接收24路、808路

2.每周三安全衛(wèi)生大檢查;

3.重點檢查線路上運營車輛車速問題;

4.車輛的電子設備維修;

5.堅持日常場站和上線檢查，檢查項目包括車輛運行時間、司乘人員到崗情況、運行過程中是否有違規(guī)駕駛和影響行車安全的行為、對客服務狀態(tài)、是否有故意壓點情況、安全檢查等，每次檢查結果已記錄在冊，并已對責任人做出相應處理。

(5)車庫、場站管理

1.車庫管理

(1)樞紐站場站換值班與三公司五車隊交接

(2)對庫內安全措施進行安全檢查;

(3)禁止私家車進入車庫內停放。

2.場站管理

(1)公司職工每天夜間安排值班巡視場站安全;

(2)安排機動司機場站全天候值班，并增加夜間巡視;

(3)按照場站衛(wèi)生責任劃分不定期對各場站值班和衛(wèi)生情況進行檢查。

二、安全生產(chǎn)情況

1.召開安全培訓會議2次、安全例會2次、職工會議4次;

2.本月共發(fā)生交通事故5起，2起無責,2起全責，1起對方責任;

3.全月安全檢查2次。

三、車輛修理及保養(yǎng)情況

1.安排車輛換機油;

2.對車輛進行檢修、保養(yǎng)，確保車輛的運行正常;

3.225路車因缺件停滯30天，使用機動帶班車運營。

四、20xx年4月份工作計劃

1.加大春季、雨后車輛運營、服務、安全、衛(wèi)生的檢查力度;

2.總結上月的安全事故原因，加強司乘人員的安全培訓及駕駛員駕駛技能培訓工作，提高技能及服務水平，嚴把司乘人員的上崗關;

3.組織管理人員進行安全、紀律的檢查工作;

4.運營車輛車速控制;

5.車輛出庫。

五、存在的問題

1.車輛出庫后，大慶東站與十二車隊需要增加值班人員4名;

2.大慶東站刷車用水問題;

3.經(jīng)開區(qū)場地翻漿，需要硬化。

備注后附：分公司值班表及場站值班表

2017三月工作總結范文【二】 1、 完善了稽核日報的內容，并對收銀員及審核人員進行了業(yè)務指導及培訓。

2、 邀請金蝶軟件公司工作人員對財務部全體人員進行，為倉存管理的實施做好準備工作。

3、 設計完成營業(yè)部門成本日報表、物品發(fā)放日報表，成本控制工作由原來的粗放式管理向精細化管理轉變。

4、 對酒店原采購程序及管理制度做了修改完善。

5、 著手對酒店往來帳科目進行梳理，調整。本月以調整完畢。

6、 配合外請人員對酒店2月份收支情況進行審計，通過此審計，規(guī)范完善了出納員的付款程序，保證酒店合理分配及使用。

7、 配合辦公室做好20xx年度酒店及云達商貿公司的工商年檢工作。

8、 規(guī)范、完善收銀員交接班制度及交接班的內容，要求收銀領班及審核人員不定期對收銀吧臺的交接班日志、備用金、毛巾進行抽查，切實把好手入關。

9、 根據(jù)酒店領導要求，安排網(wǎng)管對酒店營業(yè)區(qū)域所有電腦進行排查將電腦中的游戲全部刪除，并要求網(wǎng)管作為一個長期工作來做。

10、 根據(jù)酒店領導要求，對銷售部業(yè)績提成方案做了修改完善。

4月份工作計劃

1、 組織財務人員刻苦鉆研業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務素質，提升理財水平，給領導當好參謀，為酒店的發(fā)展提供更好的服務。

2、 對倉存管理的實施進行跟進管理，保證倉存管理的順利實施。.

3、 對成本日報表的編制報送進行跟進管理，保證成本日報及時、準確的報送。

4、 完善財務報表的種類，為酒店決策者者及營業(yè)部門提供更多高質量的會計信息。

5、 不斷完善各項財務制度，使財務工作實現(xiàn)規(guī)范化、制度化，程序化、科學化的管理。

6、 加強收銀員日常業(yè)務培訓，不斷提高服務質量及業(yè)務技能。

7、 配合完成酒店的安排的其他工作。

2017三月工作總結范文【三】 重點工作：

1、保障了校園網(wǎng)絡、網(wǎng)絡信息安全和各業(yè)務應用系統(tǒng)正常運行。

2、級學院廣播系統(tǒng)、信息系統(tǒng)，增加了8個信息點。

3、建成了移動校園APP應用12個，完成了網(wǎng)絡信息員的培訓推廣工作。

常規(guī)工作：

4、完成了財務系統(tǒng)中校領導按角色查詢分管部門項目財務執(zhí)行情況的相關功能。

5、完成了臨港無線網(wǎng)絡二期、視頻會議系統(tǒng)、校園網(wǎng)網(wǎng)絡運維等項目的驗收工作。

6、完成了資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能需求、技術指標的調研工作并形成了招標文件。

7、完成了圖書館期刊數(shù)據(jù)的存儲遷移工作。

8、完成了一卡通運行情況及圖書館借閱數(shù)據(jù)的分析報表制作工作。

9、實現(xiàn)了閔行校區(qū)無線網(wǎng)絡無感知認證上網(wǎng)工作。

10、完成了圖書館無線網(wǎng)絡對學生免費開放的試點調試工作。

11、做好了領導交辦的其它工作。