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關(guān)鍵詞:個人住房抵押貸款;提前還款風(fēng)險;影響因素
中圖分類號:F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
原標(biāo)題:個人住房抵押貸款提前還款風(fēng)險及其影響因素分析
收錄日期:2013年3月4日
一、引言
我國個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較晚,隨著1998年國家住房分配貨幣化政策的實(shí)施,房地產(chǎn)市場和房地產(chǎn)業(yè)得到了快速發(fā)展,從而導(dǎo)致了個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,個人住房抵押貸款普遍成為許多家庭購買房子的第一選擇。因其風(fēng)險低、利潤穩(wěn)定,在我國也存在巨大的市場潛力,所以個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)成為我國各大銀行爭相搶占的重點(diǎn)。隨著個人住房抵押貸款業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,其存在的潛在風(fēng)險也不斷地暴露出來。特別是近年來房價的不斷上漲,個人收入水平的不斷提高,傳統(tǒng)的中國人不愿意欠債,一旦自己有能力還清貸款的時候會選擇提前還款,再加上近年來貸款利率的不斷提高,提前還款風(fēng)險已經(jīng)成為我國個人住房抵押貸款風(fēng)險的最主要的表現(xiàn)形式。借款人提前還款會給銀行造成各種負(fù)面影響,例如會增加銀行的管理成本、減少銀行的利息收入、影響銀行的現(xiàn)金流等等。2007年美國次貸危機(jī)的爆發(fā)更加說明對個人住房抵押貸款風(fēng)險的研究已經(jīng)成為大家關(guān)注的重點(diǎn)。因此,本文將對產(chǎn)生提前還款風(fēng)險的原因,會給商業(yè)銀行帶來哪些風(fēng)險,銀行又該如何面對提前還款風(fēng)險等問題進(jìn)行分析。
二、提前還款風(fēng)險的定義
提前還款風(fēng)險是指借款人在貸款期限到期之前償還貸款,導(dǎo)致銀行現(xiàn)金流的失衡,造成利益受損的風(fēng)險。由于提前還款行為的不確定性,會給銀行帶來利息收入的減少,也會造成銀行資金流量的不穩(wěn)定。那么,提前還款風(fēng)險可能造成的損失具體包括以下方面:
1、影響銀行的資金現(xiàn)金流平衡。由于提前還款行為的不確定性,使銀行無法對提前還款部分的資金進(jìn)行合理分配,對銀行造成不確定的現(xiàn)金流,而銀行需要為該閑置資金付出管理成本,造成利益損失。
2、銀行的服務(wù)成本得不到補(bǔ)償。如果借款人選擇提前還款,銀行只能收回屬于還貸期內(nèi)的部分服務(wù)成本,其他未能收回的服務(wù)成本直接導(dǎo)致銀行的收益受損。
3、利息收入減少。大量的提前還款行為一般都是發(fā)生在利率上升時候,銀行原預(yù)期的利息收入將會因?yàn)樘崆斑€款行為而中斷,從而導(dǎo)致銀行利息收入的減少。
三、提前還款風(fēng)險影響因素分析
影響提前還款風(fēng)險的因素多種多樣,本文這里細(xì)分為四大特征的因素:借款人特征因素、貸款合同特征因素、房屋特征因素、宏觀經(jīng)濟(jì)特征因素。
1、借款人特征因素。包括借款人性別、年齡、家庭月收入、婚姻狀況、受教育程度和是否為本地人6個影響因素。其中,對提前還款風(fēng)險影響最大的因素就是家庭月收入。借款人的家庭月收入能夠直接影響借款人的還款能力。一般認(rèn)為,家庭月收入高的借款人對資金的分配更為充裕,利用閑置的資金進(jìn)行提前還款的可能性也更大。
2、貸款合同特征因素。包括貸款總額、貸款期限、貸款利率、還款方式和貸款價值比5個影響因素。一般而言貸款總額大的借款人,月還款額就多,財務(wù)負(fù)擔(dān)也越大,在收入不是很充裕的情況下,提前還款的可能性就越??;借款人的貸款期限越短,每個月的還款額就越高,財務(wù)負(fù)擔(dān)就越重,提前還款的可能性就越小。目前,我國個人住房抵押貸款一般都是采用浮動利率,一般認(rèn)為貸款利率高的借款人,利息負(fù)擔(dān)就更重,提前還款的意愿就更強(qiáng)烈,發(fā)生提前還款的可能性就更大。我國個人住房抵押貸款的還款方式主要有等額本金法和等額本息法兩種,一般來說選擇等額本金還款方式的借款人初期還款的負(fù)擔(dān)會比等額本息還款方式的重,自身的財務(wù)狀況應(yīng)該良好,因此提前還款的可能性就較大;而貸款價值比就是貸款金額與房屋價值的比值,貸款價值比越大說明借款人貸款金額越大,財務(wù)負(fù)擔(dān)重,提前還款的可能性就越低。
3、房屋特征因素。包括房屋價格、房屋面積、房屋類型、房屋區(qū)域和房屋用途5個影響因素。房屋價格的高低通常決定了借款金額的多少,我們認(rèn)為房屋價格越高說明借款人的財務(wù)狀況越好,還款壓力越小,導(dǎo)致借款人提前還款。房屋面積大的房屋自然價格也高,貸款金額就比較多,從而反映了借款人的收入水平高,經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng),越容易提前還款。房屋類型主要是指一手房和二手房。一般認(rèn)為借款人購房二手房是屬于資金不夠充裕,收入不是太高,所以提前還款的可能性就比購買一手房的借款人低。如果借款人購買的房屋位于城市中心地段,價格也高,未來的價值上漲空間也大,說明借款人的經(jīng)濟(jì)狀況良好,更容易提前還款。房屋用途主要是指借款人購房的目的,一般認(rèn)為如果借款人購房是用來投資,說明借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng),提前還款的幾率就大,而借款人購房只是為了居住,經(jīng)濟(jì)情況一般都不是很好,提前還款的幾率就小。
4、宏觀經(jīng)濟(jì)特征因素。包括房地產(chǎn)價格指數(shù)、GDP增長率和經(jīng)濟(jì)周期3個影響因素。房地產(chǎn)價格指數(shù)是反映房地產(chǎn)價格變動趨勢和變動程度的相對數(shù),當(dāng)房地產(chǎn)價格指數(shù)高時,說明該時期房價上漲幅度大,這段時間選擇購房的借款人資金比較充裕,收入水平也高,提前還款的可能性較大;GDP增長率可以反映該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況,我們認(rèn)為當(dāng)GDP增長率高時,說明房地產(chǎn)市場的繁榮發(fā)展,也可以反映出大部分消費(fèi)者的購買能力和負(fù)債能力的提高,提前還款的能力自然也高;一般來說,當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于繁榮時期,借款人的收入增加,經(jīng)濟(jì)狀況良好,借款人就有意愿去改善住房條件,導(dǎo)致住房周轉(zhuǎn)率的提高,住房轉(zhuǎn)手的情況變多,提前還款的可能性也隨之上升;相反,當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于蕭條時期,提前還款的可能性也較低。
四、提前還款風(fēng)險管理對策建議
1、掌握提前還款行為規(guī)律,準(zhǔn)確預(yù)測提前償付率。對提前還款風(fēng)險進(jìn)行有效管理的前提是準(zhǔn)確預(yù)測提前償付率,確定提前還款導(dǎo)致的現(xiàn)金流量變化。需要全面分析影響提前還款行為的各種因素及其作用機(jī)理,并運(yùn)用累積的歷史數(shù)據(jù)建立提前還款模型,量化各因素與提前還款行為的關(guān)系,估計出提前還款比率隨時間的分布,進(jìn)而調(diào)整相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),以避免提前還款給現(xiàn)金管理帶來的損失。
2、構(gòu)建個人住房抵押貸款提前還款數(shù)據(jù)庫。目前,我國商業(yè)銀行沒有對個人住房抵押貸款中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險給予太多的關(guān)注,有關(guān)提前還款行為的統(tǒng)計數(shù)據(jù)幾乎是一片空白,而我國對住房抵押貸款提前還款問題的研究存在較大不足的一個重要的原因就是實(shí)證研究所需數(shù)據(jù)的缺乏。當(dāng)務(wù)之急,我國商業(yè)銀行應(yīng)建立有關(guān)提前還款行為的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),對借款人的提前還款行為進(jìn)行監(jiān)測,進(jìn)而掌握我國提前還款行為的發(fā)生規(guī)律,加強(qiáng)對提前還款風(fēng)險的管理。
3、積極推進(jìn)住房抵押貸款證券化。抵押貸款證券化是國外常用的一種方式,通過對貸款規(guī)模和期限等結(jié)構(gòu)的搭配,可以有效地規(guī)避非系統(tǒng)性風(fēng)險對銀行的影響。成功的抵押貸款證券化要求對該類貸款的提前償付規(guī)律必須有較好的掌握,否則難以合理確定MBS的發(fā)行定價。積極推進(jìn)住房抵押貸款證券化,可以使商業(yè)銀行把風(fēng)險管理的精力集中在銀行內(nèi)部可控范圍內(nèi),以提高風(fēng)險管理效率和效果。
4、政府合適的宏觀調(diào)控。政府的宏觀調(diào)控對于住房抵押貸款市場的穩(wěn)定性有著重大的作用。對提前還款風(fēng)險而言,其中最主要的兩個系統(tǒng)性影響因素利率和房價的波動性都是與政府的宏觀調(diào)控密切相關(guān)。合適的宏觀調(diào)控能夠使利率預(yù)期相對明朗和穩(wěn)定,有助于銀行進(jìn)行風(fēng)險管理,并且宏觀政策的有效性也對減小房價的波動性至關(guān)重要,從而也能起到穩(wěn)定住房抵押貸款市場的作用。
主要參考文獻(xiàn):
[1]王重潤,曹振良.住房抵押貸款中的提前償還風(fēng)險分析[J].中國房地產(chǎn),2002.7.
[2]施方.住房抵押貸款提前償付預(yù)測[J].商業(yè)研究,2005.2.
一、操作風(fēng)險分析
通過對商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)受理操作的流程分析,梳理個人再交易住房貸款受理審批流程主要步驟如下:接受客戶咨詢受理買方申貸材料(買方首付已付)初審買賣雙方房產(chǎn)證、土地證更名
收到更名后的兩證復(fù)審房產(chǎn)抵押放款。這其中涉及的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)有:面談、審核、錄入、審批、放款等。其中可能存在的操作風(fēng)險有:
(一)、對申貸資料的基礎(chǔ)審查流于形式
1、主體資格是否具備,比如:(1)、年齡過小或過大。其別要注意生日問題,往往借款人申請時未到當(dāng)年生日,但審批完畢放款后過了生日那一天,實(shí)際年齡又大了一歲,如就此放款,則貸款年限超出規(guī)定;(2)、婚姻狀況是否真實(shí)。其別要注意以下兩點(diǎn):一是借款人申請時提供的婚姻狀況證明有效,但審批放款時借款人已領(lǐng)結(jié)婚證;二是現(xiàn)在的政策背景下借款人可能會提供虛假的未婚、離婚證明,需注意甄別。
2、還款收入證明是否真實(shí)。其別要注意以下兩點(diǎn):(1)、借款人單位屬私營企業(yè),開具的收入證明一是可能為了配合貸款額度而虛高、二是可能借款人實(shí)際并不在這家單位,通過各種關(guān)系蓋到了這家單位的章、三是可能中介協(xié)助辦理收入證明;(2)、借款人單位屬國企等正規(guī)單位,其工資收入真實(shí)性很高,但尚不足以與其月還款額相匹配,需另外提供輔助收入證明,如:出租房產(chǎn)的租金收入、企業(yè)參股的分紅說明、銀行存款證明、股票基金資金明細(xì)等等,也有追加共同還款人、提供共同還款人的收入證明。這類輔助的證明一般是借款人初次申請被退回后再次追加的申貸材料,因此往往會存在造假或者虛高的情況。
3、房產(chǎn)交易及其要素是否真實(shí)合規(guī)。比如:(1)、是否存在交易。借款人為了申請貸款,可能通過掛失房產(chǎn)證的方式更新房產(chǎn)證登記日期,編寫買賣合同,以假的交易背景申請貸款。這就存在貸款資金被挪用的風(fēng)險。(2)、親屬間的房產(chǎn)交易,這就存在兩個可能性,一種是假交易,房產(chǎn)更名只是買賣方聯(lián)合騙取銀行貸款;二種是真交易,但親屬間實(shí)際交易房價往往低于市場價,但申請貸款時又按照市場價申報,這就存在房價虛高、貸款額度放大的可能性。(3)、房產(chǎn)的隱性共有人(夫妻的另外一方)并不在房產(chǎn)證上,但是現(xiàn)在的交易政策又對交易時夫妻雙方一起到場不做要求,這樣就可能造成這樣的情況:已婚的賣房在其配偶不知情的情況下,獨(dú)自辦理了房產(chǎn)過戶手續(xù),并配合買方完成了銀行申貸,貸款發(fā)放后,此交易被賣房的配偶告上法庭,此交易無效。這就存在抵押物落空的風(fēng)險。(4)、房齡。因?yàn)榉魁g較老的房產(chǎn)可能會有拆遷或不易處置等風(fēng)險,所以一般會要求抵押物房齡20年以下。但市區(qū)房齡較大的房產(chǎn)因?yàn)閷W(xué)區(qū)房或者地理位置較佳等原因,交易量也不在少數(shù),因此,在中介或賣方的有心操作下,存在房齡被隱瞞的可能性,增加了抵押物以后處置困難的隱患。
(二)、貸款辦理過程中經(jīng)辦人員不能嚴(yán)格遵循規(guī)章制度
1、隱瞞借款人申請資料瑕疵。商業(yè)銀行個人貸款條線為了防范風(fēng)險,全面實(shí)現(xiàn)了前后臺分離,增強(qiáng)了審批業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的獨(dú)立性和客觀性。但由此帶來的缺陷是:后臺審批人員只接觸前臺受理經(jīng)辦人員整理好的紙質(zhì)材料,不接觸一手信息,不容易發(fā)現(xiàn)被刻意隱瞞的資料瑕疵。
2、抵押手續(xù)未及時辦理。抵押物作為個人貸款的第二還款來源,其真實(shí)性、安全性非常重要。再交易住房因?yàn)閮勺C更名的時間比較久,基于賣房人急于用款的考慮,部分地區(qū)、部分政策期間可憑第三方擔(dān)保放款,放款之后再完善抵押手續(xù)。此種情況下,經(jīng)辦行抵押崗人員辦理房產(chǎn)抵押的及時性就非常重要了,否則可能出現(xiàn)借款人利用幾天的時間差,同一套房產(chǎn)在多個銀行申請貸款的情況。
二、操作風(fēng)險的防范措施
(一)、受理崗貸前嚴(yán)格調(diào)查
貸前受理崗經(jīng)辦人員需要以謹(jǐn)慎的態(tài)度,通過面談、電話詢訪、上網(wǎng)核查資料等方式,對借款人的主體資格、信用狀況、收入來源、過戶手續(xù)及買賣契稅、抵押物狀況等進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,資料一定要看原件,確保申貸資料的真實(shí)性和充分性。除了面談面簽以外,對于中介機(jī)構(gòu)推薦辦理的貸款,如果收入證明單位統(tǒng)一、買賣雙方對購房過程含糊其詞、貸款人對利率不敏感、雙方均聽從中介人員處理,則經(jīng)辦人員需要特別甄別其房產(chǎn)交易的真實(shí)性。
(二)、審批崗嚴(yán)格審查
審批崗應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)信貸規(guī)章和總分行管理制度對每一筆再交易住房貸款的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審查。尤其重點(diǎn)審查借款人征信記錄、還款來源以及房屋交易價值的合理性。如果發(fā)現(xiàn)某筆貸款申貸材料前后矛盾、存在涂改痕跡或者相關(guān)條件不符合規(guī)定,審批人員應(yīng)該及時與受理崗經(jīng)辦人員溝通,或者直接致電借款人及其工作單位了解情況。如有疑問,需及時退回貸款申請。
(三)、抵押崗及時親自辦理房產(chǎn)抵押
抵押崗應(yīng)該按照相關(guān)信貸制度規(guī)定及時親自辦理房產(chǎn)抵押,不能委托中介或者借款人辦理此項(xiàng)手續(xù)。
【關(guān)鍵詞】 公積金貸款 準(zhǔn)備金提取 風(fēng)險管理
住房公積金個人貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金是抵御風(fēng)險的最有效途徑之一,目前對于住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金總額是否充足、提取方式是否合理等問題有較大爭議。本文將從分析住房公積金貸款面臨的風(fēng)險和住房公積金機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的風(fēng)險管理體系出發(fā),探討貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金提取的合理方式,并提出貸款風(fēng)險管理的對策。
一、住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險分析
1、住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r
自1992年以來,住房公積金制度在全國設(shè)區(qū)城市陸續(xù)建立起來,不僅深受廣大城鎮(zhèn)職工的歡迎,而且逐漸顯示出強(qiáng)大的生命力。截至2008年底,全國住房公積金繳存職工達(dá)11184.05萬人,繳存總額20699.78億元,累計為961.17萬戶職工發(fā)放個人住房貸款10601.83億元,住房公積金使用率達(dá)到72.81%。住房公積金制度已經(jīng)成為關(guān)系國計民生、構(gòu)建和諧社會的重要制度。隨著住房公積金使用率的不斷提高、個人貸款業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,其風(fēng)險也不斷加大。
2、住房公積金個人住房貸款風(fēng)險分析
《住房公積金管理?xiàng)l例》(以下簡稱《條例》)規(guī)定,住房公積金本金用于繳存職工的提取、個人住房貸款和購買國債。因此,住房公積金在運(yùn)作過程中面臨的風(fēng)險主要有個人貸款風(fēng)險、利率原因造成的國債投資虧損風(fēng)險、住房公積金管理中心對資金的違規(guī)操作造成的損失及工作人員的操作不當(dāng)造成的損失等運(yùn)作風(fēng)險。由于住房公積金貸款還款期比較長,隨著時間的推移,借款人收入、還款資金來源及房地產(chǎn)市場等綜合因素的變化,其面臨的風(fēng)險也越來越多樣化和復(fù)雜化。
第一,按照《條例》的規(guī)定,住房公積金管理中心不能辦理金融業(yè)務(wù),風(fēng)險由住房公積金管理中心承擔(dān)。由于委托方與受托方是兩個不同的利益主體,特別是銀行是以利潤最大化為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,難以解決各自因不同利益驅(qū)使而在運(yùn)作過程中產(chǎn)生的目標(biāo)和利益沖突。一是表現(xiàn)為銀行在自營業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)之間進(jìn)行“權(quán)衡”,可能將風(fēng)險較小、收益較高的項(xiàng)目留給自己,而將風(fēng)險較大的項(xiàng)目以委托貸款方式發(fā)放,加大了住房公積金的貸款風(fēng)險。二是由于銀行不承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險,基于節(jié)約成本考慮,銀行對貸款的回收力度不夠。住房公積金管理中心因不直接面對借款人,受托銀行又與住房公積金管理中心之間沒有完全實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對接,信息交流滯后,在監(jiān)督管理還款方面處于被動地位。
第二,住房公積金的政策性特征決定了貸款發(fā)放的對象不能像商業(yè)銀行那樣自由選擇,只能靠廣大住房公積金繳存職工,而且大部分繳存職工收入較低。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,勞動用工制度的改革,職工工作變動頻繁,收入很不穩(wěn)定。由于住房公積金個人住房貸款的期限較長,還款期內(nèi)借款人支付能力的變化較大,將隨時影響貸款的質(zhì)量。
第三,在住房公積金抵押貸款中,最重要的風(fēng)險是信用風(fēng)險。由于我國目前還沒有建立起對職工個人資信狀況的調(diào)查、評估機(jī)構(gòu),在借款過程中往往通過借款人自己提供的收入狀況等資信證明進(jìn)行審查,很難對借款人的真實(shí)狀況做出準(zhǔn)確判斷。雖然簽訂合同時,借款人有還款能力,但由于住房公積金還款期長,其收入的穩(wěn)定性和信用狀況很難預(yù)計。因此很難對貸出去的款項(xiàng)加以識別、預(yù)計和控制,或通過保險機(jī)制加以分散。
第四,住房公積金必須嚴(yán)格按照《條例》的規(guī)定運(yùn)作,貸款業(yè)務(wù)單一、動作范圍狹窄,不能像銀行那樣可以根據(jù)自己的資產(chǎn)狀況及風(fēng)險水平設(shè)計相應(yīng)的貸款品種,以分散風(fēng)險。以所購房屋做抵押,其安全性與抵押物的市場價值密切相關(guān),房地產(chǎn)市場的波動直接影響住房公積金貸款的風(fēng)險,房地產(chǎn)業(yè)直接受宏觀經(jīng)濟(jì)和政策的影響,因此,住房公積金個人住房貸款也是一種宏觀性的、系統(tǒng)性的風(fēng)險。其發(fā)生是以時間為分布區(qū)的,即在這個時間段內(nèi)可能根本不會發(fā)生,甚至可能在十年內(nèi)都不會發(fā)生,但在另一個時間段內(nèi)會發(fā)生。由于系統(tǒng)性的風(fēng)險不存在穩(wěn)定的發(fā)生概率,很難預(yù)計其發(fā)生的可能性和損失的大小??傊?市場風(fēng)險發(fā)生的不確定性和損失的難以估計,使這種系統(tǒng)性的風(fēng)險很難防范。
第五,由于不可預(yù)見的自然災(zāi)害意外事故導(dǎo)致傷殘失去工作能力或失蹤、死亡等,都會使住房公積金個人住房貸款的不確定性因素增加。
二、住房公積金個人住房貸款風(fēng)險管理分析
盡管當(dāng)前住房公積金管理中心高度重視住房公積金使用安全,通過對貸款對象嚴(yán)格審核,抓好貸后資產(chǎn)管理,建立健全逾期貸款催收機(jī)制等方式,加強(qiáng)風(fēng)險管理工作,但由于住房公積機(jī)構(gòu)成立時間較短,尚未建立一整套完善的風(fēng)險控制體系,住房公積金個人住房貸款風(fēng)險防范能力還很弱,主要體現(xiàn)在以下兩個方面。
1、沒有建立起完善的住房公積金個人住房貸款損失準(zhǔn)備計提制度
根據(jù)《條例》的規(guī)定,住房公積金管理機(jī)構(gòu)是不以盈利為目的的事業(yè)單位,沒有任何自有資本金,缺乏資金保障。住房公積金管理機(jī)構(gòu)作為住房公積金的責(zé)任主體,承擔(dān)了較金融機(jī)構(gòu)更大的的風(fēng)險。提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金僅限于貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的一種,沒有像金融機(jī)構(gòu)那樣計提貸款損失準(zhǔn)備。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)對個人住房貸款損失準(zhǔn)備嚴(yán)格按照《貸款損失準(zhǔn)備計提指引》(以下簡稱《指引》)的規(guī)定計提。《指引》規(guī)定貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備主要用于尚未識別的可能性損失準(zhǔn)備,應(yīng)按季計提,其年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。專項(xiàng)準(zhǔn)備是根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》,對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后,按每筆貸款損失的程度計提,用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失,即按照正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五級分類法計提。關(guān)注類貸款計提比例為2%;次級類貸款計提比例為25%;可疑類貸款計提比例為50%;損失類貸款計提比例為100%。其中,次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備,計提比例可以上下浮動20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類型(如行業(yè)等)貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn),自行確定計提比例。因此,借鑒西方國家及金融機(jī)構(gòu)防范住房金融風(fēng)險的成功經(jīng)驗(yàn),及早制定完善的住房公積金個人住房貸款損失準(zhǔn)備計提制度顯得尤為重要。
2、缺乏完善、統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系
要研究住房公積金個人住房貸款風(fēng)險,首先應(yīng)識別貸款風(fēng)險,新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容就是準(zhǔn)備的識別、計量和控制風(fēng)險。從目前全國各住房公積金管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況來看,住房公積金貸款缺乏一套完整、統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程和科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款管理模式。風(fēng)險識別系統(tǒng)、計量和控制系統(tǒng)不完善,貸款并沒有像金融機(jī)構(gòu)那樣實(shí)行分類管理,且各地住房公積金管理各自為政,沒有形成強(qiáng)大的資金鏈,一旦某地區(qū)發(fā)生較大的風(fēng)險損失,很難從其他住房公積金管理機(jī)構(gòu)那里獲得資金支持。
三、住房公積金個人住房貸款風(fēng)險管理對策分析
住房公積金管理機(jī)構(gòu)肩負(fù)著住房公積金管理的職責(zé),安全性是第一位的,是不以盈利為目的的實(shí)現(xiàn)保值、增值。就貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金而言,目前按照財政部《關(guān)于住房公積金財務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》(財綜字[1999]149號)“建立住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的比例,按不低于住房公積金增值收益60%核定,或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定,從住房公積金增值收益中分配”的規(guī)定,截至2008年年底,全國已建立了住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金285.67億元,數(shù)額不小,但是全國各地分布不均衡。貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金是抵御風(fēng)險最重要的方式,其提取比例及提取基數(shù)的確定,需要經(jīng)過大量的考察、論證以及準(zhǔn)確的計量,不能僅根據(jù)目前已經(jīng)建立的貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的多少來判斷是否足以抵御未來發(fā)生的風(fēng)險。
為保障住房公積金繳存人的合法權(quán)益,建議目前貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金按增值收益的60%提取,以期能達(dá)到抵抗風(fēng)險的目的。同時,不斷完善住房公積金個貸風(fēng)險管理機(jī)制。
1、制定適合住房公積金特點(diǎn)的呆賬準(zhǔn)備提取及核銷管理機(jī)制
建立審慎合理的貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)對制定風(fēng)險管理政策、揭示信貸資產(chǎn)質(zhì)量至關(guān)重要。按照住房公積金貸款風(fēng)險程度的高低將貸款分為正常、資級、關(guān)注、可疑和損失五類。按照財務(wù)制度的要求制定壞賬核銷辦法,對符合壞賬核銷條件的貸款,按一定程序逐步核銷,是化解貸款風(fēng)險的必要途徑。在經(jīng)過必要的審批程序后,應(yīng)立即用五級分類法已計提的呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行核銷,并對已核銷的壞賬保留追索的權(quán)利,繼續(xù)實(shí)施催收。
2、研究貸款逾期風(fēng)險管理的指標(biāo)體系,建立住房公積金貸款運(yùn)行和還貸情況量化預(yù)警機(jī)制
針對借款人、開發(fā)商以及不同房屋物性的各種風(fēng)險源,通過對住房公積金貸款數(shù)據(jù)的研究分析,探索從住房公積金貸款的不良貸款總額與風(fēng)險基金余額的比率、房產(chǎn)市值與貸款余額的綜合成數(shù)、住房公積金保證貸款總額與擔(dān)保公司注冊資本金等多方面選取指標(biāo),從中把握住與風(fēng)險相關(guān)內(nèi)外部因素,將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為對業(yè)務(wù)風(fēng)險的正確描述,正確評估住房公積金貸款的資產(chǎn)安全性,并為采取措施防范風(fēng)險提供量化的客觀依據(jù),建立起系統(tǒng)化、科學(xué)化的貸款風(fēng)險防范預(yù)警體系。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 唐海洲:住房公積金管理?xiàng)l例實(shí)施手冊[M].北京:世圖音像電子出版社,2002.
[2] 李秀昆、張兆林:住房公積金解讀[M].中國財政經(jīng)濟(jì)出版社,2007.
【關(guān)鍵詞】 個人住房貸款;風(fēng)險分析;防范措施
近年來,個人住房貸款在房地產(chǎn)市場快速發(fā)展的帶動下獲得了迅猛發(fā)展,其規(guī)模在銀行資產(chǎn)中的比重迅速上升,不少商業(yè)銀行將個人住房貸款視為低風(fēng)險的信貸品種,并將其作為信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張的重點(diǎn)。但在當(dāng)前特定的金融市場環(huán)境下,個人住房貸款并不見得風(fēng)險就低,它有借款人分散、期限長、變數(shù)大的特點(diǎn),潛在風(fēng)險很高。如果商業(yè)銀行不能對當(dāng)前個人住房貸款面臨的潛在風(fēng)險進(jìn)行有效的識別與控制,那么,未來由于個人住房貸款的快速擴(kuò)張反而可能成為商業(yè)銀行的一個不容忽視的風(fēng)險源。因此,目前應(yīng)當(dāng)把完善個人住房貸款風(fēng)險作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重點(diǎn)。
一、個人住房貸款面臨的風(fēng)險
個人住房信貸風(fēng)險,指商業(yè)銀行發(fā)放的個人住房貸款中隱含損失的可能性,主要指借款人不能按時償還貸款本息,由此給貸款銀行帶來的損失。由于個人住房貸款自身的特點(diǎn)和市場環(huán)境等內(nèi)、外部因素,其風(fēng)險的發(fā)生有其可能性和必然性。具體而言,商業(yè)銀行個人住房貸款普遍面臨以下風(fēng)險:
(一)信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是個人住房貸款風(fēng)險中最基本、最直接的風(fēng)險。一般有下面幾種形式:
1.被迫違約。被迫違約是借款人的被動行為,指借款人在買房后,因?qū)嶋H支付能力下降或突發(fā)事件的發(fā)生,無法繼續(xù)正常向貸款銀行還本付息。我國市場競爭激烈,就業(yè)條件嚴(yán)峻,教育、醫(yī)療等支出急劇增加,都可能導(dǎo)致借款人的支付能力下降甚至惡化,使借款人無力償還貸款本息。1同時,我國目前對借款人的審查主要是靜態(tài)審查,而不是過程或動態(tài)審查。主要審查借款人借款時的還款能力,也就是貸款時的把關(guān),至于以后還款能力可能發(fā)生的變化考慮的很少,這就加大了此類風(fēng)險的出現(xiàn)概率。
2.提前還款。提前還款是借款人主動違約行為,指借款人不按照合同約定的期限和額度提前償還部分或全部貸款的行為。當(dāng)市場利率低于合同利率時,提前還貸就有可能發(fā)生,提前還貸一方面使商業(yè)銀行損失原合同利率帶來的利息收益,另一方面商業(yè)銀行還得遭受為還貸資金尋找合適投資渠道的損失。
(二)流動性風(fēng)險。個人住房貸款的流動性風(fēng)險表現(xiàn)在兩個方面:
第一,目前,我國商業(yè)銀行發(fā)放的個人住房貸款資金主要來源于居民儲蓄存款,一般不超過五年,大都是短期性的,而住房貸款期限少則三五年,多則十年、二十年,這種“短存長貸”行為,會降低商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性,產(chǎn)生流動性風(fēng)險,進(jìn)而影響銀行償付能力。
第二,我國商業(yè)銀行個人住房貸款不易變現(xiàn)。一是因?yàn)閭€人住房貸款是零售性業(yè)務(wù),每筆貸款的貸款利率、到期日及貸款期限等都不同,銀行無法實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理;二是前文提到的住房二級市場尚不發(fā)達(dá),抵押物變現(xiàn)難,影響住房貸款變現(xiàn)性。這樣就可能產(chǎn)生兩方面嚴(yán)重后果:一是喪失了在金融市場上更有利可圖的投資機(jī)會,增加機(jī)會成本帶來的損失;二是當(dāng)存款人擠提存款或債權(quán)人要求銀行清償債務(wù)時,出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難,進(jìn)而直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉。
(三)銀行放貸日趨謹(jǐn)慎
1、個人住房貸款的利率低于同期限對公貸款的利率,也就是說收益要小于對公貸款,而由于手續(xù)繁雜,人力費(fèi)用較高等因素,成本又高于對公貸款,因此造成個人住房貸款的贏利空間明顯小于對公貸款。2002年2月21日人民銀行宣布降低存貸款利率后,個人住房貸款的利差進(jìn)一步縮小。贏利空間的縮小直接影響了銀行發(fā)放個人住房貸款的積極性。
2.由于種種原因?qū)е聜€人住房貸款出現(xiàn)不良后,銀行必須及時采取措施化解貸款風(fēng)險,然而從銀行目前的總體情況來看,化解不良貸款風(fēng)險的主要手段是通過法律訴訟來處理抵押物,即借款人的現(xiàn)住房。
二、個人住房貸款風(fēng)險防范措施
(一)從銀行自身建設(shè)來看,銀行應(yīng)進(jìn)一步改善服務(wù)質(zhì)量,提高服務(wù)效率,開發(fā)新的貸款品種,降低各項(xiàng)費(fèi)用,用人性化的服務(wù)來調(diào)動購房者借款的積極性。
二是要切實(shí)制定對現(xiàn)存?zhèn)€人住房不良貸款的處置計劃,逐戶找出不良原因,制定清理方案,并做到對癥下藥、一戶一策、一戶多策,綜合運(yùn)用清收、還原、訴訟、核銷等各種手段,多管齊下、多策并舉,力爭快速、有效壓縮不良貸款。除此之外,在貸后管理手段上要有所改進(jìn),除傳統(tǒng)的電話催收、發(fā)函催收、上門催收形式外,要積極與法規(guī)部門配合依法收貸。推行并執(zhí)行信貸人員跟蹤反饋制度,促進(jìn)貸后管理工作的穩(wěn)健運(yùn)行,以此加強(qiáng)個人住房貸款風(fēng)險控制。
(二)從社會環(huán)境來看,完善全社會信用環(huán)境,建立個人信用評級制度是防范貸款風(fēng)險和發(fā)展個人住房貸款的首要任務(wù)和基本前提。要做到這一點(diǎn),首先要通過立法對違背誠信原則的各個領(lǐng)域給予嚴(yán)厲懲罰,包括:中介機(jī)構(gòu)出據(jù)虛假評估報告、生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)假冒偽劣商品,借款人惡意逃廢銀行債務(wù)等,這些企業(yè)和個人應(yīng)該為他們的違法行為付出高昂的代價。2其次要由有關(guān)政府部門牽頭建立全國性的信用記錄和評級體系,并且能夠做到信息全社會共享和評價結(jié)果客觀公正,某個企業(yè)和個人一旦被確認(rèn)存在不良信用記錄,那么他將無法再獲得包括借款。開立信用卡等在內(nèi)的任何信用支持,這樣便可以從根本上保證銀行貸款的安全性,并且可以減少貸款過程中的保證費(fèi)用。
(三)加強(qiáng)房屋交易價格的監(jiān)督與管理,減少抵押物價格風(fēng)險,健全抵押物處理制度。3在房屋交易價格管理中,不僅要對商品房實(shí)行價格管理,而且對二手房交易價格,上市后房改房的交易價格進(jìn)行監(jiān)督與管理。通過建立科學(xué)的定價、估價管理制度使各類房屋成交價格最大限度地接近市場實(shí)際價值,以達(dá)到規(guī)避個人住房貸款業(yè)務(wù)價格風(fēng)險的作用。
參考文獻(xiàn)
[1]宋世成,矯帥.個人住房貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范策略[J].大連市住房公積金管理中心,2006(1).
[2]李卓然.個人住房貸款的風(fēng)險管理[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2006(6).
關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計;防范;住房公積金;風(fēng)險
一、住房公積金主要經(jīng)營風(fēng)險分析
(一)財務(wù)管理風(fēng)險
住房公積金的財務(wù)管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾方面:第一,繳存資金、委托貸款回收資金不及時入賬;第二,違規(guī)確定受托銀行,不按業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶,違規(guī)轉(zhuǎn)存資金;第三,不按規(guī)定提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金;第四,定期存單保管不善,被違規(guī)利用或到期不及時兌付收回;第五,濫用印鑒、支票、重要空白憑證;第六,擅自處理抵押資產(chǎn);第七,篡改憑證、賬單;第八,違規(guī)籌集資金。
(二)歸集風(fēng)險
住房公積金在繳存方面存在諸多不規(guī)范性:如單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù);逾期不繳或少繳住房公積金;繳存比例低下,繳存基數(shù)不規(guī)范,或只給部分職工繳存住房公積金等。
(三)公積金使用風(fēng)險
公積金使用風(fēng)險主要體現(xiàn)在兩方面,提取、貸款風(fēng)險和購買國債風(fēng)險。提取、貸款風(fēng)險主要表現(xiàn)在對不符合條件的申請人提取住房公積金、發(fā)放貸款;超額度提取、放貸,超期限放貸;利用虛假材料騙提騙貸。購買國債風(fēng)險主要表現(xiàn)在未經(jīng)管委會批準(zhǔn)購買國債;在證券市場購買國債。
二、加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部審計措施分析
(一)加強(qiáng)財務(wù)管理,確保資金安全
第一,繳存資金、委托貸款回收資金應(yīng)及時入賬,建立中心與銀行按日對賬制度,中心應(yīng)及時將繳存資金記入職工個人賬戶,并按規(guī)定利率計息;建立對受委托銀行的考核制度,考核結(jié)果與手續(xù)費(fèi)掛鉤,要求銀行將委托貸款回收資金及時入中心賬戶,并暢通職工查詢、對賬、投訴渠道,建立職工舉報處理機(jī)制。第二,確定的受托銀行報經(jīng)管委會決策,簽訂的委托協(xié)議報上級監(jiān)管部門備案;不得在銀行多頭開戶;不能為私利隨意轉(zhuǎn)存資金,應(yīng)建立資金調(diào)配管理制度,資金調(diào)配必須與業(yè)務(wù)需求掛鉤,并對需求情況進(jìn)行分析測算,合理調(diào)配資金。第三,應(yīng)按“不低于住房公積金增值收益60%核定,或按不低于年度住房公積金貸款余額的1%核定”提取貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金,兩種辦法選其一,一經(jīng)確定不能隨意互換、變更。第四,定期存單應(yīng)妥善保管,建立定期存單保管和定期盤點(diǎn)制度,賬冊和存單保管實(shí)行崗位分離;建立定期存單備查簿、并利用信息技術(shù)設(shè)置到期預(yù)警,到期及時兌付收回。第五,財務(wù)印鑒必須實(shí)行分人保管,完善支票、重要空白憑證的購買和使用登記制度;制定重要憑證保管制度,指定專人保管,建立明細(xì)備查簿,賬證分離,定期核對。第六,建立抵押物明細(xì)臺賬,專人保管資產(chǎn),實(shí)行崗位分離,不定期檢查,依法進(jìn)行處置。第七,重大籌資方案須經(jīng)管委會審批,實(shí)行集體決策或者聯(lián)簽制度,并關(guān)注利率、籌資成本、償還能力等風(fēng)險,采用最佳融資方式,加強(qiáng)債務(wù)償還的管理,對償還本息作出適當(dāng)安排。
(二)積極督促,依法歸集
對于單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)的,經(jīng)多次溝通單位執(zhí)意不繳公積金,應(yīng)下發(fā)“限期辦理住房公積金繳存登記通知書”;在限期辦理指定期限內(nèi)仍拒不辦理,下發(fā)“行政處罰事先告知書”、“行政處罰聽證告知書”、“行政處罰聽證通知書”;單位在規(guī)定期限內(nèi)既未自動履行又未提出陳述或申辯的,下發(fā)“行政處罰決定書”;單位逾期未,申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。對于逾期不繳或少繳住房公積金的,督促符合條件的單位申請降低繳存比例或緩期繳存;長期逾期或少繳住房公積金的,下發(fā)“限期繳存通知書”,在規(guī)定期限內(nèi)仍拒不履行,申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。對于繳存基數(shù)和比例不規(guī)范等問題,可通過協(xié)調(diào)逐步規(guī)范。
(三)建立健全內(nèi)部管理制度,合理使用住房公積金
對于不符合條件的申請人提取住房公積金和發(fā)放貸款,應(yīng)建立信息核查、協(xié)查制度,通過與房地產(chǎn)權(quán)交易部門進(jìn)行信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)查詢,城建部門進(jìn)行商品房預(yù)售合同協(xié)查,民政部門進(jìn)行有關(guān)證件核查,公積金行業(yè)單位進(jìn)行異地貸款繳存情況協(xié)查,嚴(yán)格審核申請人相關(guān)資料;規(guī)范操作程序,及時傳遞貸款在線審批信息,建立崗位制約機(jī)制,加強(qiáng)業(yè)務(wù)稽核;明確提取、貸款辦理時限和辦理程序,按照“先審批,先放款”辦法進(jìn)行放貸;個人貸款業(yè)務(wù)實(shí)行面談、面簽制度,加強(qiáng)貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理,實(shí)行業(yè)務(wù)辦理全程系統(tǒng)審核,不留空白點(diǎn);建立違約、逾期貸款風(fēng)險預(yù)警、催收制度,及時收回貸款利息、本金。對于超額度提取、放貸,超期限放貸,在信息系統(tǒng)設(shè)定限制條件、額度、期限。對于利用虛假材料騙提騙貸,應(yīng)建立審批崗位制約機(jī)制,關(guān)鍵崗位輪流制度,設(shè)立舉報箱,投訴熱線等有效方式,鼓勵員工及群眾舉報、投訴中心內(nèi)外部的違規(guī)違法、舞弊和其他有損中心形象的行為;購買國債須經(jīng)管委會批準(zhǔn),僅限在銀行購買,并妥善保管憑證,實(shí)行定期對賬制度,到期及時兌付并收回本息。
三、結(jié)束語
綜上所述,中心在制定風(fēng)險防控措施上,完善內(nèi)部管理制度,規(guī)范操作程序,建立崗位制約機(jī)制,審批機(jī)制,關(guān)鍵崗位輪流制度,重大事項(xiàng)聯(lián)簽制度,信息系統(tǒng)用戶管理和密碼分類管理制度,風(fēng)險預(yù)警機(jī)制等,提高計算機(jī)信息管理,著重加大內(nèi)部審計工作,對可能存在的風(fēng)險盡早披露,及時糾正偏差,跟蹤落實(shí)整改情況,最大限度保證住房公積金的安全。
參考文獻(xiàn):
[1]《住房公積金管理?xiàng)l例》2002年3月24日.
[2]《財政部關(guān)于住房公積金財務(wù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》(財綜字【1999】149號) 1999年10月9日.
摘 要 隨著美國金融危機(jī)的蔓延,國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生了巨大變化。雖然金融危機(jī)的影響正在逐漸減弱,但經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程十分曲折。當(dāng)前形勢下,商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的管理,保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。本文就我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面存在的問題,結(jié)合風(fēng)險分類,提出相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險管理 問題 對策
商業(yè)銀行能否有效的控制信貸風(fēng)險,不僅決定銀行的競爭力和經(jīng)營業(yè)績,還關(guān)系到社會經(jīng)濟(jì)健康快速的發(fā)展。雖然近年來我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面取得了很大成效,但仍然存在信貸投放行業(yè)比較集中、信貸控制不健全等問題。美國的次級貸危機(jī)為中國商業(yè)銀行信貸制度建設(shè)敲響了警鐘,我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理,更好地迎接市場挑戰(zhàn)。
一、我國商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險種類
受經(jīng)濟(jì)周期性波動和迅速膨脹的資產(chǎn)泡沫影響,我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的基礎(chǔ)并不穩(wěn)固,商業(yè)銀行要警惕信貸資產(chǎn)潛伏的風(fēng)險。具體來講可分為以下八類。
1.地方融資平臺過度融資風(fēng)險
目前全國地方政府積極搭建融資平臺,總負(fù)債規(guī)模急劇擴(kuò)大,地方政府信用風(fēng)險不斷積聚,可能存在階段性償債不足,對于多平臺融資總量失控、政府保障有效性缺乏等問題。
2.項(xiàng)目貸款借機(jī)擴(kuò)張風(fēng)險
由于信貸政策寬松,一些企業(yè)借助銀行貸款上馬一批項(xiàng)目,其中不乏重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)能過?;蛘吒唢L(fēng)險的項(xiàng)目。經(jīng)營盲目的擴(kuò)張會導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際產(chǎn)能或者計劃產(chǎn)能超出市場承受范圍和企業(yè)自身管理能力,最終影響銀行貸款按期的回收。
3.房地產(chǎn)貸款行業(yè)波動風(fēng)險
目前我國房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)過熱局面,市場操作不規(guī)范,價格也偏離了實(shí)際價值。一方面房地產(chǎn)泡沫一旦破滅將極大的震動金融市場,另一方面為了抑制房地產(chǎn)泡沫,國家也陸續(xù)出臺調(diào)控措施,銀行業(yè)面臨巨大的經(jīng)營風(fēng)險。
4.個人貸款風(fēng)險從分散走向集中
由于假按揭和以套取銀行貸款為目的現(xiàn)象增多,使得銀行業(yè)分散的零售風(fēng)險轉(zhuǎn)化為同質(zhì)的批發(fā)性風(fēng)險。再加上一部分貸款流向資本市場和房地產(chǎn)市場,加大了貸款的違約風(fēng)險。
5.中小企業(yè)貸款面臨治理不善風(fēng)險
中小企業(yè)存在競爭力弱、公司治理機(jī)制不完善等問題,容易導(dǎo)致中小企業(yè)陷入財務(wù)困境,增加其貸款違約風(fēng)險。一些中小企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)移到高風(fēng)險項(xiàng)目,如果銀行監(jiān)管不力,將大大加劇銀行信貸風(fēng)險。
6.貿(mào)易融資面臨虛構(gòu)交易風(fēng)險
國內(nèi)貿(mào)易融資不存在通關(guān)環(huán)節(jié),運(yùn)輸、結(jié)算等貿(mào)易環(huán)境尚不配套,難以證實(shí)商品交易的真實(shí)性。企業(yè)如果利用國內(nèi)貿(mào)易融資的環(huán)境缺陷來謀取融資,就會使銀行面臨較大風(fēng)險。
7.貸款面臨流動性不足風(fēng)險
一方面一些國有企業(yè)由于歷史原因長期占用銀行營運(yùn)貸款,流動資金貸款固定化,還有一部分企業(yè)盲目擴(kuò)張,對銀行貸款長期依賴。另一方面我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整凸顯存量貸款風(fēng)險。此外,企業(yè)間關(guān)聯(lián)性的加強(qiáng),導(dǎo)致了原來分散的風(fēng)險得以集聚和蔓延。
8.擔(dān)保方式變異風(fēng)險
銀行擔(dān)保最為普遍的圈內(nèi)擔(dān)保,一戶違約,可能引發(fā)連鎖風(fēng)險。流體質(zhì)押由于不易監(jiān)管容易出現(xiàn)質(zhì)品流失和減值,第三方抵押可能導(dǎo)致資金套取和挪用,增大企業(yè)違約風(fēng)險。
二、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策
為了確保我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全,銀行業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展,針對上述風(fēng)險,商業(yè)銀行可采取以下對策:
1.完善信貸風(fēng)險內(nèi)部控制制度
商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)粗放管理向規(guī)范集約化管理的轉(zhuǎn)變,需要借鑒國內(nèi)外現(xiàn)代化的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)自身內(nèi)部控制制度建設(shè),除了縱向總對分行的專業(yè)管理外,還要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向部門之間的分工合作,用現(xiàn)代化的風(fēng)險管理技術(shù),篩選和監(jiān)管客戶,降低信貸風(fēng)險,實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)。
2.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),降低信貸的集中程度
商業(yè)銀行一方面應(yīng)根據(jù)自身對國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整和對經(jīng)濟(jì)政策走向的研究,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),不僅僅將貸款投向國有大中型企業(yè),也要關(guān)注發(fā)展?jié)摿Υ?、增長速度快的行業(yè)產(chǎn)業(yè)和企業(yè),降低信貸集中度。另一方面,商業(yè)銀行也要合理搭配長期貸款和短期貸款,從貸款的時間結(jié)構(gòu)降低信貸風(fēng)險。
3.科學(xué)的量化風(fēng)險
商業(yè)銀行要有效的防范信貸風(fēng)險必須改進(jìn)現(xiàn)行的信貸風(fēng)險量化方式,建立科學(xué)的信貸風(fēng)險計量模型,準(zhǔn)確判斷客戶貸款目的、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等。根據(jù)企業(yè)是否有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力還款,確定是否給與貸款,使貸前決策更科學(xué)。
4.細(xì)化貸款風(fēng)險加強(qiáng)貸后管理
商業(yè)銀行運(yùn)用貸款五級分類法,實(shí)行貸后資產(chǎn)動態(tài)管理。一方面可以真實(shí)、全面、動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量,揭示出貸款的實(shí)際價值和風(fēng)險程度,另一方面可以更加準(zhǔn)確地把握信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),計提足額的呆帳準(zhǔn)備金,及時有效地防范潛在的信貸風(fēng)險,并逐步提高銀行內(nèi)部的信貸管理質(zhì)量。
5.加強(qiáng)銀行征信體系建設(shè)
商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)與其它商業(yè)銀政府相關(guān)機(jī)構(gòu)的合作,建立起信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制,完善信用信息數(shù)據(jù)庫建設(shè),另一方面要通過多種客戶的財務(wù)報表,以及合同、償債情況等非財務(wù)信息,建立客戶信用檔案,進(jìn)一步提高征信系統(tǒng)的使用效率,切實(shí)防范信貸風(fēng)險。
6.采取有效的劣質(zhì)客戶退出機(jī)制
商業(yè)銀行要對信貸客戶實(shí)施實(shí)時監(jiān)控,考察客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和現(xiàn)金流等狀況,一旦發(fā)生問題,應(yīng)果斷采取劣質(zhì)客戶退出機(jī)制,加大對不良貸款的清收力度,快速對不良資產(chǎn)進(jìn)行處理,努力化解不良貸款。
7.建立科學(xué)的信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
商業(yè)銀行必須建立健全信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況,加強(qiáng)信貸風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性,提高信貸風(fēng)險分析的技術(shù)含量,以信息技術(shù)為基礎(chǔ),包括預(yù)警信息系統(tǒng)、預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)、預(yù)警判斷準(zhǔn)則系統(tǒng)、預(yù)測系統(tǒng)、預(yù)警對策系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)。
三、結(jié)語
完善我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理,有助于商業(yè)銀行在實(shí)際工作中以企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)為導(dǎo)向,有助于提高銀行的風(fēng)險管理、風(fēng)險控制能力,有助于銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
[1]衛(wèi)季悅.中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險存在的問題及對策研究.經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2010(13).
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款風(fēng)險;對策
[中圖分類號] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] B
[文章編號] 1009-6043(2017)02-0171-03
引言
目前,中小企業(yè)融資難的問題引起了人們的廣泛關(guān)注,隨著一系列有助于中小企業(yè)融資的法律法規(guī)頒布之后,這一問題逐漸得到重視。商業(yè)銀行通過不斷拓寬業(yè)務(wù)寬度,開始提供具有針對性的中小企業(yè)貸款。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的授理在一方面,對我國中小企業(yè)的發(fā)展起到了積極促進(jìn)的作用,緩解了市場經(jīng)濟(jì)壓力。另一方面,還能夠增加自身的收益,拓寬業(yè)務(wù)渠道。但是,現(xiàn)階段中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對較小,管理水平較其它企業(yè)比較也相對較低,商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款時增加了自身的風(fēng)險,如何降低商業(yè)銀行辦理中小企業(yè)的貸款風(fēng)險,成為當(dāng)務(wù)之急。
一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)
商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn):
第一,目前國內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量眾多,一般來說這些企業(yè)需要的資金處于短缺狀態(tài)。中小企業(yè)依靠自身的一項(xiàng)或者多項(xiàng)優(yōu)勢來吸引消費(fèi)者,其經(jīng)營規(guī)模較小,靈活性比較強(qiáng),能夠采用多樣化的方式來獲取利潤。商業(yè)銀行一般將貸款的類別分為個人貸款、個人經(jīng)營性貸款以及大中型企業(yè)貸款的形式,雖然這些類別的貸款的數(shù)量較多,但是大多數(shù)貸款的計劃性不強(qiáng),沒有明確的用處以及還款的期限與方式等。
第二,大部分商業(yè)銀行流動資金相對來說比較有限,貸款大多數(shù)期限都不超過一年,由于風(fēng)險較大,商業(yè)銀行一般情況下不向中小企業(yè)提供項(xiàng)目建設(shè)貸款以及固定資產(chǎn)貸款等,多是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況,查看企業(yè)的購銷合同等來向中小企業(yè)發(fā)放流動性資金貸款,這種貸款方式的期限一般是一年或者一年之內(nèi)。
第三,商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款一般都會被中小企業(yè)所接受,因?yàn)槠滟J款的價格敏感度較低,并且中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)流動速度較快,資金使用率較高,大部分中小企業(yè)都能夠接受商業(yè)銀行貸款利率的上浮。并且隨著中小企業(yè)對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍要求越來越高,除貸款業(yè)務(wù)之外還要求商業(yè)銀行幫助中小企業(yè)進(jìn)行資金核算等。
二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)與成因
(一)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)
商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的表現(xiàn)大致表現(xiàn)在兩個方面上。一方面,由于中小企業(yè)經(jīng)營不善而造成的償債能力不足的貸款風(fēng)險,導(dǎo)致中小企業(yè)的資產(chǎn)信用沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。另一方面,由于中小企業(yè)缺乏文化建設(shè),其道德信用還有很大的提升空間,因此在經(jīng)營不善、無法獲利的情況下,缺乏足夠的償債意愿。從經(jīng)營的規(guī)模來看,中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小,不確定因素較多,并且缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、完善的管理機(jī)制,沒有形成良好的企業(yè)文化,其管理者的能力與管理手段有限,許多中小企業(yè)在管理和經(jīng)營上還未完全與現(xiàn)代企業(yè)接軌。其經(jīng)營模式仍然停留在作坊式生產(chǎn)、家族式管理經(jīng)營等階段。加之中小企業(yè)缺乏可靠的技術(shù)支持,其生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品市場競爭力相對較差,企業(yè)抗風(fēng)險能力弱。從中小企業(yè)的道德層面來看,部分中小企業(yè)由于缺乏對長期經(jīng)營的理念的意識,其信用意識不夠明確。并且其在向商業(yè)銀行貸款之后,沒有按時執(zhí)行還款計劃,一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題,往往會選擇各種方法以此來逃避商業(yè)銀行的債務(wù),在很大程度上增加了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。
(二)商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因
商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因主要是商業(yè)銀行之間的惡性競爭以及中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小,不確定性因素大造成的。商業(yè)銀行之間的惡性競爭使得很多商業(yè)銀行放寬對中小企業(yè)貸款的限制,為了使自身的利益最大化,各個商業(yè)銀行為了爭奪更多的優(yōu)質(zhì)客戶不惜鋌而走險,利用各種關(guān)系以及各種各樣的優(yōu)惠條件來吸引客源,把中小企業(yè)的經(jīng)營情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及償債能力置之度外,加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的成因。商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款其條件之一就是專款專用,但是由于中小企業(yè)靈活性較強(qiáng),并且大部分商戶都是獨(dú)立經(jīng)營,商業(yè)銀行很難對資金的運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督。在實(shí)際情況中,很多中小企業(yè)以擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營的名義進(jìn)行貸款,然后在貸款成功之后把款項(xiàng)運(yùn)用到了其他方面,這在一定程度上加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。
三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風(fēng)險分析
(一)中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小,缺乏完善的治理結(jié)構(gòu),風(fēng)險管理較差
現(xiàn)階段,我國中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相對來說比較小,并且缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致其風(fēng)險管理較差、抗風(fēng)險能力較弱。中小企業(yè)較其他企業(yè)來說其生產(chǎn)規(guī)模有限,加之沒有絕對優(yōu)勢的技術(shù)支持,市場競爭力不強(qiáng)。這就導(dǎo)致了在經(jīng)營過程中存在時而盈利、時而虧損的局面,放大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)中大多數(shù)為個體商戶,在經(jīng)營的產(chǎn)品中技術(shù)含量低,無法與產(chǎn)品技術(shù)含量高的企業(yè)進(jìn)行競爭,并且受市場環(huán)境影響較大,經(jīng)營的不確定性極強(qiáng),信用水平較大企業(yè)來說相對較低。
目前,國內(nèi)部分中小企業(yè)為家族式企業(yè),企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者與管理者自我控制的意識較差,個人主觀意識比較強(qiáng),在經(jīng)營決策上容易出現(xiàn)嚴(yán)重的失誤,導(dǎo)致企業(yè)虧損。中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模小,但是隨意性比較強(qiáng),在風(fēng)險管理方面做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。除此之外,商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款之后缺乏對中小企業(yè)的監(jiān)督與制約,加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。
(二)中小企業(yè)財務(wù)管理制度不合理,市場競爭力較低
近些年來,我國中小企業(yè)快速發(fā)展壯大,但是大部分中小企業(yè)財務(wù)管理制度不夠合理,市場競爭力普遍較低,加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。目前,中小企業(yè)財務(wù)管理制度不健全,存在弄虛作假的情況,就財務(wù)報表這一方面來說就存在著許多問題。中小企業(yè)針對不同部門上報不同的財務(wù)報表,例如,上報給主管部門、稅務(wù)部門與銀行部門的報表都不同,給商業(yè)銀行的貸款工作增添了許多的難度。根據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,超過一半以上的中小企業(yè)財務(wù)管理制度存在著問題,會計信息失真的問題嚴(yán)重,各類財務(wù)信息披露也少的可憐,在很大程度上增加了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。另外,中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模以及核心技術(shù)的限制,缺乏一定的市場競爭力,大部分中小企業(yè)存在盲目跟風(fēng)的現(xiàn)象,見風(fēng)使舵,沒有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo),提高了中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。中小企業(yè)產(chǎn)成品的同質(zhì)化問題嚴(yán)重,無法有效的利用市場機(jī)制進(jìn)行調(diào)節(jié),很可能導(dǎo)致某一產(chǎn)品供過于求而產(chǎn)生了惡性競爭的局面,縮短了中小企業(yè)的生命周期,給商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款帶來了極大的風(fēng)險。
(三)商業(yè)銀行信用評價體系不夠完善,缺乏專業(yè)的信貸管理體系
目前為止,我國商業(yè)銀行的信用評價體系還不夠完善,并且缺乏專業(yè)的信貸管理體系,增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行缺乏對中小企業(yè)專門的信用評價體系,采用“一刀切”信用風(fēng)險評價體系的商業(yè)銀行較多,而且大部分商業(yè)銀行沒有對信用評價等級進(jìn)行差別化的區(qū)分。由于商業(yè)銀行的信用評價體系不夠完善,信用評級方法存在漏洞,沒有做好企業(yè)之間的差異性分析,使得商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險得不到充分的體現(xiàn),以致于商業(yè)銀行的信用評價體系無法真實(shí)的反映出中小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況。中小企業(yè)近些年來作為商業(yè)銀行重要的客戶群體,部分商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的各項(xiàng)規(guī)章制度還沒有建立完善,缺乏專業(yè)的信貸管理體系。商業(yè)銀行的信貸管理是貸款成功之后的一項(xiàng)重要工作,是控制貸款風(fēng)險的重要手段,還能夠在很大程度上維護(hù)客戶的利益不受損害。但是,部分商業(yè)銀行在貸款之后沒有進(jìn)行相關(guān)的信貸管理,更多的商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化而急于發(fā)掘下一個客戶,忽視了對中小企業(yè)貸款后的管理與監(jiān)督,增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。
(四)相關(guān)法律法規(guī)不夠健全,信用評價系統(tǒng)尚處于初級階段
商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的相關(guān)法律法規(guī)不夠健全,信用評價系統(tǒng)還尚處于初級階段,給商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款增添了很多的困難。目前,社會上缺乏對中小企業(yè)貸款管理的相關(guān)法律法規(guī),中小企業(yè)融資方面的法律法規(guī)也模糊不清,沒有相關(guān)法律保障商業(yè)銀行的利益,導(dǎo)致中小企業(yè)信用越來越低,失信率越來越高,給商業(yè)銀行帶來了不小的損失。另外,我國社會信用評價體系的建設(shè)還處在初級階段,很多企業(yè)的管理者對信用評價系統(tǒng)的概念不是很理解,在社會上沒有形成良好的信用評價體系,而且中小企業(yè)誠信基礎(chǔ)較低,失信的代價相對來說較小,在向商業(yè)銀行貸款之后雙方信息溝通較少,中小企業(yè)貸款的抵押資產(chǎn)也不是很多,有效的擔(dān)保人少之又少,信用擔(dān)保體系的發(fā)展也停滯不前,使得中小企業(yè)失信現(xiàn)象常有發(fā)生,阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展與進(jìn)步。
四、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險防范措施
(一)中小企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,完善治理結(jié)構(gòu),提高風(fēng)險管理水平
商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險需要中小企業(yè)與商業(yè)銀行共同努力,打造出一片和諧的新天地。中小企業(yè)要擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,完善治理結(jié)構(gòu),提高風(fēng)險管理水平,降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。一方面,中小企業(yè)要發(fā)掘自身優(yōu)勢,利用自身的靈活性來擴(kuò)大經(jīng)營的規(guī)模,多學(xué)習(xí)與借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),聘請專業(yè)的企業(yè)管理者與高素質(zhì)的財務(wù)管理人員幫助完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),不要盲目的通過商業(yè)銀行的貸款來擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,要進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,充分的考察之后再擬定相關(guān)的經(jīng)營計劃,降低經(jīng)營風(fēng)險。另一方面,商業(yè)銀行也要加強(qiáng)對貸款之后中小企業(yè)財產(chǎn)使用情況的監(jiān)督,及時掌握貸款的用途,建立風(fēng)險評估體系。對于未能及時還款的中小企業(yè)進(jìn)行充分的情況了解,積極討論出補(bǔ)救措施,將商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風(fēng)險降到最低。防范中小企業(yè)的貸款風(fēng)險與一些大企業(yè)有所不同,在建立信用評價體系時要充分了解中小企業(yè)本身的經(jīng)營特征,建立與中小企業(yè)經(jīng)營特征相符的、科學(xué)的、有效的信用評價體系。
(二)加強(qiáng)隊伍建設(shè),規(guī)范財務(wù)管理制度,提高市場競爭力
為從根本上降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險,首先必須要加強(qiáng)中小企業(yè)的隊伍建設(shè),規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度,提高市場競爭力。同時商業(yè)銀行也要對在職工作人員定期進(jìn)行培訓(xùn),提高工作人員的綜合素質(zhì)。對中小企業(yè)來說,加強(qiáng)隊伍建設(shè),聘請高素質(zhì)的管理者與工作者能夠在很大程度上提升企業(yè)自身的市場競爭力,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。加強(qiáng)隊伍建設(shè)同時也是商業(yè)銀行需要完成的任務(wù),專業(yè)的、高水平的中小企業(yè)信貸隊伍能夠有效的降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險。其次,商業(yè)銀行要根據(jù)每個工作人員的優(yōu)勢為其安排不同的工作崗位,并且要定期為其制定培訓(xùn)計劃,對新招聘的員工要進(jìn)行入職前的培訓(xùn),提升工作隊伍的綜合素質(zhì)。
現(xiàn)階段,中小企業(yè)貸款群體比較廣泛,并且數(shù)量眾多。目前貸款金額普遍較小,在這種背景下對商業(yè)銀行的工作人員提出了較高的要求,然而由于銀行員工的綜合素質(zhì)良莠不齊,容易出現(xiàn)關(guān)系貸等問題,從而加大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險。所以說,要想降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險,商業(yè)銀行以及中小企業(yè)必要要加強(qiáng)隊伍建設(shè),規(guī)范財務(wù)管理制度,提高市場競爭力。
(三)完善銀行信用評價體系,建立專門中小企業(yè)信貸中心
信用評價體系是商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)存在風(fēng)險的重要措施。商業(yè)銀行的穩(wěn)定客源,提升收益與競爭力的經(jīng)營目標(biāo)可以通過完善銀行信用評價體系,形成專門的中小企業(yè)信貸來實(shí)現(xiàn)。首先,銀行為中小企業(yè)的貸款提供一定的便利條件,從而實(shí)現(xiàn)對中小企業(yè)貸款風(fēng)險的可控。近些年來,國家鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展,出臺了相關(guān)的金融政策。各大商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及貸款公司都把目標(biāo)鎖定在了中小企業(yè)上,競爭趨于激烈。商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中獲得更多的客源,并且逐漸發(fā)展為穩(wěn)定客源,需要針對中小企業(yè)的特點(diǎn)制定出一套銀行信用評價體系,并且要不斷的豐富創(chuàng)新相關(guān)的貸款產(chǎn)品。在抵押上銀行可以采用擔(dān)保抵押的方式來降低自身的貸款風(fēng)險,積極制定中小企業(yè)貸款政策,增強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險防范能力。另外,商業(yè)銀行要建立專門的中小企業(yè)信貸中心,不同的貸款形式來降低商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險。
(四)建立健全相關(guān)法律法規(guī),加強(qiáng)企業(yè)合作,優(yōu)化金融環(huán)境
為降低商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供貸款的過程中所面臨的風(fēng)險,社會各個方面和政府要共同努力,通過建立健全相關(guān)的法律法規(guī),加強(qiáng)企業(yè)合作、密切企業(yè)聯(lián)系,優(yōu)化金融環(huán)境。商業(yè)銀行要意識到和銀行企業(yè)合作的重要性,實(shí)現(xiàn)資源共享、信息互通等,從而更好的建立風(fēng)險評價體系以及風(fēng)險防范的建設(shè)工作。銀行通過與企業(yè)的合作交流中總結(jié)經(jīng)驗(yàn),選擇更加有優(yōu)勢的貸款項(xiàng)目,實(shí)現(xiàn)雙方共贏的局面。其次,我國政府應(yīng)該致力于改善中小企業(yè)所處的社會環(huán)境,相關(guān)金融部門要根據(jù)中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)對中小企業(yè)實(shí)行貸款監(jiān)督,并且制定相關(guān)的政策以及法律法規(guī)來規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營行為,從而降低商業(yè)銀行面臨的貸款風(fēng)險概率。
五、總結(jié)
總而言之,商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款有利也有弊,要想達(dá)到共贏的目的,需要商業(yè)銀行以及中小企業(yè)共同努力,從而創(chuàng)建出良好的金融環(huán)境以及經(jīng)營環(huán)境,做好風(fēng)險防范的工作,增加市場競爭力,提高商業(yè)銀行的收益。
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根據(jù)你局《關(guān)于召開商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)部門經(jīng)理聯(lián)席會議的通知》的要求,現(xiàn)將我行個人住房信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況匯報如下:
一、至200×年8月房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況
我行個人住房貸款中大部分是自建房貸款,其次是住房二手樓貸款,住房一手樓貸款很少。自截止200×年8月末我行個人住房貸款(含個人商用房貸款)余額為×萬元,比年初減少×萬元。其中住房一手樓貸款(含商用房一手樓貸款)余額為×萬元,比年初減少×萬元,占個人住房貸款總額的×%;住房二手樓貸款(含商用房二手樓貸款)余額為×萬元,比年初減少×萬元,占個人住房貸款總額的×%;自建房貸款余額為×萬元,比年初減少×萬元,占個人住房貸款總額的×%。
年初至8月末個人貸款發(fā)放收回情況:年初至8月末全行只發(fā)放×筆個人住房貸款(住房二手樓貸款)共×萬元。今年以來全行個人住房貸款共結(jié)清銷戶×戶×萬元。其中住房一手樓貸款結(jié)清銷戶×戶×萬元,住房二手樓貸款結(jié)清銷戶×戶×萬元,自建房貸款結(jié)清銷戶×戶×萬元。
二、我行個人住房貸款的資產(chǎn)質(zhì)量情況
200×年8月末我行個人住房不良貸款余額為×萬元,不良占比為×,不良余額比年初下降×萬元,不良占比比年初上升×個百分點(diǎn),其中住房一手樓貸款不良余額為×萬元,不良占比為×,不良余額比年初下降×萬元,不良占比比年初上升×個百分點(diǎn);住房二手樓貸款不良余額為×萬元,不良占比為×%,不良余額比年初下降×萬元,不良占比比年初上升×個百分點(diǎn);自建房貸款不良余額為×萬元,不良占比為×%,不良余額比年初下降×萬元,不良占比比年初下降×個百分點(diǎn)。
我行前8月新發(fā)生個人住房不良貸款共有×戶×萬元,其中住房一手樓貸款×戶×萬元,住房二手樓貸款×戶×萬元,自建房貸款×戶×萬元。
由此可見,我行個人住房貸款中,住房一手樓貸款雖然貸款余額占比小,但住房一手樓貸款不良余額較大,不良占比較高,風(fēng)險較大。相較而言,我行自建房貸款不良占比較小,且比年初有所下降,而住房一手樓貸款和住房二手樓貸款的不良占比均比年初有所上升。
總體而言,我行200×年前8月在個人住房貸款不良余額比年初下降×萬元,個人住房貸款累計收回×萬元以及新發(fā)放個人住房貸款只有×萬元的情況下,不良占比比年初上升×個百分點(diǎn)。從貸款品種來看,全行現(xiàn)有三類個人住房貸款品種的不良占比均在×以上,住房一手樓貸款不良占比甚至高達(dá)×,均高于省農(nóng)行規(guī)定的單個貸款品種不良占比不能超過×的比例。
三、我行個人住房貸款的主要風(fēng)險分析
1.收入證明存在虛假現(xiàn)象,且×地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對緩慢,第一還款來源風(fēng)險明顯。為取得住房貸款,借款人千方百計取得所在單位的虛假收入證明,很多單位也應(yīng)借款人的要求出具不實(shí)證明,導(dǎo)致銀行無法真正把握借款人的風(fēng)險狀況,第一還款來缺失,形成信貸風(fēng)險。
2.信用環(huán)境、司法環(huán)境不盡人意,執(zhí)行個人住房貸款抵押物往往遇到清收難,抵押物處置損失大,第二還款來源風(fēng)險現(xiàn)顯。對貸款抵押物清收要經(jīng)過受理、審理、判決、申請執(zhí)行、執(zhí)行、拍賣抵押物歸還貸款本息等一系列過程,持續(xù)時間長,難度大。同時,由于執(zhí)法環(huán)境不佳,往往“贏了官司輸了錢”。另外,由于部分房產(chǎn)評估中介機(jī)構(gòu)為謀取利益出具不實(shí)房產(chǎn)價值評估書,個人住房貸款在發(fā)放時抵押物評估價就過高,導(dǎo)致抵押物拍賣價款不足以全額收回不良貸款本息,形成貸款損失。
3.信貸人員對業(yè)務(wù)、操作流程不熟悉,形成操作風(fēng)險,甚至涉嫌假按揭現(xiàn)象。業(yè)務(wù)操作風(fēng)險,直接導(dǎo)致我行住房貸款風(fēng)險,教訓(xùn)十分深刻。
四、今后的工作思路
1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),嚴(yán)格執(zhí)行個人住房貸款規(guī)章制度。去年末,省行對所有個貸品種進(jìn)行整合,編印了《個人信貸產(chǎn)品操作手冊》,該手冊不僅是辦理個人住房貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件,更是個貸從業(yè)人員學(xué)習(xí)信貸規(guī)章制度的教科書。我行組織有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí),熟悉個人住房貸款規(guī)章制度和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)知識,了解相關(guān)行業(yè)信息,不斷提高業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險識別能力。
2.強(qiáng)化對個人住房貸款的風(fēng)險管理,加快不良貸款處置。
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商業(yè)銀行;個人信貸;風(fēng)險;措施
中圖分類號:F83
文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1672-3198(2012)07-0111-02
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,銀行業(yè)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)在悄然發(fā)生著變化,越來越多的銀行瞄準(zhǔn)了個人信貸業(yè)務(wù),并且將其作為銀行的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行開發(fā)。個人信貸業(yè)務(wù)涉及到的種類非常繁多,比如個人的住房、汽車、家電、助學(xué)等諸多領(lǐng)域。個人信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,提高了人民群眾的生活品質(zhì),同時也使商業(yè)銀行獲得了利益的增長點(diǎn)。但是我們在關(guān)注個人信貸業(yè)務(wù)為社會帶來諸多便利的同時,也要關(guān)注到它的負(fù)面影響,比如美國爆發(fā)的次貸危機(jī),很大程度上就是由于個人信貸問題所引起的。因此,商業(yè)銀行在發(fā)展個信貸業(yè)務(wù)的同時,必須要關(guān)注隱藏其中的風(fēng)險,比如個人信用、銀行自身管理以及抵押方面都存在著一定問題,需要我們對個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的分析,以便采取積極有效措施加以規(guī)避。
1 個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析
1.1 個人信用問題
用戶個人信用所帶來的風(fēng)險主要包括道德與收入波動兩個層面,具體是指用戶作為債務(wù)人在從事信貸業(yè)務(wù)的過程中自行違約,或者是作為保證人為其他債務(wù)人提供擔(dān)保時違約。商業(yè)銀行開展個人信貸業(yè)務(wù)的程度主要取決于對消費(fèi)者信用的把握。在西方發(fā)達(dá)國家,個人信貸已經(jīng)成為人們普遍接受的一種消費(fèi)方式,其原因除了受傳統(tǒng)觀念的影響之外,還有一部分原因是這些國家的信用制度比較健全。比如銀行與商家利用計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)就可以直接了解到消費(fèi)者的信用等級,因此,可迅速的決定是否向該消費(fèi)者提供個人貸款業(yè)務(wù)。從我國的個人信用制度的完善程度來看,與西方發(fā)達(dá)國家相比還存在著一定的差距。雖然說中國人民銀行已經(jīng)開始籌建關(guān)于客戶信用的信息管理數(shù)據(jù)庫,但是受各種因素的影響,銀行對申請人信息的掌握還是十分有限的,甚至有時還查不到關(guān)于申請人的信用信息,所以我國對于個人信用管理數(shù)據(jù)庫方面的建設(shè)還有待加強(qiáng)。通常辦理個人信貸業(yè)務(wù)時,銀行只是根據(jù)申請人所提供了身份證明、收入證明等一些比較基本的材料加以判斷,這些資料顯然不能夠全面反映出一個人的信用情況,這也就成為了信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。
1.2 銀行自身管理存在問題
目前,我國商業(yè)銀行的管理水平與過去相比,已經(jīng)有了很大提高,再加上全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢的不斷加強(qiáng),我國商業(yè)銀行從發(fā)達(dá)國家比較成熟的管理體系之中學(xué)習(xí)到了很多管理經(jīng)驗(yàn),但是整體管理水平還是有待加強(qiáng),經(jīng)常出現(xiàn)“一放就亂,一抓就死”的現(xiàn)象。就個人信貸業(yè)務(wù)展開情況來說,對申請人信息獲取的渠道,對申請人信用的判斷,辦理業(yè)務(wù)的流程都需要加強(qiáng)。
1.3 抵押方面存在的問題
抵押物是申請人為了獲得貸款而抵押給銀行的物品,當(dāng)借款人無法按時歸還貸款時,銀行可以將抵押物進(jìn)行變現(xiàn),以此作為第二還款的來源。目前,我國消費(fèi)品的二級市場還處于起步階段,體制不夠健全、秩序也有待完善,并且相應(yīng)的手續(xù)也非常復(fù)雜,交易的費(fèi)用也很高,而且變現(xiàn)的渠道也很窄,而且貸款擔(dān)保往往形同虛設(shè)。如果抵押物不能順利變現(xiàn),就加大了貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
2 加強(qiáng)個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的措施
2.1 提高對個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識
提高對個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識,是控制這一業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。個人信貸業(yè)務(wù)作為一種新興的業(yè)務(wù)種類,我們只有提高對它的認(rèn)識,及時規(guī)避風(fēng)險所帶來的隱患,才能順利、全面的展開這項(xiàng)業(yè)務(wù)?,F(xiàn)階段,個人信貸業(yè)務(wù)還受到市場情況、宏觀調(diào)控、消費(fèi)觀念以及經(jīng)濟(jì)體制等諸多因素的綜合影響,這就使得個人信貸業(yè)務(wù)的全面展開面臨著很多不利因素。所以,只有加強(qiáng)個人信貸過程中的風(fēng)險控制意識,提高風(fēng)險控制水平,健全貸款操作流程,完善風(fēng)險控制機(jī)制,才能夠推動個人信貸業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)健的發(fā)展。
2.2 建立全國范圍內(nèi)的個人信用信息系統(tǒng)
個人信用信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行控制個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要前提,就個人信用信息系統(tǒng)的構(gòu)建我們可以從以下兩個方面入手:一是銀行可以從信用卡的個人信息資料入手,并且與其他部門所保存的客戶信息資源進(jìn)行整合,從而建立一個以個人信用為主的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),隨著個人信貸業(yè)務(wù)的不斷展開,這一資料庫也在不斷的豐富,同時各級銀行將自己的數(shù)據(jù)庫資源聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)共享,從最大限度的發(fā)揮出這些數(shù)據(jù)資源的利用率。二是由央行出面,在建立一個股份制的個人信用征集公司,專門負(fù)責(zé)個人信用的評價工作,央行可以聯(lián)合政法部門、各大金融機(jī)構(gòu)、勞動資源管理部門以及其他企事業(yè)單位,共同組建這一公司,其任務(wù)就是對個人的收入、信用等背景進(jìn)行記錄與統(tǒng)計,最后對每一個人的信用等級進(jìn)行評價。這一公司的成立將會對社會產(chǎn)生重要影響,它不但能夠?yàn)槲覈虡I(yè)銀行提供了個人的信用信息,而且能夠降低犯罪率的發(fā)生,使社會更加穩(wěn)定。
2.3 加強(qiáng)內(nèi)部信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)
個人信貸業(yè)務(wù)有一部分風(fēng)險是由于銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)存在一些問題而導(dǎo)致的,我們可以從以下幾個方面入手,加強(qiáng)內(nèi)部信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的建設(shè),商業(yè)銀行要依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀,有計劃、科學(xué)、合理地展開個人信貸業(yè)務(wù),對于申請人的個人資料、資金狀況、信用等級都要進(jìn)行了解,以判斷能否提供貸款,并且嚴(yán)格把握各個流程的具體操作,以防止操作過程風(fēng)險的發(fā)生。二是做好貸款的后續(xù)工作,主要是依據(jù)客戶的貸款習(xí)慣、消費(fèi)習(xí)慣,對風(fēng)險控制點(diǎn)進(jìn)行分析,提出切實(shí)可行的管理措施。同時要與客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理協(xié)調(diào)好、溝通好,要求他們按照有關(guān)規(guī)定對客戶展開貸后檢查。三是嚴(yán)肅信貸紀(jì)律,出現(xiàn)問題必須要追查到底,對于出現(xiàn)問題的相關(guān)人員堅決依法處理,絕不姑息。對于出現(xiàn)的問題,要制定可操作性強(qiáng)的整改措施。要能做到舉一反三,以有效避免同類事件的重復(fù)出現(xiàn)。四是采用分類授權(quán)、分類管理制度,各級銀行的風(fēng)險控制水平不盡相同,商業(yè)銀行可以根據(jù)分支銀行的實(shí)際情況,實(shí)行不同的授權(quán)管理與操作流程,并且朝著精細(xì)化的管理方向發(fā)展。
2.4 逐步完善擔(dān)保體系
擔(dān)保體系是在貸款第一還款來源出現(xiàn)問題時的一個必須保障,同時也是督促借款人員按時還款的有效武器。在目前我國消費(fèi)信貸法案有待完善的條件下,一是要對現(xiàn)行的法律條款進(jìn)行認(rèn)真研讀,接受法律爭議少、容易變現(xiàn)的標(biāo)的物來做抵押物。對于產(chǎn)權(quán)不清晰,變現(xiàn)存在一定困難,并且在法律上存在一些爭議的標(biāo)的物不視作抵押物。銀行一旦選擇某物作為抵押物必須保證合法性,并且抵押物足以抵償貸款。二是對保證人的范圍要合理界定,對于收入穩(wěn)定,背景條件好的客戶,可以實(shí)行保證擔(dān)保的方式進(jìn)行貸款,而且保證人必須要選擇信用程度較高的高端客戶,至少保證人的自身?xiàng)l件不可以低于借款人的條件。
3 總結(jié)
綜上所述,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,金融領(lǐng)域的開放性逐漸增強(qiáng),個人信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行重點(diǎn)建設(shè)的業(yè)務(wù),但是受多種因素的影響,個人信貸業(yè)務(wù)的展開還存在著諸多風(fēng)險,需要我們采取有效措施,加以防范。我們可以從提高對個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識;建立全國范圍內(nèi)的個人信用信息系統(tǒng);加強(qiáng)內(nèi)部信貸管理系統(tǒng)的建設(shè);逐步完善擔(dān)保體系等方面入手,切實(shí)加強(qiáng)個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制。
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