貸款經(jīng)營(yíng)分析精選(九篇)

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第1篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村地區(qū)；土地承包；經(jīng)營(yíng)權(quán)；抵押貸款；可行性

中圖分類(lèi)號(hào)： F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.11974/nyyjs.20160132043

現(xiàn)階段，受到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家對(duì)農(nóng)村地區(qū)扶持力度不足的影響，農(nóng)民貸款融資難問(wèn)題依然是制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要問(wèn)題，對(duì)農(nóng)民生活水平的提升、城鄉(xiāng)一體化建設(shè)事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生著相應(yīng)的不良影響。本文以某地區(qū)農(nóng)村為例，經(jīng)過(guò)調(diào)查研究對(duì)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的可行性進(jìn)行了分析，希望能夠?yàn)檫@一設(shè)想的實(shí)施提供一定的支持。

1 我國(guó)在農(nóng)村地區(qū)實(shí)施土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的可行性

1.1 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)稀缺，農(nóng)民建設(shè)生產(chǎn)融資難，亟需新信貸產(chǎn)品

在當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的網(wǎng)點(diǎn)稀缺現(xiàn)象較為普遍，基本上以農(nóng)村信用社為主，并且農(nóng)村信用社所向農(nóng)民提供的信貸產(chǎn)品主要為小額農(nóng)貸、農(nóng)戶(hù)聯(lián)保等較為單一陳舊的形式，只能滿(mǎn)足農(nóng)村地區(qū)小部分農(nóng)戶(hù)的需求。因此可以看出，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村地區(qū)極其缺乏新的、更為合理的信貸產(chǎn)品，所以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款具有一定的可行性。

1.2 農(nóng)民對(duì)這一設(shè)想持積極態(tài)度

相關(guān)調(diào)查研究顯示，農(nóng)村地區(qū)半數(shù)以上的農(nóng)民希望國(guó)家能夠出臺(tái)相應(yīng)的抵押貸款政策，僅有極小的一部分農(nóng)民對(duì)此持不支持態(tài)度，也存在一小部分農(nóng)戶(hù)認(rèn)為無(wú)所謂。而對(duì)于提供抵押貸款服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)工作人員來(lái)說(shuō)，其態(tài)度更為謹(jǐn)慎，一半的工作人員表示對(duì)國(guó)家政策予以支持，并認(rèn)為國(guó)家政策對(duì)農(nóng)民生活水平的提升能夠產(chǎn)生一定的積極影響。

1.3 這一設(shè)想不違反土地流轉(zhuǎn)方面的相關(guān)規(guī)定

根據(jù)我國(guó)政府出臺(tái)的《土地承包法》相關(guān)規(guī)定，農(nóng)民通過(guò)家庭承包所獲取的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)可以按照法律規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)包、互換、轉(zhuǎn)讓或者以其他合法形式流轉(zhuǎn)。《物權(quán)法》也在相關(guān)條文中明確指出，土地承包的經(jīng)營(yíng)權(quán)人按照國(guó)家在這方面制定的法律法規(guī)，有權(quán)力將自身土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)通過(guò)互換、轉(zhuǎn)讓等合法方式進(jìn)行流轉(zhuǎn)[1]。需要注意的是流轉(zhuǎn)的期限不應(yīng)該超過(guò)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)所有者的承包剩余期限。同時(shí)，未經(jīng)過(guò)法律部門(mén)的批準(zhǔn)，不可以將所承包的土地進(jìn)行非農(nóng)用建設(shè)，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的所有者在特定的承包期限內(nèi)以土地的實(shí)際使用權(quán)作為抵押對(duì)象不能與土地承包流轉(zhuǎn)方面的法律法規(guī)相違背。而對(duì)農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行抵押的主要目的在于融資，承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的設(shè)想是一種不轉(zhuǎn)移的占有，在抵押經(jīng)營(yíng)權(quán)的過(guò)程中必然會(huì)將其納入到特定的流轉(zhuǎn)程序中，進(jìn)行拍賣(mài)或者轉(zhuǎn)讓?zhuān)诒举|(zhì)上屬于土地流轉(zhuǎn)的重要形式。

2 在農(nóng)村地區(qū)推行土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的建議

在我國(guó)當(dāng)前社會(huì)形式下，農(nóng)村地區(qū)的地方政府應(yīng)該將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的抵押貸款與農(nóng)民的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款等聯(lián)系在一起，根據(jù)農(nóng)戶(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的實(shí)際需求，為其提供不同類(lèi)型的貸款產(chǎn)品，為農(nóng)民提供高質(zhì)量的抵押貸款服務(wù)。

2.1 對(duì)農(nóng)民客戶(hù)進(jìn)行篩選，循序漸進(jìn)的推進(jìn)抵押貸款各項(xiàng)工作

現(xiàn)階段，受到行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響，農(nóng)商銀行和農(nóng)村信用社已經(jīng)對(duì)農(nóng)村地區(qū)的進(jìn)行了全面覆蓋，但是借貸的利率受到競(jìng)爭(zhēng)性缺乏的影響普遍相對(duì)較高，并且農(nóng)經(jīng)中心的小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定的限制，更為側(cè)重散戶(hù)[2]。同時(shí)，受到服務(wù)能力的限制，農(nóng)業(yè)銀行不可能在農(nóng)村地區(qū)全面開(kāi)展抵押貸款業(yè)務(wù)。所以，為農(nóng)民提供土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的銀行應(yīng)該吸取經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)際操作中重點(diǎn)關(guān)注具有一定借貸和還款能力的大戶(hù)，并逐漸由大戶(hù)向廣大農(nóng)村地區(qū)的其他客戶(hù)群體擴(kuò)展。

2.2 加強(qiáng)與社會(huì)各個(gè)方面的溝通，形成發(fā)展合力

提供貸款的銀行應(yīng)該與當(dāng)?shù)卣约跋嚓P(guān)基層農(nóng)業(yè)部門(mén)進(jìn)行溝通，與其共同踐行黨和國(guó)家的三農(nóng)建設(shè)理念，進(jìn)而促使土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款工作能夠真正的走進(jìn)農(nóng)村，為農(nóng)民提供良好的貸款服務(wù)，為后期信貸業(yè)務(wù)在農(nóng)村地區(qū)的拓展提供相應(yīng)的保障。

2.3 明確信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任主體，規(guī)劃內(nèi)部工作流程

就提供貸款的銀行來(lái)說(shuō)，其縣域分部門(mén)各項(xiàng)工作人員應(yīng)該明確自身責(zé)任，為抵押貸款工作擬定相應(yīng)的流程，并將各項(xiàng)責(zé)任落實(shí)到各個(gè)不同崗位上，根據(jù)政府政策的調(diào)整實(shí)時(shí)推進(jìn)和參與，真正形成上下聯(lián)動(dòng)，提升工作效率和效果[3]。如在具體的工作流程中，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)該負(fù)責(zé)了解農(nóng)民對(duì)抵押貸款政策的認(rèn)識(shí)程度，并適當(dāng)根據(jù)農(nóng)民實(shí)際需求組織工作人員進(jìn)行上門(mén)營(yíng)銷(xiāo)，提升服務(wù)水平，保證工作質(zhì)量。

2.4 加強(qiáng)宣傳，進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)銀行的影響力

銀行應(yīng)該采取多種措施加強(qiáng)本貸款政策的宣傳力度，保證農(nóng)民能夠?qū)@一國(guó)家政策形成正確的認(rèn)識(shí)，向農(nóng)戶(hù)闡釋這一惠農(nóng)政策能夠?qū)r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的影響，進(jìn)而獲得更多農(nóng)戶(hù)的支持。同時(shí)，還應(yīng)該適當(dāng)對(duì)廣大農(nóng)戶(hù)進(jìn)行普法、金融知識(shí)介紹等宣傳工作，提升農(nóng)民在此方面的基本素質(zhì)，進(jìn)而讓更多的農(nóng)戶(hù)參與到抵押貸款工作實(shí)踐中來(lái)，為推動(dòng)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在農(nóng)村地區(qū)實(shí)施土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款具有一定的可行性，所以相關(guān)部門(mén)可以通過(guò)系統(tǒng)的研究制定相應(yīng)的貫徹措施，切實(shí)解決當(dāng)前農(nóng)民融資難的問(wèn)題，在提升農(nóng)民生活水平的基礎(chǔ)上，促進(jìn)城鄉(xiāng)和諧發(fā)展，為社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)做出相應(yīng)的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 張建勛，馬瑛，楊俊孝等.新疆農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款的可行性分析――以阿克蘇地區(qū)為例[J].科技和產(chǎn)業(yè)，2012，12（5）：115-120.

第2篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞：關(guān)系型貸款；農(nóng)村信用社；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào):F832.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-4392(2007)08-0038-03

一、問(wèn)題的提出

農(nóng)村信用社在我國(guó)金融體系結(jié)構(gòu)中占有重要地位。截至2006年末，全國(guó)農(nóng)村信用社(包括農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行)各項(xiàng)貸款余額占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的15％，其中農(nóng)業(yè)貸款余額占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的93％。農(nóng)村信用社在其長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中，已形成了其獨(dú)具特色的經(jīng)營(yíng)管理方式。作為我國(guó)地域特征最強(qiáng)的銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，關(guān)系型貸款是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理模式的一個(gè)重要特征，也是與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)的主要核心力量。然而，任何事務(wù)都有正反兩方面的特性，關(guān)系型貸款也不例外。關(guān)系型貸款在保障農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)具有競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，也給農(nóng)村信用社的管理帶來(lái)一系列的問(wèn)題。其中，最大的問(wèn)題就是經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性問(wèn)題。因此，如何使關(guān)系型貸款在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中揚(yáng)長(zhǎng)避短，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健、持續(xù)的發(fā)展，這是本文所要研究和探討的。

二、信息問(wèn)題與關(guān)系型貸款

銀行欲與潛在借款人建立信貸關(guān)系，最重要、最首要的工作就是了解借款人的信用狀況，包括借款人的主觀(guān)信用意愿和客觀(guān)信用能力。然而，銀行與借款人之間的信用信息不對(duì)稱(chēng)是經(jīng)常和普遍存在的。為有效緩解信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，銀行開(kāi)發(fā)出多種基于不同技術(shù)的信息識(shí)別和決策模式。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家Berger和Udell[1](2002)首次將這些模式歸納為四大類(lèi)：即,財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款 (financial statements lending),抵質(zhì)押型貸款(asset-based lending),信用評(píng)分技術(shù)型貸款(credit scoring)和關(guān)系型貸款(relationship lending)｡前3種方法所涉及和生產(chǎn)的主要是易于編碼､量化和傳遞的“硬信息”(hard in-formation),如,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)､抵質(zhì)押物狀況等｡這些信息一般以反映借款人客觀(guān)信用能力為主,不具有人格化特征,基于這類(lèi)信息的貸款屬于市場(chǎng)交易型的貸款 (transactions-based lending)｡關(guān)系型貸款則有所不同,它是銀行通過(guò)長(zhǎng)期和多渠道的接觸所積累的關(guān)于借款人的信用信息而做出的貸款決策｡這些信息除了借款人的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況外,還包含了大量有關(guān)借款人的品德､行為､社會(huì)聲譽(yù)等非量化信息,是一種難以量化和傳遞的“軟信息”(soft in-formation),具有強(qiáng)烈的人格化特征,包含了主客觀(guān)兩方面的信用信息｡

關(guān)系型貸款是人們?cè)?0年代研究銀企關(guān)系對(duì)貨幣政策作用機(jī)制的影響中所提出來(lái)的一個(gè)概念｡然而,真正為人們所重視的,是它在中小銀行和中小經(jīng)濟(jì)體融資關(guān)系上所發(fā)揮的特殊作用｡眾所周知,信息不透明和信息不對(duì)稱(chēng)是中小經(jīng)濟(jì)體在信用信息上的基本特征,并由此導(dǎo)致中小經(jīng)濟(jì)體的貸款難和銀行的信貸配給(creditrationing)｡中小銀行具有很強(qiáng)的地域區(qū)劃和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的特征,決定了它對(duì)“硬信息”的處理是既難以獲得的普遍意義的統(tǒng)計(jì)概率分布指標(biāo),又不具有規(guī)模效益｡由此,通過(guò)對(duì)借款人“軟信息”的獲取,就可以在很大程度上替代財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等硬信息,部分彌補(bǔ)中小經(jīng)濟(jì)體因無(wú)力提供合格財(cái)務(wù)信息和抵押品所產(chǎn)生的信貸缺口(creditgaps),改善其不利的信貸條件；并且這種軟信息還可視為銀行生產(chǎn)的關(guān)于特定借款人的專(zhuān)有知識(shí)(idiosyncratic knowledge),部分彌補(bǔ)中小銀行在處理“硬信息”上的不足｡許多研究文獻(xiàn)表明,長(zhǎng)期化和交易對(duì)象集中化的關(guān)系型借貸有助于改善中小經(jīng)濟(jì)體貸款的可得性和貸款條件,能夠較為有效地緩解中小經(jīng)濟(jì)體的融資困難(Bergen&Udell[2],1995；Angelini & Salvo & Ferri,[3]1998)｡在中小銀行具有關(guān)系型貸款優(yōu)勢(shì)方面也有很多的研究文獻(xiàn),如,Banerjee[4]等(1994)關(guān)于中小金融機(jī)構(gòu)在為中小經(jīng)濟(jì)體提供融資方面擁有信息優(yōu)勢(shì)的“長(zhǎng)期互動(dòng)”和“共同監(jiān)督”兩種假說(shuō)；Berger等[5](1998，2001，2002)關(guān)于中小銀行的的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部權(quán)利配置適合關(guān)系型貸款決策假說(shuō)等。一些實(shí)證研究的結(jié)果支持社區(qū)銀行在發(fā)放關(guān)系型貸款上存在比較優(yōu)勢(shì)、而大銀行則較少可能從事關(guān)系型貸款的觀(guān)點(diǎn)。

三、關(guān)系型貸款對(duì)農(nóng)村信用社的正負(fù)效應(yīng)分析

農(nóng)村信用社基本上是按村 (鄉(xiāng)、鎮(zhèn))、縣、省市逐級(jí)建立起來(lái)的多極法人機(jī)構(gòu)，其主要經(jīng)營(yíng)力量都在村 (鄉(xiāng)、鎮(zhèn))、縣一級(jí)，與當(dāng)?shù)囟季哂袠O為密切的人文關(guān)系，表現(xiàn)為人緣、地緣的優(yōu)勢(shì)，是典型的地域性小銀行；另一方面，農(nóng)村信用社所在地域的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)一般都是以中小企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和居民、農(nóng)戶(hù)這些中小經(jīng)濟(jì)體為主。因而使得關(guān)系型貸款成為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的主要模式，農(nóng)村信用社也憑借關(guān)系型貸款在其所屬地域形成了對(duì)其他商業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)。

首先，具有信息優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社所在地域一般主要為中小城鎮(zhèn)和農(nóng)村，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展變化相對(duì)緩慢，其所面對(duì)的客戶(hù)群體也主要是中小經(jīng)濟(jì)體。農(nóng)村信用社與他們的信貸關(guān)系只能主要采取關(guān)系型貸款的方式，這就要求農(nóng)村信用社不斷積累當(dāng)?shù)乜蛻?hù)的信用信息，將當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)狀況和風(fēng)土人情、甚至居民家庭狀況的信息就轉(zhuǎn)化為農(nóng)村信用社的專(zhuān)有知識(shí)。同時(shí)，農(nóng)村信用社員工和當(dāng)?shù)鼐用竦牧鲃?dòng)性相對(duì)較小，使農(nóng)村信用社能與當(dāng)?shù)氐恼?、企業(yè)、居民和農(nóng)戶(hù)保持相對(duì)穩(wěn)定的長(zhǎng)期業(yè)務(wù)關(guān)系，也為信息的積累創(chuàng)造了條件。由此，形成了農(nóng)村信用社相對(duì)于其他商業(yè)銀行所不具有的信息優(yōu)勢(shì)。在農(nóng)村信用社的貸款構(gòu)成中，信用貸款和擔(dān)保貸款的構(gòu)成比例一般都在50％以上，遠(yuǎn)高于一般商業(yè)銀行，反映了關(guān)系型貸款在其中的作用。

其次，具有客戶(hù)群穩(wěn)定的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社的客戶(hù)一般比較小，缺乏透明的“硬信息”，一般商業(yè)銀行不會(huì)輕易與之建立信貸關(guān)系。而農(nóng)村信用社通過(guò)關(guān)系型貸款則可以和他們建立長(zhǎng)期和密切的業(yè)務(wù)關(guān)系，從而為農(nóng)村信用社形成了一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的客戶(hù)群體。大部分農(nóng)村信用社，特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社，其客戶(hù)都比較固定，一般都具有幾年、十幾年、甚至幾十年的交往歷史。

第三，具有高效率的決策優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社具有快速?zèng)Q策的優(yōu)勢(shì)，一方面是其多級(jí)法人體制所致，另一方面也有賴(lài)于其關(guān)系型貸款的經(jīng)營(yíng)方式。通過(guò)關(guān)系型貸款，農(nóng)村信用社對(duì)其已知和潛在的客戶(hù)都積累了大量的信用信息知識(shí)，在需要發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，就無(wú)需再耗費(fèi)過(guò)多的時(shí)間去搜集和處理借款人的信用信息，使農(nóng)村信用社能對(duì)客戶(hù)需求具有快速的決策能力和靈活的處置能力，從而在與其他商業(yè)銀行爭(zhēng)奪市場(chǎng)時(shí)能取得先人一步的優(yōu)勢(shì)。

第四，具有關(guān)系優(yōu)勢(shì)。關(guān)系型貸款強(qiáng)調(diào)的是對(duì)借款人“軟信息”的掌握。掌握“軟信息”強(qiáng)調(diào)的是人與人的溝通，而非象“硬信息”那樣是機(jī)器和數(shù)據(jù)間的計(jì)算。因此，農(nóng)村信用社在與當(dāng)?shù)卣椭行〗?jīng)濟(jì)體建立信貸關(guān)系的同時(shí)，也建立起相互了解、相互信任的合作關(guān)系，再加之農(nóng)村信用社的大部分員工也來(lái)自當(dāng)?shù)?，使農(nóng)村信用社能更加深入地融入當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)之中，與當(dāng)?shù)亟⑵鸱浅V泛和深厚的人文關(guān)系。例如，在中小城鎮(zhèn)和農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)負(fù)債的市場(chǎng)份額一般都是最大的。

然而，任何事務(wù)都是一分為二的。關(guān)系型貸款也給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)了一定的問(wèn)題，并且主要表現(xiàn)為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。按照國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)單地說(shuō)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行做了不該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失。農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題一直遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行，這既有歷史環(huán)境和現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的影響，也有關(guān)系型貸款與合規(guī)管理的內(nèi)在沖突。所謂合規(guī)，原意是遵守、服從，它包括兩個(gè)含義：一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行。簡(jiǎn)單地說(shuō)，合規(guī)要求照章辦事，通過(guò)制度的程序性約束性來(lái)完成工作，強(qiáng)調(diào)的是事而非人。關(guān)系型貸款則是通過(guò)人際關(guān)系的相互影響來(lái)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)的是人與人之間的關(guān)系而非事務(wù)本身。因此，二者之間存在內(nèi)在的矛盾性。關(guān)系型貸款對(duì)管理合規(guī)性的影響主要表現(xiàn)為：一是人治觀(guān)念深厚成為合規(guī)建設(shè)的思想障礙。關(guān)系型貸款突出了“關(guān)系”在業(yè)務(wù)發(fā)展中作用，農(nóng)村信用社的管理層由于身在其位而具有獲得廣泛“關(guān)系”的能力，決定了其在業(yè)務(wù)發(fā)展中的強(qiáng)勢(shì)地位，也就決定了農(nóng)村信用社管理存在較強(qiáng)的人治意識(shí)和行為。二是制度建設(shè)滯后妨礙合規(guī)建設(shè)的進(jìn)程。關(guān)系型貸款突出了“軟信息”的重要性，“軟信息”是一種不易量化的指標(biāo)。而大部分制度是建立在可以量化的“硬信息”的基礎(chǔ)上的，因此，以“軟信息”為主的農(nóng)村信用社就必然對(duì)制度的重要性有所忽視，其外在表現(xiàn)就是制度建設(shè)滯后。如，貸款“三查”流于形式，信貸人員往往憑貸款人口頭陳述和膚淺的調(diào)查就草率做出調(diào)查結(jié)論。三是制度執(zhí)行力差是合規(guī)建設(shè)的主要阻力。關(guān)系型貸款突出了“人情”在業(yè)務(wù)發(fā)展中作用，從而使制度執(zhí)行中大打折扣。例如，對(duì)違法違紀(jì)人員處理上，靈活性有余，原則性不足；重經(jīng)濟(jì)處罰，輕行政處分；實(shí)行避重就輕，不能有效達(dá)到震懾的作用。四是合規(guī)意識(shí)模糊，合規(guī)文化尚未建立。關(guān)系型貸款反映了一種“關(guān)系”文化，在某種程度上就會(huì)淡化農(nóng)村信用社的合規(guī)意識(shí)和理念，并進(jìn)而影響農(nóng)村信用社合規(guī)文化的建立。

四、在合規(guī)管理中充分發(fā)揮關(guān)系型貸款的積極作用

農(nóng)村信用社的市場(chǎng)環(huán)境和客戶(hù)定位決定了關(guān)系型貸款過(guò)去是、現(xiàn)在和將來(lái)仍將是農(nóng)村信用社最主要的經(jīng)營(yíng)管理模式。要揚(yáng)長(zhǎng)避短，充分發(fā)揮關(guān)系型貸款的積極作用，必須做到：

一是要從制度層面和監(jiān)管層面強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，建立起對(duì)農(nóng)村信用社管理層的制衡和激勵(lì)的長(zhǎng)效機(jī)制，克服“一人獨(dú)大”對(duì)合規(guī)管理的影響。

二是要正確平衡合規(guī)和關(guān)系型貸款的關(guān)系，既要堅(jiān)持制度做業(yè)務(wù)，又不能機(jī)械地執(zhí)行制度而妨礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，要對(duì)制度進(jìn)行發(fā)揚(yáng)與創(chuàng)新。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都有其關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也就是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上一定要堅(jiān)持制度，在其他環(huán)節(jié)上則可以視情況而定，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合。

三是不斷增強(qiáng)執(zhí)行力，為合規(guī)建設(shè)提供保障。和諧的員工關(guān)系和嚴(yán)格的制度管理本身并不矛盾。嚴(yán)格的制度落實(shí)，既是對(duì)員工的保護(hù)，防止因人情代替制度而導(dǎo)致的違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)；又是對(duì)關(guān)系型貸款的“人情關(guān)系”的正確引導(dǎo)，發(fā)揮其積極的一面，克服其消極的方面。

四是要培育良好的合規(guī)文化。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，結(jié)合行業(yè)實(shí)際，提出可供全員尊崇的、有自己特色的、受社會(huì)認(rèn)同的、能適應(yīng)時(shí)代要求的一系列合規(guī)理念。樹(shù)立合規(guī)從高層做起，全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀(guān)念，提高全員合規(guī)意識(shí)。

五是建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度執(zhí)行情況要納入日常的監(jiān)督之中，并對(duì)一定時(shí)期內(nèi)執(zhí)行情況納入績(jī)效考核之中，建立起對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)和約束機(jī)制。

參考文獻(xiàn)

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[4]Banerjee. A.V., Besley,T.W., 1994,“The Neighbor＇s Keeper：The Design of a Credit Cooperative with Theory and a Test”, Quarterly.Jonmal of Economics 109

[5]Berger, A. N. , andUdell, G. F., 1998. “The eco-nomics of small business finance： The roles of private equity and debt markets in the financial growth cycle. ”Journal of Banking and Finance, 22, 613-673

第3篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì) 商業(yè)銀行 不良貸款率

一、引言

不良貸款是引發(fā)金融危機(jī)的重要原因，也是影響金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核心問(wèn)題。而宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)對(duì)不良貸款率存在重要影響，對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況的考察是不良貸款管理中的重要問(wèn)題，本文的分析有助于銀行提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、文獻(xiàn)綜述

Gambera（2000）通過(guò)對(duì)美國(guó)銀行業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，一些宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)變量如失業(yè)率、利率等都較好地解釋了不良的變化。Fofack（2005）考察的是一些非洲國(guó)家的情況，發(fā)現(xiàn)這些國(guó)家的不良和GDP增長(zhǎng)、實(shí)際利率等變量之間有強(qiáng)烈因果關(guān)系。周忠明（2005）以江蘇省379戶(hù)企業(yè)為樣本進(jìn)行調(diào)查，得出約70%不良的形成與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)有關(guān)的結(jié)論。李思慧（2007）選取四個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析，研究表明不良與其呈強(qiáng)負(fù)相關(guān)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)推動(dòng)不良減少。

國(guó)內(nèi)在實(shí)證模型的選取方面，大多數(shù)文章的方法只局限于變量間的當(dāng)期關(guān)系，無(wú)法對(duì)動(dòng)態(tài)聯(lián)系提供嚴(yán)密說(shuō)明，而本文采用VAR模型分析模型的動(dòng)態(tài)特征。

三、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)影響不良貸款率的實(shí)證分析

解釋變量為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值（IOV）、金融機(jī)構(gòu)貸款（LOAN）、一年期貸款利率（BIR）、存款準(zhǔn)備金率（RE）、財(cái)政支出（FE）和資產(chǎn)價(jià)格（AP），被解釋變量為不良率（NPLR）。采用2004Q1至2012Q4的季度數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行分析，其中不良率數(shù)據(jù)來(lái)源于銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站和《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

由于我國(guó)曾經(jīng)進(jìn)行過(guò)大規(guī)模的不良剝離，為使研究結(jié)果更準(zhǔn)確，本文采用施華強(qiáng)（2005）的方法將不良率數(shù)據(jù)加以變換，計(jì)算剔除剝離后的不良率。對(duì)于GDP、IOV和FE這三個(gè)變量?jī)粼黾又底鳛榛居?jì)量值。除BIR和RE外，其余解釋變量均已對(duì)數(shù)化；BIR和RE使用的是季度加權(quán)數(shù)據(jù)。

所有變量都是I（1）序列，（NPLR，GDP，IOV，LOAN，BIR， RE， FE， AP）之間存在協(xié)整關(guān)系。VAR模型可估計(jì)變量動(dòng)態(tài)關(guān)系。用Eviews得出VAR模型估計(jì)式如下，經(jīng)檢驗(yàn)?zāi)Ｐ涂煽俊?/p>

NPLR=0.2397NPLR（-1）+0.1234NPLR（-2）+1.9976GDP（-1）-2.8687GDP（-2）-1.6177IOV（-1）+0.0372IOV（-2）-9.1366LOAN（-1）+7.7527LOAN（-2）+0.8459BIR（-1）-0.3105BIR（-2）-0.1941RE（-1）+0.1615RE（-2）-1.6167FE（-1）+0.5631FE（-2）-0.7251AP（-1）+0.0483AP（-2）+64.6112

方差分解如表1所示。NPLR受自身影響占到50%左右，受BIR影響占24%左右，受GDP影響占12%左右，而來(lái)自RE、AP影響分別只有0.63%、0.40%。這說(shuō)明NPLR受其自身影響最多，其次為BIR和GDP，而受RE、AP影響較小。

四、結(jié)論及建議

1、結(jié)論

（1）GDP、IOV、LOAN、FE和AP與NPLR呈負(fù)相關(guān)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行信貸緊縮，資產(chǎn)價(jià)格下降，大量繁榮時(shí)期被掩蓋的不良開(kāi)始暴露。不良率與宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)。

（2）BIR和RE與NPLR之間呈正相關(guān)。央行加息會(huì)增加企業(yè)貸款成本，減弱償債能力，帶來(lái)不良率的提高。上調(diào)存準(zhǔn)率會(huì)抑制信貸投放，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，不良率上升。此外由方差分解知，調(diào)整BIR會(huì)對(duì)NPLR產(chǎn)生很大影響，這表明對(duì)NPLR而言，BIR是比RE猛烈得多的工具。

2、建議

（1）保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的研究。保持健康穩(wěn)定、平穩(wěn)發(fā)展的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有助于銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，可以減少不良貸款的產(chǎn)生。政策制定部門(mén)應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)情況，防止泡沫的形成與破裂。

（2）加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行需要將宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)納入風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平，風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提升能夠顯著提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]Gambera M. Simple Forecasts of Bank Loan Quality in the Business Cycle [J].Federal Reserve Bank of Chicago， 2000.

[2]Fofack， Non-performing loans in sub-Saharan Africa： Causal Analysis and Macroeconomic Implications [J]. World Bank Policy Research Working， 2005.

[3]周忠明.不良貸款與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系分析[J].銀行業(yè)監(jiān)管，2005，6，45-46.

第4篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞:存量貸款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用合作社服務(wù)對(duì)象和現(xiàn)行的政策環(huán)境、經(jīng)營(yíng)體制、經(jīng)營(yíng)管理水平等方面的原因,農(nóng)村信用合作社發(fā)生存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他金融機(jī)構(gòu)。按照普遍性分析存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因,主要有體制轉(zhuǎn)變、市場(chǎng)變化、自然風(fēng)險(xiǎn)、政策性的因素和經(jīng)營(yíng)管理等方面的原因。因此,探尋一條規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的途徑,更好的為“三農(nóng)”服務(wù),為全面建設(shè)小康社會(huì)服務(wù)具有廣泛而深遠(yuǎn)的意義。

一、農(nóng)信用社存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的普遍性成因分析

1.農(nóng)信用社經(jīng)營(yíng)觀(guān)念落后形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。改革開(kāi)放三十年來(lái),市場(chǎng)化進(jìn)程推動(dòng)著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化。每一次經(jīng)濟(jì)體制的重大變革引起的新舊體制轉(zhuǎn)軌,都給金融機(jī)構(gòu)造成重大的沖擊。而農(nóng)村信用合作社因自身素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)觀(guān)念落后等原因受到的沖擊更大一些。

一是在農(nóng)村實(shí)行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制時(shí),農(nóng)信社沒(méi)有把集體貸款債務(wù)分?jǐn)偟綉?hù)形成呆賬。上個(gè)世紀(jì)八十年代初期,農(nóng)村實(shí)行聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。由于農(nóng)村信用社在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌之際,經(jīng)營(yíng)觀(guān)念未跟上時(shí)代的發(fā)展要求,沒(méi)有及時(shí)做好農(nóng)村集體債務(wù)的分?jǐn)偮鋵?shí)工作,至使一些農(nóng)村集體貸款債務(wù)沒(méi)有分?jǐn)偟綉?hù)。有的雖已分?jǐn)偟綉?hù),但由于自身素質(zhì)的原因工作力度不夠,面對(duì)農(nóng)民不認(rèn)可或農(nóng)民認(rèn)賬不認(rèn)還而束手無(wú)策,從而最終形成了大量的呆滯、呆賬貸款。

二是農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)倒閉使貸款成為壞賬。許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)借轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制之機(jī),用欺詐或變相欺詐的手段將新老賬務(wù)劃斷,把貸款債務(wù)留在了已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè),財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新組建的新企業(yè)中。農(nóng)信社追討無(wú)策使農(nóng)村信用社的貸款長(zhǎng)期掛賬,隨著空殼企業(yè)的破產(chǎn)、倒閉,貸款債務(wù)變成壞賬。

三是基層商業(yè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)權(quán)、所有權(quán)發(fā)生變化時(shí)沒(méi)有采取措施,使貸款質(zhì)量惡化?；鶎由虡I(yè)企業(yè)在實(shí)行經(jīng)營(yíng)放開(kāi)、價(jià)格放開(kāi)、用工制度放開(kāi)、報(bào)酬放開(kāi)之后,采取了租賃承包及拍賣(mài)等方式經(jīng)營(yíng)權(quán)、所有權(quán)發(fā)生了變化。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期這些企業(yè)是穩(wěn)定的信用貸款客戶(hù),貸款方式多為信用貸款。面對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的變化,農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)意識(shí)沒(méi)有跟上市場(chǎng)變化的步伐。沒(méi)有采取保障信貸資產(chǎn)安全的措施,沒(méi)有對(duì)貸款對(duì)象及貸款方式進(jìn)行調(diào)整,使信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。

四是企業(yè)在與外商的合資過(guò)程中,企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)移,而農(nóng)村信用社未能及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理貸款的債務(wù)轉(zhuǎn)移。另外,合資企業(yè)惡意逃避貸款債務(wù)也時(shí)有發(fā)生,使貸款債務(wù)追討更加困難。

2.市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款的影響。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響主要分為市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款人的影響和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)的影響等兩個(gè)方面。從市場(chǎng)對(duì)貸款人的影響來(lái)看,主要是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的爾虞我詐,給貸款人經(jīng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了一些貸款人的經(jīng)營(yíng)效益下降,甚至整個(gè)行業(yè)的不景氣,影響到農(nóng)村信用社貸款的收回。

市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村信用社存量貸款的影響,主要有以下幾個(gè)方面。一是農(nóng)村信用社沒(méi)有意識(shí)到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信貸資產(chǎn)的安全構(gòu)成威脅。在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中,忽略了必要的市場(chǎng)調(diào)查和分析,對(duì)貸款戶(hù)可能遇到的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏預(yù)見(jiàn)性,人為的給存量貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。

二是沒(méi)有建立市場(chǎng)信息收集網(wǎng)絡(luò),市場(chǎng)信息把握失誤。由于農(nóng)信社沒(méi)有建立信息收集機(jī)制,沒(méi)有建立市場(chǎng)信息的收集、咨詢(xún)、分析網(wǎng)絡(luò),基層社的信貸人員往往對(duì)市場(chǎng)的信息不堪了了,有時(shí)只能依靠貸款戶(hù)自己介紹市場(chǎng)的相關(guān)信息,誤導(dǎo)了基層信貸人員對(duì)市場(chǎng)的判斷。于是,出現(xiàn)了對(duì)沒(méi)有市場(chǎng)的項(xiàng)目或企業(yè)發(fā)放了貸款怪現(xiàn)象,給存量貸款風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

三是農(nóng)信社人員素質(zhì)不高,無(wú)法駕馭市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)。由于農(nóng)村信用社信貸人員受到了知識(shí)結(jié)構(gòu)的影響,對(duì)貸款評(píng)估、技術(shù)分析、市場(chǎng)分析及對(duì)新技術(shù)、新產(chǎn)品信息的分析等方面的能力低下,對(duì)一些只有短期效益而沒(méi)有長(zhǎng)期市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品或企業(yè)發(fā)放貸款,使信貸資產(chǎn)存量轉(zhuǎn)化成為高風(fēng)險(xiǎn)貸款。

由此可見(jiàn),從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)貸款存量風(fēng)險(xiǎn)形成的影響,有程序上的缺失,有制度和機(jī)制的漏洞,關(guān)鍵是農(nóng)信社人員素質(zhì)不高、觀(guān)念落后,無(wú)法駕馭瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

3.國(guó)家政策對(duì)信用社貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社作為必須承擔(dān)國(guó)家“三農(nóng)”政策,宏觀(guān)調(diào)控農(nóng)村經(jīng)濟(jì)任務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu),對(duì)農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的支持是責(zé)無(wú)旁貸的首要任務(wù)。

目前,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)利益低下,農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長(zhǎng),自然風(fēng)險(xiǎn)大,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后,農(nóng)村信用社的涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)先天性就大。因此,黨和國(guó)家的一些對(duì)農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策必須通過(guò)信用社信貸,來(lái)體現(xiàn)黨和國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持和關(guān)心,帶有一定程度的強(qiáng)制性,有風(fēng)險(xiǎn)也必須落實(shí)。第二,農(nóng)村信用社作為我國(guó)面向“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu),對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及農(nóng)民來(lái)講,農(nóng)村信用社是農(nóng)村穩(wěn)定的重要因素。對(duì)一些帶有政策色彩的問(wèn)題貸款的處理比較棘手,因此一些貸款就成為政策性呆賬貸款,成為具有高風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的貸款存量。第三,由于農(nóng)村信用社實(shí)行為社員服務(wù)的政策,不能單純追求利潤(rùn)。因此,抵御貸款存量風(fēng)險(xiǎn)能力較差。

4.信用社干部自身素質(zhì)給農(nóng)村信用社貸款存量風(fēng)險(xiǎn)

一是受到地方行政干預(yù),信用社不能自主選擇貸款人和貸款方式。其二是為了競(jìng)爭(zhēng)和爭(zhēng)奪市場(chǎng)亂拉客戶(hù),不講求經(jīng)濟(jì)效益,盲目發(fā)放貸款。其三是貸款不按規(guī)范化管理程序辦事。個(gè)別農(nóng)村信用社信領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)橫,一個(gè)人說(shuō)了算;有的一味照顧領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系,不敢堅(jiān)持原則。一方面是信用社干部素質(zhì)低,決策不當(dāng)使不該貸款的對(duì)象貸了款。另一方面在已發(fā)放的貸款中,由于貸款對(duì)象不當(dāng)和貸款方式選擇不當(dāng)而造成了大面積的逾期貸款,形成了較嚴(yán)重的貸款存量風(fēng)險(xiǎn)。

二、規(guī)避信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的途徑

1.信用風(fēng)險(xiǎn)化解的途徑。信用是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的主要依據(jù),也是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。但是,由于以上所述種種原因,貸款人的信用觀(guān)念被淡化,在這時(shí)期信用發(fā)生危機(jī)給農(nóng)村信用社存量貸款造成風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指貸款人有意違約或因客觀(guān)原因無(wú)力履行合約規(guī)定的義務(wù)而造成農(nóng)村信用社信貸存量資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為大量貸款人不能如期歸還貸款本金和利息,從而造成農(nóng)村信用社不良貸款。貸款應(yīng)收未收利息不斷積累循環(huán)上升,壞賬損失更難消化。對(duì)于這種情況規(guī)避存量貸款的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取多方面的措施予以解決。

第一要對(duì)農(nóng)村信用社的存量資產(chǎn)損失進(jìn)行一次全面的清理,對(duì)確屬政策性因素造成的損失,由國(guó)家及地方政府部門(mén)承擔(dān)消化,逐級(jí)向上報(bào)力求盡早解決。

第二給農(nóng)村信用社適當(dāng)放權(quán),使之在有確鑿證據(jù)的基礎(chǔ)上有權(quán)核銷(xiāo)一定額度的呆賬。在農(nóng)村信用社自身承受能力的范圍之內(nèi),允許其提高呆賬核銷(xiāo)比例。

第三建立健全農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的機(jī)制,完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。通過(guò)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),開(kāi)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),使農(nóng)村借款人在遭受自然災(zāi)害損失時(shí)得到補(bǔ)償,有能力盡快恢復(fù)生產(chǎn),降低農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第四重建農(nóng)村信用,確保農(nóng)村信用社貸款安全。根據(jù)農(nóng)村信用社貸款對(duì)象和經(jīng)營(yíng)環(huán)境特點(diǎn),采取貸款信用連帶擔(dān)保辦法。在難時(shí)能貸得出,期滿(mǎn)能換的上。若一家違約眾人連帶信用受損,共同承擔(dān)責(zé)任。一方面信用擔(dān)保行之有效,另一方面增強(qiáng)信用社貸款的保障。

第五提高農(nóng)村信用社工作人員的綜合素質(zhì),增強(qiáng)駕馭市場(chǎng)的能力。伴隨著老一代農(nóng)信員工推出工作一線(xiàn),新一代年輕員工上崗。建立健全信貸規(guī)章制度、完善信貸流程,樹(shù)立嚴(yán)格遵章辦事的工作作風(fēng)成為農(nóng)村信用社規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)要?jiǎng)?wù)。同時(shí)強(qiáng)化信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和信息收集、分析、研判的能力,提高駕馭市場(chǎng)的本領(lǐng)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

第六轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念,嚴(yán)格監(jiān)控貸款使用過(guò)程。對(duì)因貸款人變更、企業(yè)破產(chǎn)等事項(xiàng)出現(xiàn)時(shí)要及時(shí)介入,采取財(cái)產(chǎn)保全等法律措施減少風(fēng)險(xiǎn);對(duì)因不作為造成的貸款風(fēng)險(xiǎn),追究經(jīng)辦人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,對(duì)造成重大損失的追究刑事責(zé)任。

2.規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的途徑

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社由于以上原因造成經(jīng)營(yíng)虧損,歷年掛賬難以核消。不生息資產(chǎn)比重過(guò)大,流動(dòng)性困難,財(cái)務(wù)狀況不斷惡化最終形成的風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成于1996年農(nóng)行與農(nóng)信分家形成的歷史包袱和20世紀(jì)80年代后期的通貨膨脹時(shí)期的保值儲(chǔ)蓄沒(méi)得到國(guó)家的補(bǔ)償,形成的巨額虧損。二是農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)資本金成本較高,各項(xiàng)存款中高成本的定期存款占到了60%以上。其大量存放央行及同業(yè)款項(xiàng)利率嚴(yán)重倒掛,形成的虧損。針對(duì)這些問(wèn)題規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的途徑是:

一是厘清責(zé)任,共擔(dān)歷史包袱。按照歷史包袱形成的原因,采取由國(guó)家、地方政府、人民銀行、農(nóng)業(yè)銀行及農(nóng)村信用社各自承擔(dān)責(zé)任的辦法逐步予以解決。

二是利率政策向農(nóng)信傾斜,解決利率倒掛。中央銀行應(yīng)體現(xiàn)黨和政府對(duì)“三農(nóng)”的支持,對(duì)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存于央行的農(nóng)民存款實(shí)行利率優(yōu)惠,解決利率倒掛的現(xiàn)象。

三是實(shí)行減免稅收政策。農(nóng)村信用社承擔(dān)支農(nóng)的重任,國(guó)家可將其作為農(nóng)業(yè)企業(yè)從而給予一定的減免稅政策的扶持,尤其是對(duì)貧困山區(qū)和高風(fēng)險(xiǎn)信用社在一定期限內(nèi)實(shí)行免稅的優(yōu)惠政策,以使其充分得到休養(yǎng)生息,提高化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的途徑

農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指其經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致的存量貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的途徑:一是要樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)理念,明確服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨,做強(qiáng)不做大,量力而行,規(guī)模適中,降低經(jīng)營(yíng)成本;二是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)。通過(guò)優(yōu)化人力資源管理,選聘有現(xiàn)代金融管理能力的人出任農(nóng)村信用社的領(lǐng)導(dǎo),使農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展,控制經(jīng)營(yíng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。第三,要建立健全內(nèi)部控制機(jī)制,強(qiáng)化稽核監(jiān)督,加強(qiáng)規(guī)章制度的落實(shí)力度和責(zé)任追究制,保障農(nóng)信經(jīng)營(yíng)綠色發(fā)展。第四,創(chuàng)新服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品,強(qiáng)化成本意識(shí)在做強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”事業(yè)的同時(shí),增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力;第五,要加強(qiáng)信用社員工教育及培訓(xùn),提高員工素質(zhì),并大力引進(jìn)和培養(yǎng)計(jì)算機(jī)技術(shù)人才,為農(nóng)信事業(yè)培養(yǎng)一大批有敬業(yè)精神、有經(jīng)營(yíng)思想、甘心為“三農(nóng)”服務(wù)的干部職工隊(duì)伍。

參考資料:

[1]淺談湖南農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因和對(duì)策 《企業(yè)開(kāi)發(fā)》2009.9

第5篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貸款營(yíng)銷(xiāo)；策略

一、我國(guó)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)存在的主要問(wèn)題

具體而言，我國(guó)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)存在的主要問(wèn)題體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)的認(rèn)識(shí)相對(duì)片面

我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中體現(xiàn)出明顯的以銀行為中心的經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向，相應(yīng)在現(xiàn)代金融市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，這種營(yíng)銷(xiāo)理念必然體現(xiàn)出明顯的不適應(yīng)性。貸款營(yíng)銷(xiāo)是一項(xiàng)系統(tǒng)性較強(qiáng)的工作，商業(yè)銀行需要基于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的高度、可持續(xù)發(fā)展的角度全面分析金融市場(chǎng)，對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)策略做出準(zhǔn)確定位，采取科學(xué)的控制策略進(jìn)行整體規(guī)劃及系統(tǒng)管理，這個(gè)過(guò)程必然要建立可行的規(guī)章制度與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是現(xiàn)實(shí)中很多商業(yè)銀行在營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中缺少主動(dòng)性，只是結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的大趨勢(shì)采取被動(dòng)的營(yíng)銷(xiāo)策略，且是單純的宣傳或公關(guān)等手段，無(wú)法基于整體和可持續(xù)發(fā)展的角度對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)與規(guī)劃，認(rèn)為推銷(xiāo)即營(yíng)銷(xiāo)，整個(gè)過(guò)程缺少整體性與系統(tǒng)性。最突出的表現(xiàn)即為很多商業(yè)銀行將負(fù)債業(yè)務(wù)作為營(yíng)銷(xiāo)管理的重點(diǎn)內(nèi)容，加大力度吸收存款，貸款營(yíng)銷(xiāo)方面的擴(kuò)展空間相對(duì)較小。

（二）貸款的有效需求疲軟

商業(yè)銀行與客戶(hù)之間進(jìn)行有效供給與有效需求的過(guò)程即為貸款，所謂貸款的有效供給是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款的意愿意及能力，而貸款的有效需求則是指客戶(hù)是否可以獲得貸款或者其獲得貸款的能力?，F(xiàn)階段，雖然商業(yè)銀行不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，不斷擴(kuò)大貸款市場(chǎng)的有效供給，但從整體來(lái)看，貸款的有效需求呈現(xiàn)出一定的疲軟態(tài)勢(shì)。這是由于我國(guó)各個(gè)商業(yè)銀行在貸款營(yíng)銷(xiāo)理念方面還存在一定的盲目性，缺“以客戶(hù)為中心”的營(yíng)銷(xiāo)理念，無(wú)法基于自身利益及客戶(hù)利益的角度進(jìn)行全面考慮，只側(cè)重于防范各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)，卻忽略了自身在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略方面的可持續(xù)發(fā)展，針對(duì)一些經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè)銀行就支持貸款，但是針對(duì)一些產(chǎn)品處于市場(chǎng)周期低谷狀態(tài)的企業(yè)，卻無(wú)法與其共患難。此外，商業(yè)銀行還缺少市場(chǎng)開(kāi)發(fā)意識(shí)，貸款營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象通常是一些重點(diǎn)企業(yè)或者大客戶(hù)；缺少深入分析企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ哪芰?，一些企業(yè)盡管目前發(fā)展相對(duì)不夠成熟，其市場(chǎng)前景卻十分可觀(guān)，銀行缺少對(duì)這類(lèi)企業(yè)的重視與扶持。

（三）貸款投入過(guò)于謹(jǐn)慎

商業(yè)銀行體現(xiàn)出典型的高負(fù)債的特點(diǎn)，現(xiàn)階段逐漸形成了買(mǎi)方市場(chǎng)，因此風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的重要性越來(lái)越突顯出來(lái)，各商業(yè)銀行對(duì)貸款審批的權(quán)限做了大幅收縮，對(duì)貸款發(fā)放的手續(xù)及程序?qū)彶楦訃?yán)格。新增貸款主要向國(guó)有壟斷行業(yè)及一些國(guó)有大中型企業(yè)傾斜，而中小企業(yè)則由于經(jīng)營(yíng)條件相對(duì)較差，則對(duì)其貸款進(jìn)行壓縮，最終商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)的行業(yè)分布體現(xiàn)出明顯的不均衡性。此外，貸款權(quán)限上收的策略對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)的拓展比較不利，很多商業(yè)銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)均采用了授權(quán)授信管理制度，使得貸款權(quán)限高度集中到上級(jí)行，基層支行僅能提供一些低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)品種，比如質(zhì)押貸款，貸款權(quán)限有限，大大制約了基層支行貸款營(yíng)銷(xiāo)的權(quán)力與能力。由于基層支行面向的客戶(hù)多為中小企業(yè)或民營(yíng)企業(yè)，但是由于基層銀行的貸款權(quán)限不足，所以貸款營(yíng)銷(xiāo)也受到制約，一些基層支行僅僅起到“大儲(chǔ)蓄所”的功能，信貸萎縮嚴(yán)重。這些均說(shuō)明，銀行在進(jìn)入商業(yè)化模式后雖然加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但是其貸款營(yíng)銷(xiāo)能力也有所下降，存在資金閑置浪費(fèi)的現(xiàn)象，尋找新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)的能力不強(qiáng)，這些與商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不符，由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)需要解決的重點(diǎn)問(wèn)題就是在合理防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高信貸資金應(yīng)用的利用率。

（四）缺少貸款營(yíng)銷(xiāo)人才及技術(shù)支持

貸款營(yíng)銷(xiāo)工作體現(xiàn)出明顯的系統(tǒng)性，因此需要綜合素質(zhì)高的、專(zhuān)業(yè)人才及技術(shù)的支持。在貸款營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，要求營(yíng)銷(xiāo)人員不僅要熟練掌握銀行相關(guān)業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)范圍相關(guān)內(nèi)容，而且還要全面了解銀行經(jīng)營(yíng)相關(guān)的法律、心理學(xué)、外語(yǔ)及管理學(xué)等其它的綜合知識(shí)，需要高素質(zhì)的復(fù)合型人才。不過(guò)從整體上講，我國(guó)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)人員的綜合素質(zhì)還相對(duì)欠缺，雖然有些銀行引入了客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的模式，但是實(shí)質(zhì)上距離真正專(zhuān)業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)建筑還相距甚遠(yuǎn)。此外，我國(guó)商業(yè)銀行信息化建設(shè)過(guò)程中，對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)的技術(shù)支持還不夠，所以商業(yè)銀行在硬件方面也處于較被動(dòng)的地位。

二、商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)定位

在對(duì)商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)行全面定位時(shí)，以下兩個(gè)方面需要注意：

第6篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

小額信貸作為一種有效的金融扶貧方式,在我國(guó)已有近20年的發(fā)展歷史。該信貸方式解決了農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)生活中籌資難的問(wèn)題,提高了農(nóng)戶(hù)規(guī)避家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。目前,盡管學(xué)術(shù)界對(duì)小額信貸的政策效果已給予了廣泛的關(guān)注,認(rèn)為貸款對(duì)低收入家庭資產(chǎn)積累和就業(yè)起到了積極作用,但已有研究中對(duì)于小額信貸的實(shí)施效果尚存在一定分歧。此外,小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利影響的測(cè)度主要停留在收入、消費(fèi)等變量上,未考慮農(nóng)戶(hù)的其他福利。國(guó)內(nèi)外研究小額信貸與農(nóng)戶(hù)福利的文獻(xiàn)大致包括三類(lèi):小額信貸對(duì)收入增加的影響研究;信貸改善福利和脆弱性的研究;不同區(qū)域和項(xiàng)目的小額信貸影響的實(shí)證研究(孫若梅,2006、2008)。典型的文獻(xiàn)如:桑德菲爾(Sandefur,2010)對(duì)參貸群體所獲福利的實(shí)證研究表明:小額貸款提高了農(nóng)戶(hù)收入水平,但收入的增長(zhǎng)并未引起食物支出或兒童受教育年限的增加。施魯?shù)?Schroede,2009)通過(guò)測(cè)量越南不同信貸機(jī)構(gòu)小額貸款的經(jīng)濟(jì)效果,發(fā)現(xiàn)貸款額的增加會(huì)提高家庭消費(fèi)支出水平,且影響系數(shù)在0.193—0.212之間變動(dòng)。內(nèi)爾吉茲(Nargis,2008)將孟加拉國(guó)2700個(gè)隨機(jī)樣本分為三組(從未參貸、偶然性參貸、經(jīng)常性參貸),并采用1998—2004年的時(shí)間序列數(shù)據(jù)對(duì)三組人群的總福利進(jìn)行對(duì)比分析,結(jié)果表明:三個(gè)群體的福利水平都呈上升趨勢(shì),但經(jīng)常參與小額信貸的群體增長(zhǎng)最慢,從未參貸群體反而增長(zhǎng)最快。因此,他認(rèn)為應(yīng)將小額貸款用于幫助最貧困人群,使其福利達(dá)到社會(huì)平均水平,以發(fā)揮其最大作用。阿薩德和邁特拉(Islam和Maitra,2008)通過(guò)比較參貸農(nóng)戶(hù)與未參貸農(nóng)戶(hù)在遇到生產(chǎn)生活中的沖擊時(shí)的反應(yīng),發(fā)現(xiàn)參貸農(nóng)戶(hù)應(yīng)對(duì)沖擊能力更強(qiáng),即小額貸款有利于降低農(nóng)戶(hù)面對(duì)沖擊的脆弱性。從國(guó)內(nèi)來(lái)看,孫若梅(2006,2008)對(duì)中國(guó)扶貧經(jīng)濟(jì)合作社的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析表明:小額貸款對(duì)農(nóng)戶(hù)收入的貢獻(xiàn)程度與使用貸款次數(shù)及決定收入的其他因素有關(guān),小額貸款主要通過(guò)非農(nóng)經(jīng)營(yíng)投入影響收入水平。李銳、李寧輝(2004)則利用孔達(dá)卡爾(Khandker,1995)提出的福利模型分析了農(nóng)戶(hù)借貸行為對(duì)其福利狀況的影響,細(xì)化了小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利影響的途徑,即農(nóng)戶(hù)受教育年限、土地規(guī)模等因素通過(guò)影響農(nóng)戶(hù)借款數(shù)額進(jìn)而影響其收入和福利水平,發(fā)現(xiàn)借款對(duì)農(nóng)戶(hù)純收入和福利狀況在統(tǒng)計(jì)上有顯著影響。朱熹(2006)分別建立收入和消費(fèi)模型對(duì)農(nóng)戶(hù)借貸的福利影響進(jìn)行實(shí)證分析,結(jié)果表明,正式借貸和非正式借貸對(duì)農(nóng)戶(hù)收入和消費(fèi)的增長(zhǎng)都具有顯著的促進(jìn)作用。劉燕麗(2008)進(jìn)行案例分析得出小額信貸通過(guò)有效緩和農(nóng)戶(hù)脆弱性來(lái)防止農(nóng)戶(hù)陷入貧困的結(jié)論。王春蕊(2010)利用河北省幸福工程小額信貸項(xiàng)目10年評(píng)估調(diào)查數(shù)據(jù),對(duì)小額信貸參與農(nóng)村扶貧的貢獻(xiàn)率進(jìn)行實(shí)證分析,研究表明小額信貸額度、項(xiàng)目類(lèi)型和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況等指標(biāo)對(duì)小額信貸政策的效果有顯著影響。本文以某市為例,對(duì)福利指標(biāo)進(jìn)行拓展,研究小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響程度和方式。

二、數(shù)據(jù)來(lái)源及樣本情況

調(diào)查地市是全國(guó)率先推行農(nóng)戶(hù)小額信貸的地市之一,小額信貸覆蓋面廣、實(shí)施效果良好,具有較強(qiáng)的代表性。本文分兩步進(jìn)行抽樣:第一步,采取典型抽樣法,選取該市小額信貸政策推廣最好的甲鎮(zhèn)和乙鎮(zhèn)為主要調(diào)查區(qū)域;第二步,按照隨機(jī)抽樣的原則,選取兩鎮(zhèn)中的A村、B村、C村、D村、E村5個(gè)村莊,共發(fā)放問(wèn)卷220份,最終得到有效問(wèn)卷184份,其中,參與貸款的76份,未參與貸款的108份。具體情況如表1。從農(nóng)戶(hù)獲得小額信貸的渠道來(lái)看,樣本農(nóng)戶(hù)中82%通過(guò)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社獲得小額貸款,11%通過(guò)商業(yè)銀行,只有極少數(shù)農(nóng)戶(hù)通過(guò)民間信貸機(jī)構(gòu)或其他方式獲得小額貸款。這一方面是由于農(nóng)村信用社與農(nóng)戶(hù)聯(lián)系較多,手續(xù)相對(duì)方便簡(jiǎn)單;另一方面,其他金融機(jī)構(gòu)宣傳力度不夠大,信息的不對(duì)稱(chēng)使農(nóng)戶(hù)無(wú)法做出新的選擇。從農(nóng)戶(hù)的理想借貸金額來(lái)看,36%的農(nóng)戶(hù)選擇1萬(wàn)元以下,21%的農(nóng)戶(hù)選擇2萬(wàn)—4萬(wàn)元之間,34%的農(nóng)戶(hù)選擇4萬(wàn)—10萬(wàn)元之間,9%為10萬(wàn)元以上?，F(xiàn)實(shí)中放款額多為1萬(wàn)以?xún)?nèi),但很大部分農(nóng)戶(hù)期望更高額度的貸款(2萬(wàn)元以上的達(dá)64%),當(dāng)前的放貸金額難以滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)較高的貸款需求。從農(nóng)戶(hù)的理想還款期限來(lái)看,39%的農(nóng)戶(hù)覺(jué)得1—3年較合適,34%的農(nóng)戶(hù)認(rèn)為6個(gè)月到1年較合適。我們發(fā)現(xiàn),農(nóng)戶(hù)是根據(jù)其生產(chǎn)周期和資金流動(dòng)狀況做出選擇的。從農(nóng)戶(hù)貸款的用途看,67%的農(nóng)戶(hù)將全部或絕大部分(占貸款金額的80%以上)的金額用于生產(chǎn)性支出,這與當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)特征是密不可分的,當(dāng)?shù)囟鄶?shù)貸款農(nóng)戶(hù)從事養(yǎng)殖、種植等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),需要連續(xù)的資金投入和周轉(zhuǎn)。

三、變量選取與模型分析

(一)變量選取與說(shuō)明

本文將農(nóng)戶(hù)的福利定義為農(nóng)戶(hù)通過(guò)小額貸款在生產(chǎn)、生活中所獲的好處。在國(guó)在國(guó)內(nèi)外關(guān)于小額信貸與農(nóng)戶(hù)福利的研究中,大多以收入或消費(fèi)近似替代福利,忽略了其他福利因素,如與生產(chǎn)生活密切相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、教育、醫(yī)療等因素。為了全面考察小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響,本文選取收入、消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式為因變量,并選取貸款金額、戶(hù)主受教育程度等為自變量。具體指標(biāo)及釋義見(jiàn)表2。

(二)模型設(shè)定及結(jié)論分析

1.影響農(nóng)戶(hù)福利因素的模型分析。農(nóng)戶(hù)收入、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式之間存在相互聯(lián)系和影響,且上述4個(gè)變量分別受自變量X的影響,各個(gè)自變量Xi之間相互獨(dú)立。針對(duì)福利的4項(xiàng)內(nèi)容,構(gòu)建模型如下:其中,X1表示農(nóng)戶(hù)貸款額,表示樣本農(nóng)戶(hù)特征,包括戶(hù)主受教育程度(X2)、土地規(guī)模(X3)、性別結(jié)構(gòu)(X4)、理想還款期限(X5)、貸款資金用途(X6)、男性人口(X7)、勞動(dòng)力人口(X8)、戶(hù)主年齡(X9)。、、、分別表示各式的隨機(jī)干擾項(xiàng),描述各個(gè)自變量以外的因素對(duì)模型的影響。根據(jù)以上回歸模型,通過(guò)Eview5.0軟件處理,消除多重共線(xiàn)性、異方差并剔除不符合經(jīng)濟(jì)意義的因素后,得出如下分析結(jié)果:以上結(jié)果表明:貸款金額(X1)、還款期限(X5)、生產(chǎn)性用途(X6-2)對(duì)農(nóng)戶(hù)收入、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式均具有較為顯著的正影響,即貸款金額越多、還款期限越長(zhǎng)、生產(chǎn)性投入越大,農(nóng)戶(hù)的收入、消費(fèi)增加越明顯,經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式變化越明顯,而農(nóng)戶(hù)受教育程度(X2)對(duì)農(nóng)戶(hù)收入、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式均具有較顯著的負(fù)影響,說(shuō)明農(nóng)戶(hù)受教育程度越高,其收入、消費(fèi)反而越低,經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式變化越不明顯,這與一般經(jīng)驗(yàn)不符,導(dǎo)致該結(jié)果的原因可能是經(jīng)營(yíng)環(huán)境和機(jī)遇等因素的差異,使受教育程度高的農(nóng)戶(hù)福利反而不如受教育程度低

的農(nóng)戶(hù)。 2.福利的測(cè)算與對(duì)比。本文在同一福利指標(biāo)下建立總福利模型,分別量化參貸與未參貸農(nóng)戶(hù)福利,再將同一收入水平的兩類(lèi)農(nóng)戶(hù)的福利進(jìn)行對(duì)比,從而分析得出小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響程度。模型設(shè)定如下:其中,、、、分別為福利因素Y1、Y2、Y3、Y4的權(quán)重,并且。為確定4個(gè)福利因素所占的比重,本文設(shè)計(jì)了有關(guān)農(nóng)戶(hù)福利因素的評(píng)分表,該表涉及福利的4個(gè)因素,每個(gè)福利因素設(shè)置0—5分。在調(diào)研中,農(nóng)戶(hù)對(duì)每個(gè)因素評(píng)分,若所評(píng)分為5,則表明該福利因素所占比重最大,為0則最小。將農(nóng)戶(hù)評(píng)分表中所附分值進(jìn)行加總平均,得出收入、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式的權(quán)重分別為30.16%、19.05%、25.40%、25.40%。由此得出福利模型:Y=0.3016Y1+0.1905Y2+0.2540Y3+0.2540Y4以上結(jié)果表明,當(dāng)收入、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式各增加1個(gè)單位時(shí),福利分別增加0.3016、0.1905、0.2540、0.2540個(gè)單位。由此可見(jiàn),大多數(shù)農(nóng)戶(hù)認(rèn)為與收入或與收入相關(guān)的因素能較大改善其福利水平,而消費(fèi)對(duì)福利的影響則較小。將樣本各特征值代入模型,加權(quán)求和得出所有參貸農(nóng)戶(hù)福利變化量的平均值為19037.80,所有未參貸農(nóng)戶(hù)福利變化量的平均值為4552.62,參貸農(nóng)戶(hù)福利變化量明顯高于未參貸農(nóng)戶(hù)福利變化量,即小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利有明顯的促進(jìn)作用。同時(shí),為了進(jìn)一步比較小額信貸對(duì)不同收入農(nóng)戶(hù)的影響,本文將農(nóng)戶(hù)按還款后年平均收入進(jìn)行分組,分為低收入、較低收入、中等收入、較高收入和高收入5個(gè)收入層次,計(jì)算出各收入層次的福利變化(見(jiàn)表3)。從上表可得,兩類(lèi)農(nóng)戶(hù)的福利水平隨收入的增加而逐漸提高,即收入越高,小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的改善越明顯。這一方面是由于金融機(jī)構(gòu)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),追求更高收益,往往將政策傾向于較高收入群體,更充分地滿(mǎn)足他們的貸款需求。另一方面,小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響與農(nóng)戶(hù)原有的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及農(nóng)戶(hù)使用資金的方式有關(guān)。即收入水平較高的農(nóng)戶(hù)往往有良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)能力,能更有效地使用資金創(chuàng)造效益,因此福利改善也相對(duì)明顯。鑒于此,小額信貸機(jī)構(gòu)和政府部門(mén)應(yīng)對(duì)低收入農(nóng)戶(hù)提供及時(shí)的指導(dǎo)和技能培訓(xùn),優(yōu)化其資金使用方式,增強(qiáng)政策的實(shí)施效果。

四、結(jié)論及建議

本文運(yùn)用橫向?qū)Ρ群投嘣貧w的計(jì)量模型分析了小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)福利的影響,結(jié)果表明:小額信貸對(duì)農(nóng)戶(hù)收入、消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等福利因素具有促進(jìn)作用;而貸款金額、貸款投入到生產(chǎn)活動(dòng)中的比例及參貸農(nóng)戶(hù)的還款期限則是影響農(nóng)戶(hù)福利的關(guān)鍵因素。根據(jù)以上結(jié)論,本文提出如下政策建議:

(一)擴(kuò)大小額信貸的覆蓋面,使其滿(mǎn)足不同類(lèi)型和不同程度的貸款需求

一方面,加大貸款在生活性或應(yīng)急性消費(fèi)上的投入,如教育、醫(yī)療、住房等。另一方面,將小額信貸的投放與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合,加大對(duì)養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)等產(chǎn)業(yè)的投資力度,促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)。

(二)加大創(chuàng)新力度,進(jìn)一步優(yōu)化小額信貸政策

根據(jù)農(nóng)戶(hù)不同的生產(chǎn)周期,將其還款期限差異化;研發(fā)新的金融產(chǎn)品,推出小額貸款套餐服務(wù),使其滿(mǎn)足不同的貸款需求,如對(duì)部分從事養(yǎng)殖的專(zhuān)業(yè)戶(hù)實(shí)施一定額度的聯(lián)保。

(三)在政策實(shí)施過(guò)程中應(yīng)兼顧公平和協(xié)調(diào)發(fā)展

一方面,不同農(nóng)戶(hù)由于原有經(jīng)濟(jì)條件、文化水平等的差異,參貸后獲得的福利效果大不相同,這又大大加劇了貧富差距。因此,貸款機(jī)構(gòu)和政府部門(mén)應(yīng)對(duì)弱勢(shì)農(nóng)戶(hù)提供及時(shí)的指導(dǎo)和技能培訓(xùn),優(yōu)化其資金使用方式,改善其福利水平。另一方面,由于自然稟賦、政策推廣力度及社會(huì)風(fēng)氣的不同,不同區(qū)域小額信貸的參與率及效果存在明顯差異,這加劇了區(qū)域間的不平衡發(fā)展。對(duì)此,政府部門(mén)應(yīng)予以重視并加強(qiáng)交流、互幫互扶,促進(jìn)區(qū)域間的協(xié)調(diào)發(fā)展。

第7篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

[關(guān)鍵詞] 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體；銀行農(nóng)貸；問(wèn)題

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 13. 083

[中圖分類(lèi)號(hào)] F830.58 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2016）13- 0151- 01

0 引 言

目前，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體面臨著“融資難”的困境，而銀行借貸是其進(jìn)行融資的重要手段。本文首先對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的概念進(jìn)行了界定，其次利用“理性派”的農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)行為理論分析了銀行融資對(duì)于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的重要性。最后，根據(jù)上虞、黃巖多家銀行的實(shí)地調(diào)研結(jié)果對(duì)面向新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的銀行農(nóng)貸服務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié)，并指出了目前存在的主要問(wèn)題。

1 新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體概念的界定

許多學(xué)者對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的范疇進(jìn)行了闡釋。黃祖輝與俞寧（2010）將新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體分為農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)大戶(hù)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)企業(yè)三個(gè)類(lèi)別。汪發(fā)元（2014）則將新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體概括為農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)公司、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社和家庭農(nóng)場(chǎng)。王國(guó)敏，楊永清與楊元聰（2014）認(rèn)為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體是一個(gè)從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的立體式復(fù)合型概念。

2 銀行融資的重要性

隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的借貸行為可以通過(guò)“理性派”的農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)行為理論進(jìn)行解釋。作為“理性派”的代表人物，1979年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主T.W.Schultz（1987）認(rèn)為改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的出路在于激勵(lì)農(nóng)民為追求利潤(rùn)而創(chuàng)新的行為。Popkin（1979）認(rèn)為農(nóng)戶(hù)的農(nóng)場(chǎng)完全可以用資本主義的公司來(lái)刻畫(huà)，農(nóng)戶(hù)更傾向于按理性的投資者的原則行事。根據(jù)上述理論，我們發(fā)現(xiàn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的借貸行為存在兩個(gè)特點(diǎn)：更傾向于利用正規(guī)金融體系；逐漸靠近現(xiàn)代商業(yè)性金融體系。因此，銀行借貸是解決其融資問(wèn)題的重要手段。

3 銀行農(nóng)貸服務(wù)的調(diào)查總結(jié)

3.1 農(nóng)業(yè)貸款的概況

從農(nóng)業(yè)貸款的規(guī)模上看，不同銀行間差距較大，從200萬(wàn)元到20億元之間不等。農(nóng)貸占銀行貸款總量的百分比也大不相同，最少的不到5%，最多的高達(dá)67%以上。這與各類(lèi)銀行定位的主要服務(wù)對(duì)象、所在地區(qū)等因素存在一定關(guān)聯(lián)。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的貸款成功率在50%～90%之間。其中，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體在農(nóng)村銀行與城市商業(yè)銀行的貸款成功率更高。目前，只有不到50%的銀行由于政府的資金補(bǔ)助推出了政策優(yōu)惠貸款業(yè)務(wù)，例如：政府農(nóng)業(yè)部門(mén)扶持名單中的種糧大戶(hù)可以申請(qǐng)由政府提供貼息的產(chǎn)品等。銀行的服務(wù)效率有待提高，超過(guò)一半以上的銀行辦理農(nóng)貸業(yè)務(wù)需要5～7個(gè)工作日。此外，借款人提交的證明資料越齊全，申請(qǐng)的貸款金額越小，其辦理貸款的時(shí)間也會(huì)越短。對(duì)于大額貸款，部分銀行需要一周至半個(gè)月的時(shí)間進(jìn)行辦理。

3.2 農(nóng)貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

銀行針對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的貸款方式主要有信用貸款、保證貸款與抵押貸款三類(lèi)。對(duì)于抵押貸款，銀行可接受的抵押物一般為商品房等變現(xiàn)能力較強(qiáng)的資產(chǎn)，但是不接受農(nóng)業(yè)用具與設(shè)施作為抵押品。各類(lèi)銀行尚未完全開(kāi)展“兩權(quán)抵押貸款”，僅有小部分銀行正在試點(diǎn)。各類(lèi)銀行的最高貸款額度存在較大差異，并且不同貸款方式的貸款限額也不同。銀行一般會(huì)指定農(nóng)業(yè)貸款的用途，需要貸款人提供相關(guān)憑證來(lái)證明。各類(lèi)銀行的農(nóng)業(yè)貸款利率普遍較低，有的銀行甚至推出了低于央行基準(zhǔn)利率的農(nóng)貸產(chǎn)品。各類(lèi)銀行在設(shè)計(jì)農(nóng)貸產(chǎn)品時(shí)主要通過(guò)實(shí)地調(diào)研，大部分銀行的考察頻率為一個(gè)季度或半年，考察頻率最高的會(huì)每周甚至每天進(jìn)行農(nóng)村調(diào)研。此外，農(nóng)貸產(chǎn)品的調(diào)整周期存在較大差異。70%以上的銀行表示沒(méi)有固定的產(chǎn)品調(diào)整周期，其余20%以下的銀行大約2～4年進(jìn)行農(nóng)貸產(chǎn)品的更新或調(diào)整。

4 結(jié) 語(yǔ)

第8篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

【關(guān)鍵詞】利率市場(chǎng)化 銀行 經(jīng)營(yíng)改革 問(wèn)題 策略

一、利率市場(chǎng)化給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的挑戰(zhàn)

第一，利率市場(chǎng)化將給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)利率風(fēng)險(xiǎn)。在利率未進(jìn)行市場(chǎng)化之時(shí)，商業(yè)銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自政府層面的政策性風(fēng)險(xiǎn)，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很少給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)影響。然而，利率市場(chǎng)化卻使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這主要是由于利率的變化由市場(chǎng)作用引起導(dǎo)致。就商業(yè)銀行而言，利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有如下幾點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債導(dǎo)致的差額風(fēng)險(xiǎn)、存貸款利率的不同導(dǎo)致的基差風(fēng)險(xiǎn)以及借存款者帶來(lái)的潛在選擇性風(fēng)險(xiǎn)。上述風(fēng)險(xiǎn)都為銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了不同以往的要求，也挑戰(zhàn)著銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制程度，如果商業(yè)銀行缺乏有效的適應(yīng)性，則容易導(dǎo)致自身經(jīng)營(yíng)受制于風(fēng)險(xiǎn)，造成損失或者投資機(jī)會(huì)的錯(cuò)失。

第二，利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的定價(jià)能力提出了新的要求。以往利率由國(guó)家管制的情境下，商業(yè)銀行盡管擁有一定的利率調(diào)整的浮動(dòng)權(quán)利，但卻不具有利率的決定權(quán)。然而，在利率市場(chǎng)化之后，對(duì)于資金的定價(jià)卻成為商業(yè)銀行所必須關(guān)注的重要工作事項(xiàng)。就資金定價(jià)而言，其是一個(gè)較為復(fù)雜的活動(dòng)，涉及到商業(yè)銀行自身的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略考量、市場(chǎng)銷(xiāo)售等多個(gè)方面，因此對(duì)于商業(yè)銀行而言，這是一項(xiàng)全新的工作內(nèi)容，需要在學(xué)習(xí)當(dāng)中進(jìn)行工作安排。由于在商業(yè)銀行當(dāng)中，尚未形成關(guān)于資本定價(jià)的成形框架，因此難免在具體實(shí)踐當(dāng)中存在問(wèn)題，而這也進(jìn)一步挑戰(zhàn)著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)有效性。

最后，利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較為巨大的沖擊力。就商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)來(lái)看，其主要借助于存貸款利率之間的差異性而獲取相應(yīng)的收益。然而，伴隨著利率市場(chǎng)化的推廣，基于利率的商業(yè)銀行收益顯然面臨著巨大的挑戰(zhàn)。一方面，對(duì)于存款的爭(zhēng)奪會(huì)驅(qū)使銀行進(jìn)行存款利率的提升；另一方面，對(duì)于貸款優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的追求又驅(qū)使銀行對(duì)于貸款利率進(jìn)行降低，因此總的來(lái)說(shuō)會(huì)導(dǎo)致存貸款利率之間的差額有所縮小，從而也會(huì)降低銀行的收益。

二、利率市場(chǎng)化情境下銀行經(jīng)營(yíng)改革的策略

（一）基于外部政策變化，提升經(jīng)營(yíng)柔性。第一，銀行有必要對(duì)國(guó)家的利率政策進(jìn)行長(zhǎng)期的跟蹤分析。銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有十分重要的保障性地位，因此有必要從社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的視角出發(fā)，對(duì)國(guó)家所實(shí)行的各項(xiàng)利率政策進(jìn)行清晰的認(rèn)識(shí)與分析，并進(jìn)而結(jié)合當(dāng)?shù)?、自身等具體情況，對(duì)國(guó)家利率政策進(jìn)行很好的落實(shí)，而這也有助于對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。就市場(chǎng)發(fā)展具體情況而言，銀行應(yīng)該對(duì)于所在地的經(jīng)濟(jì)狀況、收入水平等進(jìn)行監(jiān)控與分析，從而實(shí)時(shí)地調(diào)整自身的存貸款情況，確保能夠?qū)Y金風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)保全等進(jìn)行控制。第二，銀行有必要在國(guó)家利率政策的要求之下，對(duì)于貸款的規(guī)模及時(shí)機(jī)進(jìn)行有效的控制。銀行對(duì)于各產(chǎn)業(yè)的貸款支持是該行業(yè)不斷快速發(fā)展的基礎(chǔ)性保障，在很大程度上決定了各行業(yè)的繁榮與衰落。因此，銀行對(duì)于貸款的發(fā)放應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)國(guó)家利率政策的一系列要求，并在科學(xué)技術(shù)手段的支持之下，進(jìn)行放貸活動(dòng)。

（二）強(qiáng)化金融創(chuàng)新。第一，銀行自身要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理改革的力度。銀行的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題已經(jīng)引起了國(guó)家有關(guān)部門(mén)的注意，也采取了一定的改革措施，但總體來(lái)說(shuō)，改革的效果并不盡如人意。存在兩點(diǎn)問(wèn)題。一是改革的條件仍不成熟。雖然已有不少?lài)?guó)有企業(yè)改革的先例，體制改革也已經(jīng)在具體實(shí)施，但是尚處于起步階段，此時(shí)進(jìn)行較為徹底的銀行經(jīng)營(yíng)模式改革的條件仍不成熟，需要經(jīng)濟(jì)整體改革的進(jìn)一步完善來(lái)加以促進(jìn)。二是改革措施流于形式，配套措施跟不上。改革不能單獨(dú)進(jìn)行，必須有相關(guān)的配套改革。在我國(guó)，銀行多是由國(guó)家直接管理，因此改革必然涉及到很多細(xì)節(jié)性問(wèn)題，如人員分配、社保流動(dòng)等，如果這些配套改革措施不到位，必然影響到經(jīng)營(yíng)管理模式改革的順利進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)管理模式改革需要銀行從實(shí)際出發(fā)，探索出一條效果更好的路子，摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，走出一條更有活力、更有效率的道路。第二，銀行在進(jìn)行貸款的過(guò)程中應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于貸款抵押物的控制。貸款抵押物作為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效工具，應(yīng)該引起銀行的重視，而這也間接地表明著貸款人員的償貸能力的大小。

（三）符合市場(chǎng)要求，提升業(yè)務(wù)控制力度。第一，銀行有必要主動(dòng)參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中。國(guó)家對(duì)于銀行的正常運(yùn)行有一定的扶持，這也造成了不少銀行很少公平地參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中。然而，如果銀行經(jīng)營(yíng)不主動(dòng)與市場(chǎng)接軌，那么其生存之路會(huì)越走越窄。事實(shí)上，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化的加劇，我國(guó)本土銀行必然會(huì)面對(duì)來(lái)自世界不同國(guó)家銀行的競(jìng)爭(zhēng)，而在未能做好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)的前提下，顯然很難在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中獲勝，也阻礙著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)參與到世界一體化的進(jìn)程當(dāng)中。當(dāng)然，目前我國(guó)也有不少大型銀行努力開(kāi)拓自身的海外機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)，而這顯然對(duì)于自身發(fā)展以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展都是有利的。第二，銀行對(duì)于發(fā)放的貸款的使用情況應(yīng)進(jìn)行適時(shí)的監(jiān)督。就目前國(guó)家利率調(diào)控利率政策而言，針對(duì)不同用途的貸款要求并不相同，在貸款過(guò)程中不免會(huì)出現(xiàn)貸款者對(duì)于貸款目的的偽造現(xiàn)象。因此，銀行對(duì)于已經(jīng)發(fā)放的貸款的使用狀況應(yīng)該進(jìn)行必要的監(jiān)督，而對(duì)于不符合貸款條件的組織或個(gè)人不發(fā)放相應(yīng)貸款。事實(shí)上，貸款使用目的的不同對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展具有很大的擾亂作用，不僅使得各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，而且也導(dǎo)致國(guó)家利率調(diào)控利率政策執(zhí)行過(guò)程中阻礙的出現(xiàn)，影響執(zhí)行的效果。

參考文獻(xiàn)

[1]趙曉娜.利率市場(chǎng)化---金融改革的突破口[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理，2012（06）.

第9篇：貸款經(jīng)營(yíng)分析范文

關(guān)鍵詞：信貸資產(chǎn)質(zhì)量 審計(jì)方法 技巧

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，吸收社會(huì)資金發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)占主導(dǎo)地位。反映在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上，長(zhǎng)短期、逾期商業(yè)貸款占資產(chǎn)比例一般超過(guò)50%，貸款利息收入也是目前商業(yè)銀行最重要的收入來(lái)源之一，一般超過(guò)總收入的60%。貸款資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，利息收入多少直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)成果，因而信貸資產(chǎn)及利息收入的審計(jì)成敗在一定程度上決定了整個(gè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的成敗?，F(xiàn)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和利息收入審計(jì)淺談幾點(diǎn)體會(huì)。

一、信貸管理內(nèi)控系統(tǒng)的了解和評(píng)價(jià)

現(xiàn)時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行一般都建立了審貸分離的內(nèi)控制度，用以規(guī)范貸款操作，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。但由于各種利益驅(qū)動(dòng)和人為因素影響，部分制度不能被商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行，因此在審計(jì)前首先應(yīng)該對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了解和評(píng)價(jià)。

首先，從貸款調(diào)查和評(píng)估、貸款審批、授信管理、貸后檢查、責(zé)任約束等內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)著手，與銀行相關(guān)管理人員交流、參考銀行制定的具體管理制度，了解整個(gè)信貸管理制度和流程，初步判斷控制制度容易產(chǎn)生問(wèn)題的薄弱環(huán)節(jié)；其次，關(guān)注銀行信貸計(jì)劃，目前我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行總分支行制，銀行信貸計(jì)劃由各商業(yè)銀行總行制定，報(bào)人民銀行審批后分解落實(shí)具體指標(biāo)至下屬各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。由于信貸計(jì)劃制定時(shí)與計(jì)劃執(zhí)行期的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境等因素變化與信貸計(jì)劃調(diào)整往往無(wú)法同步，經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)績(jī)考核會(huì)遭受很大壓力，從而影響放貸時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，應(yīng)關(guān)注信貸計(jì)劃到執(zhí)行的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和信貸規(guī)模各個(gè)時(shí)期的規(guī)模變化，分析異常，找出容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)區(qū)域；再次，根據(jù)次級(jí)、可疑和損失類(lèi)不良貸款占比狀況初評(píng)銀行的內(nèi)部控制狀況，如果一家銀行的不良貸款比例較高，一般超過(guò)40%，往往說(shuō)明該行的內(nèi)部控制未得到有效執(zhí)行，應(yīng)加大審計(jì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

二、對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行總體分析

對(duì)銀行信貸管理內(nèi)部控制執(zhí)行情況有一定的了解和評(píng)價(jià)后，應(yīng)對(duì)年末貸款余額五級(jí)分類(lèi)表進(jìn)行總體分析。按照國(guó)際通行辦法，銀行貸款一般分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款五類(lèi)級(jí)別（前兩者為正常貸款，后三者為不良貸款）。根據(jù)中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定，對(duì)五級(jí)貸款分別計(jì)提1%、5%、25%、50%和100%的呆賬準(zhǔn)備。

對(duì)信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行總體分析，應(yīng)運(yùn)用分析性復(fù)核方法，分析貸款在各行業(yè)的分布結(jié)構(gòu)和比重，了解銀行重點(diǎn)客戶(hù)所在行業(yè)，結(jié)合各行業(yè)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)五級(jí)分類(lèi)的總體合理性，若銀行貸款集中在風(fēng)險(xiǎn)性較高的行業(yè)或受?chē)?guó)家宏觀(guān)調(diào)控影響較大的行業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貸款企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)金償債能力，進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，必要時(shí)進(jìn)行下戶(hù)調(diào)查貸款戶(hù)的實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和盈利能力情況。此外，比較期初、期末貸款五級(jí)分類(lèi)變化是否過(guò)大，關(guān)注有無(wú)異?；蚓揞~的增減，并與利潤(rùn)的增減變動(dòng)相聯(lián)系，判斷有無(wú)為完成考核指標(biāo)的需要，而對(duì)信貸資產(chǎn)分類(lèi)進(jìn)行人為調(diào)節(jié)。同時(shí)，對(duì)由正常類(lèi)轉(zhuǎn)為不良類(lèi)、或由不良類(lèi)轉(zhuǎn)為正常類(lèi)貸款應(yīng)特別關(guān)注其合理性。

三、審計(jì)樣本的抽取

抽取審計(jì)樣本進(jìn)行測(cè)評(píng)，通?？梢赃x擇金額較大、資產(chǎn)質(zhì)量等級(jí)異常變化、貸款存續(xù)期受政策影響較大的行業(yè)貸款、逾期貸款或欠息貸款貸款進(jìn)行抽樣，同時(shí)對(duì)于關(guān)聯(lián)互保、資信不良、反復(fù)借款、以及融資較大、資金鏈單一的借款人貸款要提高重視。

四、信貸檔案的審查

在進(jìn)行抽樣審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注銀行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的“三查”制度的執(zhí)行情況。審查信貸資料時(shí)，應(yīng)查看貸前對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和還貸能力有無(wú)嚴(yán)謹(jǐn)分析，對(duì)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量和項(xiàng)目未來(lái)回收現(xiàn)金流量有無(wú)作出科學(xué)測(cè)算，對(duì)抵押貸款的資產(chǎn)質(zhì)量、價(jià)值和權(quán)屬有無(wú)調(diào)查評(píng)估，貸款有無(wú)經(jīng)過(guò)相關(guān)權(quán)限的審貸部門(mén)批準(zhǔn)，有無(wú)限制性批示。應(yīng)特別關(guān)注頻繁換據(jù)、展期及其他重組貸款的貸款手續(xù)是否完備、貸款抵押是否有效、貸款條件是否變化、貸款利息是否能按期支付。此外，對(duì)銀行貸后檢查情況應(yīng)予重點(diǎn)進(jìn)行測(cè)評(píng)，包括按期取得貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以及對(duì)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、現(xiàn)金流量的分析，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策的掌握，對(duì)行業(yè)整體政治、經(jīng)濟(jì)情況的研析等。

審計(jì)人員經(jīng)檢查信貸資料和評(píng)估測(cè)算借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)，如果銀行信貸程序嚴(yán)密合規(guī)，借款人財(cái)務(wù)資料真實(shí)完整，財(cái)務(wù)指標(biāo)分析科學(xué)合理，一般可認(rèn)為銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)準(zhǔn)確。否則，審計(jì)人員應(yīng)重新認(rèn)定五級(jí)分類(lèi)等級(jí)。

五、對(duì)抵押、質(zhì)押、保證貸款的關(guān)注要點(diǎn)

對(duì)于抵押貸款的，要關(guān)注抵押資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬、變現(xiàn)能力和實(shí)物狀況。審計(jì)人員可向工商局、房管局、土地局等抵押登記單位發(fā)函詢(xún)證，調(diào)取抵押資產(chǎn)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告測(cè)評(píng)抵押價(jià)值是否合理，應(yīng)審查抵押資產(chǎn)有無(wú)留置權(quán)的限制，要關(guān)注未辦理土地使用證和使用性質(zhì)為劃撥和租賃，以及未繳足土地出讓金的重大缺陷抵押；是否存在公園、學(xué)校等公益財(cái)產(chǎn)的無(wú)效抵押；有無(wú)未經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的質(zhì)押，有無(wú)爭(zhēng)議性或難以執(zhí)行的質(zhì)押擔(dān)保，如學(xué)校收費(fèi)權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)等；對(duì)于信用擔(dān)保的，有無(wú)交叉擔(dān)保及集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)擔(dān)保，有無(wú)不具資格的擔(dān)保，如政府機(jī)關(guān)和授權(quán)之外的分公司擔(dān)保，尤其是政府工程、財(cái)政部門(mén)的承諾函等實(shí)際上不具備法律效力。如果借款人的第一還款能力不足，那么第二還款來(lái)源的充足與否對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)至關(guān)重要，審計(jì)時(shí)應(yīng)特別注意。