保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

綜合經(jīng)營(yíng)是當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展的重要趨勢(shì)，金融集團(tuán)在獲得金融綜合經(jīng)營(yíng)利益及提升金融業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的同時(shí)，由于其組織結(jié)構(gòu)的特殊性，也面臨著比分業(yè)經(jīng)營(yíng)更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，我國(guó)銀保綜合經(jīng)營(yíng)的迅速發(fā)展，促進(jìn)了銀行與保險(xiǎn)公司服務(wù)體系的不斷完善，隨著也產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。加強(qiáng)銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展。

一、金融綜合經(jīng)營(yíng)的表現(xiàn)形式

在金融綜合經(jīng)營(yíng)中，其綜合性主要來(lái)自于金融組織機(jī)構(gòu)形式和金融業(yè)務(wù)兩個(gè)方面，要么是金融組織結(jié)構(gòu)形式的綜合，要么是金融業(yè)務(wù)的相互交叉。

（一）金融組織機(jī)構(gòu)形式

從金融機(jī)構(gòu)的組織形式來(lái)看，金融綜合經(jīng)營(yíng)可以分為兩種表現(xiàn)模式，即法人綜合模式和集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)模式。首先法人綜合模式是以全能銀行為依托，同時(shí)經(jīng)營(yíng)銀行、保險(xiǎn)、證券中得兩種或兩種以上的業(yè)務(wù)。由于這類組織模式具有相當(dāng)高的風(fēng)險(xiǎn)性，必須要求其具有完善的內(nèi)控制度、較強(qiáng)的法律觀念和自律意識(shí)、優(yōu)秀的信用文化。其次集團(tuán)經(jīng)營(yíng)綜合模式是以資本為紐帶，進(jìn)行金融控股或是跨行業(yè)投資。就金融控股而言，母公司只是金融控股而不直接進(jìn)行金融活動(dòng)，具體金融業(yè)務(wù)都是通過(guò)相關(guān)金融子公司進(jìn)行，母公司通過(guò)股權(quán)關(guān)系來(lái)控制并管理控股子公司。而跨行業(yè)投資主要是通過(guò)商業(yè)銀行或保險(xiǎn)公司跨行業(yè)投資控制其他金融機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行。[1]

（二）金融業(yè)務(wù)形式

金融綜合經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)在金融業(yè)務(wù)上主要是進(jìn)行交叉性金融業(yè)務(wù)，即一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)同時(shí)在資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)上進(jìn)行，或同時(shí)跨銀行、保險(xiǎn)、證券等兩個(gè)一行的行業(yè)。在此種金融綜合經(jīng)營(yíng)模式下，其資金可以在不同的行業(yè)或市場(chǎng)上流動(dòng)，加速了資金流動(dòng)步伐，也使各金融機(jī)構(gòu)之間能互利互惠。

二、金融綜合經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

綜合經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)，同時(shí)也產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。銀行、保險(xiǎn)等金融行業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的地位越來(lái)越重要，因此銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)所形成的新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更加值得關(guān)注。銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）資本重復(fù)計(jì)算

銀行和保險(xiǎn)都有獨(dú)立的資本充足率計(jì)算方法，在銀保金融集團(tuán)中，即便每個(gè)金融子公司都滿足了各自行業(yè)的資本監(jiān)管要求，對(duì)于整個(gè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)資本的真實(shí)性還是有可能失真。為了實(shí)現(xiàn)資金利用效率最大化，擴(kuò)大信貸規(guī)模，提高承保能力，銀保金融集團(tuán)母子公司之間有時(shí)會(huì)采用交叉持股和相互投資的形式多次使用同一筆資金。在這種情況下，盡管名義上分別滿足了銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)對(duì)于資本充足率方面的要求，實(shí)際的集團(tuán)整體償付能力可能不足。資本重復(fù)計(jì)算有可能導(dǎo)致銀保金融集團(tuán)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力下降。[2]

（二）利益沖突

利益沖突主要有金融集團(tuán)內(nèi)部的利益沖突和金融集團(tuán)與客戶的利益沖突。

金融集團(tuán)內(nèi)部利益沖突方面。一是子公司之間具有相似的營(yíng)業(yè)項(xiàng)目，對(duì)于市場(chǎng)占有率存在競(jìng)爭(zhēng)，如果母公司更重視一方的業(yè)務(wù)，則另一方的業(yè)務(wù)可能受到影響。二是母公司將一項(xiàng)業(yè)務(wù)由A子公司轉(zhuǎn)移至B子公司，若A子公司所獲得的補(bǔ)償小于該業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)成本時(shí)，則B子公司因該業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移而獲利與A子公司因轉(zhuǎn)移而受損就是利益沖突。

（三）傳染風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)傳染根據(jù)其傳染途徑，主要有通過(guò)資本紐帶的傳染和通過(guò)信用的傳染。

資本紐帶傳染方面，金融集團(tuán)為追求經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和管理上的協(xié)同效應(yīng)，母公司與子公司、子公司之間往往有大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。如果銀保金融集團(tuán)中的銀行或保險(xiǎn)公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)困難，往往會(huì)通過(guò)借貸、交叉持股等金融鏈傳染給其他子公司或母公司。[3]

信用傳染方面，公眾一般將銀保金融集團(tuán)當(dāng)成一個(gè)整體來(lái)看待，在信息不對(duì)稱情況下，如果集團(tuán)內(nèi)部的某個(gè)銀行或保險(xiǎn)公司出現(xiàn)了問(wèn)題，公眾可能會(huì)認(rèn)為母公司及其子公司都出現(xiàn)了問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)整個(gè)銀保金融集團(tuán)造成不利影響。

（四）自主性風(fēng)險(xiǎn)

銀保金融集團(tuán)內(nèi)部銀行或保險(xiǎn)公司的管理層在進(jìn)行決策時(shí)，其行為可能受到母公司或其他子公司的影響，導(dǎo)致決策受到掣肘， 決策自主權(quán)大打折扣。在有些情況下，出于整體戰(zhàn)略的考慮， 可能會(huì)犧牲某個(gè)在集團(tuán)中份額和重要性相對(duì)較低的銀行或保險(xiǎn)公司的利益。假設(shè)某銀保金融集團(tuán)以銀行業(yè)務(wù)為主，集團(tuán)為了增強(qiáng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，可能會(huì)將本屬于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的部分產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費(fèi)和管理人員轉(zhuǎn)移到銀行業(yè)務(wù)。[4]

（五）道德風(fēng)險(xiǎn)

金融集團(tuán)往往有著龐大的資產(chǎn)規(guī)模和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位，因此金融集團(tuán)的破產(chǎn)會(huì)產(chǎn)生巨大的外部效應(yīng)，甚至影響到金融業(yè)的穩(wěn)定。金融監(jiān)管當(dāng)局從保護(hù)金融消費(fèi)者和投資人利益的角度出發(fā)，當(dāng)金融集團(tuán)發(fā)生困難時(shí)，往往對(duì)其進(jìn)行救助，如1984年美聯(lián)儲(chǔ)救助大陸銀行、1994年法國(guó)政府救助里昂信貸銀行、2009年美聯(lián)儲(chǔ)救助AIG以及2012年西班牙政府考慮救助國(guó)內(nèi)第三大銀行Bankia等。[5]

（六）不透明組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

組織機(jī)構(gòu)的不斷龐大也導(dǎo)致了組織機(jī)構(gòu)透明度的降低。金融集團(tuán)規(guī)模越大，業(yè)務(wù)往來(lái)越復(fù)雜，就其自身或監(jiān)管部門(mén)而言就越難正確判斷其多元化的風(fēng)險(xiǎn)。金融集團(tuán)不透明的組織結(jié)構(gòu)使得集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)和溝通越發(fā)困難，不能在危機(jī)發(fā)生初期進(jìn)行預(yù)警，導(dǎo)致不可彌補(bǔ)的后果。還有就是對(duì)于那些機(jī)構(gòu)更為復(fù)雜的跨國(guó)金融集團(tuán)來(lái)說(shuō)，由于不同國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管法律法規(guī)和會(huì)計(jì)制度均不相同，金融集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就更加難以有效監(jiān)管。再有由于組織機(jī)構(gòu)的不透明性，也可能讓一些從業(yè)人員利用其職務(wù)上的便利，從事違法亂紀(jì)活動(dòng)，最終導(dǎo)致集團(tuán)的重大損失。[6]

三、銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）建立健全法律法規(guī)體系

我國(guó)已有的相關(guān)金融法律法規(guī)已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)的需要，所以必須要結(jié)合當(dāng)前金融集團(tuán)綜合發(fā)展的實(shí)際，盡快建立起體系完備的相關(guān)法律法規(guī)。首先要加快對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)體系的完善工作，結(jié)合我國(guó)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際，加快相關(guān)配套法律法規(guī)的建設(shè)工作，以促進(jìn)我國(guó)的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)健康、快速發(fā)展；其次是加快對(duì)已有法律法規(guī)的修訂工作，針對(duì)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)暴露出來(lái)的一些問(wèn)題加大對(duì)現(xiàn)有金融法律法規(guī)修訂的步伐。只有這樣才能使我國(guó)的金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)有章可循、有法可依，同時(shí)也便于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

（二）加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)控機(jī)制

在完成對(duì)銀保金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，要想切實(shí)防范其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)重要的是要加強(qiáng)集團(tuán)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。首先應(yīng)該在集團(tuán)層面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范，這就避免了集團(tuán)內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)各自為陣、只顧自身利益的行為；其次要建立“防火墻”體系，即在集團(tuán)公司內(nèi)部各部門(mén)之間建立風(fēng)險(xiǎn)隔離的制度和技術(shù)屏障，最大可能在集團(tuán)中限制內(nèi)部交易，從而有效避免風(fēng)險(xiǎn)在各個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行傳遞；最后是要建立完善的集團(tuán)內(nèi)部信息披露制度。

（三）完善金融監(jiān)管體系

我國(guó)目前實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)不能適應(yīng)金融集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際，即使采用了聯(lián)席會(huì)議制度的協(xié)調(diào)機(jī)制也不能從根本上解決問(wèn)題。這就要求我們的監(jiān)管部門(mén)必須及時(shí)更新思路，才能保證我們的監(jiān)管真正發(fā)揮作用。首先應(yīng)該轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，在借鑒國(guó)際金融行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上大膽創(chuàng)新監(jiān)管模式，使我們的監(jiān)管不但科學(xué)可行，而且行之有效；其次是要優(yōu)化監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)，加大各監(jiān)管部門(mén)之間的協(xié)調(diào)力度，有效的防范風(fēng)險(xiǎn)在不同行業(yè)之間傳遞。[7]

（四）加大風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新

第2篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

我國(guó)金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀

我國(guó)金融業(yè)由銀行、證券、保險(xiǎn)三大行業(yè)組成。截至2014年年末，三大行業(yè)資產(chǎn)總額為187萬(wàn)億元，其中銀行業(yè)總資產(chǎn)172萬(wàn)億元，占比超過(guò)九成。銀行貸款在社會(huì)融資總規(guī)模中占絕大部分。目前，隨著金融改革和金融創(chuàng)新的力度不斷加大，金融衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展，我國(guó)金融業(yè)已經(jīng)突破了分業(yè)經(jīng)營(yíng)的底線，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式開(kāi)始逐步取代分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，從大趨勢(shì)來(lái)看，放松對(duì)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的管制是世界性的趨勢(shì)。因此，深度結(jié)合的銀行、證券和保險(xiǎn)行業(yè)將進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和一站式金融服務(wù)的能力，同時(shí)也有利于提升盈利水平。自2005年以來(lái)，國(guó)務(wù)院先后批準(zhǔn)商業(yè)銀行開(kāi)展投資基金管理公司、金融租賃公司、信托公司和保險(xiǎn)公司的試點(diǎn)工作。由此，商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)開(kāi)始加速推進(jìn)。

在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)下，國(guó)內(nèi)各家銀行都在朝著綜合化、集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)成為金融機(jī)構(gòu)未來(lái)發(fā)展的一大方向。銀行業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)之后，如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力，規(guī)避監(jiān)管套利也將給監(jiān)管層帶來(lái)新的考驗(yàn)。目前我國(guó)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的金融監(jiān)管體制，“一行三會(huì)”各自金融監(jiān)管的界限十分明確，對(duì)大的銀行集團(tuán)混業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管缺乏手段。因此，金融監(jiān)管體制也要緊跟國(guó)家政策和法律法規(guī)的變化，隨著時(shí)代的進(jìn)步逐步加以完善。當(dāng)前三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)有效協(xié)調(diào)且存在聯(lián)動(dòng)機(jī)制，可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)并鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，統(tǒng)一的監(jiān)管模式將是未來(lái)金融監(jiān)管體制改革的新趨勢(shì)。

目前，國(guó)內(nèi)越來(lái)越多的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都發(fā)展成了兼營(yíng)銀行、保險(xiǎn)、證券、信托、租賃、投行等綜合金融業(yè)務(wù)的金融“航母級(jí)”企業(yè)。當(dāng)前，我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)形成的金融控股公司主要存在著三種具體模式，即商業(yè)銀行控股模式、非銀行金融機(jī)構(gòu)控股模式、實(shí)業(yè)部門(mén)控股金融機(jī)構(gòu)模式。金融控股公司對(duì)金融監(jiān)管帶來(lái)了日益嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。隨著電子信息技術(shù)的快速發(fā)展以及金融多元化發(fā)展趨勢(shì)，金融衍生產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，金融服務(wù)的行業(yè)邊界日漸模糊。

基于這一戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)，未來(lái)幾年，我國(guó)要加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，具備應(yīng)對(duì)外部沖擊的系統(tǒng)性抗風(fēng)險(xiǎn)能力：調(diào)整好國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以及各領(lǐng)域的市場(chǎng)化改革，這是最基礎(chǔ)條件；把握好金融業(yè)開(kāi)放的節(jié)奏、次序和政策銜接，筑好“防火墻”；在國(guó)際金融舞臺(tái)上構(gòu)建“中國(guó)話語(yǔ)權(quán)”，推動(dòng)國(guó)際金融秩序改革，化解外部沖擊壓力。同時(shí)，面對(duì)未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的挑戰(zhàn)，強(qiáng)化我國(guó)金融業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)部沖擊的能力。從中長(zhǎng)期的演進(jìn)趨勢(shì)看，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)多元化程度的發(fā)展，如同許多發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)所走過(guò)的道路一樣，金融部門(mén)之間的界線將不再?zèng)芪挤置?，金融風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)更加隱蔽、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性更加凸顯，銀行業(yè)理財(cái)規(guī)模的擴(kuò)張、保險(xiǎn)公司規(guī)模的擴(kuò)大、擔(dān)保公司、期貨市場(chǎng)、文化交易市場(chǎng)、新股IPO的發(fā)行與解禁、債券市場(chǎng)直接融資比例的上升，國(guó)際板在未來(lái)的推出等因素變化，我國(guó)金融體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)更為嚴(yán)峻，風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)更加繁重。

完善我國(guó)金融監(jiān)管體系的建議

建立和完善綜合性的金融監(jiān)管體系。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)從重視分業(yè)監(jiān)管向綜合監(jiān)管轉(zhuǎn)變。十年來(lái)，我國(guó)實(shí)行“一行三會(huì)”分業(yè)管理體制，對(duì)發(fā)揮各自專業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢(shì)、提高監(jiān)管效率具有明顯效果。但同時(shí)，分業(yè)監(jiān)管體制偏重金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性審批，“一行三會(huì)”之間監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)難以統(tǒng)一規(guī)范，容易出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、產(chǎn)生重復(fù)監(jiān)管，且易出現(xiàn)相互爭(zhēng)權(quán)或推諉扯皮的現(xiàn)象。

近年來(lái)，我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)除加強(qiáng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管外，強(qiáng)化了“表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管，顯示了監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)的銀行理財(cái)以及銀證、銀基、銀保、銀信等合作類交叉性業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的高度關(guān)注。截至2013年1月末銀行理財(cái)產(chǎn)品余額達(dá)7.4萬(wàn)億元人民幣，超過(guò)信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)規(guī)模。目前許多交叉、跨界的金融產(chǎn)品、金融服務(wù)越來(lái)越多，通過(guò)機(jī)構(gòu)合并、業(yè)務(wù)重組等方式，各金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系也日益錯(cuò)綜復(fù)雜?；鞓I(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越嚴(yán)重，但卻沒(méi)有任何一個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠綜合評(píng)估整個(gè)金融市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管模式提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，我國(guó)必須走金融統(tǒng)一監(jiān)管或綜合監(jiān)管之路，變分業(yè)監(jiān)管為統(tǒng)一監(jiān)管。從我國(guó)實(shí)際看，監(jiān)管部門(mén)從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變并不是一蹴而就的事情。就目前具體情況而言，我國(guó)不可能實(shí)行“驟變式”的金融監(jiān)管體制改革，而應(yīng)該根據(jù)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況進(jìn)行緩和的、漸進(jìn)式變革，逐步完善混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的金融監(jiān)管體制。

建立和完善行為金融監(jiān)管體系。將各部門(mén)從重視專業(yè)監(jiān)管向行為監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)分業(yè)監(jiān)管體制中，主要采取機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式，也就是按照不同金融機(jī)構(gòu)類型如銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等，來(lái)劃分金融監(jiān)管對(duì)象，不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)管理不同的金融對(duì)象。隨著金融業(yè)務(wù)界限日趨模糊以及不同金融機(jī)構(gòu)功能的一體化，就需要從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

從功能的角度從事監(jiān)管，可以涵蓋所有的金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)及非金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)，有效地解決混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件下金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問(wèn)題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)組織的必要的變革，避免監(jiān)管缺位或者重復(fù)交叉監(jiān)管現(xiàn)象。金融監(jiān)管對(duì)象由特定類型的金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)樘囟愋偷慕鹑跇I(yè)務(wù)，有利于節(jié)約監(jiān)管資源，提升監(jiān)管效率，適應(yīng)金融不斷創(chuàng)新的需要，把新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新機(jī)構(gòu)及時(shí)納入到金融監(jiān)管體系之中。及時(shí)處理和解決監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。目前，我國(guó)尚處于從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到混合經(jīng)營(yíng)的過(guò)渡階段，通過(guò)修訂法律法規(guī)、完善制度設(shè)計(jì)和加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)，推動(dòng)建立高效順暢的監(jiān)管協(xié)作制度框架。

建立和完善金融監(jiān)管過(guò)程控制體系。監(jiān)管部門(mén)從重視行政審批向過(guò)程控制轉(zhuǎn)變。我國(guó)傳統(tǒng)上一直比較重視對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展和金融創(chuàng)新產(chǎn)品的日益增加，金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，僅僅依靠傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已不能有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融安全，須向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)軌，采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并重的現(xiàn)代監(jiān)管方式。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)金融監(jiān)管主要依靠行政審批即市場(chǎng)準(zhǔn)入，風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管尚不完善，對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的監(jiān)管嚴(yán)重缺乏。金融監(jiān)管重點(diǎn)必須跟上金融機(jī)構(gòu)商業(yè)模式的重大變化，否則，風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度必然會(huì)大規(guī)模地爆發(fā)危機(jī)。根據(jù)當(dāng)前金融發(fā)展的形勢(shì)與要求，工作重心應(yīng)主要圍繞風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管展開(kāi)，必須從監(jiān)管的制度、手段、方法等方面進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并逐步完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，整體上把握金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，逐步化解和減少各種金融風(fēng)險(xiǎn)。明確由人民銀行承擔(dān)宏觀審慎管理職能，負(fù)責(zé)宏觀審慎管理制度和政策制定、推動(dòng)宏觀審慎管理與微觀審慎監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合等。

建立和完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。在政策協(xié)調(diào)方面，為了推動(dòng)監(jiān)管協(xié)調(diào)和防范風(fēng)險(xiǎn)跨市場(chǎng)傳染，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)間的協(xié)調(diào)機(jī)制進(jìn)行過(guò)幾次重要改進(jìn)。特別是在2013年8月，國(guó)務(wù)院批復(fù)同意建立由中國(guó)人民銀行牽頭的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議制度。建立監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會(huì)議的目的是在既未打破原有監(jiān)管體制又未新增機(jī)構(gòu)的情況下，加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析和防范，并強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管。一是聯(lián)席會(huì)議重點(diǎn)圍繞金融監(jiān)管開(kāi)展工作，不改變現(xiàn)行金融監(jiān)管體制，不替代、不削弱有關(guān)部門(mén)現(xiàn)行職責(zé)分工，不替代國(guó)務(wù)院決策，重大事項(xiàng)按程序報(bào)國(guó)務(wù)院。二是聯(lián)席會(huì)議不刻制印章，不正式行文，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)要求認(rèn)真組織開(kāi)展工作。三是聯(lián)席會(huì)議由中央銀行牽頭，充分發(fā)揮中央銀行優(yōu)勢(shì)；同時(shí)采用靈活的工作方式，一方面聯(lián)席會(huì)議通過(guò)季度例會(huì)或臨時(shí)會(huì)議等方式開(kāi)展工作，落實(shí)國(guó)務(wù)院交辦事項(xiàng)，履行工作職責(zé)；另一方面，聯(lián)席會(huì)議建立簡(jiǎn)報(bào)制度，及時(shí)匯報(bào)、通報(bào)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)信息和工作進(jìn)展情況。

第3篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)；內(nèi)部控制制度；重要性

一、內(nèi)部控制制度概述

內(nèi)部控制制度指的是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)與會(huì)計(jì)信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工負(fù)責(zé)為基礎(chǔ)與前提而展開(kāi)一系列企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所建立的一套完善的制度措施。內(nèi)部控制制度能夠促進(jìn)企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)間的相互配合，可以明晰各部門(mén)的權(quán)責(zé)，從而保障企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)與單位間的相互協(xié)調(diào)與相互制約。

內(nèi)部控制按照其控制目的的不同，可分成兩部分內(nèi)容：即會(huì)計(jì)控制與管理控制。前者主要指為了保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性與完整性、保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的可靠性與真實(shí)性、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性與合法性而采取的一系列控制措施；后者主要指為了保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、方針政策的貫徹與執(zhí)行、實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率而采取的一系列控制措施。會(huì)計(jì)控制和管理控制是相輔相成的，他們都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而存在的，對(duì)企業(yè)的日常生存與發(fā)展具有十分重要的意義。

二、內(nèi)部控制制度的重要性

（一）是企業(yè)跟隨時(shí)代潮流、提升經(jīng)營(yíng)效率的客觀需要

伴隨時(shí)展與社會(huì)進(jìn)步，企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨激烈，企業(yè)必須緊跟時(shí)展的潮流，健全與完善起一套現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，重點(diǎn)要保證企業(yè)各部門(mén)與單位間的權(quán)責(zé)明確。為了強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升管理經(jīng)營(yíng)效益，應(yīng)該健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督治理機(jī)制，確保企業(yè)監(jiān)督控制工作的有效執(zhí)行。而內(nèi)部控制制度就是為了保障企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)效率而存在的，它能夠促進(jìn)企業(yè)制度的健全與完善，保障企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)自己的管理經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，僅靠單獨(dú)幾個(gè)部門(mén)的努力與配合是不夠的，它需要企業(yè)從上至下的全面協(xié)調(diào)與合作。而內(nèi)部控制制度就是以企業(yè)上下的總體配合為基礎(chǔ)與前提來(lái)發(fā)揮作用的，內(nèi)部控制包含有一系列的會(huì)計(jì)、審計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)的制度及其規(guī)劃，它貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)的方方面面當(dāng)中，涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制，可以有效地將內(nèi)部的各個(gè)部門(mén)進(jìn)行連接，使其形成合力，不斷提升工作效率，從而保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

（二）是提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要

伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程逐漸加快，先進(jìn)、科學(xué)的信息技術(shù)在企業(yè)中的地位越來(lái)越突出。伴隨經(jīng)濟(jì)一體化的步伐，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加劇，而應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最好的措施就是健全與完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，通過(guò)一系列的制度與措施，可以提升企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)效率，從而保障企業(yè)總體目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)自己的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中立于不敗之地，從而不斷增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）是確保企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度與經(jīng)營(yíng)決策順利執(zhí)行的需要

一套健全、完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)與環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而發(fā)揮出較好的控制作用，能夠促進(jìn)企業(yè)的各項(xiàng)決策方針的順利實(shí)施。企業(yè)內(nèi)部制定出的各項(xiàng)規(guī)章制度，是企業(yè)貫徹國(guó)家政策、法規(guī)的基礎(chǔ)與前提。企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制制度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題，并積極找出解決問(wèn)題的措施，對(duì)其進(jìn)行調(diào)整與糾正，從而促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度與經(jīng)營(yíng)決策能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。

（四）是提供真實(shí)、有效、可靠的會(huì)計(jì)信息的需要

會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、有效性、以及可靠性一直是企業(yè)內(nèi)部所重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，它是企業(yè)進(jìn)行一切管理經(jīng)營(yíng)決策的前提與基礎(chǔ)，在企業(yè)當(dāng)中占有十分重要的地位。內(nèi)部控制制度通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、崗位輪換、職務(wù)分離等方法與手段能夠?qū)?huì)計(jì)信息的采集、記錄、歸類、匯總等過(guò)程實(shí)現(xiàn)全面的監(jiān)督與控制，從而能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正錯(cuò)誤，保障會(huì)計(jì)信息能夠有效、真實(shí)地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況。

（五）是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的需要

現(xiàn)如今，伴隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，企業(yè)面臨著日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在加劇。企業(yè)想要不斷地發(fā)展與壯大，就必須對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制與防范。內(nèi)部控制制度可以健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，促進(jìn)企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析等工作，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)自身薄弱環(huán)節(jié)的有效控制，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

（六）是保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全的需要

內(nèi)部控制制度通過(guò)定期盤(pán)點(diǎn)、限制接近、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄保護(hù)等一系列的手段與方法，能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行有效、科學(xué)、合理的監(jiān)控，從而保障了企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整性與安全性，防止浪費(fèi)行為的發(fā)生。

三、完善內(nèi)部控制制度需規(guī)范的內(nèi)容

（一）對(duì)業(yè)務(wù)處理的分工與程序進(jìn)行明確規(guī)定，保證權(quán)責(zé)清晰

企業(yè)想要生產(chǎn)與發(fā)展，就必須不斷完善自身的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，它在企業(yè)的日常管理經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮著十分重要的作用，而組織結(jié)構(gòu)的核心就是職責(zé)分工，企業(yè)必須對(duì)其加以重視。一般而言，對(duì)于企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)，在其處理的過(guò)程當(dāng)中，可能不僅是只有一個(gè)部門(mén)進(jìn)行參與，它要涉及到兩個(gè)或者多個(gè)部門(mén)一起進(jìn)行合作與協(xié)調(diào)，才能保障該業(yè)務(wù)的順利實(shí)施。這就要求企業(yè)在各部門(mén)的權(quán)責(zé)劃分必須明確、清晰，保障企業(yè)職責(zé)分工的合理性、科學(xué)性、有效性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況，健全一套完善的內(nèi)部控制規(guī)章程序，明確規(guī)定各部門(mén)的權(quán)利與責(zé)任。制度一旦被制定出來(lái)，還要保障其能夠被切實(shí)執(zhí)行到實(shí)際工作中去，不能使規(guī)章制度成為一紙空文，流于形式。此外，還可以配套制定一系列的獎(jiǎng)懲機(jī)制，切實(shí)做到好要獎(jiǎng)錯(cuò)要罰，從而不斷提升員工的工作熱情與積極性，使其能夠更好地為企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。

第4篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

所謂銀行保險(xiǎn)（bancassurance）是指銀行通過(guò)各種方式向客戶提供保險(xiǎn)產(chǎn)品而進(jìn)入保險(xiǎn)領(lǐng)域。盡管19世紀(jì)就有了銀行與保險(xiǎn)的結(jié)合，但一般認(rèn)為，真正的銀行保險(xiǎn)是從20世紀(jì)80年代開(kāi)始的，歐洲是銀行保險(xiǎn)的發(fā)源地，之后，銀行保險(xiǎn)便迅速發(fā)展起來(lái)了。尤其是近年來(lái)，在全球范圍內(nèi)掀起了銀行保險(xiǎn)發(fā)展的浪潮，特別是1998年11月美國(guó)花旗銀行兼并旅行者集團(tuán)將銀行保險(xiǎn)推向了。2000年，通過(guò)銀行銷售的壽險(xiǎn)保單在法國(guó)為60%、荷蘭為39%、西班牙為40%、英國(guó)為28%、意大利為30%、法國(guó)為14%.可以說(shuō)，銀行保險(xiǎn)在全球范圍內(nèi)的發(fā)展已經(jīng)成為大勢(shì)所趨。

一、銀行保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的原因

1、銀行所處環(huán)境的不斷變化是銀行保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)因素。首先，人口狀況、儲(chǔ)蓄方式和金融意識(shí)三方面的變化使得銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的社會(huì)環(huán)境發(fā)生了顯著的變化，銀行業(yè)的資金來(lái)源急劇減少，與此同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)獲得了空前的發(fā)展，保費(fèi)收入占金融資產(chǎn)的比重大幅增加。80年代以來(lái)，發(fā)達(dá)的國(guó)家人口平均壽命顯著提高，人口老齡化問(wèn)題非常突出，極大的促進(jìn)了保險(xiǎn)行業(yè)特別是壽險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。同時(shí)，人們的金融意識(shí)逐漸增強(qiáng)，人們對(duì)長(zhǎng)期、高收益的金融儲(chǔ)蓄方式的需求不斷增加。低通貨膨脹率也使得人們?cè)敢赓?gòu)買(mǎi)長(zhǎng)期的金融產(chǎn)品。其次，伴隨著社會(huì)環(huán)境的變化，銀行所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境急劇惡化。一是西方國(guó)家的金融市場(chǎng)已經(jīng)是高度成熟的市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)的加劇迫使銀行不斷尋找其他利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。二是管制的放松及國(guó)際金融一體化的影響，使得其他非銀行金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)銀行、金融產(chǎn)品的零售商等金融機(jī)構(gòu)更容易進(jìn)入銀行領(lǐng)域。三是由于技術(shù)的進(jìn)步及資本市場(chǎng)的發(fā)展，資金需求者的融資渠道越來(lái)越多樣化，這使得銀行產(chǎn)品的可替代性越來(lái)越大。

2、金融企業(yè)追求利潤(rùn)最大化是銀行保險(xiǎn)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的不斷惡化使得利潤(rùn)率不斷降低，與此同時(shí)保險(xiǎn)業(yè)的高利潤(rùn)對(duì)銀行業(yè)具有極大的吸引力，促使銀行不斷開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。事實(shí)上，銀行開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有極強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。一方面，銀行擁有開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的硬件方面的優(yōu)勢(shì)，如銀行擁有基本的現(xiàn)金帳戶，這可以作為其開(kāi)展多樣化業(yè)務(wù)的平臺(tái)；銀行擁有廣泛的分支網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，這可以用來(lái)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品等；銀行能夠利用更加詳細(xì)的資料庫(kù)為客戶提供更為合適的產(chǎn)品等等。另一方面，長(zhǎng)期以來(lái)與保險(xiǎn)公司的合作使其較為了解保險(xiǎn)業(yè)的運(yùn)作特征。更為重要的是，銀行具有更為優(yōu)良的信譽(yù)或聲譽(yù)等，銀行業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相似性可以使銀行有效的保持其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3、銀行保險(xiǎn)也是保險(xiǎn)業(yè)橫向擴(kuò)展的需要。從世界范圍看，發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)市場(chǎng)已趨向飽和，業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)已處于一種極限狀態(tài)。在這種情況下，保險(xiǎn)業(yè)的橫向擴(kuò)展表現(xiàn)為金融業(yè)務(wù)的一體化，銀保業(yè)務(wù)的融通趨勢(shì)日益明顯，銀行和保險(xiǎn)公司之間通過(guò)兼并和收購(gòu)、集中和聯(lián)合，由此發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)，以規(guī)模優(yōu)勢(shì)來(lái)獲取市場(chǎng)份額的穩(wěn)定和擴(kuò)大，便成為一種必然選擇。此外，跨行業(yè)收購(gòu)與兼并，可以制造協(xié)同效應(yīng)，從而有效地提高整個(gè)金融行業(yè)的運(yùn)行效率。

4、金融監(jiān)管的不斷放松為銀行順利地進(jìn)入保險(xiǎn)領(lǐng)域創(chuàng)造了良好的外部條件。80年代以后西方國(guó)家紛紛對(duì)金融業(yè)放松管制，默許銀行、保險(xiǎn)、證券合業(yè)經(jīng)營(yíng)，之后又從法律上加以確定。如英國(guó)與日本先后于1986年與1997年實(shí)行“大爆炸”的金融改革，放松監(jiān)管，允許合業(yè)經(jīng)營(yíng)；美國(guó)也于1999年11月廢除了1933年的《格拉斯-斯蒂格爾法》，通過(guò)了《金融現(xiàn)代化服務(wù)法案》，從而正式從法律上允許合業(yè)經(jīng)營(yíng)。

二、國(guó)外銀行保險(xiǎn)的合作模式

1、以銀行為主的合作模式。在這種模式下，保險(xiǎn)公司僅為銀行提供保險(xiǎn)產(chǎn)品以及相應(yīng)的技術(shù)支持，如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、承保技巧，保險(xiǎn)投資管理等，并因此獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。占主導(dǎo)地位的銀行通常擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)、ATMS系統(tǒng)、信用消費(fèi)體系、郵件或電話銷售網(wǎng)絡(luò)等多樣化銷售渠道，他們可以根據(jù)自身的客戶群要求保險(xiǎn)公司提供最有利的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2、以保險(xiǎn)公司為主的合作模式。在這種模式下，通常是一家規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司與多家中小銀行共同開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，占主導(dǎo)的保險(xiǎn)公司擁有強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)，包括專業(yè)人、獨(dú)立人等各種中介。與之合作的銀行最少需要五家以上的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)負(fù)碛休^高的聲譽(yù)，銀行只能夠輔助保險(xiǎn)公司從事一些保險(xiǎn)宣傳和潛在客戶的開(kāi)發(fā)工作。保險(xiǎn)公司將根據(jù)銀行在銷售過(guò)程中的業(yè)績(jī)支付相應(yīng)的傭金，同時(shí)為更好地激勵(lì)銀行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司人有可能將保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行的某些產(chǎn)品結(jié)合起來(lái)組合銷售。

3、銀行、保險(xiǎn)公司共建模式。在這種模式下，銀行與保險(xiǎn)公司平等地分配經(jīng)營(yíng)所得，即合作雙方通常都是各自擁有廣大客戶資源及豐富管理經(jīng)驗(yàn)的大型銀行和保險(xiǎn)公司，他們之間的強(qiáng)強(qiáng)合作構(gòu)成了一種新型的更為有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷模式。二者的合作使雙方集中了諸如高效的銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售技巧、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)等各類資源，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

4、銀行與保險(xiǎn)公司的并購(gòu)模式。盡管銀行與保險(xiǎn)兩種文化的融合需要較長(zhǎng)的磨合期，但是銀行與保險(xiǎn)這種合作方式具有較大的發(fā)展?jié)摿?，他們各自的企業(yè)優(yōu)勢(shì)都可以得到充分的發(fā)揮。保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)可以解決銀行承保業(yè)務(wù)時(shí)所面臨的局限性，從而使銀行很快介入保險(xiǎn)領(lǐng)域，同時(shí)一個(gè)成功的銀行在開(kāi)展傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的過(guò)程中，會(huì)建立數(shù)量眾多的客戶關(guān)系，這又能使保險(xiǎn)公司很快的進(jìn)行潛在客戶的開(kāi)拓。

三、對(duì)發(fā)展我國(guó)銀行保險(xiǎn)的分析和建議

我國(guó)實(shí)行銀行、保險(xiǎn)、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度，在很大程度上限制了銀行保險(xiǎn)的發(fā)展。由于我國(guó)的金融業(yè)和發(fā)達(dá)國(guó)家甚至許多發(fā)展中國(guó)家處在不同的發(fā)展階段，故對(duì)于國(guó)際上出現(xiàn)的金融業(yè)務(wù)一體化的趨勢(shì)，我國(guó)要謹(jǐn)慎對(duì)待，不可盲目追隨，但我們要認(rèn)真研究和進(jìn)行準(zhǔn)備。一旦條件成熟時(shí)，我們也應(yīng)逐步放開(kāi)各種行業(yè)限制，促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融企業(yè)的一體化發(fā)展。具體應(yīng)采取以下措施：

1、提高對(duì)銀行保險(xiǎn)合作重要性的認(rèn)識(shí)程度。銀行保險(xiǎn)符合國(guó)際金融一體化的趨勢(shì)，是我國(guó)金融業(yè)在“入世”之后，必須做出的理性選擇，是中國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放后面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)所做出的準(zhǔn)備。思想是行動(dòng)的先導(dǎo)，無(wú)論銀行還是保險(xiǎn)公司都必須進(jìn)一步提高對(duì)銀行保險(xiǎn)合作重要性的認(rèn)識(shí)程度，立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)，制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和營(yíng)銷策略，同時(shí)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展銀行保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，不斷地推陳出新。

2、健全金融監(jiān)管。2000年，中國(guó)人民銀行、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券會(huì)建立了聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)了三大監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)，向綜合金融監(jiān)管邁出了第一步。但單純的聯(lián)席會(huì)議制度遠(yuǎn)不足以應(yīng)對(duì)日趨復(fù)雜的金融市場(chǎng)格局和瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。因此，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)綜合金融監(jiān)管的專門(mén)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌規(guī)劃、全盤(pán)布局，統(tǒng)一制定中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)法律法規(guī)，集中監(jiān)管信息，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)和評(píng)估金融行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。

3、實(shí)施保險(xiǎn)創(chuàng)新。銀行保險(xiǎn)要聯(lián)合進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，雙方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶資源的開(kāi)發(fā)與利用。銀行柜臺(tái)適合銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品就是卡式產(chǎn)品，壽險(xiǎn)方面的短期險(xiǎn)比較容易改變成卡式產(chǎn)品，但目前壽險(xiǎn)產(chǎn)品在這方面的開(kāi)發(fā)力度尚顯不夠；同時(shí)，由于對(duì)于長(zhǎng)期合作的重視程度不夠，一些長(zhǎng)期險(xiǎn)產(chǎn)品難于開(kāi)發(fā)。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)方面，一些責(zé)任險(xiǎn)比較容易改變成卡式產(chǎn)品，如職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等，對(duì)于信貸類保險(xiǎn)還有待于銀行保險(xiǎn)雙方更進(jìn)一步合作開(kāi)發(fā)。另外，可以開(kāi)發(fā)捆綁式產(chǎn)品銷售，如信用卡相關(guān)的保險(xiǎn)等。

4、大力發(fā)展保險(xiǎn)電子商務(wù)。運(yùn)用計(jì)算機(jī)手段，實(shí)現(xiàn)銀行與保險(xiǎn)公司的聯(lián)網(wǎng)，是開(kāi)展銀行保險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作。目前，銀行的電子化水平比較高，對(duì)客戶的服務(wù)比較及時(shí)，資金結(jié)算迅速安全，應(yīng)該在硬件和軟件設(shè)計(jì)上留給保險(xiǎn)以應(yīng)有的內(nèi)容和空間。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展需要信息交流技術(shù)的支持，由于保險(xiǎn)產(chǎn)品，特別是一些人身險(xiǎn)產(chǎn)品需要核保，信息的輸送和反饋是相當(dāng)重要的，雙方必須實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)才能提高業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第5篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點(diǎn)，合規(guī)管理的重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。

合規(guī)管理的對(duì)外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對(duì)內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

本文主要是圍繞保險(xiǎn)公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、保險(xiǎn)公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級(jí)解析

中國(guó)保監(jiān)會(huì)2007年向各保險(xiǎn)公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理。《指引》明確，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門(mén)，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門(mén)或者合規(guī)崗位?！吨敢窂?qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司必須確保合規(guī)管理部門(mén)和合規(guī)崗位的獨(dú)立性，對(duì)其實(shí)行獨(dú)立預(yù)算和考評(píng)，并在合規(guī)管理部門(mén)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)間建立協(xié)作機(jī)制。

根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險(xiǎn)公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)或法律合規(guī)部門(mén)，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險(xiǎn)公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說(shuō)，僅在總公司層級(jí)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)，規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司或國(guó)有保險(xiǎn)公司能夠在省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)也設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)，但省級(jí)機(jī)構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立合規(guī)部門(mén)，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級(jí)機(jī)構(gòu)層級(jí)，大多數(shù)保險(xiǎn)公司都沒(méi)有設(shè)置合規(guī)部門(mén)或單獨(dú)的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險(xiǎn)公司現(xiàn)行各層級(jí)組織架構(gòu)看，基層分支機(jī)構(gòu)，特別是三級(jí)機(jī)構(gòu)及以下的層級(jí)，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。

二、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性

保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項(xiàng)全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識(shí)的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會(huì)組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來(lái)分析保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們?cè)趯?duì)各家保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司檢查時(shí)，大多數(shù)省級(jí)公司都有專門(mén)的部門(mén)或?qū)ｉT(mén)的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門(mén)的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實(shí)際制定相關(guān)管理制度，同時(shí)下發(fā)下級(jí)公司并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級(jí)機(jī)構(gòu)時(shí)，各家保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門(mén)的部門(mén)或獨(dú)立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個(gè)崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒(méi)有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門(mén)部門(mén)或?qū)Ｂ殟徫坏?，?duì)監(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時(shí)，銷售部門(mén)的人員都能及時(shí)接到合規(guī)部門(mén)人員發(fā)來(lái)的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過(guò)程中遇到問(wèn)題時(shí)也可以及時(shí)咨詢合規(guī)崗人員或通過(guò)這個(gè)崗位人員向上級(jí)公司反映，能夠得到及時(shí)的解答，合規(guī)意識(shí)就逐漸樹(shù)立起來(lái)了。而沒(méi)有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺(jué)基層公司人員由于沒(méi)有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時(shí)了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門(mén)間缺乏對(duì)于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問(wèn)到基層公司銷售部門(mén)管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時(shí)，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒(méi)有涉及保單打印的管理?？梢?jiàn)缺失了合規(guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門(mén)沒(méi)有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點(diǎn)必要性：

（一）有助于降低保險(xiǎn)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，保險(xiǎn)投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對(duì)保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險(xiǎn)公司的三、四級(jí)分支機(jī)構(gòu)，這些對(duì)保險(xiǎn)公司的行政處罰、財(cái)務(wù)損失大多數(shù)是因保險(xiǎn)公司基層機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和操作不規(guī)范引起，因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求

目前保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，不少保險(xiǎn)公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理機(jī)制或設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會(huì)對(duì)這類違規(guī)行為進(jìn)行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺(jué)性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營(yíng)理念，監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管政策的落實(shí)將變得事半功倍。

（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺(jué)性

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)政策，便于提高員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺(jué)性，降低過(guò)失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊(duì)伍。

（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)

合規(guī)部門(mén)是保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報(bào)新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行學(xué)習(xí)。它同時(shí)也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問(wèn)題，及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進(jìn)提供信息。如果將合規(guī)部門(mén)架構(gòu)在基層分支機(jī)構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項(xiàng)政策、制度的有效落實(shí)。

三、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討

當(dāng)前保險(xiǎn)公司在總公司層級(jí)均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)或法律合規(guī)部門(mén)，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說(shuō)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織機(jī)構(gòu)還有待完善。

那么，如何設(shè)置適合本公司特點(diǎn)的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險(xiǎn)同業(yè)考慮的問(wèn)題。保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項(xiàng)基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門(mén)有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨(dú)立性是必要前提，合規(guī)部門(mén)必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)；其三，明確合規(guī)部門(mén)與其他內(nèi)部控制部門(mén)之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門(mén)協(xié)調(diào)互動(dòng)的工作機(jī)制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險(xiǎn)公司應(yīng)該在總、省、地市級(jí)三級(jí)機(jī)構(gòu)中設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，在地市級(jí)以下機(jī)構(gòu)設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理崗位?？?、省公司的合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問(wèn)題，及時(shí)向董事會(huì)及高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施等；各部門(mén)（各業(yè)務(wù)條線）及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級(jí)及以下機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門(mén)及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)

所謂“合規(guī)”是指保險(xiǎn)公司及其員工和營(yíng)銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實(shí)監(jiān)管部門(mén)及上級(jí)公司要求，落實(shí)公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評(píng)估、監(jiān)測(cè)、跟蹤和報(bào)告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門(mén)做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作；組織、協(xié)調(diào)對(duì)本公司職能部門(mén)及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題單位作出風(fēng)險(xiǎn)提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對(duì)所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門(mén)做好合規(guī)問(wèn)責(zé)工作。

第6篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

關(guān)鍵詞特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)

1特許經(jīng)營(yíng)及其培訓(xùn)的內(nèi)涵

特許經(jīng)營(yíng)是指通過(guò)簽訂合同，特許人將有權(quán)授予他人使用的商標(biāo)、商號(hào)、經(jīng)營(yíng)模式等經(jīng)營(yíng)資源，授予受許人使用；受許人按照合同約定在統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)體系下從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向特許人支付特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)。

特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)是指為實(shí)現(xiàn)特許人的知識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及文化理念在特許經(jīng)營(yíng)體系內(nèi)的快速傳播與落實(shí)，由特許人主導(dǎo)、受許人參與的一系列學(xué)習(xí)活動(dòng)。按照法律制度的安排，特許人有義務(wù)為受許人提供開(kāi)展特許經(jīng)營(yíng)所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。同時(shí)，受許人也享有接受培訓(xùn)的權(quán)利。

2中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)及其培訓(xùn)的發(fā)展現(xiàn)狀

2.1起步晚，發(fā)展快

特許經(jīng)營(yíng)的起源可以追溯到19世紀(jì)40年代，歐洲的啤酒釀造商將銷售啤酒的專賣權(quán)授予一些小酒店，但是，被業(yè)界公認(rèn)為商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)起源的是1851年Singer（勝家）縫紉機(jī)公司在全美各地設(shè)置加盟店，為此而撰寫(xiě)的第一份標(biāo)準(zhǔn)的特許經(jīng)營(yíng)合同書(shū)。

中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)的發(fā)展始于20世紀(jì)80年代末，麥當(dāng)勞與肯德基的進(jìn)入標(biāo)志著特許經(jīng)營(yíng)的啟蒙運(yùn)動(dòng)在中國(guó)展開(kāi)，雖然中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)比歐美國(guó)家晚了一個(gè)半世紀(jì)，但是發(fā)展速度之快卻是震驚世界的--國(guó)內(nèi)目前運(yùn)作的特許經(jīng)營(yíng)體系已達(dá)到2000多家，涉及了餐飲、服裝、出版、教育培訓(xùn)、洗衣、美容美發(fā)等50多個(gè)行業(yè)，并且成為全球運(yùn)行特許經(jīng)營(yíng)體系最多的國(guó)家。在中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)實(shí)踐迅速發(fā)展的同時(shí)也暴露出很多問(wèn)題，比如，理論研究的相對(duì)滯后、相關(guān)法律制度的不完善、缺乏教育培訓(xùn)體系以及相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證等等。

2.2法律制度逐步完善，培訓(xùn)被提到法律高度

1997年11月中國(guó)政府頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》（試行），但是由于當(dāng)時(shí)人們對(duì)特許經(jīng)營(yíng)的認(rèn)識(shí)大多仍與連鎖經(jīng)營(yíng)的概念糾纏在一起，加之對(duì)特許經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有形成明確的監(jiān)督管理體系，因此實(shí)際上這些法規(guī)和制度的法律約束力很弱。之后，在1999年的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范特許加盟活動(dòng)的通知》、2000年的《藥品零售連鎖企業(yè)有關(guān)規(guī)定》、2002年的《關(guān)于規(guī)范加油站特許經(jīng)營(yíng)的若干意見(jiàn)》、2003年的《關(guān)于加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所連鎖經(jīng)營(yíng)管理的通知》等10余部相關(guān)法規(guī)中，逐漸明晰了特許經(jīng)營(yíng)的相關(guān)權(quán)利、義務(wù)、法律責(zé)任等問(wèn)題。2004年12月商務(wù)部正式頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》，在特許經(jīng)營(yíng)的定義、信息披露制度、監(jiān)督管理體系等方面較之1997年的試行辦法有了重大的改進(jìn)，標(biāo)志著中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)真正開(kāi)始走向規(guī)范、健康發(fā)展之路。

值得強(qiáng)調(diào)的是，2004年的《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》明確提出了特許人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)中包括為受許人提供開(kāi)展特許經(jīng)營(yíng)所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。這意味著培訓(xùn)被提到了法律高度，成為特許經(jīng)營(yíng)體系建立的一項(xiàng)法律制度安排。

2.3培訓(xùn)理念不正確、培訓(xùn)體系不完善、內(nèi)容和形式枯燥

由于培訓(xùn)并不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)管理者對(duì)待培訓(xùn)隨意性比較大，不能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來(lái)看待培訓(xùn)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期效應(yīng)，使得培訓(xùn)缺乏長(zhǎng)期、系統(tǒng)的戰(zhàn)略支持，這也正是中國(guó)大量特許經(jīng)營(yíng)體系自身發(fā)展緩慢、甚至半路夭折的原因。大量的特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)沒(méi)有自己的專業(yè)培訓(xùn)中心和培訓(xùn)體系，基本上是依靠外界培訓(xùn)機(jī)構(gòu)來(lái)完成這方面工作的。培訓(xùn)體系的不完善導(dǎo)致不同階段、不同層次需求的培訓(xùn)難以滿足，嚴(yán)重影響個(gè)人與組織績(jī)效提高。

中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的培訓(xùn)絕大多數(shù)停留在技能培訓(xùn)上，缺乏知識(shí)與理念的培訓(xùn)，不能正確地分析員工缺少的是知識(shí)、技能，還是需要轉(zhuǎn)變觀念，造成培訓(xùn)的針對(duì)性不強(qiáng)，形式和內(nèi)容較為單一，影響了培訓(xùn)的效果。例如，在培訓(xùn)中往往采取"上大課"的形式，這種情形造成店長(zhǎng)們?cè)谥貜?fù)學(xué)習(xí)對(duì)他們來(lái)說(shuō)是很基本的概念，而較低級(jí)別的店員又在學(xué)習(xí)脫離他們崗位要求的內(nèi)容。

2.4培訓(xùn)機(jī)構(gòu)形式多樣，參差不齊

特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)大致可以分為兩種：職業(yè)化培訓(xùn)與學(xué)歷式教育，前者主要由一些專業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)管理咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)，但是這些機(jī)構(gòu)還沒(méi)有公認(rèn)的完善培訓(xùn)體系，相應(yīng)的培訓(xùn)證書(shū)在業(yè)界的認(rèn)可度也非常低；后者是以北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院的成立為標(biāo)志，這意味著特許經(jīng)營(yíng)教育終于有了權(quán)威性的機(jī)構(gòu)與認(rèn)證。盡管是這樣，特許經(jīng)營(yíng)的理論發(fā)展還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于實(shí)踐。

3中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)發(fā)展的瓶頸

3.1缺乏專業(yè)的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員

培訓(xùn)師的角色不僅僅是知識(shí)、技能、理念的傳授者，更重要的是他能夠根據(jù)企業(yè)或個(gè)人的特點(diǎn)制定合理的培訓(xùn)計(jì)劃與內(nèi)容，并為企業(yè)建立一個(gè)高效運(yùn)營(yíng)的培訓(xùn)中心。督導(dǎo)員的任務(wù)是協(xié)助培訓(xùn)師完成培訓(xùn)工作，達(dá)到預(yù)期效果，這就要求督導(dǎo)員能夠正確理解培訓(xùn)目標(biāo)與內(nèi)容，并且在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督被培訓(xùn)者的行動(dòng)對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)，保證培訓(xùn)質(zhì)量。按照每個(gè)特許經(jīng)營(yíng)體系需要2個(gè)培訓(xùn)師和10個(gè)督導(dǎo)員來(lái)計(jì)算，目前中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)需要2400個(gè)受過(guò)專業(yè)訓(xùn)練的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員，當(dāng)然，這個(gè)數(shù)字會(huì)隨著特許經(jīng)營(yíng)體系數(shù)量的不斷增多與規(guī)模迅速膨脹而飛速提高，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院將成為中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)高級(jí)培訓(xùn)師與督導(dǎo)員的搖籃。

3.2缺乏學(xué)歷教育與職業(yè)培訓(xùn)的結(jié)合

在美國(guó)，近些年來(lái)，在職培訓(xùn)與正式課堂培訓(xùn)相結(jié)合的培訓(xùn)有不斷增加的趨勢(shì)。許多機(jī)構(gòu)，包括凡尼梅公司、漢堡王公司、冠軍國(guó)際公司、太平洋電話公司、克雷研究公司和越能人壽保險(xiǎn)公司，均與大學(xué)建立了密切聯(lián)系，并向教育項(xiàng)目投入了上百萬(wàn)美元。中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)的教育培訓(xùn)基本上是職業(yè)化培訓(xùn)，還沒(méi)有與學(xué)歷教育相結(jié)合。這就導(dǎo)致接受職業(yè)化培訓(xùn)的員工缺乏特許經(jīng)營(yíng)理論的系統(tǒng)教育，對(duì)理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與為什么以特許經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展帶來(lái)困難；同樣的，特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)的學(xué)歷教育培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生可能也缺乏對(duì)特定企業(yè)的深入了解與認(rèn)識(shí)。如果企業(yè)將培訓(xùn)作為一種福利，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工到大學(xué)里進(jìn)修特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)并回到企業(yè)里繼續(xù)工作，那將為企業(yè)帶來(lái)不可估量的作用；同時(shí)，吸收特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)的在校生到企業(yè)里帶崗實(shí)習(xí)也能為企業(yè)的發(fā)展儲(chǔ)備人才。

4中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)的發(fā)展趨勢(shì)

4.1觀念革新：培訓(xùn)是企業(yè)的戰(zhàn)略投資

許多中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)將培訓(xùn)看成是一種短期行為，并認(rèn)為它是一項(xiàng)給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很大負(fù)擔(dān)的費(fèi)用支出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)企業(yè)每年花300億美元用在培訓(xùn)上，約占雇員平均工資收入的5%，培訓(xùn)費(fèi)用的巨額增長(zhǎng)說(shuō)明外企管理思想的變化。韋爾奇任GE總裁以后，對(duì)幾乎所有部門(mén)削減成本，卻對(duì)它的培訓(xùn)中心--克羅頓投資4500萬(wàn)美元，用以改善教學(xué)設(shè)備。越來(lái)越多的外企瞄上中國(guó)的特許經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，HP正在中國(guó)建立自己的數(shù)碼影像特許經(jīng)營(yíng)體系，培訓(xùn)將成為該體系中非常重要的一部分，這給中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一些啟示：培訓(xùn)是企業(yè)的一種戰(zhàn)略性投資。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)要想獲得一席地位必須從觀念革新開(kāi)始，將培訓(xùn)提到戰(zhàn)略高度。

4.2方式轉(zhuǎn)變：內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)相結(jié)合

目前，已有120多家美國(guó)跨國(guó)公司都自己開(kāi)辦了管理學(xué)院，HP不僅有商學(xué)院，還有IT管理學(xué)院。這種內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有利于解決公司面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，而且可以減少培訓(xùn)的費(fèi)用。但是，特許經(jīng)營(yíng)管理畢竟是一個(gè)新專業(yè)，在中國(guó)乃至亞洲，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院是唯一開(kāi)展專業(yè)化教育培訓(xùn)與科學(xué)研究的機(jī)構(gòu)。因此，這方面的資源是非常有限的，企業(yè)很難通過(guò)自己的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特許經(jīng)營(yíng)的系統(tǒng)教育。借鑒國(guó)外一些企業(yè)與大學(xué)合作開(kāi)展教育培訓(xùn)的經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)也逐步意識(shí)到大學(xué)教育的重要性，正在尋找企業(yè)內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)的結(jié)合點(diǎn)--未來(lái)可能將員工送到大學(xué)進(jìn)行培訓(xùn)或者通過(guò)旁聽(tīng)相關(guān)專業(yè)課程來(lái)實(shí)現(xiàn)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)的飛躍。

4.3內(nèi)容豐富：技能、知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)相并重

目前中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的培訓(xùn)主要是基于操作技能的培訓(xùn)，忽視了知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)的重要性。北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院院長(zhǎng)劉文獻(xiàn)教授曾經(jīng)說(shuō)過(guò)："技能培訓(xùn)能夠提高效率，知識(shí)培訓(xùn)使人變得聰明，理念培訓(xùn)能夠提高企業(yè)的可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，角色培訓(xùn)使員工的行為更加規(guī)范化。"這是他多年理論研究與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。美國(guó)企業(yè)的培訓(xùn)內(nèi)容非常豐富，從員工的適應(yīng)性培訓(xùn)到員工健康計(jì)劃無(wú)所不包，這一點(diǎn)是值得中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)借鑒的。從目前發(fā)展來(lái)看，中國(guó)的一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)也開(kāi)始幫助企業(yè)建立理念培訓(xùn)的概念，并對(duì)不同崗位的員工設(shè)計(jì)不同內(nèi)容的培訓(xùn)，體現(xiàn)了技能、知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)并重的趨勢(shì)。

4.4平臺(tái)廣闊：互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)培訓(xùn)

美國(guó)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始越來(lái)越多的利用互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展在線培訓(xùn)，包括遠(yuǎn)程電信會(huì)議、小組形式視頻會(huì)議、個(gè)人電腦視頻會(huì)議等等。以HP數(shù)碼影像為例，它計(jì)劃在未來(lái)的幾年內(nèi)建成一個(gè)幾乎涉及全國(guó)所有城市、包含10000家單店的特許經(jīng)營(yíng)體系，如果所有的培訓(xùn)還是以集中授課式開(kāi)展的話，交通、財(cái)務(wù)費(fèi)用等方面的問(wèn)題會(huì)非常嚴(yán)重。互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展為特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供了一個(gè)更加及時(shí)、高效的培訓(xùn)平臺(tái)，目前也有一些企業(yè)在開(kāi)發(fā)基于互聯(lián)網(wǎng)的培訓(xùn)教育平臺(tái)，這將推動(dòng)中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)迅速擴(kuò)張與高效運(yùn)營(yíng)。

5小結(jié)

中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)經(jīng)過(guò)20余年的發(fā)展，在不斷成熟的同時(shí)也暴露出很多問(wèn)題，培訓(xùn)越來(lái)越被特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)重視，但是培訓(xùn)市場(chǎng)的不成熟也一定程度地限制了中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。在借鑒世界知名企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)更應(yīng)該結(jié)合自身特點(diǎn)建立培訓(xùn)體系來(lái)推動(dòng)特許經(jīng)營(yíng)事業(yè)的不斷發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

1侯吉建，湯艾菲.商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)教程[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2005

第7篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

大家好！我是來(lái)自信用社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部的，今天為大家演講的題目是《知“合規(guī)”之實(shí)，行“合規(guī)”之道》。

從所周知，“不以規(guī)矩，不能成方圓”。然而，何為規(guī)？何為矩？卻鮮為人知！引經(jīng)據(jù)典，規(guī)，就是圓規(guī)！矩，就是曲尺！也就是說(shuō)，沒(méi)有圓規(guī)、沒(méi)有曲尺，任你是何等的能工巧匠，任你是何等的技藝精

湛，要制作出圓形或者是方形的物品的，那都是萬(wàn)萬(wàn)不可能的！

難道千古名言就這么簡(jiǎn)單嗎？非也！我們的母語(yǔ)——漢語(yǔ)，之所以偉大，就在于它絕不只是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單地止于字面原意，而是偉大在字里行間蘊(yùn)含的深刻哲理?！皼](méi)有規(guī)矩，不成方圓”這一來(lái)自木匠行業(yè)的古老術(shù)語(yǔ)，早已成為“干任何事情，若無(wú)一定規(guī)則便會(huì)出錯(cuò)”的告誡用語(yǔ)了。

的確！大到一個(gè)國(guó)家、一個(gè)政黨、一個(gè)地區(qū)，小至一個(gè)行業(yè)、一個(gè)單位、一個(gè)項(xiàng)目，都有自己的法則！都有自己的規(guī)范！都有自己的標(biāo)準(zhǔn)！正所謂黨有黨紀(jì)、國(guó)有國(guó)法、家有家規(guī)，我們信合聯(lián)社同樣如此?！昂弦?guī)”就是我們的圓規(guī)！“合規(guī)”就是我們的曲尺！

在座的每一位領(lǐng)導(dǎo)、每一位同仁都深知，我們信用社是一個(gè)特殊的金融企業(yè)，其主要的服務(wù)陣地在基層，尤其是在農(nóng)村一線。我們除了同樣面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、深諳的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、熟知的操作風(fēng)險(xiǎn)外，更承載著以往自身的違規(guī)操作而導(dǎo)致的沉重歷史包袱，遭遇著農(nóng)業(yè)銀行重返“三農(nóng)”、村鎮(zhèn)銀行相繼開(kāi)立、郵政銀行日趨完善的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，面臨著比其它銀行機(jī)構(gòu)更高、更為特殊的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)，這些“攔路之虎”讓我們不得不放慢前行的鏗鏘腳步，不得不探求籠中脫困的錦囊妙計(jì)。

常言說(shuō)得好，只要思想不滑坡，辦法總比困難多。只要我們找到了克敵制勝的法寶，我們信用聯(lián)社就一定會(huì)站穩(wěn)腳跟、有所作為！只要我們掌握了加快發(fā)展的引擎，我們信用聯(lián)社就一定會(huì)突飛猛進(jìn)、鑄就輝煌！而“合規(guī)”經(jīng)營(yíng)，就是這克敵制勝的法寶；“合規(guī)”經(jīng)營(yíng)，就是這加快發(fā)展的引擎。它就像茫茫黑夜之中的一盞明燈、一把烈火，指引著我們前進(jìn)的方向，照亮著我們前行的道路，驅(qū)趕著我們前途的黑暗！

興許有人要問(wèn)，“合規(guī)”真有你說(shuō)的這么重要嗎？這是當(dāng)然！這不僅僅是因?yàn)樗话腿麪栁瘑T會(huì)冠之以“銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”的要義，更為重要的是因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)的地位早已遠(yuǎn)遠(yuǎn)凌駕于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)之上！這一點(diǎn)，在我們的工作實(shí)務(wù)中有諸多的印證：四川南充

嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社間曾連發(fā)7起“內(nèi)部經(jīng)濟(jì)案件”，諸如任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規(guī)放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社獎(jiǎng)金案，他們有的已鋃鐺入獄、失去自由，有的已丟掉飯碗、失業(yè)職業(yè)，更為可悲的是有臨近退休的老職工晚節(jié)不保、老淚縱橫地走上服刑之路，他們從事金融經(jīng)營(yíng)管理幾十年，把自己一個(gè)堂堂的金融高管經(jīng)營(yíng)成一個(gè)不堪回首的階下之囚。當(dāng)然，這些案件金額巨大、損失嚴(yán)重、影響深遠(yuǎn)，可能僅是冰山一角，可能在有的地方還會(huì)繼續(xù)。但是，這些過(guò)高的違規(guī)成本、這些難以承受之重，難道還不足以彰顯“合規(guī)”風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性嗎？難道這些還不足以喚醒我們每一個(gè)信合人的“合規(guī)”風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)嗎？

興許有人還要問(wèn)，“合規(guī)”不就是符合規(guī)定、符合銀行制定的規(guī)章制度嗎？這對(duì)，但也不全對(duì)！這僅僅是知其然，而不知其所以然。5年前，銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，就對(duì)出自于國(guó)際巴塞爾銀監(jiān)會(huì)的“合規(guī)”這一“泊來(lái)品”，給出了“銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致”的注解。由于“合規(guī)”風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，當(dāng)前我們信用聯(lián)社“合規(guī)”經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)還比較薄弱、體系還不完善，但這絕不能成為我們違法亂紀(jì)的借口，絕不能成為我們違規(guī)違章的缺口。我們要清醒的認(rèn)識(shí)到，那些囊括了外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章、市場(chǎng)規(guī)則的“合規(guī)”內(nèi)容，就是我們每一個(gè)信合人服務(wù)發(fā)展、加快發(fā)展的“尚方寶劍”；那些涵蓋了自律規(guī)定、內(nèi)部制度、誠(chéng)實(shí)守信的“合規(guī)”范疇，就是我們信用聯(lián)社科學(xué)發(fā)展、又好又快發(fā)展的“生命之神”！

讓我們行動(dòng)起來(lái)，大興“合規(guī)”之風(fēng)，系好“合規(guī)”這根“保險(xiǎn)帶”，去彰顯信用聯(lián)社永不疲憊的生命力吧！

第8篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 償付能力 對(duì)策研究

隨著金融體制改革和法律法規(guī)的不斷完善，與保險(xiǎn)相關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)日趨規(guī)范，然而現(xiàn)實(shí)中我國(guó)保險(xiǎn)公司的償付能力并不盡如人意。2008年7月15日，保監(jiān)會(huì)主席吳定富透露：截至2008年6月底，我國(guó)共有12家保險(xiǎn)公司償付能力不足，與年初相比增加了2家，其中有個(gè)別公司償付能力嚴(yán)重不足，比率在10％以上。因此，為了保護(hù)投資者、債權(quán)人以及廣大投保人的利益，更應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的分析。

一、保險(xiǎn)公司償付能力內(nèi)涵及重要性

（一）保險(xiǎn)公司償付能力內(nèi)涵

消費(fèi)者花錢(qián)買(mǎi)各種人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，就是希望在遭受天災(zāi)人禍或生病、喪失勞動(dòng)能力時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定提供經(jīng)濟(jì)保障。一般情況下，買(mǎi)了保險(xiǎn)后，短則幾小時(shí)幾個(gè)月，長(zhǎng)則幾十年之后才可能找保險(xiǎn)公司理賠。此時(shí)，保險(xiǎn)公司能不能依約賠償或給付保險(xiǎn)金，就取決于保險(xiǎn)公司的償付能力。

保險(xiǎn)公司的基本職能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，因而保險(xiǎn)公司的償付能力是指保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。從狹義來(lái)看，由于保險(xiǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)損失具有不確定性，即保險(xiǎn)的負(fù)債具有不確定性，保險(xiǎn)公司的償付能力主要是指保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常年景的賠償和給付數(shù)額時(shí)的補(bǔ)償能力，它反映的是保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的一種關(guān)系。

（二）保險(xiǎn)公司償付能力分析的必要性與重要性

保險(xiǎn)是信用的象征，保險(xiǎn)會(huì)計(jì)作為核算和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的工具，它所產(chǎn)生的信息必須真實(shí)、可靠，這不僅關(guān)系到投資者、債權(quán)人的利益，而且直接關(guān)系到廣大投保人的利益，是保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任。因此，保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，其是否具有償付能力，意義十分重大，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

1.償付能力是保險(xiǎn)公司生存的前提

由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)象是保單，一經(jīng)簽發(fā)就具有法律效力，一旦保險(xiǎn)標(biāo)的或被保險(xiǎn)人發(fā)生意外事故或保險(xiǎn)期滿，保險(xiǎn)公司就負(fù)有賠償或給付義務(wù)。而決定保險(xiǎn)公司生存與否的重要條件就是償付能力，一旦資不抵債就面臨破產(chǎn)。因此，償付能力是保險(xiǎn)公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，是保險(xiǎn)公司能否健康穩(wěn)定發(fā)展的重要標(biāo)志，是保險(xiǎn)公司的“生命線”。

2.償付能力是維護(hù)被保險(xiǎn)人利益的基本保證

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，涉及廣大公眾的利益，具有廣泛的社會(huì)性，償付能力的大小與廣大公眾的利益息息相關(guān)。確保保險(xiǎn)公司具有足夠的賠償和給付能力，才能有效地保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，保證被保險(xiǎn)人群體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能獲得保險(xiǎn)合同承諾的經(jīng)濟(jì)賠付，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司乃至整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)社會(huì)秩序的正常與穩(wěn)定，提高社會(huì)效益。

3.償付能力是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要

保險(xiǎn)公司在發(fā)展或擴(kuò)張的過(guò)程中，會(huì)經(jīng)常地遇到資金短缺的問(wèn)題，舉債是解決資金短缺的重要途徑。只有保持一個(gè)良好的償付能力，保險(xiǎn)公司才能解決持續(xù)發(fā)展中所需要的資金。

4.償付能力是保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容

由于保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)在時(shí)間上的不對(duì)稱性，所以一旦保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力不足甚至破產(chǎn)的問(wèn)題，被保險(xiǎn)人將失去保險(xiǎn)保障，蒙受經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和社會(huì)穩(wěn)定也會(huì)產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。因此保障和增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力已成為保險(xiǎn)監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。

二、影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素

（一）資本金

資本金是保險(xiǎn)公司得以設(shè)立和運(yùn)作的基礎(chǔ)，設(shè)立保險(xiǎn)公司必須有足夠的資本金。按照《保險(xiǎn)法》的要求，保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)時(shí)最少要有2億元人民幣的資本，主要作為保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)初期的經(jīng)費(fèi)來(lái)源，用于營(yíng)業(yè)的擴(kuò)展和維持公司的償付能力。它也是預(yù)防失去償付能力的最后一道關(guān)卡，以備準(zhǔn)備金提存不足、發(fā)生資產(chǎn)無(wú)法清償負(fù)債時(shí)的急需。

（二）各項(xiàng)準(zhǔn)備金與保障基金

保險(xiǎn)公司在收取大量保費(fèi)后，并不可以全部用于投資，為了將來(lái)能履行補(bǔ)償或給付責(zé)任，必須將保險(xiǎn)費(fèi)的大部分按照精算要求和保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金和保障基金。如果準(zhǔn)備金提取不足，就會(huì)影響償付能力。因此，保險(xiǎn)業(yè)在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)法律規(guī)定的要求，提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行檢查，以防提存不足而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司喪失償付能力。

（三）投資收益與資金運(yùn)用狀況

除了各項(xiàng)準(zhǔn)備金和保障基金外，保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)中還有大部分資金處于閑置狀態(tài)，因此保險(xiǎn)公司可以將這些資金中的一部分存銀行，也可以在股市、債市等貨幣或資本市場(chǎng)上投資，其收益可以提取一部分作為公積金。公積金增多，實(shí)際資本就多，償付能力就會(huì)增強(qiáng)。但必須穩(wěn)健地實(shí)現(xiàn)其保值和增值，才能長(zhǎng)期而有效地保障保險(xiǎn)公司的償付能力。

三、保險(xiǎn)公司償付能力分析方法

（一）短期償付能力分析

保險(xiǎn)公司的短期償付能力分析也稱流動(dòng)性分析，是指保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)所具有的能隨時(shí)適應(yīng)理賠要求的變現(xiàn)能力，即保險(xiǎn)公司資產(chǎn)近期產(chǎn)生現(xiàn)金的能力或償付短期債務(wù)的能力。一般來(lái)說(shuō)，期限在1年或1年之內(nèi)的稱為短期，有時(shí)也將企業(yè)一個(gè)正常經(jīng)營(yíng)周期之內(nèi)算作短期。對(duì)于保險(xiǎn)公司的債權(quán)人而言，缺乏流動(dòng)性意味著他們的利益得不到保障。在具體分析保險(xiǎn)公司的短期償付能力時(shí)，可以采用以下指標(biāo)：

1.流動(dòng)比率

流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，用于反映企業(yè)短期償付能力，比值越高，資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)。不同的行業(yè)，其比值的要求也不同，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)而言，由于存活較少，其數(shù)值維持在1～1.2較為合理。該比值一般不得低于1，一旦低于1，說(shuō)明保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)市值不足以償還其債務(wù)，需要介入資金用于償債。

2.速動(dòng)比率

速動(dòng)比率也稱酸性試驗(yàn)比率，是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，用來(lái)衡量企業(yè)的短期清算能力。作為流動(dòng)比率的輔助指標(biāo)，它可以更可靠地評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司的流動(dòng)性和隨時(shí)賠付能力。

3.現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率是現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物與流動(dòng)負(fù)債的比率?，F(xiàn)金比率只把現(xiàn)金及其后備來(lái)源（即可隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的有價(jià)證券）與流動(dòng)負(fù)債對(duì)比，能夠徹底克服流動(dòng)資產(chǎn)的長(zhǎng)期化和不良化所帶來(lái)的高估公司償付能力問(wèn)題，因而可以更好地反映保險(xiǎn)公司的即時(shí)償付能力。

（二）長(zhǎng)期償付能力分析

一方面，長(zhǎng)期償付能力分析與短期償付能力分析有很大差異。短期償付能力分析考慮的時(shí)間段非常短，可以相對(duì)合理精確地進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)；而長(zhǎng)期現(xiàn)金流量?jī)敻赌芰︻A(yù)測(cè)值缺少可靠性，更多地運(yùn)用概括性的計(jì)量手段而不是精確的計(jì)量方式。另一方面，對(duì)于人壽保險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)等壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，具有保險(xiǎn)期限長(zhǎng)期性特點(diǎn)，絕大部分是期限達(dá)10年、20年甚至30年以上的長(zhǎng)期性負(fù)債，在收入補(bǔ)償與成本發(fā)生之間存在較長(zhǎng)的時(shí)間差，因此，對(duì)于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，關(guān)心遠(yuǎn)期償付能力尤為重要。

總體上說(shuō)，影響保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期償付能力的因素有資本結(jié)構(gòu)和獲利能力。資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)的融資渠道，即資產(chǎn)、所有者權(quán)益及負(fù)債各組合因素間的比例關(guān)系。通過(guò)資本結(jié)構(gòu)分析可以衡量保險(xiǎn)公司對(duì)長(zhǎng)期資金提供者的保障程度，向長(zhǎng)期債權(quán)人和股東提供其投資安全程度的信息。獲利能力則從另一個(gè)角度反映了保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期償付能力，因?yàn)楝F(xiàn)金流量的變動(dòng)最終是取決于企業(yè)所能獲得的收入和必須付出的成本的數(shù)額以及兩者之間的比例關(guān)系，盈利是支付長(zhǎng)期負(fù)債所需資金的最可靠、最理想的來(lái)源。具體可以用以下指標(biāo)對(duì)長(zhǎng)期償付能力進(jìn)行分析：

1.資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率，該指標(biāo)用來(lái)反映保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債比例關(guān)系，說(shuō)明總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)負(fù)債來(lái)籌集的，也用來(lái)衡量保險(xiǎn)公司在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。保險(xiǎn)業(yè)屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率要明顯高于一般制造業(yè)。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司指標(biāo)值應(yīng)小于85%；壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債率要高于財(cái)險(xiǎn)公司，但一般也應(yīng)小于90%。如果保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債率大于100%，表明保險(xiǎn)公司資不抵債，視為達(dá)到破產(chǎn)的警戒線。

2.負(fù)債經(jīng)營(yíng)率

負(fù)債經(jīng)營(yíng)率是負(fù)債與所有者權(quán)益的比率，也稱產(chǎn)權(quán)比率，反映由債權(quán)人提供的資本與投資者或股東提供的資本的對(duì)應(yīng)關(guān)系，用以衡量保險(xiǎn)公司的基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，表明債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益保障的程度。對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)這種高負(fù)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，該指標(biāo)一般都大于1。負(fù)債經(jīng)營(yíng)率和資產(chǎn)負(fù)債率具有共同的經(jīng)濟(jì)意義，兩個(gè)指標(biāo)相互補(bǔ)充。

3.固定資本比率

固定資本比率是固定資產(chǎn)凈值和在建工程余額之和與凈資產(chǎn)的比率，該指標(biāo)為約束性指標(biāo)，主要監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)公司固定資產(chǎn)占資本金的比重，旨在控制保險(xiǎn)公司實(shí)物資本比例。固定資產(chǎn)具有周轉(zhuǎn)速度慢、變現(xiàn)能力差、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)。如果固定資產(chǎn)比重過(guò)高，將影響資本的流動(dòng)性。按照《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，該比率最高不得超過(guò)50%，以保證保險(xiǎn)公司的凈資產(chǎn)有較高的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。

四、償付能力不足原因分析及措施

（一）原因分析

吳定富針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)償付能力不足的現(xiàn)象分析道：“行業(yè)償付能力總體水平下降，除了受股票市場(chǎng)不斷走低的影響外，關(guān)鍵原因在于部分公司發(fā)展模式粗放，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，公司盈利能力不強(qiáng)甚至長(zhǎng)期虧損，主要依賴股東增資或發(fā)行次級(jí)債維持償付能力。同時(shí)，部分公司的治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，沒(méi)有建立有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，經(jīng)營(yíng)中的短期行為比較突出。”

因此，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司償付能力不足的原因是多方面的。一般來(lái)說(shuō)，償付能力不足主要取決于保險(xiǎn)投資的成功與否和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及交易成本高低。為了較好地維持償付能力，保險(xiǎn)公司尤其是新進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)的中小公司，不能因?yàn)榧庇诒ＹM(fèi)上規(guī)模、擴(kuò)大市場(chǎng)份額等而粗放式發(fā)展，而應(yīng)該穩(wěn)定持續(xù)地發(fā)展。

（二）措施

從現(xiàn)實(shí)情況看，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也正采取一系列措施來(lái)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管的力度，并針對(duì)提高保險(xiǎn)公司的償付能力提出了具體的措施。例如，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，監(jiān)管部門(mén)可以采取的主要措施包括：責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；限制董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平；限制商業(yè)性廣告；限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購(gòu)置；限制資金運(yùn)用渠道；調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員；指導(dǎo)接管。

第9篇：保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性范文

保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè),有著與一般企業(yè)不同的特點(diǎn)。由于保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)在時(shí)間上的不對(duì)稱性:保險(xiǎn)公司先獲得收取保險(xiǎn)費(fèi)的權(quán)利,在未來(lái)約定事件發(fā)生后才承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù);而被保險(xiǎn)人先履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù),在將來(lái)才能享受獲得賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利。所以,倘若保險(xiǎn)公司發(fā)生償付能力不足甚至破產(chǎn)的問(wèn)題,由于大部分保險(xiǎn)合同尚未到期,被保險(xiǎn)人將失去保險(xiǎn)保障,蒙受經(jīng)濟(jì)損失,同時(shí)保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)也將無(wú)法維持,進(jìn)而對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和社會(huì)穩(wěn)定也會(huì)產(chǎn)生巨大的沖擊破壞作用。所以保障和增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力已成為保險(xiǎn)監(jiān)管工作的核心內(nèi)容。

一、償付能力的主要內(nèi)容

(一)資本金。公司開(kāi)業(yè)必須有符合國(guó)家規(guī)定并與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和服務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本金數(shù)額,能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。資本金是保險(xiǎn)公司得以設(shè)立和運(yùn)作的基礎(chǔ),設(shè)立保險(xiǎn)公司必須有足夠的資本金。足夠的資本金,是保障保險(xiǎn)公司正常經(jīng)營(yíng)的重要條件。保險(xiǎn)公司承保的業(yè)務(wù)屬于風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù),在公司開(kāi)業(yè)初期應(yīng)當(dāng)具有充足的資本金作為保險(xiǎn)賠付的基礎(chǔ),否則,保險(xiǎn)公司有可能因?yàn)殚_(kāi)業(yè)初期的保險(xiǎn)賠付而倒閉。這就說(shuō)明保險(xiǎn)公司的資本金是其積累資金的堅(jiān)強(qiáng)后盾。資本金既可在保險(xiǎn)公司重組和清算時(shí)提供所需費(fèi)用,又可以減少被保險(xiǎn)人或債權(quán)人在清算時(shí)的損失。因此,各國(guó)法律對(duì)設(shè)立保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本一般都嚴(yán)格規(guī)定了最低限額。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,設(shè)立保險(xiǎn)公司,其注冊(cè)資本的最低限額為人民幣兩億元。但此限額只適合對(duì)剛開(kāi)業(yè)公司的償付能力控制,對(duì)老公司作用有限。其主要缺陷有:(1)未考慮保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)性;(2)未考慮保險(xiǎn)公司不同業(yè)務(wù)種類中隱蔽的風(fēng)險(xiǎn);(3)很難區(qū)分出保險(xiǎn)公司的優(yōu)劣,無(wú)法為保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)提供有利的信息。

(二)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為處理未到期責(zé)任和末決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定,保險(xiǎn)公司的各種責(zé)任準(zhǔn)備金有未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金以及壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法目前看來(lái)比較合理。對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,我國(guó)采用1/2法提取。這種方法比較簡(jiǎn)單,便于操作,但有一定的盲目性。因?yàn)?/2法對(duì)于保險(xiǎn)合同簽訂的不均勻雖然不合適,比如上年保險(xiǎn)費(fèi)有3/4是在9月份之后收取的,按1/2法應(yīng)在本年度6月底終止責(zé)任,但上年9月份之后的保險(xiǎn)單提前幾個(gè)月作為上年保險(xiǎn)公司的收入結(jié)轉(zhuǎn),使本年度風(fēng)險(xiǎn)加大。對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金的提取,我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》只作了一些原則性規(guī)定,而對(duì)估算范圍及方法沒(méi)有明確規(guī)定,缺乏可操作性。在實(shí)務(wù)中,未決賠款準(zhǔn)備金和已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金常被當(dāng)成利潤(rùn)調(diào)節(jié)器。如經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的公司為了隱瞞利潤(rùn),推遲納稅,高估多提;經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳的公司為了騙取保戶和股東的信任,有意不提或少提,增大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外,實(shí)務(wù)中的估算方法不夠科學(xué),統(tǒng)計(jì)制度也不夠規(guī)范、健全,準(zhǔn)確性較差。

(三)保險(xiǎn)保證金。這是國(guó)家控制保險(xiǎn)公司償付能力的有效手段。通過(guò)提取保證金,掌握一部分實(shí)有資本來(lái)保證保險(xiǎn)公司的變現(xiàn)資金數(shù)量。它是被保險(xiǎn)人利益的最后保障。我國(guó)有關(guān)法規(guī)規(guī)定,保險(xiǎn)公司成立后,應(yīng)將其注冊(cè)資本總額的20%作為法定保證金,存入保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)指定的銀行,僅用于保險(xiǎn)公司因解散或清算時(shí)清償債務(wù)。顯然,保證金存放銀行不具有資金營(yíng)運(yùn)的功能,而且數(shù)量固定,不能隨承保收入的變化而變化,當(dāng)承保收人遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于保證金數(shù)量時(shí),其保障作用就會(huì)下降,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

(四)保險(xiǎn)保障基金。我國(guó)的《保險(xiǎn)法》規(guī)定:“為了保障被保險(xiǎn)人利益,支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)督管理部門(mén)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金;保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)集中管理,統(tǒng)籌使用?！北ｋU(xiǎn)公司的保險(xiǎn)保障基金在稅前按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取,該項(xiàng)基金提取余額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資金的6%時(shí)停止提取該項(xiàng)基金。保險(xiǎn)保障基金由各保險(xiǎn)公司總公司于每年決算日按當(dāng)年全系統(tǒng)保險(xiǎn)費(fèi)收入統(tǒng)一提取,在國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行專戶存儲(chǔ)。當(dāng)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力嚴(yán)重不足,或?yàn)l臨破產(chǎn),需動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金時(shí),需報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)、主管財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可動(dòng)用。由此可以看出,我國(guó)在保險(xiǎn)保障基金管理上存在以下問(wèn)題:(1)保險(xiǎn)保障基金的提取方法不科學(xué),沒(méi)有考慮產(chǎn)、壽險(xiǎn)的各自特點(diǎn),區(qū)別對(duì)待;(2)不利于保險(xiǎn)保障基金運(yùn)用收益的提高;(3)若保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)失敗,其安全性不高。

(五)總準(zhǔn)備金。總準(zhǔn)備金屬于所有者權(quán)益,是保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長(zhǎng)、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)和巨額危險(xiǎn)而提留的準(zhǔn)備資金,是構(gòu)成保險(xiǎn)公司償付能力的重要因素。保險(xiǎn)公司經(jīng)財(cái)政機(jī)關(guān)或公司董事會(huì)批準(zhǔn)提取的總準(zhǔn)備金主要用于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償,只能在當(dāng)年業(yè)務(wù)收入和其他準(zhǔn)備金不足以支付賠款時(shí)動(dòng)用,不得用于分紅或轉(zhuǎn)增資本金。提存總準(zhǔn)備金并使其積累到適度規(guī)模,有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展,對(duì)保障保險(xiǎn)公司的償付能力,保障被保險(xiǎn)人利益十分重要。我國(guó)目前的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》既沒(méi)有規(guī)定總準(zhǔn)備金提取比例,也沒(méi)有規(guī)定其積累規(guī)模,使總準(zhǔn)備金的提取帶有隨意性。

(六)最低償付能力額度。這是衡量保險(xiǎn)公司償付能力的標(biāo)準(zhǔn)。若實(shí)際償付能力額度低于法定最低償付能力額度時(shí),就應(yīng)增加資本金,擴(kuò)大最低償付能力。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,保險(xiǎn)公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于金融監(jiān)督管理部門(mén)規(guī)定的數(shù)額。據(jù)此,保監(jiān)會(huì)在《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中作了具體規(guī)定,與償付能力額度監(jiān)管配套的監(jiān)管指標(biāo)體系也正在制定,很快就會(huì)出臺(tái)。

二、擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)償付能力的措施

(一)在資本金方面。應(yīng)充分考慮保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)性,采用風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債匹配的動(dòng)態(tài)管理。這樣可以使得保險(xiǎn)公司應(yīng)保持的認(rèn)可資產(chǎn)隨著其業(yè)務(wù)量的變化而變化,為保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)提供要求保險(xiǎn)公司增加資本金的合法依據(jù),加強(qiáng)了對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的事前監(jiān)管,而且由于建立了一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),可以使得參與者在保險(xiǎn)市場(chǎng)上得到公平對(duì)待。保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模確定資本金數(shù)額,監(jiān)管保險(xiǎn)公司隨著其資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大相應(yīng)增加資本金,確保其最基本的償付能力。

(二)在保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金方面。首先,要充分考慮責(zé)任準(zhǔn)備金對(duì)保險(xiǎn)公司正常經(jīng)營(yíng)的重要性。責(zé)任準(zhǔn)備金的提取如不準(zhǔn)確,就無(wú)法了解保險(xiǎn)公司真實(shí)的償付能力。若高估償付能力,會(huì)給保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn),甚至導(dǎo)致破產(chǎn);若低估償付能力,會(huì)使保險(xiǎn)公司喪失發(fā)展機(jī)遇,在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì),甚至被淘汰。其次,要運(yùn)用先進(jìn)的方法提取準(zhǔn)備金。對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人員素質(zhì)的提高,可采用更先進(jìn)、更精確的方法提取。對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金,要先對(duì)其統(tǒng)計(jì)范圍、方法和提取比例等作出明確規(guī)定,同時(shí)要聘請(qǐng)精算人才,建立精算報(bào)告制度,加強(qiáng)對(duì)未決賠款準(zhǔn)備金估算方法的探究,提高提取的精確度和管理水平。對(duì)已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金,要采用科學(xué)的估算方法并根據(jù)實(shí)際情況的變化適當(dāng)調(diào)整。

(三)在保險(xiǎn)保證金方面。我國(guó)法律法規(guī)對(duì)它的繳存、提取都有嚴(yán)格的規(guī)定。我國(guó)目前應(yīng)盡快改變這種保證金繳存銀行、固定數(shù)量的做法。許多國(guó)家對(duì)保證金的管理都實(shí)行信托制度,保證金在受托人的管理和運(yùn)用下可獲得可觀的回報(bào)。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展,保險(xiǎn)公司的保證金也應(yīng)尋求安全穩(wěn)健的投資渠道實(shí)現(xiàn)保值增值,以增強(qiáng)保險(xiǎn)公司資本實(shí)力。

(四)在保險(xiǎn)保障基金方面。我國(guó)在積累保險(xiǎn)保障基金時(shí),應(yīng)根據(jù)自身情況選擇有效的方法消除其不良的后果。比如,可根據(jù)各保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)程度大小來(lái)提取保險(xiǎn)保障基金,風(fēng)險(xiǎn)程度較大的保險(xiǎn)公司采用較高的保險(xiǎn)保障基金比率,而風(fēng)險(xiǎn)程度較小的保險(xiǎn)公司采用較低的保險(xiǎn)保障基金比率。我國(guó)還應(yīng)改變目前統(tǒng)一的保險(xiǎn)保障基金模式,建立多層次的保險(xiǎn)保障基金。我認(rèn)為目前可建立以下三個(gè)方面的保險(xiǎn)保障基金:一是壽險(xiǎn)保險(xiǎn)保障基金;二是非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)保障基金;三是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)保障基金。

(五)在總準(zhǔn)備金方面。首先要盡快確定總準(zhǔn)備金的提取比例和積累規(guī)模;其次要考慮到總準(zhǔn)備金的如下特點(diǎn):(1)總準(zhǔn)備金是從稅后利潤(rùn)中提取的,總準(zhǔn)備金的積累必須年復(fù)一年地進(jìn)行,經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)期的積累形成一筆巨額資金,可在保險(xiǎn)公司較長(zhǎng)時(shí)期地存放,成為保險(xiǎn)資金的重要組成部分,保險(xiǎn)公司必須充分、穩(wěn)定地運(yùn)用這部分資金,使其較快地增長(zhǎng),增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的償付能力;(2)影響總準(zhǔn)備金和積累規(guī)模的因素較多,不僅取決于保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)損失率,而且受到保險(xiǎn)資金運(yùn)行機(jī)制和保險(xiǎn)業(yè)外部環(huán)境的制約,如在分保機(jī)制完善的條件下,保險(xiǎn)公司可通過(guò)分保方式將超過(guò)其負(fù)擔(dān)能力的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給其他保險(xiǎn)公司,這時(shí)保險(xiǎn)公司的總準(zhǔn)備金就可少留一點(diǎn);又如承保地震危險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司應(yīng)比承?；馂?zāi)危險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司提存更多的總準(zhǔn)備金。

(六)其他方面的措施。(1)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管進(jìn)行改革。為適應(yīng)現(xiàn)在和將來(lái)競(jìng)爭(zhēng)的需要,我國(guó)應(yīng)建立一種宏觀上監(jiān)管嚴(yán)格而微觀上相對(duì)自由的費(fèi)率監(jiān)管制度。(2)拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道,提高資金運(yùn)用收益率。我國(guó)目前的保險(xiǎn)資金投資渠道狹窄,主要是存銀行,買(mǎi)國(guó)債、中央企業(yè)債券和投資基金等。從總體上看,平均收益率還不足5%,資金使用率僅10%左右,而一般發(fā)達(dá)國(guó)家的資金使用率高達(dá)85%,而且較高的投資收益足以彌補(bǔ)承保的虧損。目前,我國(guó)雖已允許保險(xiǎn)資金間接進(jìn)入股市,但投資渠道還需進(jìn)一步拓寬,同時(shí)還應(yīng)不失時(shí)機(jī)地引進(jìn)高級(jí)投資專家、精算和財(cái)務(wù)人才,保證保險(xiǎn)資金安全有效營(yíng)運(yùn)。(3)完善我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng),加快再保險(xiǎn)市場(chǎng)建設(shè)。我國(guó)應(yīng)初步建立國(guó)內(nèi)優(yōu)先分保機(jī)制,防止保險(xiǎn)費(fèi)不合理外流;適當(dāng)增加新的再保險(xiǎn)公司,逐步形成多家競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局。(4)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)合或兼并。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管手段

(一)建立和完善科學(xué)的保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系。這套指標(biāo)體系應(yīng)具有以下特點(diǎn):(1)針對(duì)性強(qiáng)。產(chǎn)、壽險(xiǎn)公司可根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)等情況分別制定不同的指標(biāo)體系,對(duì)不同項(xiàng)目有不同的監(jiān)控指標(biāo)。(2)可比性強(qiáng)。指標(biāo)的計(jì)算方法、口徑等應(yīng)一致,不同保險(xiǎn)公司之間以及同一保險(xiǎn)公司不同時(shí)期的情況都可以進(jìn)行比較。(3)概括性強(qiáng)。設(shè)立的指標(biāo)能從不同側(cè)面、不同程度上反映保險(xiǎn)公司償付能力的變化,能準(zhǔn)確反映保險(xiǎn)公司償付能力的本質(zhì)表現(xiàn),能對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力狀況進(jìn)行全面合理的評(píng)價(jià)。(4)靈敏度高。指標(biāo)內(nèi)容的細(xì)微變化能立即反映出償付能力的變化情況。(5)透明度高。指標(biāo)數(shù)據(jù)的計(jì)算客觀規(guī)范,人為因素少。我國(guó)可根據(jù)自身情況,參照有關(guān)國(guó)家的做法,先建立起框架性的監(jiān)管指標(biāo),隨著實(shí)際情況的發(fā)展變化不斷完善。對(duì)每個(gè)指標(biāo)的具體適用情況、正常值的范圍、能說(shuō)明的問(wèn)題、局限性等都能很好地反映。當(dāng)然隨著形勢(shì)的變化,監(jiān)管指標(biāo)也應(yīng)不斷修改調(diào)整。

(二)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的檢查。主要對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng);機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合規(guī)合法;業(yè)務(wù)活動(dòng)的形式、內(nèi)容;各項(xiàng)準(zhǔn)備金的提取結(jié)轉(zhuǎn)情況;公積金、公益金、保險(xiǎn)保障基金和總準(zhǔn)備金的提取情況;最低償付能力狀況以及保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況等進(jìn)行檢查。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管兩種方式對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)控,對(duì)償付能力不足的保險(xiǎn)公司,視其情節(jié)嚴(yán)重程度,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),要求其采取有效措施,并將其列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象或?qū)嵭薪庸堋?/p>