保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)精選(九篇)
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第1篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞: 金融業(yè) 綜合經(jīng)營 思考
中圖分類號：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1006-1770(2008)01-030-04
一、2007年以來金融綜合經(jīng)營方面的突破
2007年以來，金融業(yè)綜合經(jīng)營試點繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)。國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、中國平安、中國人壽，中信與光大等控股公司，以及四大國有資產(chǎn)管理公司，進(jìn)一步明確了金融綜合經(jīng)營的戰(zhàn)略定位，并在組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)布局方面穩(wěn)步推進(jìn)。
1、銀行業(yè)：進(jìn)軍信托、金融租賃，突破“分業(yè)經(jīng)營”界限
大型商業(yè)銀行在控股基金公司后，今年以來紛紛以銀行子公司形式控股信托、金融租賃等非銀行金融機構(gòu)，不斷突破“分業(yè)經(jīng)營”界限。例如，已獲國務(wù)院批準(zhǔn)的金融綜合經(jīng)營試點單位――交通銀行，2007年重組湖北國投，并更名為“交銀國投”，獲準(zhǔn)組建“交銀金融租賃公司”；民生銀行正式對外公布金融控股戰(zhàn)略，謀劃以民生銀行為主要發(fā)起人組建中國民生金融控股公司，并正式重組陜國投，獲準(zhǔn)設(shè)立合資基金公司，獲批籌建金融租賃公司。
2、保險業(yè)：完成業(yè)務(wù)布局，整合金融資源
保險業(yè)中探索金融綜合經(jīng)營的主要是平安與中國人壽。平安通過合并深圳商業(yè)銀行與平安銀行，成立新的平安銀行，獲得全國性銀行牌照，并已在全國設(shè)立分支機構(gòu)。至此，平安已完成保險、銀行、信托、證券、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)布局，并確立“保險、銀行、資產(chǎn)管理”為今后業(yè)務(wù)發(fā)展的三大業(yè)務(wù)支柱；下一階段，預(yù)計平安將完成保險渠道、銀行網(wǎng)絡(luò)、客戶資源、信息數(shù)據(jù)的全面整合；最后，平安將實現(xiàn)交叉銷售、提供一站式的金融綜合服務(wù)。
中國人壽確立了“主業(yè)特強、適度多元”的發(fā)展思路，在立足壽險的同時，對財險、養(yǎng)老險公司進(jìn)行增資，發(fā)展保險主業(yè)；同時，在成立中國人壽資產(chǎn)管理公司后，中國人壽今年絕對控股了中誠信托（旗下資產(chǎn)涵蓋證券、期貨與基金），有望以信托公司為平臺，發(fā)展資產(chǎn)管理、投行、基金等非保險的核心主業(yè)。
3、中信與光大集團：實施“集團控股、子公司上市”的發(fā)展戰(zhàn)略
中信控股與光大金融控股正在穩(wěn)步實施“集團控股，核心金融子公司上市”的發(fā)展戰(zhàn)略。繼2002年中信證券成功上市后，中信銀行今年A＋H股同步上市；中信信托正在借殼安信信托上市。光大集團已獲得“光大金融控股公司”的金融牌照，旗下光大銀行正接受匯金注資，在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者后，將考慮A股上市，同時光大證券正積極籌劃上市。
4、四大資產(chǎn)管理公司：控股多家非銀行金融機構(gòu)
四大國有資產(chǎn)管理公司積極定位于金融控股公司，已控股信托、金融租賃、證券、基金等多種非銀行金融機構(gòu)。以華融為例：與德意志銀行合資成立融德資產(chǎn)管理公司，2006年收購浙江金融租賃公司，2007年獲準(zhǔn)成立華融證券，重組新疆國投更名為“華融信托”，已涵蓋證券、投行、融資租賃、資產(chǎn)管理處置、信托等多元化的金融服務(wù)領(lǐng)域。
二、對目前金融綜合經(jīng)營的分析
1、目前金融業(yè)處于“綜合經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”階段
根據(jù)國外金融業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗和我國金融業(yè)的實踐，我們認(rèn)為我國目前正處于從“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管” 過渡到“混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管”的中間階段――即“綜合經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”。
借鑒國外金融業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗，金融業(yè)的發(fā)展實際上是“正－反－合”的辨證發(fā)展過程：首先是最初的混業(yè)經(jīng)營，然后過渡到分業(yè)經(jīng)營，最后又回歸混業(yè)經(jīng)營。在從分業(yè)走向混業(yè)的中間階段，金融市場的實踐領(lǐng)先于監(jiān)管制度的變革，當(dāng)金融市場的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展到一定階段，才會推動監(jiān)管制度從分業(yè)走向混業(yè)。
從我國80年代至今的金融業(yè)發(fā)展實踐，也證明我們現(xiàn)階段正處于從分業(yè)走向混業(yè)過渡階段，而且綜合經(jīng)營的實踐也是領(lǐng)先于監(jiān)管的發(fā)展：從業(yè)務(wù)實踐來看，各金融機構(gòu)加快了綜合經(jīng)營試點，從業(yè)務(wù)（交叉性金融業(yè)務(wù)）、股權(quán)（跨行業(yè)金融投資）、資本（集團戰(zhàn)略性控股金融子公司）等多層面推進(jìn)綜合經(jīng)營。從監(jiān)管角度看，“十一五”規(guī)劃中央明確了“穩(wěn)步推進(jìn)金融綜合經(jīng)營試點”的方針，2007年5月份舉行的五年一屆的全國金融工作會議決定“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管”的制度不變， “金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委”將緩行，監(jiān)管制度與監(jiān)管架構(gòu)都不變，只是在“一行三會”的監(jiān)管架構(gòu)基礎(chǔ)上加強監(jiān)管信息共享、監(jiān)管溝通協(xié)調(diào)。
2、現(xiàn)階段具有實質(zhì)性意義的綜合經(jīng)營－“跨金融子行業(yè)投資”尚待突破
現(xiàn)階段看，金融綜合經(jīng)營試點在某個金融子行業(yè)的突破容易，而跨行業(yè)的突破依然步履艱難。如銀行業(yè)，率先進(jìn)入的信托、金融租賃，都屬于同一監(jiān)管機構(gòu)管轄，較易成功；而銀行成立銀行系保險公司、銀行系證券公司則殊為不易，而商業(yè)銀行境內(nèi)投資證券或保險公司，才是最具實質(zhì)意義的金融綜合經(jīng)營。盡管銀監(jiān)會、保監(jiān)會和央行分別支持其監(jiān)管范圍內(nèi)的“銀行”、“保險集團”和“中信、光大”純粹控股性公司三種模式開展金融綜合試點，但監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管權(quán)力的訴求，各金融機構(gòu)對現(xiàn)有利益的要求（防止新的競爭者進(jìn)入），導(dǎo)致跨行業(yè)的金融綜合試點還比較困難。
3、銀行、保險和純粹性金融控股公司成為綜合經(jīng)營試點主體
從我國綜合經(jīng)營的現(xiàn)狀來看，金融控股集團必定以銀行或者保險集團和“中信、光大控股公司（其主體資產(chǎn)還是銀行）”為主體。首先，國外金融發(fā)展的趨勢表明：國外金融控股集團多數(shù)是由銀行控股公司發(fā)展而來，金融控股集團的主要資產(chǎn)通常是商業(yè)銀行。也有少數(shù)由大型保險集團演變而來，如ING、安聯(lián)等公司，其主體資產(chǎn)為保險公司。
其次，我國的證券控股公司和四大資產(chǎn)管理公司，尚不足以擔(dān)當(dāng)金融綜合經(jīng)營的重任。證券控股公司盡管控股基金、期貨和資產(chǎn)管理公司（如中國銀河金融控股），但其主體資產(chǎn)還是證券，只是出于法律規(guī)定和開展業(yè)務(wù)、分散風(fēng)險的需要，才成立控股公司的架構(gòu)。對于四大國有資產(chǎn)管理公司，業(yè)務(wù)布局主要是證券、信托、資產(chǎn)管理等非銀行金融機構(gòu)，缺乏商業(yè)銀行， 因此只有金控之名，而無金控之實。
4、金融綜合經(jīng)營的模式漸趨清晰
目前已有的金融綜合經(jīng)營試點模式主要為：“銀行或保險控股公司”與“金融控股公司”。
第一模式是銀行控股公司或者保險控股公司模式：主要是“銀行或者保險集團自身經(jīng)營某種金融業(yè)務(wù)，同時控股金融子公司，各子公司經(jīng)營其他金融業(yè)務(wù)”，同時，一般是“集團整體上市，對子公司絕對控股”，銀行和保險母公司上市，母公司絕對控股金融子公司。試點的金融機構(gòu)主要包括國有商業(yè)銀行如工、中、建、交，股份制商業(yè)銀行如民生、招商以及保險集團如平安保險、中國人壽等。
第二種是金融控股公司模式：“集團不經(jīng)營、只控股、子公司分業(yè)經(jīng)營”，指控股公司不直接從事金融業(yè)務(wù)，專注于管理職能，但同時控股銀行、證券等金融子公司，由各子公司分業(yè)經(jīng)營。在金融控股模式下，“集團公司（控股公司或者母公司）不上市、積極支持各金融子公司上市”，集團公司對金融子公司進(jìn)行戰(zhàn)略性控股。試點的金融機構(gòu)主要包括中信控股、光大金融控股和中郵儲蓄集團。
三、對于加快推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營的建議
在未來的一段時期，我國將仍處于“綜合經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的階段――即監(jiān)管制度和架構(gòu)沒有改變，同時政策積極支持金融機構(gòu)開展綜合經(jīng)營試點。國內(nèi)金融機構(gòu)推進(jìn)綜合經(jīng)營，可大致劃分為三環(huán)節(jié)：第一環(huán)節(jié)是參股、控股等股權(quán)多元化投資階段，即只是搭建組織和管理架構(gòu)，并不涉及業(yè)務(wù)層面；第二環(huán)節(jié)是通過業(yè)務(wù)交叉、渠道整合來發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)；第三環(huán)節(jié)是與國際成熟金融控股公司模式接軌的矩陣式管理與事業(yè)部制。我國銀行、保險目前正處于第一環(huán)節(jié)和第二階段環(huán)節(jié)之間的中間狀態(tài)，但離真正的綜合經(jīng)營還有一定距離。從業(yè)務(wù)實踐角度，為加快推進(jìn)綜合經(jīng)營，國內(nèi)金融集團可以考慮：
1、確定商業(yè)銀行作為共享資源、發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)的主要載體
金融控股集團無論是銀行控股公司、保險控股公司，還是純粹性控股公司，其范疇內(nèi)一定要有商業(yè)銀行。因為只有商業(yè)銀行才能充當(dāng)共享信息資源、發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)的主要載體。這主要是因為金融控股集團的本質(zhì)是通過共享客戶、渠道、網(wǎng)絡(luò)等資源，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。商業(yè)銀行相對于證券公司和保險公司，在整合內(nèi)部資源，開展交叉銷售、開發(fā)交叉性金融業(yè)務(wù)等方面都具有得天獨厚的優(yōu)勢，這也是為什么平安在擁有龐大的保險營銷網(wǎng)絡(luò)后，仍然不斷收購整合銀行板塊的原因。
2、分階段實施金融控股集團整體上市的發(fā)展戰(zhàn)略
從目前來看，我國金融控股集團的發(fā)展戰(zhàn)略有兩種：“集團公司（控股公司）不上市、各金融子公司上市”和“集團整體上市，對各金融子公司全資控股”。相對而言，集團整體上市是金融控股集團發(fā)展的必然趨勢。
從上表可以看出“集團不上市、各金融子公司上市” 有利于子公司提高核心競爭力，做大做強，但不利于集團整體的戰(zhàn)略協(xié)同的發(fā)展；而“集團整體上市，對各金融子公司全資控股”對集團整體發(fā)展較為有利。“子公司上市還是集團整體上市”，其實質(zhì)是“子公司局部利益和集團整體利益”孰輕孰重，“金融子公司發(fā)展和集團整體發(fā)展”孰先孰后。從長遠(yuǎn)來看，金融控股公司的核心就是通過集團資源共享，發(fā)展整體協(xié)同效應(yīng)，因此金融控股集團應(yīng)考慮實施“整體上市”的戰(zhàn)略發(fā)展思路，這也符合國際金融業(yè)發(fā)展的趨勢。包括花旗、匯豐、德意志銀行、ING集團、瑞穗等主要的金融控股公司或金融集團都采取了母公司上市的模式。
從國內(nèi)現(xiàn)實狀況看，中信、光大金融控股分兩步走：第一步，“集團公司控股、各金融子公司上市”，優(yōu)先發(fā)展證券、銀行子公司，讓各子公司作大作強金融主業(yè)，但發(fā)展到一定階段，子公司上市的各種弊端如：集團對金融子公司控制權(quán)被稀釋；子公司不斷增發(fā)配股，集團面臨融資壓力；受子公司小股東的牽制，利益平衡將影響金融控股公司的整體決策等都將顯現(xiàn)，這時需要第二步：考慮通過股權(quán)轉(zhuǎn)換的方式，讓集團整體上市，各金融子公司退市，以便集團更好地統(tǒng)一調(diào)撥和共享資源，測量和控制風(fēng)險，發(fā)揮金融控股集團的協(xié)同效應(yīng)
各大型商業(yè)銀行，已經(jīng)選擇了“銀行母公司上市、全資控股各子公司”的發(fā)展思路。但當(dāng)各非銀行金融機構(gòu)如基金、信托和金融租賃逐漸做大做強，業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展到一定階段后，“一箭多星”的發(fā)展模式可能需要轉(zhuǎn)化為“多箭并發(fā)”，可以考慮銀行上面成立銀行（集團）公司，將銀行持有的非銀行金融機構(gòu)的股權(quán)轉(zhuǎn)換為集團公司的股權(quán)，然后讓集團公司整體上市。
3、發(fā)揮信托作為金融控股運作平臺的重要作用
在“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的基本監(jiān)管制度下，金融機構(gòu)之間的相互持股受到諸多限制，但金融控股集團可以通過進(jìn)入信托，發(fā)揮信托的制度優(yōu)勢，將其作為金融控股集團的股權(quán)運作平臺與業(yè)務(wù)經(jīng)營平臺。
股權(quán)運作方面，信托可以成為金融控股集團持股金融機構(gòu)的平臺；如平安借道信托進(jìn)入證券和銀行；匯豐銀行收購國民信托擬成立保險公司；銀行可以通過信托間接進(jìn)入證券。業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，可以借助信托制度設(shè)計靈活和經(jīng)營范圍廣泛的特點，進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計，開展投資運作，如開發(fā)理財產(chǎn)品、投資基礎(chǔ)設(shè)施，投資房地產(chǎn)等，以便發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，發(fā)展金融綜合經(jīng)營。
4、大力發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
國外金融集團的業(yè)務(wù)架構(gòu)，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是重要的一環(huán)，主要通過資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)平臺（如產(chǎn)業(yè)投資基金、信托、資產(chǎn)管理公司）等來進(jìn)行投資。我國金融集團也應(yīng)大力發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，通過資產(chǎn)管理平臺對實業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行投資。例如，保險公司可以通過信托方式投資基礎(chǔ)設(shè)施和房地產(chǎn)（如平安保險委托平安信托用保險資金投資實業(yè)），證券公司、信托公司以私募股權(quán)方式投資于實業(yè)（如中信證券成立直接投資子公司），銀行、社保資金發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金（如中國銀行、社保基金投資入股渤海產(chǎn)業(yè)基金）。這些案例都說明金融集團可以利用資產(chǎn)管理平臺管理旗下的非金融企業(yè)資產(chǎn)。
5、將交叉性金融業(yè)務(wù)作為綜合經(jīng)營試點的主要突破口
可以通過大力發(fā)展企業(yè)年金、銀行信貸資產(chǎn)證券化、QDII、私募股權(quán)投資、公司債等交叉性金融綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)，以此為突破口，加速推動金融機構(gòu)綜合經(jīng)營。企業(yè)年金、銀行信貸資產(chǎn)證券化這幾種主要創(chuàng)新產(chǎn)品，不但未來發(fā)展前景廣闊，而且在不同程度上屬于“綜合類”業(yè)務(wù)，即需要多種類型金融機構(gòu)共同參與：如企業(yè)年金，銀行可以作為托管人和賬戶管理人，信托公司可以作為受托人，基金公司可以作為投資管理人，對金融機構(gòu)之間的協(xié)同能力提出了更高要求。金融控股集團將以這些交叉性綜合業(yè)務(wù)為抓手，通過業(yè)務(wù)交叉、渠道整合在業(yè)務(wù)層面真正拓展金融綜合經(jīng)營試點，實踐如何發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。
參考文獻(xiàn)：
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第2篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的特性
（一）資金來源廣泛，運用較為集中
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于資本金和保費收入。就目前市場主體而言，注冊資本均遠(yuǎn)高于監(jiān)管要求的人民幣二億元的最低限額水平，且資金實力雄厚。同時，隨著國民經(jīng)濟的快速增長，我國財產(chǎn)保險業(yè)呈迅速發(fā)展的態(tài)勢，保費業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，保險資金來源體現(xiàn)多樣性特征，保險范圍涵蓋了所有產(chǎn)業(yè)鏈。與壽險企業(yè)不同，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的保險產(chǎn)品主要為短期產(chǎn)品，保險期通常不超過一年，對保險資金的流動性要求較高。出于外部監(jiān)管及內(nèi)部管理的需要，很多保險公司都采用資金集中管理的方式，由總部統(tǒng)一管理，并進(jìn)行專業(yè)的資金運用，投資收益成為保險公司的一個重要利潤來源。據(jù)統(tǒng)計，目前財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)（含銀行存款）占總資產(chǎn)的比例為60%左右。因此，如何加強財產(chǎn)保險公司的資金管理，提高資金的安全性和盈利性，就顯得更加重要了。
（二）業(yè)務(wù)過程特殊，容易出現(xiàn)漏洞
隨著競爭的日益激烈，為了搶奪更多市場份額，大多數(shù)財產(chǎn)保險公司存在重業(yè)務(wù)數(shù)額、輕管理和質(zhì)量效益的問題，常?！耙员ＹM論英雄”。這樣的企業(yè)文化往往造成公司內(nèi)部人員對財務(wù)風(fēng)險不重視、內(nèi)部控制不到位的現(xiàn)象，為公司經(jīng)營埋下風(fēng)險隱患。保險公司的經(jīng)營有其特殊性，經(jīng)營的產(chǎn)品就是風(fēng)險。在承保、核保、查勘、理賠等業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，如業(yè)務(wù)流程存在漏洞或者公司內(nèi)部員工操作不當(dāng)，在信息不對稱的情況下，就會引發(fā)客戶的道德風(fēng)險，最終可能導(dǎo)致公司成本上升，造成直接損失。
（三）會計負(fù)債不確定，影響償付能力
財產(chǎn)保險公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營的機構(gòu)，相對于一般企業(yè)而言，財產(chǎn)保險公司的負(fù)債主要表現(xiàn)為各項準(zhǔn)備金，主要包括未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這些準(zhǔn)備金按照不同的方法與比例進(jìn)行估計，由于財產(chǎn)保險標(biāo)的物出險的時間不確定以及償付金額的不確定，就造成了保險公司償債時間和償付資金的不確定性。提存額度偏高，將會導(dǎo)致資源浪費；提存額度不足，將影響保險公司的償債能力。由于其負(fù)債項目本身就具有較高的不確定性，從而提升了財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險。
二、財產(chǎn)保險公司面臨的主要財務(wù)風(fēng)險
正是由于財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中存在上述特性，致使其在不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)面臨諸多財務(wù)風(fēng)險。
（一）資金管理不善
財產(chǎn)保險公司的資金運作量較大，由于產(chǎn)品保險期限相對較短，所以流動性需求較高。資金在公司經(jīng)營過程中若得不到有效管理和充分利用，不僅得不到有效增值，還會存在較高的風(fēng)險。首先，核保、核賠制度制定不夠詳細(xì)、執(zhí)行不嚴(yán)，會使保險公司經(jīng)常出現(xiàn)逆向承保、通融賠款等現(xiàn)象，資金進(jìn)出控制不力；其次，在資金集中管理模式下，資金申請審核和監(jiān)控機制不健全，難免會在分支機構(gòu)中出現(xiàn)資金串用、超限額使用的情形；再者，由于分支機構(gòu)眾多，存在多頭開戶現(xiàn)象，保險公司銀行存款較為分散，直接導(dǎo)致總公司資金集中管理和分公司資金分散占用并存的矛盾，并會使資金成本大量增加。
（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真是財產(chǎn)保險行業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，為爭取顧客投保，企業(yè)往往將最大限度地取得保單作為經(jīng)營重點，而忽視了財務(wù)管理在企業(yè)中的重要作用。很多公司缺乏有效的財務(wù)管理機制，在承保、理賠環(huán)節(jié)制度不夠明晰，造成在實際操作中經(jīng)常出現(xiàn)虛假保單和虛假支付、費用超標(biāo)、業(yè)務(wù)人員非法操作等現(xiàn)象。不僅給企業(yè)自身帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，還會損害保險消費者的切身利益。常見的財務(wù)風(fēng)險如：采取拆單、甩單等方式跨年度調(diào)節(jié)保費收入；通過虛構(gòu)經(jīng)濟事項或虛假發(fā)票報銷套取資金、虛列費用、私設(shè)“小金庫”；虛假理賠、虛假列支理賠查勘費；通過虛假業(yè)務(wù)套取手續(xù)費、向無資格的單位或個人支付手續(xù)費、用手續(xù)費沖銷虛掛的應(yīng)收保費、支付高額手續(xù)費；為爭取顧客投?；蚴杖↓嫶蠼痤~的保險費而采取延緩收費方式造成過多的應(yīng)收保費等。
（三）準(zhǔn)備金提存不當(dāng)
保險公司經(jīng)營的特點是在危害發(fā)生之前即向投保人收取固定的保險費，一旦保險事故發(fā)生，再根據(jù)保險合同對被保險人或受益人給付相應(yīng)的保險金。由于保險合同的簽訂先于保險責(zé)任的履行，因此，在保單起保之時就必須依照規(guī)定提取充足的保險責(zé)任準(zhǔn)備金，以備不時之需。也正是由于這個原因，保險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司最大的負(fù)債項目。通常準(zhǔn)備金提存不足或不當(dāng)，可能導(dǎo)致的后果有包括：無法顯示公司正確的財務(wù)狀況、影響公司未來的償付能力、無法應(yīng)付保戶可能解約的要求、可能會產(chǎn)生虛飾盈余而導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)募t利分配等。
（四）資產(chǎn)負(fù)債不匹配
保險公司的經(jīng)營特點決定了其具有較高的負(fù)債率，由于財產(chǎn)保險公司絕大多數(shù)產(chǎn)品為短期產(chǎn)品，因此對流動資金儲備要求高，必須具備與之相匹配的現(xiàn)金支付能力應(yīng)付支付賠款、退保金等情況的發(fā)生。在保險公司傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式下，負(fù)責(zé)投資資產(chǎn)管理的資產(chǎn)運營部門和負(fù)責(zé)負(fù)債管理的產(chǎn)品開發(fā)、定價以及營銷部門之間是相互分離的，而這種缺乏有效溝通的管理模式直接影響了資產(chǎn)負(fù)債管理的效率。流動比率過高，大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營將受市場利率的波動影響，導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的不穩(wěn)定性；流動比率過低，則資產(chǎn)變現(xiàn)性較差，將大大削弱財產(chǎn)保險公司短期償債能力以及突發(fā)性事故的應(yīng)對能力。資產(chǎn)負(fù)債管理失衡，增加了保險公司未來可能要面臨的財務(wù)風(fēng)險。
（五）償付能力不足
所謂償付能力是指保險公司用來承擔(dān)所有到期債務(wù)和未來責(zé)任的金融支付能力，保監(jiān)會對保險公司償付能力充足率（實際資本/最低資本）的監(jiān)管要求在150%以上。影響保險公司償付能力的因素主要包括保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、保險費率、資本金、準(zhǔn)備金及公積金等，除此之外，保險資金的運用、再保險業(yè)務(wù)等情況也對償付能力有影響。隨著財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)的快速增長，部分公司由于經(jīng)營方式粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起內(nèi)源性資本增長機制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降，使其面臨增加資本金的巨大壓力。償付能力充足率的下降，將大大影響保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性。
三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范措施
導(dǎo)致上述財務(wù)風(fēng)險的原因是多方面的，但主導(dǎo)因素還在于保險公司的內(nèi)部管理。作為企業(yè)內(nèi)部管理體系的重要組成部分，財務(wù)管理已成為控制風(fēng)險的關(guān)鍵。以下僅從財產(chǎn)保險公司內(nèi)部財務(wù)管理的角度分析財務(wù)風(fēng)險的防范措施。
（一）健全制度，完善內(nèi)部控制機制
保險公司內(nèi)部控制體系由內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保證三部分組成，它是在企業(yè)風(fēng)險管理過程中所形成的一種相互聯(lián)系、相互制約的動態(tài)管控體系。在內(nèi)部控制體系的高效運行下，可以有效地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，降低運營成本，提高經(jīng)濟效益。作為企業(yè)內(nèi)部控制機制的重要組成部分，健全、有效的財務(wù)管理制度是應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)措施，只有財務(wù)管理制度健全并有效運行，才能保證財產(chǎn)保險公司在運營過程中有章可循、有法可依，進(jìn)而有效地規(guī)避和應(yīng)對各種財務(wù)風(fēng)險。保險公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)密的財務(wù)管理制度，規(guī)范公司預(yù)算、核算、費用控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等控制事項，降低公司運營成本，提高財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力。同時，建立安全可靠的財務(wù)風(fēng)險信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；再如保險公司風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財務(wù)的信息、保險公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險管理手段可以及時地檢查財務(wù)人或財務(wù)企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況等；采用完善的風(fēng)險管理檢測與控制的技術(shù)手段，不僅可以提高風(fēng)險監(jiān)控的效率和權(quán)威性，還可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險；通過建立有效的競爭機制，可以防止風(fēng)險的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。
（二）培養(yǎng)人員，樹立風(fēng)險管控意識
為加強企業(yè)財務(wù)管理工作，提升財務(wù)工作水平，財產(chǎn)保險公司要注重財務(wù)人員的管理和培養(yǎng)，不斷提升財務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)水平、管控力和執(zhí)行力。一方面，財務(wù)人員要自覺加強自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)知識學(xué)習(xí)，廣泛掌握有關(guān)保險業(yè)務(wù)專業(yè)知識，了解承保、理賠過程中的風(fēng)險點，不斷提高保險財務(wù)管理的業(yè)務(wù)水平。另一方面，企業(yè)應(yīng)定期對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，不僅包括保險會計專業(yè)理論與實務(wù)，尤其要加強對風(fēng)險分析、風(fēng)險控制、內(nèi)控建立與運行、財務(wù)管理優(yōu)化的培訓(xùn)，以使其在日常財務(wù)管理工作中樹立風(fēng)險管控意識，提升其識別和應(yīng)對風(fēng)險的能力。在實際工作中應(yīng)建立定期輪崗機制，使財務(wù)人員全面了解財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)和主要財務(wù)風(fēng)險。同時，為調(diào)動財務(wù)人員的積極性，應(yīng)制定相應(yīng)的獎懲措施，對各崗位人員進(jìn)行定期考核，作為晉級或漲薪的主要依據(jù)。
（三）注重細(xì)節(jié)，加強會計基礎(chǔ)工作管理
會計基礎(chǔ)工作是財務(wù)部門在履行職能過程中需要操作的一系列最基本、最基礎(chǔ)的工作。這些工作是財務(wù)工作的基本環(huán)節(jié)，是控制財務(wù)風(fēng)險的前沿陣地。如果沒有完善的會計基礎(chǔ)工作管理，會計工作水平就無法提高，收集、處理、利用和提供的會計信息就會失去其可靠性。從會計人員崗位設(shè)置，到財務(wù)管理過程中的每一個環(huán)節(jié)，只有通過設(shè)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮饕?guī)范并加強過程控制，才能使會計基礎(chǔ)工作得到有效管理，從根源上堵塞業(yè)務(wù)流程中的可乘之機，降低財務(wù)風(fēng)險。具體措施包括：
1.資金管理方面。應(yīng)當(dāng)建立專人專崗負(fù)責(zé)各類資金的劃撥、清算；總公司應(yīng)當(dāng)對銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，各級機構(gòu)開設(shè)、注銷賬戶必須報經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方能辦理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”；嚴(yán)格實行“收支兩條線”規(guī)定，分支機構(gòu)保費及其他收入上劃總公司，費用及業(yè)務(wù)支出由總公司撥入；傭金和手續(xù)費應(yīng)當(dāng)由總公司或省級分公司通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式集中支付，不得以現(xiàn)金方式支付。
2.單證管理方面。應(yīng)當(dāng)制定專門的管理制度，保證承保過程中有價單證流轉(zhuǎn)的安全性，重點關(guān)注投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的申領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項，做到定期回繳、核銷和盤點。
3.應(yīng)收管理方面。通過推行全險種“見費出單”制度從源頭上加以控制，在制度上杜絕應(yīng)收保費的出現(xiàn)，同時要求各級分支機構(gòu)加大對應(yīng)收保費的清收力度，盡可能減少應(yīng)收保費余額。
4.資產(chǎn)負(fù)債管理方面。不僅數(shù)量，在期限和結(jié)構(gòu)上也要保證資產(chǎn)負(fù)債的匹配性，在滿足可接受的風(fēng)險程度和一定約束的條件下，確保實現(xiàn)既定的財務(wù)目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險資金負(fù)債的財務(wù)特性，強化成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預(yù)算，加強與公司產(chǎn)品開發(fā)、精算和風(fēng)險管理等職能部門的溝通，合理采用久期法、情景模擬法等資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的技術(shù)和方法，科學(xué)評估資產(chǎn)錯配風(fēng)險，以提高資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的有效性。
（四）謹(jǐn)慎授權(quán)，對機構(gòu)實行分類管理
市場上的保險主體分支機構(gòu)較多，大多財產(chǎn)保險公司在財務(wù)管理的諸多環(huán)節(jié)采取了集中管理的方式，在一定程度上對財務(wù)風(fēng)險起到了防范作用。而對于不宜或不易進(jìn)行集中控制的財務(wù)工作，建議通過適度授權(quán)的方式進(jìn)行控制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)通過授權(quán)書或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，結(jié)合機構(gòu)以前年度的經(jīng)營成果和財務(wù)管理能力，評估各機構(gòu)的管理水平，將機構(gòu)分成A、B、C三類，進(jìn)行差異授權(quán)，實施差異化的分類管理。例如，對于管控能力較好A類機構(gòu)，下放保單成本的財務(wù)管理權(quán)限；對于機構(gòu)財務(wù)力量薄弱、財務(wù)管理風(fēng)險較高的C類機構(gòu)則加強管理，推進(jìn)向分公司集中的財務(wù)管理模式。這樣有利于公司整體提高資源配置效率，適應(yīng)差異化、精細(xì)化管理的需要，降低業(yè)務(wù)成本。同時，通過實施分類管理，明確分支機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限和運營規(guī)則，優(yōu)化組織內(nèi)部機構(gòu)架構(gòu)與流程，健全了分支機構(gòu)財務(wù)管控體系，有利于實施對分支機構(gòu)的全方位的動態(tài)管控，從而提高分支機構(gòu)的財務(wù)工作效率，有效防范各類財務(wù)風(fēng)險。
（五）全面預(yù)算，確保決策目標(biāo)實現(xiàn)
第3篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)業(yè)政策；稅收制度；公共產(chǎn)品
中圖分類號：F84文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2008）04-0129-02
1 政府政策激勵的必要性分析
政府政策激勵保險創(chuàng)新的主要原因包括兩個方面：一是創(chuàng)新存在溢出效應(yīng)和規(guī)模報酬效應(yīng)，會傷害創(chuàng)新企業(yè)的積極性；二是創(chuàng)新的投入不應(yīng)該完全由企業(yè)承擔(dān)，需要社會和政府分擔(dān)創(chuàng)新的某些環(huán)節(jié)。這兩個問題都無法依靠市場自身來解決。
由于市場存在著不完全競爭、外部性、不完全信息等局限性，因此市場這只“看不見的手”的作用并不是無限的。市場對創(chuàng)新的激勵的缺陷主要體現(xiàn)為以下幾方面：第一，市場并不能從根本上解決創(chuàng)新的風(fēng)險問題。保險創(chuàng)新本身存在高成本、高風(fēng)險，如保險產(chǎn)品定價風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場風(fēng)險等等，將會造成保險企業(yè)在具體項目上怕?lián)L(fēng)險，從而缺少創(chuàng)新的主動性。第二，由于保險市場上信息的不完全，將會造成市場需求的誘導(dǎo)作用是有條件的，并不能完全保證保險企業(yè)創(chuàng)新成果的供求一致，從而有可能導(dǎo)致創(chuàng)新的市場需求-價格激勵機制難以實現(xiàn)。第三，市場的外部性，不能為保險企業(yè)創(chuàng)新活動提供有利的外部環(huán)境，如一些與創(chuàng)新活動有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等并不是市場本身能解決的。第四，市場激勵機制將會使保險企業(yè)更多地顧慮自身利益，而很少考慮社會利益，從而容易對整個行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不良影響。
2 政府政策激勵的作用
政府對保險企業(yè)自主創(chuàng)新的激勵作用，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）在前序創(chuàng)新者和后序創(chuàng)新者之間，在創(chuàng)新的私人收益率和社會收益率之間保持一種平衡。從政府行為的角度，對前序創(chuàng)新者的原創(chuàng)創(chuàng)新當(dāng)然應(yīng)該給予支持和鼓勵，同時也要對后序創(chuàng)新者的持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新擴散予以激勵。
（2）超越單個企業(yè)的局部利益，從社會整體利益出發(fā)，進(jìn)行一些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，以降低保險企業(yè)自主創(chuàng)新的壁壘。
（3）對一些關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的保險產(chǎn)品開發(fā)的投資，由于風(fēng)險大，往往是保險企業(yè)回避的，且是單個保險企業(yè)所無法承受的，而政府可在這方面起著關(guān)鍵作用，如農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品、地震保險、洪水保險等等。
3 政府政策激勵的方式
3.1 產(chǎn)業(yè)政策
（1）穩(wěn)步推進(jìn)從分業(yè)經(jīng)營向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)化，消除保險創(chuàng)新的制度障礙。保險產(chǎn)品與銀行、證券產(chǎn)品三者之間存在著替代品競爭的問題。然而，為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的制度安排，并對保險公司的投資渠道進(jìn)行嚴(yán)格限制。這在金融機構(gòu)內(nèi)部管理制度不健全，金融市場制度不完善的條件下具有現(xiàn)實合理性。但是，它同時也緩解了保險業(yè)所面臨的替代品競爭壓力，不利于保險業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。相關(guān)市場中替代品的競爭面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動機。
（2）創(chuàng)新金融立法，支持發(fā)展保險企業(yè)集團，增加保險企業(yè)創(chuàng)新實力。從國際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢來看，金融混業(yè)、多元化經(jīng)營已經(jīng)成為一種普遍的發(fā)展趨勢，也是金融保險企業(yè)做大做強的主要途徑。已經(jīng)進(jìn)入中國和準(zhǔn)備進(jìn)入中國的各國主要保險產(chǎn)品提供商大多是大型金融控股和保險集團，保險企業(yè)在自身經(jīng)營的體制下，必須面對國際綜合性跨國金融服務(wù)集團全方位的沖擊，這將使中國本土金融機構(gòu)在競爭中處于極為不利的地位，因此，中國保險企業(yè)必須走集團化綜合經(jīng)營之路。
（3）適度放松監(jiān)管，為保險創(chuàng)新提供寬松環(huán)境。在監(jiān)管與創(chuàng)新的博弈過程中，如果監(jiān)管機關(guān)只是被動地對創(chuàng)新進(jìn)行反應(yīng)的話，監(jiān)管可能會成為創(chuàng)新的障礙。長久以來，我國對保險業(yè)在產(chǎn)品費率、條款、機構(gòu)、人員、資金運用等方面實行較嚴(yán)格管制，使得保險創(chuàng)新的空間相對狹小。為促進(jìn)創(chuàng)新，監(jiān)管機關(guān)應(yīng)加大監(jiān)管創(chuàng)新的步伐，按照促進(jìn)競爭、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術(shù)的應(yīng)用的原則，引導(dǎo)保險機構(gòu)向產(chǎn)品創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新、經(jīng)營體制創(chuàng)新、組織體系創(chuàng)新、市場結(jié)構(gòu)創(chuàng)新等方向發(fā)展。
（4）進(jìn)一步完善保險資金運用管理體制，增大保險企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新空間。目前，國務(wù)院和有關(guān)部門已經(jīng)出臺了一系列保險資金進(jìn)入一些領(lǐng)域的框架性原則，有關(guān)部門應(yīng)該加快制定相應(yīng)實施細(xì)則，使保險資金能盡快進(jìn)入按揭貸款、發(fā)行長期債券等更為廣闊領(lǐng)域。
（5）建立客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，加強保險企業(yè)創(chuàng)新的正面引導(dǎo)。在粗放式經(jīng)營的模式下，衡量一個保險企業(yè)實力的最重要的指標(biāo)是保險費收入。在以保費論英雄的指導(dǎo)思想下，成本高、風(fēng)險大的創(chuàng)新活動自然得不到保險企業(yè)經(jīng)營者的重視，因此，建立一個客觀、有效的企業(yè)價值評價體系，將創(chuàng)新能力作為衡量保險企業(yè)經(jīng)營實力的一個重要指標(biāo)，則能對保險自主創(chuàng)新活動起到良好的正面推動作用。
3.2 財政政策
（1）完善保險稅收制度。推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新，應(yīng)從提升能力和增強動力兩個方面設(shè)計激勵機制，既要解決動力不強的問題，也要解決能力不足的問題。從稅收對保險企業(yè)收益的影響看，稅收政策是政府推動保險企業(yè)自主創(chuàng)新的重要政策手段之一。
稅收政策具體措施如下：其一，公平稅負(fù)，增強內(nèi)資保險企業(yè)自主創(chuàng)新的能力。相對于外資保險公司雄厚的資金實力、豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗而言，內(nèi)資保險公司本來就處于競爭的劣勢，幼稚的民族保險業(yè)本來更需要國家的稅收保護。但事實正好相反，反而是外資保險公司享有各種稅收優(yōu)惠。公平稅負(fù)，取消對外資保險公司的“超國民待遇”，讓內(nèi)資保險公司與外資保險公司站在同一起跑線上，有利于增強內(nèi)資保險公司的競爭實力，從而增強其創(chuàng)新的能力。
其二，實行適度稅收優(yōu)惠，增強保險企業(yè)自主創(chuàng)新的動力?！度舾梢庖姟分刑岢觯骸案鶕?jù)不同險種的性質(zhì)，按照區(qū)別對待的原則，探索對涉及國計民生的政策性保險業(yè)務(wù)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，鼓勵人民群眾和企業(yè)積極參加保險。”對創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，尤其是涉及國計民生的政策性保險業(yè)務(wù)，實行適度稅收優(yōu)惠政策，如減免新型壽險產(chǎn)品投資收益的營業(yè)稅、部分減免政策性保險公司的所得稅等等，一方面有利于增強創(chuàng)新型保險產(chǎn)品的市場吸引為，另一方面，也使得保險企業(yè)自主創(chuàng)新的成本能夠通過稅收優(yōu)惠間接得到補貼。
其三，細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法，為創(chuàng)新型保險產(chǎn)品提供生存和發(fā)展空間。細(xì)化課稅環(huán)節(jié)和方法，對保險企業(yè)自主創(chuàng)新也有非常大的刺激作用。如改革目前對養(yǎng)老金產(chǎn)品保費稅后列支的做法，實行國際上通用的稅前列支政策，可以極大的增強事業(yè)單位和個人對補充性養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的需求，從而拉動保險企業(yè)開展這些領(lǐng)域的創(chuàng)新。再如，改變目前分紅型保險的紅利來自于保險公司的稅后利潤，而投資者所獲紅利還需交納個人所得稅的雙重課稅的作法，也可以為分紅型產(chǎn)品的生存與發(fā)展提供更廣闊的空間。
（2）提供“公共產(chǎn)品”。通過為保險企業(yè)創(chuàng)新提供“公共產(chǎn)品”的方式來激勵創(chuàng)新，既能有力推動保險企業(yè)的創(chuàng)新活動，又有利于保險新產(chǎn)品、新技術(shù)在行業(yè)內(nèi)推廣。我國保險業(yè)要加快創(chuàng)新步伐，政府必須加大對創(chuàng)新的投入，廣泛利用行業(yè)內(nèi)外的各種資源，積極為保險市場主體提供從事創(chuàng)新活動相關(guān)的“公共產(chǎn)品”。具體措施如下：
其一，整合全行業(yè)力量，為保險創(chuàng)新提供技術(shù)支持。從保險經(jīng)營的技術(shù)角度看，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的特殊組織。保險經(jīng)營的科學(xué)基礎(chǔ)是大數(shù)法則，只有積累大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)和風(fēng)險信息，集合大量的同質(zhì)風(fēng)險標(biāo)的，才能降低承保風(fēng)險的不確定性，穩(wěn)定保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營，而單個保險機構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營能力的限制，對新的風(fēng)險領(lǐng)域常常是無能為力的。各級保險行業(yè)協(xié)會和保險學(xué)會，應(yīng)更好地發(fā)揮橋梁紐帶作用，集合產(chǎn)、學(xué)、研等多方力量，大力開展保險應(yīng)用型研究，為保險經(jīng)營提供更多、更好的技術(shù)支持，為產(chǎn)品創(chuàng)新提供基礎(chǔ)性“公共產(chǎn)品”服務(wù)，如壽險行業(yè)經(jīng)驗生命表的編制、重要險種保險標(biāo)的風(fēng)險因素信息庫建設(shè)、巨災(zāi)風(fēng)險分擔(dān)機制的構(gòu)建等等。
其二，加強高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，增加創(chuàng)新型人才的供給。保險創(chuàng)新需要大量高素質(zhì)、經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術(shù)人才，而高素質(zhì)人才的培養(yǎng)依靠單個保險企業(yè)也是難以完成的。因此，加快創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)，增加人才供給成為了當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合目前的實際情況，可供參考思路有兩條：一是，由中國保監(jiān)會或保險學(xué)會出面采用產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的方式，在國內(nèi)高校和保險公司之間建立若干個創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)基地，增加專門人才的供給；二是，采用“走出去”和“請進(jìn)來”的方式，通過國際間的人才交流，進(jìn)一步提升現(xiàn)有專業(yè)技術(shù)人員的素質(zhì)。
其三，建立創(chuàng)新風(fēng)險的補償和轉(zhuǎn)嫁機制。創(chuàng)新本身蘊涵著風(fēng)險，特別是的創(chuàng)新的失敗將給創(chuàng)新者帶來一些負(fù)面影響。如果沒有一定的風(fēng)險補償，創(chuàng)新者寧愿放棄創(chuàng)新，以規(guī)避創(chuàng)新可能失敗的潛在風(fēng)險。所以，創(chuàng)新的動力需要一定的激勵和保護措施作為保證，以使創(chuàng)新者承擔(dān)的風(fēng)險和收益對稱。創(chuàng)新風(fēng)險的補償機制的設(shè)想包括三個方面：一是，前文所提到的稅收優(yōu)惠，使保險企業(yè)創(chuàng)新的成本通過稅收優(yōu)惠間接得到補貼；二是由各保險公司共同出資，設(shè)立創(chuàng)新風(fēng)險補償基金，對因創(chuàng)新失敗導(dǎo)致虧損的保險公司給予一定的經(jīng)濟補償；三是大力發(fā)展再保險市場，鼓勵再保險公司開發(fā)各類承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險的再保險產(chǎn)品，從而為保險公司創(chuàng)新風(fēng)險建立轉(zhuǎn)嫁機制。
（3）其他政策手段。除以上所說的稅收政策與提供公共產(chǎn)品之外，政策還可以利用其他多種政策手段來激勵保險業(yè)自主創(chuàng)新。這些措施包括：①對政策性保險給予適當(dāng)?shù)呢斦a貼。為鼓勵農(nóng)業(yè)保險、出口信用保險和海外投資保險等政策性保險產(chǎn)品的創(chuàng)新與發(fā)展，政府應(yīng)當(dāng)加強對這些險種的財政支持力度，必要時可以給予適當(dāng)?shù)呢斦a貼。②推廣法定責(zé)任保險。政府以立法強制的方式推廣責(zé)任保險，如公共責(zé)任保險、執(zhí)業(yè)責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險等，既有利于提高人們的風(fēng)險意識，增強全社會抵御風(fēng)險的能力，促進(jìn)經(jīng)濟又快又好發(fā)展；也為保險企業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的空間，從而有利于激發(fā)保險企業(yè)創(chuàng)新的熱情。③政府采購。國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織本身對保險也存在較大的保險需求，通過保險的政府采購行業(yè)，尤其是對一些新型的保險產(chǎn)品(如新型公眾責(zé)任保險產(chǎn)品)的采購，既有利于節(jié)省財政支出，也能對公眾的保險消費取向起到很好的引導(dǎo)作用。
參考文獻(xiàn)
第4篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞：金融安全 金融監(jiān)管 存款保險制度
一、關(guān)于構(gòu)筑一元化的金融監(jiān)管體系的理由與設(shè)想
我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等三家獨立的監(jiān)管機構(gòu)組成，這種分業(yè)監(jiān)管的模式是從上世紀(jì)90年代逐步形成的，它為我國金融的發(fā)展和金融安全發(fā)揮了積極作用。但是，從我國金融已經(jīng)發(fā)生深刻變化的事實和發(fā)展趨勢看，現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系已經(jīng)顯得難以適應(yīng)，因此，改變目前金融分業(yè)監(jiān)管格局、建立一元化金融監(jiān)管體系的任務(wù)已經(jīng)迫在眉睫。
我國金融行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營已露端倪，金融混業(yè)經(jīng)營勢所必然，分業(yè)監(jiān)管體系無法適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的金融體系。具體如下所述。
第一，由于各種跨業(yè)際金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，引起金融監(jiān)管責(zé)任的模糊。近年來，創(chuàng)新金融產(chǎn)品層出不窮，相當(dāng)多的創(chuàng)新金融產(chǎn)品都是橫跨不同金融領(lǐng)域的。例如，有些金融產(chǎn)品橫跨銀行和保險兩個金融領(lǐng)域；有些產(chǎn)品橫跨銀行與證券兩個領(lǐng)域；有些產(chǎn)品橫跨信托與證券，等等。對于橫跨不同金融領(lǐng)域的產(chǎn)品，由誰審批、由誰監(jiān)管?似乎誰都可以審批、誰都可以監(jiān)管，實際上有可能導(dǎo)致誰也不管的監(jiān)管真空或監(jiān)管邊際地帶。
第二，跨業(yè)界的金融機構(gòu)的組織創(chuàng)新已悄然出現(xiàn)，從而引發(fā)由哪家監(jiān)管機構(gòu)對其實施監(jiān)管的問題。即使在前些年我國實施嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營的時候，仍然存在若干家混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)，其主要存在形態(tài)是金融控股公司。這類金融控股公司不但擁有商業(yè)銀行，同時還擁有證券公司、信托投資公司等不同業(yè)界的金融機構(gòu)。近年來，隨著金融市場競爭的激化，不同業(yè)界的金融機構(gòu)通過單向參股、相互持股等方式部分地實現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的目的。此外，為了深化金融市場，平衡協(xié)調(diào)各方利益，金融交易所的出現(xiàn)亦勢在必然。金融交易所上市交易的產(chǎn)品主要以金融衍生商品為主，衍生商品的主要特征除了具有資金杠桿作用、交易方向的選擇性、期限結(jié)構(gòu)中隱含風(fēng)險與收益等特點之外，把不同業(yè)界的品種結(jié)合為一種產(chǎn)品，也是新產(chǎn)品的主要特點。由此可見，對以金融衍生商品交易為主要對象的金融交易所的監(jiān)管，應(yīng)該由綜合性的監(jiān)管機構(gòu)來實施。
第三，混業(yè)經(jīng)營不但是國際潮流，也是金融發(fā)展、深化的必然結(jié)果。1998年底美國廢除了1933年的《格拉斯?斯蒂高爾法》，宣告了實施長達(dá)65年的分業(yè)經(jīng)營管理，從而走向了金融混業(yè)經(jīng)營的道路。日本于1998年4月開始實施所謂“大爆炸式”的金融改革，放棄了嚴(yán)格的分業(yè)管理，走向了金融業(yè)的全面混業(yè)經(jīng)營的軌道。至于歐洲大陸，傳統(tǒng)上就采用綜合銀行制度，本質(zhì)上屬于混業(yè)經(jīng)營模式。現(xiàn)在，外國金融機構(gòu)紛紛進(jìn)入我國金融市場，無論從我國金融機構(gòu)同外資金融機構(gòu)競爭的角度看，還是從我國金融機構(gòu)與外資金融機構(gòu)角度看，外國混業(yè)式金融機構(gòu)都處于優(yōu)勢地位，它們通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新可以比中資機構(gòu)更加容易地繞過我國分業(yè)經(jīng)營的管制，從而導(dǎo)致金融監(jiān)管的效率大大下降。而且，在國際競爭的格局中，要使我國金融業(yè)處于競爭的優(yōu)勢地位，改革現(xiàn)有的分業(yè)經(jīng)營、實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營也是必由之路。而且，事實上，我國管理層已經(jīng)于近期允許部分金融機構(gòu)進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營的試點，以適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營的國際潮流。
分業(yè)監(jiān)管模式適用于分業(yè)經(jīng)營管理模式，混業(yè)經(jīng)營模式要求采用混業(yè)監(jiān)管模式，只有這樣，才能夠提高監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本。
首先，如上所述，我國金融業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的端倪，并正在進(jìn)一步向混業(yè)經(jīng)營模式發(fā)展，因此，為了降低監(jiān)管的制度性摩擦成本，掃除監(jiān)管的真空地帶及業(yè)界結(jié)合部等監(jiān)管盲區(qū)，有必要設(shè)立一元化的金融監(jiān)管體系，從而提高監(jiān)管的效率。
其次，三個相互獨立的金融監(jiān)管機構(gòu)的存在，不利于我國金融界的產(chǎn)品創(chuàng)新、組織創(chuàng)新以及金融深化。金融界在推出新產(chǎn)品之時，可能需要同時分別向不同的金融監(jiān)管機構(gòu)提出申請，從而導(dǎo)致交易成本的提高。金融監(jiān)管機構(gòu)也可能面臨金融產(chǎn)品創(chuàng)新和組織創(chuàng)新而無所適從，從而引起監(jiān)管機構(gòu)之間的相互推委，致使金融創(chuàng)新活動和市場深化的步伐受到阻礙。
最后，建立一元化的金融監(jiān)管體系，有利于降低監(jiān)管成本。精簡機構(gòu)、提高效率以及降低成本是制度設(shè)計的基本原則。我國現(xiàn)行的銀監(jiān)會、證監(jiān)會及保監(jiān)會三會獨立設(shè)置，不僅機構(gòu)龐雜，而且運行費用居高不下，監(jiān)管成本非常之昂貴。
總之，為了適應(yīng)我國金融業(yè)從分業(yè)經(jīng)營模式向混業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化，為了提高金融監(jiān)管效率、推動金融深化、降低監(jiān)管成本，我們建議：撤銷銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會，在原有三會的基礎(chǔ)上設(shè)立一元化的金融監(jiān)管機構(gòu)，即成立中國金融監(jiān)督部，或者叫中國金融監(jiān)督委員會。該委員會隸屬國務(wù)院管轄。在該委員會設(shè)立之前應(yīng)該首先啟動立法程序，克服銀監(jiān)會等機構(gòu)作為事業(yè)單位，但是有擁有國家級別的監(jiān)管權(quán)利的法律漏洞，設(shè)立《中華人民共和國金融監(jiān)督法》和《中華人民共和國金融監(jiān)督法實施條例》兩個相關(guān)法規(guī)，使將要設(shè)立的中國金融監(jiān)督委員會于法有據(jù)。
二、關(guān)于建立我國存款保險制度的理由和設(shè)想
在我國社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)和金融市場深化發(fā)展的今天，金融安全已經(jīng)成為我國經(jīng)濟面臨的重大課題，建立存款保險制度是我國社會主義市場經(jīng)濟及金融體系建設(shè)的一個重要方面。從發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟國家的經(jīng)驗看，存款保險制度是金融安全網(wǎng)的重要一環(huán)，為此，特提議在我國建立存款保險制度。
在我國社會主義市場經(jīng)濟建立之初，銀行業(yè)基本上都為國家所有，銀行業(yè)以國家信用作為強大的基礎(chǔ)，因而幾乎不存在銀行倒閉的風(fēng)險，即使銀行出現(xiàn)破產(chǎn)的危險，也會由國家承擔(dān)其破產(chǎn)風(fēng)險，并使銀行破產(chǎn)以隱蔽的方式而加以處理。因此，對于存款人而言，感受不到銀行破產(chǎn)風(fēng)險，銀行倒閉的破壞性連鎖反映一般也不會發(fā)生，或者是以隱蔽的方式產(chǎn)生局部性的連鎖反應(yīng)。
但是，在經(jīng)歷了三十余年的社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的今天，一個更加市場化的我國商業(yè)銀行體系已經(jīng)形成，混合型所有制及公眾性公司成為我國商業(yè)銀行的主體。中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行等已經(jīng)順利轉(zhuǎn)化為由國家控股的公眾性公司。十余年來，各類地方商業(yè)銀行、股份制銀行、股份合作制銀行以及民營商業(yè)銀行正在迅速發(fā)展，與此同時，已有多家商業(yè)銀行分別在上海證券交易所、深圳證券交易所和香港聯(lián)交
所上市，預(yù)計不久將有更多的商業(yè)銀行在上海證券交易所和香港聯(lián)交所上市，部分城市商業(yè)銀行已經(jīng)或?qū)⒁D(zhuǎn)化為公眾性公司、農(nóng)村商業(yè)銀行等小型存款式金融機構(gòu)也在逐步發(fā)展。此外，根據(jù)我國加入世界貿(mào)易組織的承諾，從2D06年開始，我國已經(jīng)對外資全面開放銀行市場，外資銀行和中外合資銀行已經(jīng)逐步全面進(jìn)入我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。多元化主體的銀行業(yè)的發(fā)展，意味著競爭將更趨激烈，因銀行經(jīng)營不善或外部環(huán)境的變化，銀行破產(chǎn)是不可避免的客觀事實。上述商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性變化表明，銀行破產(chǎn)的后果不應(yīng)該再由中央財政全部承擔(dān)，建立存款保險制度，實行破產(chǎn)責(zé)任的分擔(dān)是非常必要的。
存款保險制度具有化解金融風(fēng)險和保護存款人利益的功能。
首先，存款保險制度具有事前金融安全網(wǎng)的功能。金融監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)某銀行資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化、出現(xiàn)經(jīng)營破綻或有破產(chǎn)危險之時，存款保險機構(gòu)可以通過向該銀行注資、派專業(yè)人員幫助并監(jiān)督該銀行進(jìn)行整改等方法，援救問題銀行，從而避免問題銀行轉(zhuǎn)化為破產(chǎn)銀行。這樣的做法有兩個好處：第一，對問題銀行的援助不需要中央銀行或中央財政承擔(dān)全部壞帳損失；第二，不需要優(yōu)良銀行全面接管問題銀行，從而避免了問題銀行對優(yōu)良銀行的拖累。
其次，存款保險制度具有事后金融安全網(wǎng)的功能。如果出現(xiàn)無法挽救的銀行，存款保險機構(gòu)負(fù)責(zé)償付存款人的存款，并規(guī)定最高的償付額。存款保險制度的這項功能，一方面具有保護存款人利益、尤其是保護中小存款人利益的作用，另一方面也在一定程度上切斷了債務(wù)鏈條，對社會穩(wěn)定、經(jīng)濟生活正常運轉(zhuǎn)具有非常重要的作用。
最后，存款保險制度中的部分存款賠償制度，形成對商業(yè)銀行的外部壓力、具有優(yōu)勝劣汰、促進(jìn)商業(yè)銀行改善經(jīng)營的功能。在部分存款賠償制度下，存款人對自己的存款行為也要承擔(dān)一定的風(fēng)險責(zé)任，因此，存款人在選擇存款銀行之時，構(gòu)成了對經(jīng)營不善銀行的巨大壓力，信譽良好的銀行能夠吸引到更多的存款；反之，吸收到的存款就比較少。當(dāng)然，要做到這一點，各家商業(yè)銀行按照規(guī)范的會計制度，增加銀行的透明度是非常必要的。
存款保險制度是我國市場經(jīng)濟中金融安全網(wǎng)的重要環(huán)節(jié)，該項制度具體如何設(shè)計，尚須根據(jù)我國具體情況，認(rèn)真研究，充分論證。茲就組織機構(gòu)及存款保險基金的運作提議如下。
第一，我國存款保險機構(gòu)的組織
存款保險機構(gòu)是存款保險制度中的保險人，它負(fù)責(zé)同銀行等投保機構(gòu)簽定合同、收取保費，對投保人進(jìn)行監(jiān)管、援助以及在投保人破產(chǎn)時負(fù)責(zé)理賠等。
從采用存款保險制度的各國看，負(fù)責(zé)存款保險機構(gòu)的部門可以是中央銀行，也可以是財政部，或者是議會，究竟由哪個部門負(fù)責(zé)，由各國的政治制度和經(jīng)濟制度來決定。根據(jù)我國的實際情況，我認(rèn)為由財政部、中國人民銀行和中國銀行監(jiān)督委員會三家共同負(fù)責(zé)為宜，這樣，有利于存款保險機構(gòu)同相關(guān)部門共同對商業(yè)銀行實施監(jiān)管，并對“問題銀行”進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。
第二，存款保險機構(gòu)的職能
存款保險機構(gòu)主要有如下三項職能：
1.監(jiān)督職能。存款保險機構(gòu)對所有投保銀行的經(jīng)營活動要實施監(jiān)督，當(dāng)發(fā)現(xiàn)某銀行有可能成為“問題銀行”時，必須及時采取措施。
2.對“問題銀行”的處理。為了降低銀行破產(chǎn)對社會經(jīng)濟的沖擊力和負(fù)面影響，存款保險機構(gòu)可視具體情況，或予以特別貸款，將其從危機中解救出來，或設(shè)法將其同其他銀行合并，在合并需要資金融通時，給予資金援助。
3.理賠。當(dāng)商業(yè)銀行破產(chǎn)時，存款保險機構(gòu)按規(guī)定向存款人支付保險金，從而既保證了存款人的利益，也不會產(chǎn)生擠兌等連鎖效應(yīng)。
第三，存款保險基金的運作
存款保險機構(gòu)的資金來源有資本金、保險費、投資收入和借款等四個方面。資本金可以由中國人民銀行和財政部出資；保險費由存款保險機構(gòu)按一定比例以存款額為計征基數(shù)向投保銀行收取；利用保費收入與支出的時間差進(jìn)行適度投資從而獲得利息收入和資本利得；在進(jìn)行特種貸款時，為彌補存款保險機構(gòu)的資金不足可以向央行或財政部舉借資金。
第5篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
【關(guān)鍵詞】鐵路；施工經(jīng)營管理；創(chuàng)新思路
一、緒論
目前，全國鐵路施工的環(huán)境發(fā)生了明顯變化，對鐵路項目的經(jīng)營影響較大，怎樣規(guī)避施工經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)施工利潤最大化，成了當(dāng)前形勢下急需解決的課題。
能否最大限度的實現(xiàn)利潤是鐵路項目施工管理水平的具體體現(xiàn)，全方位的經(jīng)營理念是保障鐵路項目施工利潤最大化的關(guān)鍵手段，成本控制是鐵路施工經(jīng)營的核心內(nèi)容。
鐵路項目的經(jīng)營，應(yīng)在大力溝通設(shè)計院、現(xiàn)場的實地考察和因地規(guī)劃、合格隊伍的選用、盡快適應(yīng)鐵路文化、迎檢亮點的建設(shè)、變更索賠、路地關(guān)系等方面統(tǒng)籌安排；從施工組織、勞動效率、材料消耗、設(shè)備利用、技術(shù)管理、質(zhì)量保障、安全控制、文明施工建設(shè)等環(huán)節(jié)精細(xì)控制成本。
本文結(jié)合京滬高鐵、蘭渝鐵路的施工經(jīng)營狀況，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗，分析生產(chǎn)經(jīng)營中存在的不足，提出加強鐵路施工經(jīng)營的對策，以利于我們企業(yè)今后在鐵路施工方面的發(fā)展。
二、鐵路項目經(jīng)營的重點環(huán)節(jié)
鐵路項目的施工有其特點，經(jīng)營管理受傳承的鐵路文化影響較大，適應(yīng)鐵路環(huán)境，緊盯經(jīng)營管理的重點環(huán)節(jié)，確保經(jīng)濟效益最大化。
（一）前期的經(jīng)營策劃
投標(biāo)時，必須吃透設(shè)計文件，分析出施工時哪些工程量會增減，采取有針對性的不平衡報價；理出存在的施工風(fēng)險，反映在報價中。
中標(biāo)后，再次全面、仔細(xì)踏勘施工環(huán)境，合理規(guī)劃項目的大型臨建設(shè)施；規(guī)模較大的工程做為迎檢點，建成亮點彰顯單位形象。
協(xié)助隊伍的選擇和工區(qū)的設(shè)置策劃。
根據(jù)施工方案、重難點工程、工期計劃等，編制具體的項目成本計劃，為項目經(jīng)營的核算、分析、處理、總結(jié)打下基礎(chǔ)，以指導(dǎo)項目的成本管理決策，避免二次投入，追求利潤最大化。
（二）各工點出施工設(shè)計圖前與設(shè)計院溝通的重要性
鐵路招標(biāo)一般采用初步設(shè)計圖,施工設(shè)計圖隨工程的進(jìn)展逐漸到位，也就是典型的“三邊”即邊施工、邊設(shè)計、邊變更。
進(jìn)場后，積極協(xié)調(diào)設(shè)計院的相關(guān)人員，催要圖紙。
大部分專業(yè)的設(shè)計數(shù)量有浮動范圍，活動設(shè)計院取上限。
熟悉中標(biāo)的合同單價，讓設(shè)計院在施工設(shè)計圖上盡最大限度地增加有利潤的單項工程數(shù)量、減少單價低的單項工程數(shù)量。
仔細(xì)研究初步設(shè)計圖，認(rèn)真核對現(xiàn)場，分析出可能發(fā)生的Ⅱ類變更,直接消化在施工設(shè)計圖里。
統(tǒng)計、分析初步設(shè)計的同類項，著眼于便于施工、減少投入，進(jìn)行變更。
（三）認(rèn)真審核圖紙，尋求變更點
拿到施工設(shè)計文件后,重點核對各單位工程的工程數(shù)量表，清理出漏項、錯項，對漏項和少于實際施工工程量的,要求設(shè)計院及時進(jìn)行書面更正,為圖紙檢算、變更打?qū)嵒A(chǔ)。
（四）二次經(jīng)營
二次經(jīng)營的好壞，在一定程度上決定了鐵路項目經(jīng)營的成敗。變更設(shè)計、工程索賠、自然災(zāi)害等是鐵路項目二次經(jīng)營的重點。
1、變更設(shè)計
鐵路工程變更設(shè)計分Ⅰ類、Ⅱ類。Ⅰ類變更的最終審批權(quán)在鐵道部,變更增加的投資將追加到整個項目的投資中,不占風(fēng)險包干費的指標(biāo)；Ⅱ類變更屬于風(fēng)險包干費里解決的費用。盡量爭?、耦愖兏?；合理規(guī)劃Ⅱ類變更，以防止包干費不能正常計量。
變更工作也要提前規(guī)劃，找出重點，如隧道圍巖等級、路基挖方的土石分界線等。
申請變更要講策略，分個性問題和共性問題。個性問題容易解決，要及時變更。
施工過程中，及時做好施工現(xiàn)場和原設(shè)計的比對，發(fā)現(xiàn)實際與設(shè)計不符，及時進(jìn)行方案比選，整理出變更設(shè)計申請，進(jìn)行變更。
2、工程索賠
在施工總承包合同履行的全過程中，均應(yīng)認(rèn)真研究合同，尋找索賠機會。
中標(biāo)后，就應(yīng)組織相關(guān)人員，對施工總承包合同進(jìn)行全面、詳細(xì)的分析，通過研究切實了解合同約定的雙方權(quán)利和義務(wù)，預(yù)測合同風(fēng)險，分析進(jìn)行合同索賠的可能性，以便采取最有效的索賠策略。
施工的同時，應(yīng)結(jié)合施工現(xiàn)場的實際情況、投標(biāo)時的不平衡報價、法律法規(guī)等，仔細(xì)分析后找出索賠的切入點。
3、保險索賠
按照國家法律規(guī)定，建筑工程一切險、人身意外傷害險為強制性保險種類，各鐵路項目均要投保。
在施工期間，因自然災(zāi)害、不可抗力造成的工期延誤、經(jīng)濟損失均可索賠。
4、關(guān)系
在鐵路施工中，關(guān)系也是施工生產(chǎn)力，直接影響施工經(jīng)營的各個方面。
因鐵路施工的“三邊”性，處理好路地關(guān)系顯得非常重要。
最終接管工程的鐵路局、檢測單位、鐵道部的質(zhì)檢站和工管中心等業(yè)務(wù)聯(lián)系較多的單位，在一定程度上都影響著我們的經(jīng)營效果。
三、鐵路施工過程的成本控制
鐵路施工項目投資規(guī)模大，點多、線長、專業(yè)復(fù)雜，施工的綜合難度較大，怎樣有效進(jìn)行施工過程的成本控制，是鐵路施工經(jīng)營管理的根本。
成本控制貫穿于鐵路項目施工的全過程，系統(tǒng)的施工規(guī)劃、合理的工期、合格的質(zhì)量、可控的安全是有效控制成本的保障。
（一）零星工費的控制
零星工費是指合同外的零用工工費，主要是迎接各級檢查用工。
鐵路施工就是檢查多，大部分檢查的文明施工要求很高，為迎接各級檢查所花的零星工費數(shù)目大。
怎樣改進(jìn)零星用工的管理，合理控制這部分費用？要根據(jù)不同情況區(qū)別對待，對主要迎檢點的零星用工費，按內(nèi)部施工預(yù)算，同常規(guī)的安全、文明施工費一起列入與施工隊簽訂的施工合同中，其余的工點按零星用工的一般管理辦法執(zhí)行，實踐效果很好。
（二）機械費的控制
機械費用主要由臺班數(shù)量和臺班單價兩方面決定,為有效控制臺班費支出,主要從以下幾個方面控制:
第6篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞：生鮮食品 連鎖經(jīng)營 流通渠道
從20世紀(jì)90年代開始，我國一些大型連鎖超市陸續(xù)進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品銷售領(lǐng)域。連鎖經(jīng)營已經(jīng)成為生鮮食品流通的大勢所趨。根據(jù)發(fā)達(dá)國家連鎖經(jīng)營發(fā)展的經(jīng)驗，在我國，連鎖經(jīng)營也必將成為生鮮食品零售的主渠道。可是，我國目前生鮮產(chǎn)品連鎖經(jīng)營的現(xiàn)狀究竟如何，應(yīng)該采取何種手段促其發(fā)展呢?
1.生鮮食品連鎖經(jīng)營的現(xiàn)狀分析
從國內(nèi)生鮮連鎖經(jīng)營的發(fā)展分階段來看，生鮮連鎖經(jīng)營仍處于導(dǎo)入階段。一方面，形勢喜人。隨著生鮮連鎖經(jīng)營環(huán)境的不斷改善。進(jìn)入連鎖店銷售的生鮮產(chǎn)品日益豐富，經(jīng)營方式更加貼近顧客消費，生鮮采購渠道逐步形成，生鮮連鎖經(jīng)營供應(yīng)商階層已經(jīng)產(chǎn)生并逐漸壯大。但另一方面，形勢嚴(yán)峻。第一，由于大多數(shù)連鎖企業(yè)沒有自己的生產(chǎn)基地，專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品物流配送組織建設(shè)滯后，所經(jīng)營的生鮮食品基本上是各連鎖網(wǎng)點直接從批發(fā)市場采購，然后轉(zhuǎn)手銷售，帶來了一些問題：規(guī)模經(jīng)濟效益不明顯，眾多中介主體造成交易費用和成本增加，產(chǎn)品價格高；產(chǎn)品、服務(wù)、價格不統(tǒng)一，不能實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營；供應(yīng)鏈過長，鮮活食品的質(zhì)量難以保證；基于生鮮經(jīng)營基本理念不同所導(dǎo)致的整體經(jīng)營技術(shù)差別逐漸顯現(xiàn)出來；投入與產(chǎn)出失衡。第二，銷售渠道兩大制約因素，尤其是連鎖超市門檻高，進(jìn)場費、條碼費、海報費、銀行卡結(jié)算費、新店擴張費、店慶贊助費、市場推廣費、節(jié)假日促銷費等讓供貨商不堪重負(fù)；普遍存在的拖欠貨款和價格居高不下讓人望而卻步，影響了銷售。第三，外部環(huán)境和政策因素。在外部環(huán)境和政策條件方面，鮮活農(nóng)產(chǎn)品連鎖經(jīng)營碰到了一些障礙，主要表現(xiàn)在三個方面：一是稅收制度不完善，影響連鎖企業(yè)發(fā)展。按現(xiàn)行稅制，同一投資主體開設(shè)的直營連鎖店不論門店開在何處，所得稅均在總部所在地統(tǒng)一繳納，這使一些地方政府部門大多采取不支持的態(tài)度。為此，不少連鎖企業(yè)只得把各地的店鋪注冊成獨立的企業(yè)法人，在當(dāng)?shù)乩U稅，增加了稅負(fù)和管理費用。二是市場監(jiān)管不統(tǒng)一、不規(guī)范。一些地方幾級質(zhì)檢，衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、工商等部門層層檢查、重復(fù)檢查，增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是加入WTO后，國外一些連鎖企業(yè)的進(jìn)入在提供經(jīng)驗的同時，也帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
2.推進(jìn)生鮮食品連鎖經(jīng)營的對策分析
鑒于生鮮食品連鎖經(jīng)營現(xiàn)狀的分析，國內(nèi)生鮮連鎖經(jīng)營者有必要明智地對自身生鮮經(jīng)營策略做出調(diào)整與改進(jìn)，以保證連鎖經(jīng)營朝著優(yōu)勢發(fā)展。
2.1 生鮮食品連鎖經(jīng)營門店的社區(qū)化
2002年1月10日，沃爾瑪在華的第一問社區(qū)店(全球沃爾瑪?shù)?7家社區(qū)店)登陸中國，地點是深圳的商業(yè)和商務(wù)中心區(qū)――嘉里中心地下層，開始了中國社區(qū)經(jīng)營的探索。各地“農(nóng)改超”的興起，小型社區(qū)購物中心的探索，實際上都是圍繞著社區(qū)消費、社區(qū)服務(wù)和社區(qū)店的概念展開的，它代表了未來零售業(yè)態(tài)的一個主要的發(fā)展方向。打造一個居民心愛的社區(qū)店也是連鎖成功經(jīng)營的關(guān)鍵，起家于1995年的湖南本土商業(yè)連鎖步步高股份，截止2009年12月已有129家分店。以步步高為代表的中小型連鎖超市立足于中小城市，以密集式開店、多業(yè)態(tài)、跨區(qū)域的發(fā)展模式向消費者提供零售服務(wù)，帶動了中小城市生鮮連鎖社區(qū)化發(fā)展。
2.2 經(jīng)營形式的多元化
生鮮食品的連鎖經(jīng)營形式也會隨著連鎖業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)特許加盟(由擁有技術(shù)和管理經(jīng)驗的總部，指導(dǎo)傳授加盟店各項經(jīng)營的技術(shù)經(jīng)驗，并收取一定比例的權(quán)利金及指導(dǎo)費)、直營連鎖(總公司直接經(jīng)營的連鎖店，即由公司本部直接經(jīng)營投資管理各個零售點的經(jīng)營形態(tài))、自愿加盟(自愿加入連鎖體系的商店)等多種實現(xiàn)形式，也可以超市、以品牌為核心的專賣、大賣場形式實現(xiàn)生鮮食品的連鎖經(jīng)營。
2.3 生鮮食品的綠色安全化
綠色食品、無公害食品和有機食品的生產(chǎn)和深入人心將推動生鮮食品經(jīng)營的安全化。已有一些經(jīng)營企業(yè)為自己的產(chǎn)品買上保險給消費者質(zhì)量上的承諾，而國家也將大力加強安全檢測體系建設(shè)?，F(xiàn)在消費者的綠色安全消費觀也已成為一種流行的消費觀念，這種需求也必將成為生鮮食品經(jīng)營發(fā)展的新動力。
2.4 生鮮食品經(jīng)營―體化
生產(chǎn)、加工與銷售流通一體化。網(wǎng)絡(luò)有機結(jié)合，構(gòu)筑產(chǎn)加銷一條龍的產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營方式。按照城鄉(xiāng)一體化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)銷一體化總體發(fā)展的思路，對加工業(yè)進(jìn)行調(diào)整改造，以其為龍頭，一頭連接農(nóng)村生產(chǎn)基地，一頭連接城市居民廚房，構(gòu)成從基地生產(chǎn)、工廠化加工配送到門店，進(jìn)入居民廚房的產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營方式。配送中心和供應(yīng)鏈管理的日趨完善，也為此提供了依據(jù)。
據(jù)了解，目前我國涌現(xiàn)出一些比較成功的連鎖經(jīng)營模式：一是“連鎖店+加工流通龍頭企業(yè)(包括農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場)+基地+保險承諾”，即通過實施“銜接基地、嚴(yán)格檢測、連鎖配送、保險承諾”，實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品的全程質(zhì)量控制，有的連鎖經(jīng)營者為提高信譽。還為經(jīng)營的生鮮食品購買了“放心菜”保險。二是“連鎖店+基地”，即生鮮產(chǎn)品直接由生產(chǎn)基地進(jìn)入到連鎖店銷售。三是“連鎖店+加工企業(yè)+基地”，這是以加工流通龍頭企業(yè)等(包括農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場)為主體，以連鎖店(超市、專賣等)和安全無公害農(nóng)產(chǎn)品基地為“兩翼”的連鎖經(jīng)營模式。三種模式各有其獨到之處，但有一個共同點是，均以超市、連鎖店為銷售終端，以基地為供貨源。中間或與加工企業(yè)合作，或與批發(fā)市場、配送中心合作，形成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈。
2.5 管理信息化、系統(tǒng)化
第7篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞：金融；保險；模式；合作
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01
《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》指出“繼續(xù)積極穩(wěn)妥推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營試點”，并表示“引導(dǎo)具備條件的金融機構(gòu)在明確綜合經(jīng)營戰(zhàn)略、有效防范風(fēng)險的前提下，積極穩(wěn)妥開展綜合經(jīng)營試點，提高綜合金融服務(wù)能力與水平。引導(dǎo)試點金融機構(gòu)根據(jù)自身風(fēng)險管控能力和比較優(yōu)勢選擇金融業(yè)綜合經(jīng)營模式”，此項政策的出臺使得貨幣市場與資本市場得以相互融通，銀行、證券和保險三業(yè)的資金可以直接流動、滲透和補充，在一定意義上也意味著我國分業(yè)經(jīng)營的金融框架有所松動，并將會發(fā)生根本的變化，金融混業(yè)經(jīng)營在我國成為大勢所趨。
作為我國金融業(yè)的重要組成部分，銀行業(yè)和保險業(yè)應(yīng)該主動適應(yīng)金融混業(yè)的趨勢，積極進(jìn)行相關(guān)的嘗試和創(chuàng)新，對業(yè)務(wù)進(jìn)行有效融合互動，加強自身經(jīng)營能力，提升在國際與國內(nèi)的競爭力。
一、銀行業(yè)與保險業(yè)互動的模式
一般來看，銀行業(yè)與保險業(yè)的互動主要有以下四種模式：
1.協(xié)議合作模式
協(xié)議合作模式是指銀行通過與保險公司建立兼業(yè)合作協(xié)議，利用銀行的客戶資源和銷售渠道銷售保險產(chǎn)品，通過銷售保險產(chǎn)品，獲取手續(xù)費收入。銀行只是介入到保險領(lǐng)域的分銷環(huán)節(jié)。該模式的特點為：銀行與保險公司的關(guān)系純粹是合作關(guān)系，不存在保險產(chǎn)品制造環(huán)節(jié)的競爭，但為銀行以后介入保險領(lǐng)域積累了一定的銷售經(jīng)驗；在客戶資源共享上基本沒有或很少；對于合作雙方而言，投資很少。
2.策略聯(lián)盟模式
策略聯(lián)盟是公司之間為了共同的戰(zhàn)略目標(biāo)而達(dá)成的一種長期合作安排，主要是通過各種協(xié)議而結(jié)成一種優(yōu)勢互補、風(fēng)險共擔(dān)的松散型組織。該模式與分銷協(xié)議模式雖然都是建立在銀行與保險公司之間的協(xié)議合作基礎(chǔ)之上，但策略聯(lián)盟模式較協(xié)議模式而言，雙方合作更為深入，該模式不僅僅限于雙方之間的銷售合作，而且還擴展到產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)合作等其它方面。策略聯(lián)盟模式的特點為：銀行與保險公司之間的合作關(guān)系較協(xié)議合作模式更為穩(wěn)定，并且具有一定的排他性，在客戶資源共享上可能有一定作為；銀行與保險公司在產(chǎn)品開發(fā)過程中相互溝通、相互合作，使產(chǎn)品在一定程度上實現(xiàn)整合；銀行與保險公司在銷售培訓(xùn)和IT系統(tǒng)建設(shè)上共同投資、共擔(dān)風(fēng)險，投資較協(xié)議合作模式有所加大。
3.合資企業(yè)模式
合資企業(yè)模式是指銀行與保險公司共同建立合資公司，共同開發(fā)和銷售銀行保險產(chǎn)品。銀行與保險公司之間通過合資公司建立長期、緊密的合作關(guān)系，雙方對銀行保險業(yè)務(wù)共同投資、共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤，并在合資公司內(nèi)部實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的融合。合資企業(yè)模式的特點為：銀行與保險公司發(fā)揮各自在產(chǎn)品和客戶方面的優(yōu)勢；雙方客戶資源形成共享；合作關(guān)系長期化，合作強度非常高。
4.金融集團模式
金融集團模式是指通過銀行與保險公司之間通過并購、發(fā)起設(shè)立子公司等方式建立金融集團，進(jìn)行一體化運作，提供一站式金融服務(wù)。相對于其它三種模式，金融集團模式是銀行與保險合作一體化程度最高的模式。該模式的特點為：業(yè)務(wù)和系統(tǒng)高度一體化；客戶資源實現(xiàn)共享，對銀行和保險公司的現(xiàn)有客戶具有很強的開發(fā)能力；可以開發(fā)出更為綜合的產(chǎn)品，具備提供高度一體化產(chǎn)品的潛力；能夠通過內(nèi)部專業(yè)化分工協(xié)作，使產(chǎn)品與服務(wù)體系高度整合，提供一站式金融服務(wù)。這種模式的具體表現(xiàn)形式有兩種：一種是以德國為代表的全能銀行模式，是指金融集團采用事業(yè)部制的組織形式，將各種金融服務(wù)整合在單一金融機構(gòu)內(nèi)，在同一金融機構(gòu)下直接從事包括保險業(yè)務(wù)在內(nèi)的各種金融業(yè)務(wù)，其特點是法律上不限制集團內(nèi)的不同金融業(yè)務(wù)交易，從而使得經(jīng)營風(fēng)險會在集團內(nèi)擴散。另一種是以美國為代表的金融控股公司模式，這種模式是由金融機構(gòu)通過設(shè)立控股公司，由控股公司下設(shè)銀行、證券公司及保險公司等來從事綜合化金融業(yè)務(wù)，大規(guī)模的提供金融服務(wù)，其特點是集團下屬子公司各自為政，通過防火墻制度隔離各子公司的風(fēng)險，使風(fēng)險僅限于子公司內(nèi)部，銀保業(yè)務(wù)融合程度較全能銀行低。
二、金融混業(yè)趨勢下我國銀行業(yè)與保險業(yè)互動的模式選擇
當(dāng)前我國金融業(yè)依舊是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的總體格局，而金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營總體趨勢以及銀行與保險公司等金融機構(gòu)的混業(yè)沖動也客觀存在，那么在現(xiàn)有的金融業(yè)監(jiān)管情況下，銀行業(yè)與保險業(yè)究竟采取何種模式互動，既能保持監(jiān)管的嚴(yán)肅性，又能保證金融機構(gòu)混業(yè)的相對合法性，同時也能夠促使銀行業(yè)與保險業(yè)互動達(dá)到一個更高的層次上，推動我國金融業(yè)在全球混業(yè)經(jīng)營浪潮中獲得競爭主動，就成為我們不得不面對的現(xiàn)實。四種模式中，前三種模式符合現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)監(jiān)管的要求，且我國的銀行和保險公司也都在實踐中采取了這三種模式進(jìn)行了互動融合，但這三種模式較金融集團模式而言處于較低層次的互動，面對混業(yè)趨勢，提升合作層次，金融集團模式應(yīng)該是更優(yōu)選擇，在金融集團模式中，全能銀行模式只適用于混業(yè)經(jīng)營的金融體制下，而金融控股公司作為一種新型的混業(yè)經(jīng)營模式，實際上是在分業(yè)經(jīng)營的法律框架下金融機構(gòu)為了繞過法律障礙、拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域額積極進(jìn)行組織創(chuàng)新的結(jié)果，同時，在金融控股公司下的銀行和保險公司可以通過綜合金融服務(wù)獲得客戶全面、長久、持續(xù)的資料信息，形成信息共享優(yōu)勢；將管理經(jīng)驗轉(zhuǎn)移到另一項業(yè)務(wù)中取得管理協(xié)同效應(yīng)；采取銀行和保險公司交叉銷售的方式取得營銷協(xié)同效應(yīng)；通過稅法、會計處理慣例以及證券交易等內(nèi)在規(guī)律的作用，金融控股公司現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值得到增加獲取財務(wù)協(xié)同效應(yīng)；通過實施多元化服務(wù)平抑行業(yè)周期波動，對風(fēng)險進(jìn)行有效分散。
綜合以上分析，在我國分業(yè)經(jīng)營體制下，同時鑒于目前的混業(yè)趨勢，銀行業(yè)和保險業(yè)采取金融控股公司模式進(jìn)行互動，符合了金融監(jiān)管要求，同時可以在更為廣闊的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行發(fā)展，提升自身的市場競爭力，作為介于完全分業(yè)和全面混業(yè)的過渡模式，應(yīng)該是一種較為切合實際的理想選擇。
第8篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；外部性；準(zhǔn)公共產(chǎn)品；財政補貼
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-000-01
經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，外部性會導(dǎo)致資源配置失靈。庇古認(rèn)為，外部性可通過庇古稅也就是財政補貼來解決?？扑沟漠a(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為通過明確產(chǎn)權(quán)可以解決外部性問題。
一、正外部性的基本理論和文獻(xiàn)綜述
按照它造成的后果，外部性可以分為正外部性和負(fù)外部性。正外部性和負(fù)外部性一樣，由于其特性，增加交易成本，都會造成資源的配置效率下降，應(yīng)該給予重視。
外部性的概念是由馬歇爾和庇古在20世紀(jì)初提出的，是指一個經(jīng)濟主體（生產(chǎn)者或消費者）在自己的活動中對旁觀者的福利產(chǎn)生了一種有利影響或不利影響，這種有利影響帶來的利益（或者說收益）或不利影響帶來的損失（或者說成本），都不是生產(chǎn)者或消費者本人所獲得或承擔(dān)的，是一種經(jīng)濟力量對另一種經(jīng)濟力量“非市場性”的附帶影響。
道格拉斯諾斯認(rèn)為“個人收益或成本與社會收益或成本之間的差異，由其他方面來獲得收益或者承受成本，這就是外部性。”
平狄克在微觀經(jīng)濟學(xué)中指出：“外部性是并不直接反映在市場中的生產(chǎn)和消費效應(yīng)，它是市場失靈的主要來源?！?/p>
綜合上述，我對正的外部性做出以下定義：正外部性是指一個經(jīng)濟主體的活動對其他經(jīng)濟主體帶來的有利影響，正外部性的接受者卻不需要為此付出任何成本。正外部性具有以下特點：（1）傳遞不通過價格機制；（2）具有消費的非排他性和不可分割性；（3）引起他人效用的增加或者成本的減少；（4）外部性的接受者無須付出成本。
二、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展困境分析
（一）農(nóng)業(yè)保險的外部性屬性分析
我們借助供給曲線和需求曲線加以分析說明。（見下圖）
假設(shè)保險公司是自負(fù)盈虧，農(nóng)戶自愿投保，那我們將會獲得上圖的農(nóng)戶的需求曲線D和供給曲線S。這是由于農(nóng)戶的風(fēng)險意識較差，風(fēng)險規(guī)避意識薄弱。加上農(nóng)業(yè)保險的風(fēng)險高，高費率導(dǎo)致的。DS將在Q非常小的水平下相交，如果政府對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行補貼，兩條曲線的位置將會變動到D1，S1產(chǎn)量又從Q1移動到Q2，整個社會的福利增加了。所以農(nóng)業(yè)保險具有正外部性。
國內(nèi)外也很有農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展實踐，按照市場化，商業(yè)化經(jīng)營的案例沒有成功的。到目前位置，全球范圍內(nèi)針對農(nóng)業(yè)保險較理想都是政府引導(dǎo)下的政府和市場結(jié)合的財政補貼財政保險，這樣可以為農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展建立健康的發(fā)展環(huán)境。而實行上述運作模式的根源還在于農(nóng)業(yè)保險是一種具有正外部性的公益產(chǎn)品。對農(nóng)業(yè)保險的運作，必須遵循其外部性特征
（二）從農(nóng)業(yè)保險提供的保障上看，農(nóng)業(yè)保險具有非排他性
在保險經(jīng)營的一個重要環(huán)節(jié)中防災(zāi)防損中，農(nóng)業(yè)保險具有非排他性。比如保險公司為投保農(nóng)民購置防雹高社保，對可能對農(nóng)戶造成風(fēng)險的冰雹進(jìn)行轟擊，可以明顯減少雹災(zāi)，但是另一方面來講，沒有投保的農(nóng)民，同樣可以享受到未投保的好處。在直接消費的環(huán)節(jié)上，只有投保的農(nóng)民才能在受災(zāi)時獲得補償，農(nóng)業(yè)保險具有排他性的特征，但是在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的其他環(huán)節(jié)上是不具有排他性的。
三、如何促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險健康快速發(fā)展
（一）加快農(nóng)業(yè)保險的立法工作。農(nóng)業(yè)保險不同于其他商業(yè)活動，具有其特殊性的公益性意味著在實行農(nóng)業(yè)保險時需要一部針對的法律。我國到目前未知仍然沒有一部針對“農(nóng)業(yè)保險活動”的法律，在實施和辦理農(nóng)業(yè)保險時無法可依。因次，我國應(yīng)盡快出臺一部《農(nóng)業(yè)保險法》。在立法方面，我們應(yīng)該借鑒美國的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》、日本的《農(nóng)作物保險法》，從中吸取適合中國的部分。
（二）加大政府的扶持力度。農(nóng)業(yè)保險的正外部性決定了，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展不能離開國家和政府的大力扶持和補貼。政府應(yīng)該從四個方面對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行大力扶持：一、直接給農(nóng)牧民補貼保險費。二、啟動專門資金建立針對農(nóng)業(yè)保險的宣傳機構(gòu)，提高農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的認(rèn)識。三、對承保公司的超額賠償部分進(jìn)行適當(dāng)補償。四、其他涉及農(nóng)業(yè)保險的不悶也要給與補助，提高他們協(xié)同保險公司做好農(nóng)業(yè)保險工作的積極性。在補貼方面我們可以借鑒加拿大的農(nóng)業(yè)保險分級負(fù)責(zé)制。
（三）建立農(nóng)業(yè)保險基金。農(nóng)業(yè)保險是具有正外部性的，外部性是輻射全國人民的。所以農(nóng)業(yè)保險不可能是單純的商業(yè)保險，農(nóng)業(yè)保險應(yīng)該是一種基于全國人民的保險，應(yīng)該在政府的主導(dǎo)下建立全民農(nóng)業(yè)保險基金。基金的資金來源從兩個方面獲得。一方面來源于農(nóng)業(yè)保險的稅收，一方面由政府的農(nóng)業(yè)預(yù)算補充。
參考文獻(xiàn)：
[1]方浩.構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險體系 保障農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展.青海師范大學(xué).
第9篇：保險經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)范文
隨著社會經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展，財產(chǎn)保險公司逐漸興起，但是財產(chǎn)保險公司不同于一般的企業(yè)，它有著自己獨特的特性，因而在經(jīng)營過程中表現(xiàn)出極強的風(fēng)險性和不確定性，而且風(fēng)險不易控制。本文對目前財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險進(jìn)行了探究，并在此基礎(chǔ)上提出了有針對性的解決措施，旨在全面推進(jìn)我國財產(chǎn)保險公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】
財產(chǎn)保險；經(jīng)營風(fēng)險；防范；化解
財產(chǎn)保險公司有著較高的不確定性和風(fēng)險性，經(jīng)營的主體業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財產(chǎn)風(fēng)險。進(jìn)入21世紀(jì)以來，社會經(jīng)濟取得了較快發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險的需求逐漸增多，財產(chǎn)保險公司因此應(yīng)運而生，對維護正常的經(jīng)濟秩序有著顯著作用。但是，財產(chǎn)保險公司面臨著較高的不確定性和風(fēng)險性，而且隨著競爭的日趨激烈，財產(chǎn)保險公司面臨著更大的經(jīng)營難題。所以，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展過程中要加強對不確定因素和風(fēng)險的有效控制。此外，我國財產(chǎn)保險行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險顯著增加，公司在發(fā)展過程中無法有效處理這些風(fēng)險因素，將會對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。所以，財產(chǎn)保險公司加強風(fēng)險防范意識，對企業(yè)的經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。
1 財產(chǎn)保險公司面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險類型
1.1管理缺陷所造成的經(jīng)營風(fēng)險
我們對保險公司經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行了細(xì)致分析和探討，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險發(fā)生的主要原因是部分人唯利是圖，出于自身利益考慮做出的不法行為，而造成這種現(xiàn)象的直接原因就是財產(chǎn)保險公司缺乏有效的管理。正是由于內(nèi)部管理和監(jiān)管體系的不健全，導(dǎo)致謀取私利的行為屢見不鮮。財產(chǎn)保險公司由于管理缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險主要包括以下幾方面：
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中定價不準(zhǔn)確，加劇了財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。由于財產(chǎn)保險公司在計算方面存在誤差以及越來越激烈的行業(yè)競爭，所以最終導(dǎo)致定價不準(zhǔn)，加劇了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。保險定價明顯低于正常水平是定價不足造成的主要經(jīng)營風(fēng)險，公司的實際收益難以對風(fēng)險進(jìn)行補償，從而導(dǎo)致支出大于收入，不利于經(jīng)濟效益的提升。
第二，分保加劇了經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司為了切實降低風(fēng)險，往往采取分保的形式，即加強與再保險公司的合作，擴展風(fēng)險承受力。盡管這種方式能在一定程度上降低經(jīng)營風(fēng)險，但是正因為有了這道屏障，部分保險公司得過且過，在風(fēng)險劃定過程中不遵守基本準(zhǔn)則，制定分保措施時也消極怠工，承保時未對項目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審查。這些都是風(fēng)險隱患的直接來源，一旦發(fā)生意外，保險公司將面臨滅頂之災(zāi)。而且，在保險公司經(jīng)營過程中，嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害也會造成巨大的經(jīng)營風(fēng)險，包括嚴(yán)重人為事故、重大疾病災(zāi)害以及地質(zhì)災(zāi)害等。最近幾年，重大災(zāi)情在我國頻繁發(fā)生，玉樹地震、汶川地震等地質(zhì)災(zāi)害的發(fā)生都是對保險公司的考驗。人類對于自然災(zāi)害所引起的風(fēng)險是無能為力的，無法消除或者改變，保險公司要應(yīng)對這項風(fēng)險，只能進(jìn)一步建立健全災(zāi)害防范體系，加大對重大災(zāi)害的重視力度。
1.2信息不對稱所導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險
保險公司在日常經(jīng)營過程中會存在經(jīng)營方式上面的差異，這些差異就是造成信息不對稱的直接原因，而這就會加劇財產(chǎn)保險公司面臨的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中，與客戶溝通的責(zé)任主要由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，客戶的風(fēng)險信息由業(yè)務(wù)員直接獲取，公司管理人員將業(yè)務(wù)重點放在對業(yè)務(wù)員的效率和績效考核上，管理人員與業(yè)務(wù)員所處的角度存在本質(zhì)上的區(qū)別，所以他們對于信息的著眼點及理解也不盡相同，這就導(dǎo)致信息不對稱。由信息不對稱而造成的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面：
首先，承保質(zhì)量低下。承保環(huán)節(jié)在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中起著至關(guān)重要的作用，它直接決定著企業(yè)的實際效益。但是，保險公司及其業(yè)務(wù)人員獲取風(fēng)險信息的手段有限，承保環(huán)境日趨復(fù)雜，業(yè)務(wù)人員要完成規(guī)定的工作任務(wù)，就不得不改變策略，被迫承保質(zhì)量較差的標(biāo)底。承保質(zhì)量降低，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風(fēng)險自然就會加大，阻礙了其經(jīng)濟效益的提升。
其次，缺乏規(guī)范有序的理賠手續(xù)和環(huán)節(jié)。目前，我國財產(chǎn)保險行業(yè)尚缺乏健全的財產(chǎn)理賠體系，在對財產(chǎn)損失進(jìn)行評估時缺乏科學(xué)依據(jù)，人為因素仍占據(jù)著主導(dǎo)地位。而且，理賠過程中缺乏專業(yè)人士的專業(yè)指導(dǎo)和意見，保險公司在理賠過程中常常處于劣勢地位。此外，保險公司缺乏健全的人才引進(jìn)機制，骨干人員極其缺乏，嚴(yán)重限制了企業(yè)的健康發(fā)展。假若不嚴(yán)格控制理賠環(huán)節(jié)，那么將給不法分子可乘之機，造成違規(guī)操作行為的頻繁發(fā)生，最終限制了企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。
再次，道德意識差而造成的經(jīng)營風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司在實際的經(jīng)營過程中，投標(biāo)人員在投保過程中由于自身的道德意識及行為欠缺，也會給公司造成巨大的損失。投保人在簽署具體的合同時，刻意隱瞞或者虛報關(guān)鍵性風(fēng)險因素，將會在無形中加大財產(chǎn)保險公司所面臨的經(jīng)營風(fēng)險，主要包括逆選擇和欺詐兩種形式。
1.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所造成的風(fēng)險
財產(chǎn)保險公司經(jīng)過了經(jīng)營體制方面的改革，經(jīng)理人不再是保險公司的所有者而只是單純的經(jīng)營者，有些經(jīng)營者為了追求自身利益的最大化，往往忽視企業(yè)效益的提升，使得企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加大。而且，保險行業(yè)的競爭日趨激烈，價格戰(zhàn)爭愈演愈烈，這為保險公司經(jīng)營埋下了巨大的風(fēng)險隱患。有些保險公司為了占據(jù)較大的市場份額，無限制的增加投保量，降低投保門檻，擾亂了正常的市場競爭秩序，也為自身的經(jīng)營發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。
2 財產(chǎn)保險公司經(jīng)營加強風(fēng)險防范的有效措施
財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中面臨著一系列的風(fēng)險因素和隱患，為了有效控制和防范風(fēng)險的發(fā)生，現(xiàn)提出以下幾點措施和建議：
2.1建立健全核保和承保機制
第一，財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中要嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范，建立起系統(tǒng)完善的核保制度。在對投保產(chǎn)品進(jìn)行核保時要實事求是，從投保產(chǎn)品的基本特征和公司實際情況著手，選擇切實可行的核保方式。第二，投保產(chǎn)品的生效時間、合同規(guī)范、保險費用以及適用人群等都是核保過程中必須考慮的因素。要想切實防范經(jīng)營風(fēng)險，就要進(jìn)一步建立健全核保制度?？梢?，保險公司要堅持一切從實際出發(fā)，以自身特點為根本出發(fā)點，提高核保人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，健全核保制度。
2.2保證保險產(chǎn)品的合理定價
加強產(chǎn)品定價管理主要包括兩方面的內(nèi)容：第一，對產(chǎn)品生命周期進(jìn)行有效管理；第二，政府相關(guān)部門要積極履行職責(zé)，對產(chǎn)品定價進(jìn)行有效監(jiān)管。就一般情況而言，保險公司在對保險產(chǎn)品進(jìn)行定價時，要綜合考慮預(yù)計損失以及經(jīng)營成本等，以以往經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為根本出發(fā)點，盡可能實現(xiàn)投保人和保險公司雙方利益的最大化，做到公平、合理、充分。所謂公平，就是指保險公司要為風(fēng)險高的投保人提供較高的保單費率，相應(yīng)的，風(fēng)險小的投保人也只能獲取較低的費率；所謂合理，就是指投保人的費率必須合理；所謂充分，就是指保險公司在制定具體的費率標(biāo)準(zhǔn)時，要使保費高于支出和賠款，滿足保險公司的盈利需求。費率市場化在未來將是時展的大趨勢，但是我國財產(chǎn)保險行業(yè)起步晚，發(fā)展慢，市場競爭激烈，相關(guān)部門要切實加強對費率的監(jiān)管。
2.3優(yōu)化保險投資組
就目前實際情況而言，我國保險公司的主要工作即保險投資，保險公司要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展就要加強對投資風(fēng)險的防范。保險公司要有效預(yù)防風(fēng)險，就要做到對風(fēng)險分門別類，有的放矢。保險公司要獲取高額的經(jīng)濟利潤，就要對投資組合進(jìn)行優(yōu)化配置。最近幾年，我國保險業(yè)取得了飛速發(fā)展，保險業(yè)融集了大量資金，實現(xiàn)資金的良好運轉(zhuǎn)，將會為保險業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟收益。保險資金要增加投資機會、優(yōu)化投資組合，就要不斷拓寬融資渠道，加大資金運作空間，只有這樣，才能從根本上實現(xiàn)資金投資的收益性、流動性以及安全性。要有效防范投資風(fēng)險，其中最主要的途徑就是加強比例控制和結(jié)構(gòu)管理，對保險投資進(jìn)行有效監(jiān)管。目前，世界上絕大多數(shù)國家都對保險行業(yè)實行嚴(yán)格的管控，而保險業(yè)管理中一個重要的內(nèi)容就是加強對保險投資的管理。隨著保險投資渠道的拓展，保險業(yè)要獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，就要進(jìn)一步加大保險監(jiān)管和控制范圍，不斷優(yōu)化保險投資組合，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最低。
2.4維護正常的市場競爭秩序，保證保險價格的公平、合理
目前，財產(chǎn)保險公司面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，保險公司要順應(yīng)形勢，審時度勢，充分認(rèn)識到價格風(fēng)險對其經(jīng)營所產(chǎn)生的影響。保險公司要堅持科學(xué)發(fā)展觀，不斷改進(jìn)經(jīng)營策略和發(fā)展理念，制定出公平、合理的保險價格，切實降低經(jīng)營風(fēng)險，提高保險公司的市場份額，推動我國保險業(yè)的健康發(fā)展。
2.5加強對道德風(fēng)險的控制和防范，有效降低經(jīng)營風(fēng)險
財產(chǎn)保險公司要加強管理，從各方面著手有效預(yù)防各類道德風(fēng)險，加強各類制度建設(shè)，提高員工的制度意識和職業(yè)道德，嚴(yán)格按規(guī)章制度行事，盡可能減少人為失誤，將人為風(fēng)險控制在可控范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)預(yù)防風(fēng)險的目的。
2.6進(jìn)一步加強風(fēng)險管理理論建設(shè)
財產(chǎn)保險公司要有效預(yù)防各類風(fēng)險，就要加強風(fēng)險管理理論建設(shè)。我國財產(chǎn)保險公司要不斷更新經(jīng)營理念，借鑒并引進(jìn)外國風(fēng)險管理的有益經(jīng)驗，并結(jié)合我國實際，制定出適合我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展的風(fēng)險管理理論。同時，財產(chǎn)保險公司要加大人力資源培訓(xùn)的費用支出，定期對保險人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育，提高保險人員的風(fēng)險意識。此外，保險管理人員上崗前必須取得專門的風(fēng)險管理資格證，從而幫助企業(yè)建立起完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)的穩(wěn)步健康發(fā)展。
3 結(jié)語
在目前的形勢下，保險公司只有有效預(yù)防和控制各類經(jīng)營風(fēng)險，制定出切實可行的經(jīng)營發(fā)展策略，才能不斷降低風(fēng)險發(fā)生的概率，切實提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，也才能在激烈的市場競爭中始終保持主動地位，從而推動我國保險事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
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