保險公司合規(guī)經營的重要性精選(九篇)
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第1篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
一、壽險公司內部控制制度的定義及內容
壽險公司內部控制是指壽險公司的一種自律行為，為了實現經營目標，控制經營風險，確保投保人利益，保證經營活動的合法、合規(guī)，以全部業(yè)務活動為控制客體，對其實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的綜合。
壽險公司內部控制主體是指對壽險公司內部控制承擔直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內審部門、保險監(jiān)督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。壽險公司內部控制的客體是壽險公司的全部經營管理活動。所要達到的目標是確保國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的執(zhí)行和實施；保證壽險公司謹慎、穩(wěn)健的經營方針能夠貫徹執(zhí)行；識別、計量、控制壽險公司經營風險和資金運用風險，確保公司穩(wěn)健運營；保證公司資產的安全，各項報表、統(tǒng)計數字的真實性和及時性；償付能力符合監(jiān)管要求；提高工作效率，按質按量完成公司的各項工作任務等。壽險公司內部控制采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度來達到，而是一個涵蓋壽險公司經營各環(huán)節(jié)的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯(lián)系在一起的，構成了整個壽險公司經營管理的基礎。壽險公司內部控制制度設計要遵循合法、全面、有效、系統(tǒng)、預防、制衡、權責明確以及激勵約束的原則。壽險公司內部控制制度由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控等五個要素構成。根據這五個要素，壽險公司內部控制應該包括組織機構、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構成了壽險公司內部控制制度體系。
二、國內外壽險公司內部控制制度發(fā)展情況
（一）國外壽險公司內部控制制度發(fā)展情況
從企業(yè)追求利潤最大化和持續(xù)經營等目標的角度看，建立管控經營風險的內部控制制度體系是壽險運行經營的前提和基礎。國外壽險業(yè)在經過長時間的發(fā)展以后，充分認識到償付能力對保險公司持續(xù)經營的重要性，因此，壽險公司在堅持穩(wěn)健經營的前提下，建立了較為完善的內部控制制度體系，并成為壽險公司風險管控的第一道防線和重要組成部分。具體來說：
1.政府監(jiān)管促進了壽險公司內部控制制度的建設
從國際上政府監(jiān)管與壽險公司內部控制制度建設的關系來看，保險監(jiān)管者一個非常有效的監(jiān)管方法就是督促保險公司完善其內部控制制度，完善的內部控制制度是實施以償付能力監(jiān)管為核心監(jiān)管制度的基礎和前提。從償付能力監(jiān)管的第一個層次來看，保險公司的內部控制制度建設涵蓋產品開發(fā)、銷售、承保、理賠、投資等保險經營的全過程，其中重點包括人力資源、業(yè)務、財務、資產、負債、費用、法律以及信息技術管理等方面。
國際保險監(jiān)管官協(xié)會在其有關保險監(jiān)管核心原則中，將內部控制作為單獨的一項原則提出，該原則指出，保險監(jiān)管機構應當可以監(jiān)管經董事會核準和采用的內部控制制度，在必要時要求其加強內控；可以要求董事會進行適度的審慎監(jiān)管，如確立承保風險的標準、為投資和流動性管理確立定性和定量的標準。監(jiān)管者有權要求保險公司董事會、高級管理人員對公司進行適當地控制和謹慎地進行各項工作。在歐盟，這些工作主要是通過一個相當普通的要求來實現的，即要求董事和管理者進行“良好而謹慎的管理”，而“適當的控制”則包括保險公司設立識別和控制承擔風險和再保險的各種衡量指標。
隨著加拿大和美國的動態(tài)償付能力測試（dynamic solve ncy testing，DST）的發(fā)展，促進了壽險公司內控制度的建設。動態(tài)財務分析包括監(jiān)測保險公司對將來可能發(fā)生的負面不利變動情況的抵御能力，這些是通過分析在許多種假設組合下對現金流量的變化進行預測得到的。動態(tài)財務分析（dynamic financialanalysis）報告由保險公司指定精算師負責，此報告被視為指定精算師與董事會和管理人員進行交流的一種工具，這樣可以使風險更明確，并且有利于制定適當的策略以減少和管理風險。而且這一專業(yè)報告的特點是由指定精算師個人簽署，并以個人的專業(yè)責任對其負責。指定精算師有責任從專業(yè)角度保證報告合乎要求。由精算師協(xié)會制定精算實踐標準，以提高這些報告的一致性，確保重要的事項包含于報告中。英國的監(jiān)管部門現在要求保險公司內部的指定精算師（在專業(yè)指導中）對該公司進行動態(tài)財務分析，并且及時向公司的董事會及監(jiān)管部門匯報動態(tài)財務分析結果。
2.將內部控制納入公司整個風險管理體系中
國外許多公司在實際經營中將內部控制納入公司整體風險管理體系，構建了專門的風險管理部門或者由專門的部門負責相應的公司內部和外部風險的管理。通過對比分析加拿大宏利人壽保險公司和臺灣地區(qū)國泰人壽的風險管理組織框架?？梢钥闯?，兩公司采取了兩種不同形式的內部控制和風險管理的組織架構和模式。加拿大宏利人壽保險公司設有首席風險官和專門的風險管理部門，而國泰人壽則采取了專門業(yè)務部門負責特定風險管理和內部控制的模式。兩種模式都對公司面臨的內部和外部風險進行全面的風險管理。從國外壽險公司內部控制和風險管理的實踐看，盡管不同公司采取的風險管理模式存在一定的差異，但是其內部控制一般都是通過完善的制度設計和有效實施機制來完成的。
第2篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
關鍵詞:森林保險,農業(yè)保險。
我國的森林保險起步較晚, 1982年開始進行森林保險理論與方法的探討,并在1984年開始進行森林保險的試點工作?？追蔽脑?996年回顧和總結我國森林保險發(fā)展歷程中提到,發(fā)展森林保險是一件利國利民的好事情,因此要深入調研、總結經驗、分析問題,使我國的森林保險事業(yè)更好地發(fā)展起來[1]。進入21世紀以來,隨著改革開放、社會主義新農村建設和林權制度改革的不斷推進,人們對發(fā)展森林保險的必要性有了更加深刻的認識。特別是從2005年以來,我國發(fā)展森林保險成為研究的熱點,出現了一些研究成果。研究機構和人員也不再局限于林業(yè)部門及農林高校,金融機構和其他領域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國發(fā)展森林保險的研究與實踐來看,以理論為先導仍然是開展森林保險的重要基礎。因此,希望能夠通過本文對我國發(fā)展森林保險的研究狀況進行較為系統(tǒng)的梳理與展示,以期在今后的研究與實踐中得以借鑒。
1 開展森林保險的意義。
對于我國發(fā)展森林保險意義的闡述一般是從保險的作用、森林資源保護、林業(yè)再生產和森林災害補償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認為,在市場經濟條件下開展森林保險是恢復和穩(wěn)定林業(yè)生產的一個重要經濟手段,并且從林區(qū)恢復良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災害的嚴重破壞性、林業(yè)企業(yè)經營的穩(wěn)定性三個方面論述了發(fā)展森林保險業(yè)務的重要性。隨著我國生態(tài)文明建設和集體林權制度改革的不斷推進,對于發(fā)展森林保險重要性的認識也得到不斷深化。許慧娟等[5]認為,森林保險是林業(yè)管理風險的重要手段,在林業(yè)增強抵御風險能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產以及增加林農收入、促進農村和諧等多方面具有不可替代的基礎保障作用。
2 森林保險的內涵。
對于森林保險概念的研究到目前已基本趨于一致,歸納起來森林保險是指以防護林、用材林、經濟林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險標的,并對保險期限內可能遭受的自然災害或意外事故所造成的經濟損失提供經濟保障的一種保險[3, 6-9]。但是,對于森林保險的歸屬問題還存在一定的爭議,這在一定程度上可能會影響森林保險概念的界定。一方面是森林保險與林業(yè)保險概念界定的模糊性。潘家坪[10]認為林業(yè)保險是以林木種植及保護、加工及與之有關的行業(yè)為保險標的。高嵐[7]認為在災害商業(yè)保險體系中林業(yè)保險險種就是指森林保險,田蕓[3]也持同樣觀點。孫祁祥[11]則認為森林保險是以林場中生長的林木為標的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā),提出森林保險不能稱作林業(yè)保險,森林保險立法時更不能以林業(yè)為保險標的。由以上研究結論可以看出,林業(yè)保險和森林保險概念界定的模糊性主要是保險標的的問題。另一方面是森林保險與農業(yè)保險的關系問題。高嵐[13]將森林保險劃歸到農業(yè)保險的險種體系下,并且并列于農業(yè)種植業(yè)保險。孫祁祥[11]將森林保險劃歸農業(yè)保險的種植業(yè)險種范疇內,并將經濟林、園林和苗圃保險列為與森林保險一樣的獨立的險種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎上,認為不能按照《農業(yè)法》中大農業(yè)的概念來界定森林保險,因此森林保險不能包括在農業(yè)保險當中。出現這樣的差異與研究者對森林和森林保險特點的認識角度不同有較大的關系?？追蔽腫1]認為,森林保險不同于一般的商業(yè)保險,但也不同于農業(yè)保險,它具有自身的特點,如林木資產的增值性、所有制結構的特殊性、資金來源的多元性等。
3 發(fā)展森林保險的制約因素。
潘家坪[10]從內外部兩方面對制約我國森林保險發(fā)展的因素進行了研究,外部因素主要是從相關法律法規(guī)、制度和體制方面進行分析,而內部因素主要是從森林保險產品的需求方和供給方的角度進行分析。
外部制約因素主要體現在三方面: 1)森林保險法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認為,我國沒有專門的森林保險法律法規(guī),森林保險始終被包容在商業(yè)性保險公司的體制中,使之難以發(fā)展。等[15]認為我國森林保險的組織體系、經營范圍、基金管理、費率制度、賠付標準等缺乏法律規(guī)范。2)政府對森林保險的補貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國的政府補貼標準,認為政府對森林保險的補貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對江西、福建兩省的調研也提出了同樣觀點。3)森林保險經營模式問題。等[15]認為作為政策性的森林保險選擇商業(yè)保險經營模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國仍沒有解決好發(fā)展森林保險的經營模式問題,這將會制約我國森林保險的發(fā)展。
內部制約因素主要體現在四方面: 1)林農對森林保險的需求總體較低,投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險的實際狀況出發(fā),通過林農的保費支付、自保力度、逆向選擇、保險意識這四個方面進行了分析。許慧娟等[5]認為這一制約因素使得大數定律難以體現。2)險種單一,難以滿足林業(yè)經營者的需求。冷靜等[16]在對江西省實地調查的基礎上,提出我國森林保險普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險的實踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3)理賠復雜,經營管理技術要求高,專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國森林及其災害特點的基礎上,認為這一制約因素在我國普遍存在的。4)森林保險業(yè)務風險大,利潤空間小。石焱等[19]認為,森林保險發(fā)展過程中信息不對稱、逆向選擇和道德風險現象突出使得保險公司的業(yè)務經營風險大。許慧娟等[5]認為我國大部分林業(yè)種植者生產規(guī)模小,保險標的分散,保險公司經營投入大且風險管理的難度大,森林保險的利潤空間小。所以說我國森林保險在發(fā)展過程中出現了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認為,在森林保險的供給與需求這一矛盾體中,矛盾的主要方面不在于森林保險的需求方,而在于森林保險的供給方(保險公司)。
4 發(fā)展森林保險的對策。
要發(fā)展我國的森林保險,首先必須對其進行合理定位[21]。到目前為止,研究者基本一致認為我國的森林保險應定位為政策性保險[19, 21-23]。其中陳玲芳[21]認為將森林保險定位在政策性保險上,加大政府對森林保險的支持力度,這既是我國森林保險發(fā)展的必然趨勢,也是國外森林保險發(fā)展的成功經驗。另外,李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險實踐的基礎上,也提出了相同的觀點。
對森林保險經營模式的對策研究仍存在一定分歧。有的學者認為,應將森林保險與商業(yè)保險分開經營,擺脫商業(yè)保險公司制度對森林保險的束縛,并組建專業(yè)政策性保險機構[9-10, 15, 25]。而有的學者認為,應采用政策性保險與商業(yè)保險相結合的經營模式[5, 19, 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險為基礎、商業(yè)性森林保險為補充的復合型森林保險體系”的總體思路。出現以上分歧的關鍵是保險公司是政策性還是商業(yè)性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認為,在采用政策性保險與商業(yè)保險相結合模式的同時,政府應積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險公司,并發(fā)展林業(yè)經濟合作組織。石焱[29]提出了“政府引導+共保經營”并兼顧“政府引導+互保合作”的經營模式。就目前整體的研究情況來看,政策性保險與商業(yè)保險相結合的觀點較為主流。
對于發(fā)展森林保險其他方面的對策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險法律法規(guī)方面,吳希熙、劉穎[27]認為,應利用已有的試點經驗,并借鑒國外森林保險法規(guī),建立我國的森林保險法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認為應考慮立法實行強制保險的可行性。在提高經營管理技術水平方面,陳盛偉、薛興利[31]通過對林業(yè)標準化促進林業(yè)保險發(fā)展的機理分析,認為林業(yè)標準化能夠有效克服林業(yè)保險經營中存在的技術障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認為,運用ART技術設計價格低廉、風險穩(wěn)定的森林保險產品,通過保險風險證券化對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風險提供保障,為有效解決森林保險發(fā)展緩慢問題提供了一個新的解決辦法。在發(fā)展多險種方面,金滿濤[33]認為,可以開辦森林火災保險、森林重大損失保險、森林綜合保險和森林附加保險。在加大政府財政補貼方面,李丹、曹玉昆[28]認為政府應加大對商業(yè)保險公司的財政補助或直接給予參保林業(yè)經營者以財政補貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對森林保險的財政補貼應包括保費補貼、業(yè)務費用補貼、再保險支持、稅收優(yōu)惠和建立風險基金。同時,多數研究者從不同角度認為應加強森林保險的宣傳工作[1, 9, 21]。
總之,森林保險應與林業(yè)科技、農村金融等農村社會化服務體系建設有機結合起來,并且只有不斷創(chuàng)新,不斷完善保險公司組織形式和保險承保方式,我國的森林保險才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。
5 森林保險研究存在的問題及建議。
我國森林保險的研究工作經過了20多年的時間,已經取得了可喜的研究成果,但還是不能夠滿足我國森林保險改革實踐的需要。目前存在的主要問題有: 1)結合我國森林保險實踐而進行的單項實證研究較少,如森林保險經營模式和市場主體組織形式的單項研究; 2)專門針對森林保險經營管理技術方面的研究不多,如森林保險保額評估方法、費率厘定技術等; 3)沒有形成具有中國特色的森林保險理論與方法體系。
針對以上我國森林保險研究中存在的問題,建議將來一段時間應加強研究的方面具體包括: 1)緊密結合我國目前的實踐情況,特別是2009年財政部已把江西、福建、湖南列為中央財政森林保險保費補貼試點省份,并且這三個省份的改革方案也在逐步實施,深入調研,總結經驗,并參照國外森林保險的成功經驗,開展符合我國實際的森林保險經營模式、政府財政補貼形式、森林保險產品設計和法律法規(guī)建設方面的研究; 2)運用森林資源評價理論與方法,特別是林木資源的價值評價理論和方法,針對具體地區(qū)進行林木保險保額評估方面的研究; 3)針對不同的地區(qū)和林種、樹種,運用林業(yè)經濟和保險的基礎理論知識以及統(tǒng)計計量方法,進行林木風險等級劃分研究,并在此基礎上開展費率厘定方面的評價指標設計和計量模型研究; 4)結合林學、森林價值理論、風險與概率理論、森林災害補償理論和宏微觀經濟學原理等,探索具有中國特色的森林保險理論與方法體系。
參 考 文 獻。
[1]孔繁文·我國森林保險發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國林業(yè), 1996(10): 34·
第3篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
關鍵詞：重要性；存在問題；建議
一、保險公司建立有效內部控制的重要性
保險公司由于其行業(yè)自身所具有的特殊性，對于內部控制制度的建立和健全顯得尤為重要，也應當較其他行業(yè)有更高的要求和標準。
首先，保險公司不僅要實現與其他各行各業(yè)一樣所共同追求的公司利益最大化的目標，更要實現對保單持有人履行保險責任的保障，履行為金融穩(wěn)定和社會安定服務的社會責任。具體來說，保險公司必須保證充足的償付能力，防止保險經營的失敗，以威脅到被保險人的保險利益，保險公司必須保證保險交易的公正性和公平性，防止保險公司經營過程中可能出現的各種誤導、欺詐等行為，保險公司還必須保證經營管理的效率，切實提高被保險人的經濟利益。以上的各項“保證”無不來自于保險公司規(guī)范的經營管理，而規(guī)范的經營管理必然需要健全和強大的內部控制體系作為支撐。
其次，保險公司要實現股東價值最大化的經營目標，謀求生存和持續(xù)發(fā)展，建立有效的內部控制同樣具有特殊的意義。隨著國內保險市場的競爭日益激烈，筆者認為，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理能力，而資源配置是否合理有效以及經營管理是否科學高效，決定了保險公司在市場競爭中的強與弱。有效的內部控制是實現有效的資源配置和經營管理的保證，從這個意義上說，保險公司建立有效的內部控制也是企業(yè)實現價值最大化的手段之一。
最后，保險作為一個關系國計民生的重要行業(yè)，來自政府和社會的外部監(jiān)管是保證整個行業(yè)健康發(fā)展必不可少的工具和手段之一， 目前保險外部監(jiān)督可分為政府保險監(jiān)督保險行業(yè)監(jiān)督和保險信用評級幾個層次，相對于保險公司自身的內部控制監(jiān)督， 它是一種外在的強制的監(jiān)督。從實現保險監(jiān)督的目的來看，外部監(jiān)督離不開內部監(jiān)督，政府或社會的外部監(jiān)督只有通過保險公司自身的自我約束，才能真正發(fā)揮作用，因此，保險公司建立有效的內部控制也是保證外部監(jiān)督體系真正發(fā)揮其作用和實現其監(jiān)督目標的前提和有力保證。
二、目前內控制度建設存在的問題
（一）內控環(huán)境不理想
1.對內部控制建設的認識模糊，事前防范意識不強
有人把內部控制建設理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總，認為做了整章建制工作就等于建立了內控機制，而沒有把內部控制建設作為內部管理的基礎性工作加以重視，把管理與內部控制建設混淆，有的甚至把內部控制建設與發(fā)展和效益對立起來。
2.職責不清對權力缺乏有效的監(jiān)督約束，事中控制不力，使內部控制流于形式
從目前情況看，盡管公司制定的規(guī)章制度和辦法不少，但仍存在職責不清，特別是某些公司的個別管理人員仍存在游離于內部控制之外的現象，形成較大的風險隱患。事實證明，一些基層公司目前存在的一些重大違規(guī)違紀甚至違法行為，多數是因為缺乏對領導的監(jiān)督制約措施，以及管理人員違規(guī)越權造成的。
3.事后監(jiān)督形式單一，權威性缺乏，連帶責任追究制度需要進一步完善、落實
目前，公司的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和各類工作的常規(guī)、專項檢查，檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、單證、會計憑證和賬簿、核保、核賠等的檢查上，未能做到適時地根據綜合業(yè)務處理及其延伸的推廣應用而相應改進檢查方法。在檢查方式上，現場檢查與非現場檢查也相互脫節(jié)，加之礙于情面和“家丑不可外揚”思想的束縛，監(jiān)督沒有權威性，致使許多風險控制點成為“盲區(qū)”，得不到及時的發(fā)現和糾正。由于缺乏嚴格的違規(guī)處罰措施以及連帶責任追究制度，因此最基本的通報也是“隔靴搔癢”，不能切準要害，甚至查出的問題有的大事化小、小事化了，使檢查起不到監(jiān)督和威懾的作用，留下風險隱患。
4.內控優(yōu)先原則說起來重要，忙起來次要，風險評估體系不夠完善
新型業(yè)務開辦的同時沒有及時建立起風險控制制度，內部制約出現斷層，往往是等到出現了問題才去尋求控制措施。
（二）制度落實打折扣
1.重制度、輕落實，造成有章不循、違章操作。有了規(guī)矩，不去落實，即使內控制度制定得再嚴密，那也只能是紙上談兵，制度本身的約束力和威懾力都會大打折扣。從近年來檢查發(fā)現的問題反映出，不是公司沒有制定詳細具體的規(guī)章制度，而是沒有去認真執(zhí)行和落實，讓別有用心的人鉆了空子，究其原因，主要是來自上傳下達中各級管理者對制度理解的扭曲和打折扣，以及執(zhí)行者的責任心、自覺性和落實力度不夠。
2.重效益、輕制度，無意之中造成內控“盲區(qū)”。實現利潤的最大化是公司的根本目標，也是追求的最終結果，但利潤的最大化離不開內部控制作保證，二者互為條件，相輔相成。然而，在實際操作中仍存在一些矛盾，如人力資源和崗位的合理配置、業(yè)務環(huán)節(jié)的流程和人力組合，操作環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督檢查的投入等等，但由于強調高效益、減員增效緊縮人員，以及相互制約手段的滯后等因素，產生內控制度落實上的實際困難，從而為有效防范差錯事故等管理風險留下了隱患。
3.重開拓、輕管理。在實際操作中，往往是開拓在先，內控列后。例如：為了搶占保險市場，新興業(yè)務先辦起來再說，管理制度不能及時配套跟上、制度滯后造成管理上的真空。
（三）對員工的內控制度教育相對薄弱
公司雖然采取各種措施不斷強化、完善內控管理，但基層公司相關人員差錯事故、違規(guī)事件仍然時有發(fā)生。反思深究，內控環(huán)境不理想、制度落實不力是其主要原因，而另一個重要原因就在于對員工思想政治工作、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓相對薄弱，使相當一部分員工對內控制度的遵守和執(zhí)行表現出“無所謂”的思想。
三、加強內控制度建設的幾點建議
（一）充分認識內部控制的重要性
有效的內部控制制度是促使企業(yè)實現穩(wěn)健經營、防范經營風險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內控機制，已成為共識。作為經營管理中重要手段的內部控制，將顯得越來越重要。
（二）明確內部控制與經營管理的關系
內部控制貫穿于公司整個業(yè)務、資金流動的全過程，又與經營管理融為一體，是經營管理活動的一種極其重要的手段或方式。內部控制提供合理的保證，為管理目標的實現“保駕護航”，應與時俱進，有前瞻性。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務行為，更重要的是要充分利用這種機制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現監(jiān)督制約的動態(tài)控制，并把內部控制作為經營管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到實處，防范經營風險，保障公司業(yè)務安全穩(wěn)健運行，從而為確保業(yè)務持續(xù)、健康以及實現自身的良性發(fā)展提供根本保證。
（三）內控工作要與時俱進
內部控制是實現規(guī)范化管理、防范經營風險，在競爭中立于不敗之地、在經營過程中實現自我約束、自我調節(jié)和提高經營管理水平的重要手段，是不可缺少的重要內容。它既是日常經營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統(tǒng)工程，內部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展。因此，內部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應的過程、隨著新業(yè)務的不斷推出，過去行之有效的方法，現在不一定適用所以，內控機制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循環(huán)過程。
應堅持業(yè)務開拓、內控先行的原則，凡是各專業(yè)部門新辦的新興業(yè)務操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展特別是新業(yè)務系統(tǒng)的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務管理部門要及時加強對內控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風險育區(qū)，確保業(yè)務和制度的更新同步進行。
（四）內控工作要健全組織
在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權相互制衡的原則落到實處，在內部控制組織結構的設置上，應形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經營效益和防范風險提供堅強的組織保證。
（五）加強法制與廉政教育，提高全員的綜合素質
在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素一個公司經營管理水平的高低，也正是其全員綜合素質的反映。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質作為一項長期的任務來抓。實踐證明，加強法制與廉政教育，對提高全體員工遵紀守法、拒腐防變的自覺性，是一種行之有效的措施。尤其應重點抓公司分支機構負責人的廉政教育，使他們正確對待手中的權力，遵章守紀，依法經營，自覺地把自己的責、權置于制度監(jiān)督之中。只有這樣，才能對員工起到示范作用和帶頭作用，并通過開展形式多樣的法制與廉政教育活動，使廣大員工樹立正確的價值觀、人生觀和世界觀。
第4篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
[關鍵詞]農業(yè)保險；政策性農業(yè)保險經營主體；財稅支持
農業(yè)在國民經濟中的基礎地位和農業(yè)的弱質性，決定了農業(yè)風險保障的重要性。而農業(yè)保險的“三高”(高風險性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實現可持續(xù)經營。2007年以來在全國6個省區(qū)試點推行、現全國有近九成省份開展的政策性農業(yè)保險是一種財政補貼型保險。其實質是政府通過在保費方面的補貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現的農業(yè)生產風險部分轉移到保險經營主體和未受災農戶，從而既達到保障農業(yè)生產的目的，又適當減輕政府巨額救災支出壓力。在這種保險模式下，能否調動農戶和政策性農業(yè)保險經營主體(商業(yè)保險公司、專業(yè)性農業(yè)保險公司、農業(yè)互助保險公司、地方政策性農業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等)的積極性是政策性農業(yè)保險能不能搞起來、能不能搞好的關鍵。各地試點表明，保證并盡量提高政府的保費補貼支出對調動農民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農業(yè)保險經營主體參與積極性，以確保政策性農業(yè)保險順利實施仍是值得探究的一個現實課題。
一、影響農業(yè)保險經營主體積極參與的障礙分析
盡管政策性農業(yè)保險試點中財政對農業(yè)保險的保費補貼減輕了農民付費的成本，提高了農民參保的積極性，緩解了以往農業(yè)保險“農民保不起，保險公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農業(yè)保險中的一些客觀障礙仍存在，影響了農業(yè)保險經營主體參與的積極性。
1 農業(yè)保險的高風險使農業(yè)保險經營主體的綜合賠付率居高不下。農業(yè)產業(yè)是受自然災害影響較為嚴重的產業(yè)，農業(yè)保險承保的風險不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠遠高于一般的財產保險。以許多國家的經驗，農業(yè)保險經營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經常達到2以上，甚至更多，均高于保險界公認的70％的臨界點。到目前為止，還沒有哪個國家農業(yè)保險的保費收入能夠完全覆蓋災害賠償和管理費用。另外農業(yè)風險由于其時間和空間的高度相關性，一旦發(fā)生，可能會在短時間內使大面積范圍內的保險對象同時發(fā)生災害事故，遭受巨災損失，導致保險公司難以承擔起賠付額以致虧損嚴重。
2 農業(yè)保險經營高成本可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性。農業(yè)保險業(yè)務不僅風險高，而且經營工作開展難：一是定損理賠難。保險標的發(fā)生損失后難以準確估計其損失；被保險人四處分散，標的分布四面八方，一旦受損，現場勘查定損、賠付兌現的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費厘定難。由于農業(yè)生產的危險主要是自然災害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災頻率、程度及災害種類上各不相同，而且自然災害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災害的發(fā)生，加之農村中有關災害情況的統(tǒng)計資料不全，加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度，使得保險經營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項目的損失進行費率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農業(yè)保險經營主體的經營成本。目前國內財產保險公司的經營成本在20％～30％之間，農險業(yè)務的經營成本更高，但部分試點地區(qū)政府認可的經營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農險業(yè)務的社會公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農險工作的持續(xù)良性開展。
3 農業(yè)保險中委托方與受托方的信息不對稱使得農業(yè)保險經營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹斏鲝氖?。由于保險市場的信息不對稱，在農業(yè)保險的委托關系中，農業(yè)生產單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農業(yè)保險經營機構往往是處于信息劣勢的一方，導致農業(yè)保險中道德風險比較嚴重，受農業(yè)自身屬性、小農意識和文化素質的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據統(tǒng)計，道德風險給保險公司造成的損失占農作物保險賠償的20％。加上農業(yè)風險的地域差異性和個體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農業(yè)保險的逆向選擇也很嚴重，使得農業(yè)保險經營者賠付率居高不下。
二、調動農業(yè)保險經營主體參與積極性的政策探討
農業(yè)保險經營管理上的特殊性決定了農業(yè)保險必須由政策扶持。當前我國政策性農業(yè)保險中政府保費補貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險企業(yè)經營管理費用沒有進行適當的補貼，從而使政府引導保險經營者積極主動開展農業(yè)保險的引導作用大打折扣。調動農業(yè)保險經營主體開展農業(yè)保險業(yè)務的積極性需要政府全方位的政策支持。
1 給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農業(yè)保險經營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農業(yè)保險業(yè)務高成本、高風險、信息不對稱等特點造成農業(yè)保險經營機構難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農業(yè)保險經營機構所承擔的稅負給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農業(yè)保險的經營領域。對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯(lián)邦農作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦農作物保險公司一切財產，包括分支機構、資本、準備金、結余、收入、財產權和免賠款，免征一切現有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農作物保險公司保險合同和向公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級政府對農業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策使農業(yè)保險經營機構除了其業(yè)務成本外不再有其他方面的負擔。日本政府財政為農業(yè)保險提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農業(yè)共濟組合、農業(yè)共濟組合聯(lián)合會納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產生的所得進行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農業(yè)災害補償法》中除規(guī)定農業(yè)保險的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。
適當的優(yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導開展政策性農業(yè)保險的必要措施。根據現行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農業(yè)保險的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計征依據的城市維護建設稅和教育費附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時對農業(yè)保險合同免征印花稅外，并無其他財稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農業(yè)保險經營主體的經營積極性，應擴大對農業(yè)保險業(yè)務的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險以外的其他農業(yè)險產品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴大到農村家財險、人身險和健康險等其他涉農保險業(yè)務。二是對政策性農業(yè)保險經營主體，可在一定期間內免征或減征所得稅，增大保險費的返還比例，提高其對農民保險費的支付能力。三是允許農業(yè)保險經營主體從經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險的經營主體，可以將其全部盈余作為農業(yè)保險特殊風險準備金提留出來，用作其農業(yè)巨災風險補償的積累，以增強其抵御農業(yè)保險風險的能力。
2 提供經營業(yè)務費用補貼。國外政府對農業(yè)保險經營者的補貼主要用于補貼經營管理費用。如美國政府從1995年開始，為開辦農業(yè)保險的19個公司提供相當于其農業(yè)保險費31％的補貼；日本在這方面的補貼也高達50％～60％。針對我國農業(yè)保險業(yè)務經營成本高的特點，參考國際上許多國家的經驗，并考慮我國具體的財力狀況和實踐經驗，政府應為各種政策性農業(yè)保險經營主體提供一定比例的業(yè)務費用補貼，以提高其經營農業(yè)保險的積極性。2006年《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險公司經營的政策性農業(yè)保險適當給予經營管理費補貼”。具體到操作中，應遵循分級負擔、區(qū)別對待的原則，即政策性農業(yè)保險公司及其分支機構的全部經營管理費用由中央政府承擔；地方性的農業(yè)保險公司全部或部分經營管理費用由中央和地方兩級政府承擔；對商業(yè)保險公司則根據其年經營農業(yè)保險的業(yè)務量按保費收入的10％～20％左右向其提供經營費用補貼。對于比較偏遠、農戶保險意識薄弱、農業(yè)保險業(yè)務開展比較困難的地區(qū)，政府財政適當加大補貼，鼓勵保險公司積極拓展農村保險市場，發(fā)展政策性農業(yè)保險業(yè)務。
3 提供再保險支持和建立巨災風險基金。農業(yè)保險巨災風險比較多，大面積干早、洪水、臺風等風險事故往往會給直接保險人帶來超過責任準備金數十倍的損失，從而導致經營機構破產。為保證政策性農業(yè)保險經營主體的財務穩(wěn)定，提高其經營農險的積極性，需要政府財政作為農業(yè)保險發(fā)展的后盾，通過再保險機制和風險基金來分散風險。由于商業(yè)性再保險機構在一般情況下不愿承接農業(yè)保險的再保險，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農業(yè)再保險公司，采取中央財政控股、省級政策性農業(yè)保險機構參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財政注資、地方參股、農村救濟費分流、財政支農資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應通過適當機制籌措資金建立巨災風險基金，例如從保戶繳納的保費中列支部分資金共同建立農業(yè)保險風險基金，用于彌補保險公司巨災之年的虧損，借以平衡農業(yè)保險的經營。根據實踐經驗數據，一般以保費收入的10％計提巨災風險基金比較合適。就全國而言，如果巨災風險基金只提供60％的財政支持，在70％參保情況下，則每年需要財政預算安排5～6億元。
4 創(chuàng)新農業(yè)保險支持機制——以險養(yǎng)險。在提高保險公司積極性方面還有一點值得特別指出，那就是大多數地區(qū)在鼓勵商業(yè)性保險公司開展農險時都會提出“以險養(yǎng)險”這一措施，并把它當作解決政策性農業(yè)保險虧損問題的最重要手段之一。“以險養(yǎng)險”是一種對開展政策性農業(yè)保險的公司中部分商業(yè)保險險種提供相關政策支持，并通過這些險種的收益來彌補政策性農業(yè)保險虧損的方法。從上海等地的實踐經驗看，把以政府資源配置為主的保險與農險捆綁式結合，是彌補農險虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實施，在推行時要注意以下幾個問題：第一，要通過多少商業(yè)性財產和人身保險項目養(yǎng)得起農險。第二，保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務的盈虧如何核定。第三，在“以險養(yǎng)險”中如何維護商業(yè)保險市場的平衡性和公平性。只有上述三個問題得到有效解決，“以險養(yǎng)險”才能真正成為政策性農業(yè)保險的“強力助推器”。
三、政策支持農業(yè)保險經營主體參與應注意的幾個問題
1 對政策性農業(yè)保險經營主體的政策支持要與政府的財政能力相適應。農業(yè)保險過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進一步加大對農業(yè)保險的支持和補貼力度的情況下，農業(yè)保險并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農業(yè)保險的發(fā)展使政府陷入沉重的財政負擔。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農業(yè)保險的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農作物保險的財政補貼就達22.4億美元，其中保費補貼13.53億美元。以此為教訓，在我國的政策性農業(yè)保險試點中，對農民的保費補貼和對農業(yè)保險經營主體的經營費用補貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財力，既要促進政策性農業(yè)保險的順利開展，又不能給財政帶來太大壓力。
第5篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
關鍵詞：銀行保險 銀行 保險
銀行保險(Banc assurance)是銀行或保險公司采用的一種合作方式，通過一體化的形式滿足客戶多元化金融服務的需求，將銀行和保險等多種金融服務聯(lián)系在一起，并通過銷售渠道的共享實現價值的最大化。20世紀80年代產生以來，銀行保險在國外，特別是歐洲蓬勃發(fā)展，方興未艾。2000年，法國銀行的保險業(yè)務收入就占保險費總收入的60％。從國外銀行保險的發(fā)展情況看，一些特定保險產品的稅收優(yōu)惠和國家允許金融混業(yè)經營的政策支持是銀行保險發(fā)展的重要有利因素，而我國并不完全具備這些條件。因此，我國銀行保險的發(fā)展在很大程度上有賴于銀行和保險公司的深入協(xié)作和特色經營，這對銀行保險模式的選擇提出了要求。所以有必要對銀行保險模式進行考察，分析我國現行銀行保險模式的優(yōu)缺點，再根據我國銀行業(yè)和保險業(yè)的特點，對銀行保險模式的選擇進行新的定位。
一、銀行保險模式分類
筆者將銀行保險模式按照三種不同的劃分標準進行分類。這三種劃分標準是：銀行和保險公司的相互地位，銀行和保險公司的合作方式，銀行和保險公司的對應關系。
(一)按照銀行和保險公司的相互地位劃分
按照銀行和保險公司的相互地位劃分，銀行保險模式可以采取銀行主導、保險公司主導、銀行和保險公司平等合作三種模式。銀行主導的保險模式，以擁有多樣化銷售渠道的大型銀行為主導方，保險公司作為輔助方提供保險險種以及相應的技術支持。保險公司主導的銀行保險模式，通常由一家規(guī)模較大的保險公司與多家中小銀行共同開發(fā)市場。占主導的保險公司擁有強大的銷售網絡。與之合作的銀行主要輔助保險公司從事保險宣傳和客戶開發(fā)工作。銀行和保險公司平等合作的銀行保險模式，由擁有廣大客戶資源及豐富管理經驗的大型銀行和保險公司強強合作構成，雙方集中了銷售網絡、銷售技巧和產品開發(fā)經驗等各類資源，互為補充。
(二)按照銀行和保險公司的合作方式劃分
按照銀行和保險公司的合作方式劃分，銀行保險模式的建立有兩種主要途徑：合作雙方簽訂合作協(xié)議，對合作方進行參股或控股。合作雙方簽訂合作協(xié)議這一模式較為靈活，受政府相關法規(guī)的限制較少。但是對合作雙方缺乏深入合作的約束。對合作方進行參股或控股，雙方就有了支持銀行保險戰(zhàn)略的激勵機制，能最大限度地減少銀行與保險公司之間發(fā)生沖突的可能性以及發(fā)生沖突的負面影響，但是需要較大的前期投入，受制于政府相關政策法規(guī)。
(三)按照銀行和保險公司的對應關系劃分，
按照銀行和保險公司的對應關系劃分，銀行保險模式可以分為“一對一”模式、“一對多”模式和“多對多”模式3種?！耙粚σ弧蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作雙方都只有一個合作者的銀行保險模式?！耙粚Χ唷蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作一方只有一個合作者但另一方有多個合作者的銀行保險模式，這種模式具體又分為兩種，即1家銀行對應多家保險公司和1家保險公司對應多家銀行，可以分別與銀行主導模式和保險公司主導模式聯(lián)合運用?！岸鄬Χ唷蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作雙方都有多個合作者的銀行保險模式。
二、我國銀行保險模式的特點和存在的問題
我國銀行和保險公司的合作起步于1995年，到1999年開始出現“銀保合作”熱。目前已有五大保險公司和包括四大國有商業(yè)銀行及部分股份銣商業(yè)銀行在內的十幾家銀行建立了業(yè)務合作關系。根據以上對銀行保險模式的分類，我國普遍采用的是以銀行主導的，合作雙方簽訂合作協(xié)議的，宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的銀行保險模式。
(一)從銀行和保險公司的相互地位看，表面上采用平等合作的模式，但實際上銀行占據了主導地位
從各家銀行和保險公司簽訂的合作協(xié)議來看，雙方的地位是平等的。但是，由于我國保險產品缺乏創(chuàng)新，各家公司的險種基本雷同。難以向銀行提供有自己公司特色的險種，同時在部分險種上銀行有穩(wěn)定的保源，各家保險公司之間競爭激烈，導致銀行占據了主導地位。
(二)從銀行和保險公司的合作方式看，都采用合作雙方簽訂合作協(xié)議的模式，涉及的范圍包括代收保費、代支保險金、代銷保險產品、聯(lián)合發(fā)卡、保單質押貸款，等等
這是因為在我國有政策法規(guī)的限制，還不允許金融業(yè)混業(yè)經營，銀保雙方不能相互參股和控股。
(三)從銀行和保險公司的對應關系看，在宏觀上基本屬于“多對多”模式，在微觀上已經從“多對多”模式轉向“一對一”模式
在銀行保險發(fā)展初期，保險公司為擴大市場分額，傾向于與多家銀行建立保險關系。1998年保監(jiān)會成立后，為規(guī)范市場秩序，在1999年、2000年兩次發(fā)文，最終使得保險兼業(yè)人只能分別為1家財險公司和1家壽險公司保險業(yè)務，且不能兼做保險經紀業(yè)務。又由于產壽險實行分業(yè)經營，在微觀上銀保合作已經是“一對一”模式，在宏觀上，一家銀行仍舊與多家保險公司保持合作關系。
總的來說，現在的銀行保險模式大大推動了我國金融業(yè)的廣泛合作，使得銀保合作深入人心，被普遍接受，2000年僅中國工商銀行的保險業(yè)務就達330億元?，F有模式對我國金融業(yè)的融合和創(chuàng)新起到了應有的作用，加快了我國金融業(yè)與國際并軌的步伐，增強了保險業(yè)和銀行業(yè)的經營能力，為迎接外資挑戰(zhàn)做好了必要的準備。
但是，我國現行銀行保險模式還存在一些問題。這些問題如果不能很好地解決。勢必會影響到銀行保險的長期健康發(fā)展。
(一)表面上平等合作、實際上銀行主導的模式，其定位較為模糊，不管是銀行還是保險公司，上層和基層的認識難于統(tǒng)一，使得銀行保險的發(fā)展很不規(guī)范
銀行和保險公司的上層領導對銀行保險的重要性基本上都有了清楚的認識，因而紛紛簽訂全面合作協(xié)議。但對雙方基層業(yè)務人員來講，開展銀行保險的切身利益并不大。為完成任務，雙方基層在實務中往往傾向于不規(guī)范操作，導致手續(xù)費不斷升高，市場秩序較為混亂。
(二)合作雙方簽訂合作協(xié)議的模式，不容易處理銀行和保險公司之間的利益沖突
林肯再保險公司副總裁柯瑞文曾指出，沒有銀行對保險戰(zhàn)略的承諾，任何銀行保險方案都是注定要失敗的。而實現銀行對保險戰(zhàn)略承諾的有效手段是讓銀行在保險公司擁有平等的利益。但合作協(xié)議對銀行的激勵不夠強，銀行一般得不到保險公司的利潤分成。這就難以保證銀行與保險公司之間存在的利益以及基本文化沖突能夠得到較
好的解決。這必將影響到銀行保險的一系列運作，使得銀行保險的低成本優(yōu)勢逐漸消失，最終影響到合作雙方的整體利益。
(三)宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的銀行保險模式，存在一系列的弊端，影響了我國銀行保險的健康發(fā)展
具體表現在：
1 該模式不利于銀保合作中技術問題的解決。銀行保險的一個優(yōu)勢是簡捷。銀行與保險公司之間互相聯(lián)網，客戶不必與不熟悉的保險人打交道，可以直接通過銀行繳納保費和領取保險金。但該模式的對應關系模糊，不利于建立有效統(tǒng)一的網絡，并有可能使網絡建設重復。事實上，我國銀行保險業(yè)務的承保手續(xù)并不簡便，周期甚至比通過其他人展業(yè)的還要長，影響到客戶到銀行購買保險的積極性。
2 該模式不利于發(fā)揮銀行的品牌效應。銀行與其他保險人相比。擁有更高的信譽。因此，銀行保險戰(zhàn)略應建立在銀行卓越的品牌價值上。但在該模式下，由于存在多重的對應關系，公眾不易從一家銀行產生對另一家保險公司的聯(lián)想。從而難以開展有效的宣傳。此外，根據銀行的特點進行險種開發(fā)是銀行保險業(yè)務的重要內容，但該模式在這方面同樣有缺陷。各家保險公司不可能針對各家合作銀行的特點和要求開發(fā)不同的險種，也難以使新險種僅僅與某一家銀行的品牌聯(lián)系在一起。
3 該模式不易發(fā)揮規(guī)模經濟效應。由于在技術、品牌、人員和設備等方面需要大量的投入，而且相當一部分投入帶有資產專用性的特點，因此銀行保險需要較大的業(yè)務量來分攤成本，發(fā)揮規(guī)模經濟效應。而宏觀上“多對多”的模式一方面增加了投入的數量，另一方面保險公司并不能吸收同一銀行的所有銀行保險業(yè)務，使得規(guī)模經濟效應難以充分發(fā)揮。此外，“多對多”的模式使銀行、保險公司的精力大多放在協(xié)調與不同合作者之間的關系上，無力進行很好的溝通。
4 該模式加大監(jiān)管難度。對監(jiān)管部門而言，不能簡單地根據銀行和保險公司總公司之間的合作協(xié)議，對整家銀行和保險公司進行系統(tǒng)的監(jiān)管，而必須依據基層的實際情況，展開具體的監(jiān)督。這就加大了監(jiān)管部門的工作難度，特別是對保監(jiān)會來說，由于其省、地一級的監(jiān)管網絡尚未完全建立，要對這種復雜的、分散的經營活動實施監(jiān)管，顯得鞭長莫及。
三、對我國銀行保險模式優(yōu)化選擇的建議
銀行保險的發(fā)展可歸納為三個階段：第一階段銀行充當保險公司的人，通過向保險公司收取手續(xù)費介入保險領域：第二階段銀行開發(fā)出新的混合性金融產品，開始全面介入保險領域：第三階段銀行以新設、并購保險公司或與保險公司合資等方式涉足保險領域。不難看出，目前我國的銀保合作還處于初級階段。這一階段，在現行的金融制度以及加入WTO的時代背景下，我國銀行保險模式的選擇必須滿足兩個要求：一是要遵循金融業(yè)分業(yè)經營的規(guī)定，使銀行和保險公司進行“分業(yè)管理，有效合作”：二是要滿足銀行保險在深度上、廣度上發(fā)展的要求，當我國金融業(yè)日益成熟、嚴格的分業(yè)經營原則有所松動時，我國的銀行保險能夠跟上國際金融業(yè)的一體化步伐。有鑒于此，對我國銀行保險模式的優(yōu)化選擇提出以下兩點建議：
(一)銀行保險模式的定位：戰(zhàn)略聯(lián)盟
聯(lián)盟是銀行和保險公司之間的長期協(xié)定，它超出了正常的經營范圍，但又未達到合并的程度。戰(zhàn)略聯(lián)盟是擴大范圍(如市場范圍、產品范圍、縱向范圍)而不擴大企業(yè)的方法，也是一種不用實際聯(lián)合就可取得縱向一體化的低成本和特色優(yōu)勢的手段。我國銀行保險模式定位在戰(zhàn)略聯(lián)盟包含兩層內容：1，銀行和保險公司為了共同的利益和目標相互合作，共擔風險，但無論是銀行處于主導地位、還是雙方平等合作，兩者都是獨立的，仍保持著自己的經營自：2，通過簽訂合作協(xié)議實現戰(zhàn)略聯(lián)盟，但雙方的合作不僅限于淺層次的合作上，雙方更要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，立足于長遠，樹立銀行保險的整合理念。
(二)我國銀行保險模式的優(yōu)化
改變原有宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的模式(下簡稱“多對多”模式)，逐步過渡到完全“一對一”模式或區(qū)域性“一對一”模式(下簡稱“一對一”模式)。
第6篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
一、保險國際化的方式及實證分析
(一)保險國際化的方式
從目前看，保險國際化方式主要有三種:
1.投資國外保險市場。即通過在國外建立分公司或子公司的方式，向外國保險市場滲透，這種方式是目前保險國際化的主流。但是，由于世界各國保險市場開放程度不同，開放方式各異，因此，設立分公司或子公司的難易程度也不相同。
2.投資國外資本市場。即將本公司的資金運用到國外資本市場，分散投資風險，尋求資本收益。這種方式一般受本國保險法關于保險公司資金運用規(guī)定的限制。
3.開放本國保險市場。通過完善保險法規(guī)，逐步開放本國保險市場，允許外國保險公司參與本國保險市場，國內保險市場經營主體的國際化和本國風險管理的國際化。
(二)實際分析
從目前情況看，歐洲經濟及保險一體化就是保險國際化的一個實例。為了推動歐洲共同體保險市場一體化進程，1994年7月1日，歐洲第三代保險決議生效。決議的主要是:(1)統(tǒng)一歐洲共同體保險業(yè)執(zhí)照、確立本國控制的監(jiān)管原則和取消對保險業(yè)的高度監(jiān)管;(2)統(tǒng)一執(zhí)照將允許共同體成員國保險公司在本國注冊，在歐洲共同體的任何地方從事保險業(yè)務;(3)由保險公司注冊國負責對保險公司的監(jiān)管。償付能力的執(zhí)照由保險公司的注冊國來頒發(fā)，但所有共同體成員國都必須認可這次改革最重要的內容是保險人和被保險人可以自由決定費率和條件，監(jiān)管局的監(jiān)管目標只限于保持保險公司的償付能力。
通過這次改革，過去在許多歐洲大陸國家中實施的保險條款和費率需獲得保險監(jiān)管部門事先批準的要求已不再存在。從的角度來看，這次管理制度的改革幾乎是一場革命，為了達到預期目的，立法者必須處理好以下主要:
1.必須克服各國過去不同的保險監(jiān)管方式所形成的障礙。長期以來，不少成員國一直規(guī)定保險合同的條文必須得到監(jiān)管機構的批準，認為這樣具體的監(jiān)管可以增加市場的透明度，最大程度地減少公司之間的不同之處，并方便消費者比較和選擇不同的保險產品。對于保險準備金，雖然所有的成員國都分析保險準備金是否充足，但各國對如何平衡指令性的調控和精算師的職責有很大的分歧，這一分歧在人壽保險中最為明顯。還有些國家一直通過和監(jiān)督人的方式，對保險準備金的具體細節(jié)加以規(guī)定。在這些國家里，批準保險費的同時一般也要批準技術性指標(預定利率，死亡率)。在整個合同有效期內，這些技術性指標都被用來保險準備金。在投資方面，許多國家規(guī)定了投資范圍，并且規(guī)定在一定類別內最大的投資限額。由于各個成員國對監(jiān)管方式有不同的看法，因此，各個成員國一般都不愿支持徹底提供服務的自由。
2.事后控制。有些國家的監(jiān)管制度在很大程度上依賴于對每個保險產品和費率的事先批準。有些國家規(guī)定，每個保單用語都必須事先和監(jiān)督機關達成協(xié)議。新保單形式的提議需由一些主要保險公司成員組成保險管理理事會傳閱。提議被批準后，任何希望銷售這種產品的保險公司都 可以使用。但是，歐洲委員會指出，事先批準的程序不適合開放的競爭市場的要求，因為事先批準措施是為了減少競爭，并很可能給地方保險公司帶來優(yōu)勢。因此，成員國必須廢除事先批準的規(guī)定。
3.共同認可。為了開創(chuàng)一個充滿活力和競爭性的市場，保險產品和保險費率的事先批準，甚至備案性通知的要求都被禁止。從現在開始，著重于統(tǒng)一執(zhí)行的標準及對保險準備金、資產的充足性與最低償付能力差額的監(jiān)管。保險公司即將有選擇在哪個國家設立總公司，在哪種監(jiān)督制度下開展業(yè)務的自由。
二、國際保險監(jiān)管總目標的調整與監(jiān)管發(fā)展趨勢
保險國際化的發(fā)展使全球保險市場逐步融為一體，本國保險市場日益成為全球保險市場的一個不可分割的組成部分，獨立性相對減弱。在這種情況下，各國保險業(yè)的發(fā)展不僅要受本國、經濟和發(fā)展的影響，也要受到國際政治、經濟和社會發(fā)展的影響。隨著全球經濟一體化程度的加深，影響的程度將越來越大。
由于一國保險市場同時受國內和國際形勢的影響，所以，可以預見，21世紀，各國保險業(yè)波動的可能性將進一步加大。為了熨平保險波動周期，促進本國保險業(yè)的健康發(fā)展，世界上絕大部分國家，尤其是發(fā)達國家都相應調整了宏觀保險監(jiān)管目標?？偟膩砜?，宏觀保險監(jiān)管目標主要有四個:一是保持社會對保險制度體系和機構體系的信任;二是增進社會公眾對保險體系的了解和理解;三是在適當程度上保護保險消費者的合法權益，四是減少和打擊保險犯罪。在實現上述宏觀監(jiān)管目標時，各國法律一般要求保險監(jiān)管部門做到:(1)維護本國保險市場的穩(wěn)定;(2)依法監(jiān)管，尊重保險機構的經營自主權;(3)平衡消費者和保險行業(yè)間的利益，以及加予保險機構的負擔和限制;(4)加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新;(5)在保險國際化形勢下，通過有效監(jiān)管，增強本國保險業(yè)的國際競爭力;(6)堅持市場化原則，保護公平、公正和公開的競爭。
在宏觀監(jiān)管目標和法律要求的指導下，各國保險監(jiān)管發(fā)展趨勢表現為:
1.混業(yè)監(jiān)管體制將全面取代分業(yè)監(jiān)管體制。20世紀末，業(yè)發(fā)展的新動向就是混業(yè)經營。在保險方面，這種混業(yè)經營主要表現在兩個方面，一是產、壽險業(yè)采用子公司的形式相互滲透，并存在一種產、壽險公司交叉經營的第三保險業(yè)務領域;二是銀行、證券、保險和投資之間相互滲透。在混業(yè)經營的情況下，保險市場和資本市場、貨幣市場的聯(lián)系越來越密切，相互之間的互動效應將越來越大。為了適應混業(yè)經營的趨勢，解決混業(yè)經營所產生的問題和新的需要，不少國家都對本國的金融監(jiān)管法律進行了修訂，對保險監(jiān)管體制也進行了相應的改革，目的在于加強對保險業(yè)的監(jiān)管，防范和化解金融市場波動對保險業(yè)造成的風險。
2.產品監(jiān)管的市場化趨向明顯。產品的市場化突出表現為保險合同自由和保險費率市場化。近年來，越來越多的國家采用市場經濟體制。在市場經濟條件下，各國保險監(jiān)管部門普遍認為商定保險合同內容和保險產品價格(保險費率)是保險公司與投保人雙方的事情，應由雙方自行解決，政府不應過多干預。同時認為，政府應該通過讓市場最大限度地發(fā)揮作用來實現自由競爭和保險產品創(chuàng)新。從目前看，大部分國家已不再審批保險條款和保險費率。在實行產品市場化的同時，各國仍保留對保險條款和保險費率的否決權，即如果保險監(jiān)管部門認為保險條款和保險費率違反了法律、法規(guī)和社會公共道德標準，或有不公平行為，有權要求保險公司予以糾正。在放松保險產品監(jiān)管的同時，各國保險監(jiān)管部門普遍加強了對保險投訴的監(jiān)管，注重經濟對保險業(yè)發(fā)展的影響，加大了對網上保險產品銷售行為的監(jiān)管力度。
3.償付能力監(jiān)管日益成為監(jiān)管工作核心。近年來，保險監(jiān)管重點越來越偏重于償付能力監(jiān)管。而且，隨著保險業(yè)的發(fā)展和信息技術的進步，償付能力監(jiān)管不斷被賦予新的內容，監(jiān)管方式也日新月異。盡管各國的監(jiān)管方式不同，但毫無疑問，全球保險公司償付能力監(jiān)管正在由傳統(tǒng)的靜態(tài)監(jiān)管向的動態(tài)監(jiān)管轉變，正在由業(yè)務和財務分離監(jiān)管向業(yè)務和財務一體化監(jiān)管的方向轉變。
4.保險信息公開披露制度日臻成熟。向社會公開保險公司的信息越多，越能幫助投保人正確選擇保險公司以轉嫁風險，越能減少信息不對稱形成的市場失靈所造成的經濟損失。同時，大部分國家的保險監(jiān)管部門認為，向社會公開保險公司的信息，可以通過社會的力量強化對保險公司的監(jiān)督，有利于保險公司加強自律。基于此，各國保險監(jiān)管部門普遍建立了保險信息披露制度，定期向社會公開保險公司信息，以便于社會各單位和個人了解保險公司的經營狀況。
5.依法監(jiān)管走強。市場經濟是法制經濟。市場經濟條件下的保險監(jiān)管也注定應依法監(jiān)管。目前，各國都有保險監(jiān)管法規(guī)，通過法規(guī)對保險監(jiān)管部門的職責和權限進行規(guī)定。這些法規(guī)同時也要求為保險監(jiān)管部門錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經濟損失后，必須依法進行賠償。在具體監(jiān)管實踐中，普遍增強了監(jiān)管法規(guī)的透明度，大幅度地減少了“暗箱”操作行為。三、我國保險監(jiān)管政策建議
(一)現行保險體制評估
從體制方面看，我國保險業(yè)與世界保險業(yè)的發(fā)展有一些較為明顯的區(qū)別:一是世界保險業(yè)正在走集團化、綜合化發(fā)展道路，購并活動頻繁;我國則在實施分業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，這種分業(yè)不僅表現在銀行、證券、保險間的絕對分業(yè)，同時也表現為人身保險與財產保險間的絕對分業(yè)。二是世界上正在實施混業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管體制創(chuàng)新，而我國則在落實分業(yè)監(jiān)管方案。近幾年我國保險業(yè)的大踏步發(fā)展，在一定程度上也得益于分業(yè)經營和分業(yè)監(jiān)管。但隨著我國開放度的加深，尤其是隨著我國加入WTO，我國經濟必然會被納入世界經濟大循環(huán)之中。在未來開放條件下，現行的保險體制對21世紀我國保險業(yè)的發(fā)展將會產生何種，應從現在開始，適時提出完善方案，這樣才能有備無患。
(二)實施開放性監(jiān)管戰(zhàn)略
開放性監(jiān)管戰(zhàn)略條件下保險監(jiān)管的目的主要有三個:一是在國內保護保險人和被保險人的合法權益，保障我國保險市場的穩(wěn)定與發(fā)展;二是在國際上全面提升我國保險業(yè)的國際競爭力;三是采用市場手段與政府監(jiān)管相結合的方式，兼顧保險市場的效率與公平。為達到監(jiān)管目的，建議:第一，保監(jiān)會應與國際保險監(jiān)管組織和他國保險監(jiān)管部門建立國際保險監(jiān)管支持體系，通過該體系監(jiān)管國內保險市場上的外資保險公司和國際保險市場上的本國保險公司，以及接受本國分保業(yè)務的國外再保險公司。第二，與中國人民銀行和中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息通道，以監(jiān)管保險市場與資本市場和貨幣市場的互動性。第三，加速本國保險業(yè)市場化的建設，適當增設中資保險公司，培育全國性保險市場，適當發(fā)展現有保險公司的分支機構，培育地區(qū)性保險市場;建立市場退出機制，淘汰償付能力嚴重不足的公司，優(yōu)化市場主體結構。通過發(fā)揮準入與退出機制的作用，建立適度競爭的完善的中國保險市場體系。第四，建立合規(guī)性監(jiān)管與風險性監(jiān)管并重的新的監(jiān)管體制，加強對保險公司風險管理制度和體系的過程控制，防范和化解保險風險。
(三)實施優(yōu)質發(fā)展戰(zhàn)略
保險深度和保險密度是反映一個國家或地區(qū)保險業(yè)的發(fā)展程度與市場潛力的主要指標。1998年我國保險深度只有1.4%，保險密度只有約100元。而同期發(fā)達國家的保險深度已超過10%，保險密度已超過5000美元;發(fā)展中國家如印度等國，保險深度也已達到5%，保險密度也達到100美元的水平。在現有GDP水平下，如果用發(fā)展中國家保險深度平均水平衡量我國保險業(yè)，1998年我國保費總收入應該達到3997億元，而實際上我國保費收入只有1247億元。另外，雖然我國保險業(yè)已發(fā)展了50年，但新險種開發(fā)、老險種升級換代等工作做得還很不夠，保險產品尚未形成優(yōu)質品牌效應。如在世界上已流行多年的壽險投資連結產品和職業(yè)責任保險在我國則剛開始嘗試。由此可以看出，無論從保險業(yè)務規(guī)模，還是從保險產品結構來看，我國保險市場潛力巨大。因此，應通過加強保險監(jiān)管實施保險發(fā)展戰(zhàn)略。首先，應抓住我國“入世”機遇，認真研究國際保險慣例和WTO有關保險業(yè)的規(guī)則，充分利用國外先進的保險技術，引進先進的保險產品和經營方式，實現“跳躍式”發(fā)展。其次，要深化改革，銳意創(chuàng)新，苦練內功，大力挖潛，合理開發(fā)和使用保險市場資源。第三，要以“保障經濟、穩(wěn)定、促進改革、造福人民”為總服務方向，大力調整保險產品結構，積極理順費率體系，不斷拓展服務領域。
(四)提高保險信息化水平
我們所處的已是信息化時代，信息化和信息資源的利用不僅成為保險公司生存的基礎，而且是保險公司在保險市場競爭中克“敵”致勝的法寶。對我國這樣一個保險業(yè)發(fā)展落后的國家來說，保險信息化程度將是決定我國保險業(yè)在未來開放性中國保險市場上生存的基本條件。因為在未來開放性的保險市場中，“本國”與“外國”不再是投保人選擇保險公司的重要參照條件，只依靠投保人的愛國熱情是不能維護保險公司生存的。在未來保險競爭中，可以依靠的只能是投保人對保險產品和保險公司的服務質量和效率的選擇。要創(chuàng)造品牌效應和提高保險服務的質量和效率，就必須加速保險業(yè)信息化建設，提高信息化程度。當前，建議中國保監(jiān)會牽頭制定行業(yè)信息標準，提出行業(yè)信息化建設要求和目標，通過建設保險行業(yè)公共信息網和各單位專用信息網，并適當聯(lián)結保險行業(yè)公共信息網和各單位專用信息網的方式，建成中國保險業(yè)信息網。
(五)完善保險公司償付能力監(jiān)管
我國保險業(yè)的發(fā)展和保險監(jiān)管力度的不斷加強，使越來越多的保險從業(yè)人員認識到保險公司償付能力的重要性。但從我國保險業(yè)發(fā)展和監(jiān)管來看，我國保險公司償付能力監(jiān)管還處于起步階段。這主要表現在對保險公司償付能力的評估尚無成熟的。監(jiān)管償付能力不僅是維護保險行業(yè)穩(wěn)定的需要，更重要的是保護被保險人合法權益的需要。只有及時準確地評價保險公司的償付能力，才能及時采取切實可行的監(jiān)管措施，防范和化解保險市場風險。加強對償付能力的監(jiān)管，首先要建立保險公司資產負債評價制度，正確評估保險公司資產負債匹配狀況;其次，建立保監(jiān)會償付能力行動標準和行動方法;第三，嚴格執(zhí)法，將償付能力達不到標準的保險公司清除出保險市場或進行資產重組。
第7篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
關鍵詞： 企業(yè)風險管理框架；風險管理文化；風險管理制度
據瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達的日本連續(xù)7家生命保險公司破產。在我國，標準普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經營風險產品的同時，必須加強自身的風險管理。美國反舞弊財務報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風險管理框架提出的全新的風險管理理念和技術對于我國保險企業(yè)的風險管理具有極大的理論和實踐意義。
一、保險企業(yè)實施全面風險管理的必要性和重要性
保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規(guī)和企業(yè)經營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業(yè)經營管理水平高低的重要標志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經營業(yè)務在世界范圍內安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀60年代出現的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現的以萬能壽險和變額壽險為代表的產品創(chuàng)新，90年代出現的保險風險證券化以及大量新型風險轉移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經紀人、政府保險機構及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經在綜合風險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風險轉移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產品和技術等方面進行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業(yè)的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風險越來越大
隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權益類投資、從國內市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產價值的較大變動。據統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經成為保險資產配置的最主要工具，投資規(guī)模已經達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3 674億元和 2 416億元，債券資產占保險資產運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩(wěn)定性。據測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。
(三)全面風險管理成為現代保險企業(yè)管理的基礎和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構之間的競爭也從原來的規(guī)模擴張逐漸轉變?yōu)閮炔抗芾?、業(yè)務創(chuàng)新等方面的競爭，從而導致了保險企業(yè)的經營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現代保險企業(yè)管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩(wěn)固的內部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風險管理的發(fā)展具有重要意義。
(四)我國保險業(yè)在風險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經營風險和加強公司內部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監(jiān)控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現了許多違紀違法的現象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進、消化和吸收國際上先進的企業(yè)風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內部控制的標準，構建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業(yè)抵御風險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
二、COSO企業(yè)風險管理框架的內涵
第8篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
通過這七天的 《MTP管理才能發(fā)展》、《加強與政府互動合作，提升農險服務能力》、《基層財務核算及相關制度》、《客戶—服務的關鍵時刻》以及《合規(guī)經營與法律環(huán)境》和《汽車廠商業(yè)務發(fā)展與實務》等內容的綜合培訓，緊張而充實，目標和思路非常明確：一是如何帶好一支團隊？如何提高自身領導的藝術、才能、管理的方法和角色轉換。二是在農業(yè)保險發(fā)展面臨新的機遇、新的任務、新的要求下，如何加強與政府的有效互動以提升公司的市場競爭力。三是在“服務經濟”時代，如何做好影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的客戶服務工作的重要性。四是在新的監(jiān)管形式和當前法律環(huán)境下企業(yè)如何依法合規(guī)經營的必要性。五是如何更好地發(fā)展車商渠道業(yè)務，提高公司的市場占有率和競爭力。這也是我們在日常管理和工作中學習、掌握和提高的知識。
我們基層管理者如何帶領團隊、穩(wěn)定團隊并激發(fā)士氣，依法合規(guī)經營，保持市場占有率，靠制度、向服務要效益，實現利潤指標，降低費用水平，如何為公司保持發(fā)展勢頭而作貢獻？通過學習讓我有了不同的認識和理解。
第一，在管理崗位上“責任”是第一位的，其次才是“權利”，管理能力是企業(yè)管理者所具備的特征和能力，也是管理者從事管理工作所應具備的素養(yǎng)、品質和能力的綜合反映，管理者管理能力的高低，會直接影響到企業(yè)的發(fā)展。做一名優(yōu)秀的管理者要學會尊重下屬，充分信任下屬，多建議少命令傾聽不同意見，學會有效授權善待下屬，敢于承擔責任。基層管理者是公司承上啟下的中流砥柱，我們需要對下級負責更需要對上級領導負責，必須增強與時俱進的學習意識，通過學習應該學會換位思考，更好地理解上級和公司的政策，運用有效溝通上下級、員工和客戶的關系，組織帶領團隊做正確的事情，然后正確的做事情，這樣才能與公司的策略保持一致，才能提高經營績效和降低經營風險。
第二，在客戶服務工作中，我們認識到，由于行業(yè)的特殊性，客服工作在保險業(yè)中，具有極強的模仿性。保險公司間的競爭，不單單是產品的競爭，在更大程度上，是售后服務的競爭。但在資源共享的市場經濟中，獲取信息的方式和途徑日益增多，在這種情況下，當一家保險公司提出了具有創(chuàng)新性和效益性的服務模式，則會在短時間內被同業(yè)競相模仿，最終由領行業(yè)之先變成了泛泛之輩，由光彩奪目蛻變成暗淡無光，此時，企業(yè)則喪失了核心競爭力，不能稱雄市場。因此，我們必須繼續(xù)解放思想，用科學發(fā)展觀來武裝自己，通過樹立創(chuàng)新性思維，不斷地探索，在實踐中總結經驗，分析形勢，堅持創(chuàng)新，不斷改革自己，改善服務經營模式。通過提高服務水平，實現服務促營銷，為前線營銷隊伍提供強有力的后盾支持，全面發(fā)展公司業(yè)績，提高公司的市場占有量。
第三，中國是農業(yè)大國，同時又是世界上農業(yè)自然災害最為嚴重的國家之一，近年來自然災害呈加重態(tài)勢，給農業(yè)生產、糧食安全、農民增收帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)?！∞r業(yè)保險在抗災減災、災后恢復再生產、促進農業(yè)和糧食生產發(fā)展，以及保障農民收入方面有著積極的作用。中國農業(yè)保險發(fā)展歷經起伏，進入二十一世紀以來，中央將建立農業(yè)保險制度重新提上了日程；20__年中國中央財政政策性農業(yè)保險保費補貼政策的實施以來，在遵循“政府引導、政策支持、市場運作、協(xié)同推進”及“低費率、保成本、廣覆蓋”的原則下，中國農業(yè)保險進入了一個新的發(fā)展階段。基于對三農保險市場成長空間和發(fā)展?jié)摿Φ臉酚^預期，相關保險主體進入農業(yè)保險市場的熱情和力度加大，公司在農業(yè)保險市場的競爭力度不斷加劇，我們要繼續(xù)按照集團公司和總公司的要求，深入開展政府互動工作，學習推廣“龍巖模式”等兄弟公司的先進經驗，大力推進“三農”綜合保險，加強農險產品研發(fā)和創(chuàng)新，提升公司的農險服務能力和服務的專業(yè)化水平，打造一支講政治、懂政策、講誠信、懂市場、講服務、懂保險的優(yōu)秀三農保險服務隊伍，以加強和鞏固公司在農業(yè)保險領域的市場份額和地位
第9篇：保險公司合規(guī)經營的重要性范文
農業(yè)保險是商品經濟發(fā)展到一定階段的產物。國外農經專家認為：農業(yè)科技、農業(yè)投入、農業(yè)保險是現代農業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵要素?，F代農業(yè)承受著自然風險、社會風險、經濟風險的威脅，這些風險的存在，嚴重影響農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。農民的收益和農業(yè)經濟處在一種極度不確定性狀態(tài)下，客觀需要創(chuàng)建一種轉移分散風險、分攤經濟損失的風險管理機制，現代農業(yè)保險應運而生。農業(yè)保險的發(fā)展，對保障農業(yè)再生產的順利進行，推動農業(yè)的可持續(xù)發(fā)展無疑具有重要的理論意義和深遠的現實意義。
(一)農業(yè)保險對農民個人的影響
農業(yè)保險可以使投保農戶在遭受保險責任范圍內的災害后及時得到經濟補償，盡快恢復農業(yè)生產，可以轉移和分散風險，由參加農業(yè)保險的農民共同分擔損失，以賠償支付的方式保障農民生活的穩(wěn)定。
(二)農業(yè)保險對農村經濟的影響
農業(yè)保險有助于穩(wěn)定農業(yè)再生產，保障農業(yè)生產過程的持續(xù)性，保護農業(yè)資源。同時，農業(yè)保險有調節(jié)農村經濟、穩(wěn)定物價的作用，因為農業(yè)保險的實施，可以使大額的不定的農業(yè)風險損失，轉化為小額的固定的農業(yè)保險費的繳納，可以節(jié)約部分開支。而降低農業(yè)生產成本，幫助農民及時恢復生產，也可以穩(wěn)定農產品物價水平，保證社會對農產品的正常消費。
(三)農業(yè)保險對整個國民經濟的影響
在我國，農業(yè)是國民經濟的基礎，農業(yè)經濟的波動是引發(fā)國民經濟周期波動的重要因素。因此，農業(yè)上因風險造成的損失，不僅會導致農業(yè)再生產過程的不穩(wěn)定，更會使整個國民經濟處于不穩(wěn)定狀態(tài)。相應的，農業(yè)保險在直接促進農業(yè)生產活動穩(wěn)定發(fā)展的同時，也間接保證整個國民經濟的協(xié)調發(fā)展。
同時，農業(yè)保險的介入，會使農業(yè)生產者盡快恢復生產，從而保證農產品的供給和價格的穩(wěn)定，從而安定社會各階層人們的社會生活。
二、當前我國農業(yè)保險發(fā)展面臨的突出矛盾
（一）農業(yè)保險的有效需求和供給不足
農業(yè)生產和經營風險的客觀存在，農村經濟的持續(xù)發(fā)展，必然形成對農業(yè)保險的巨大需求，但目前我國農業(yè)保險的現實需求不足。主要原因有：
1.超小規(guī)模的土地經營客觀上弱化了農業(yè)保險的經濟保障功能。狹小的經營規(guī)模使農民產生較低的預期收益，因而也不愿付出現實的保險成本。
2.我國目前的農業(yè)保險還主要是由保險公司以商業(yè)形式經營，國家支持和補貼較少，相對農民收益而言，保險費用較高，也抑制了農民對保險的需求。
3.受傳統(tǒng)農業(yè)的影響，農民的保險意識還較差。
以上因素造成了農業(yè)保險的有效需求不足，商業(yè)性保險公司無法獲得直接經濟效益，這就很難刺激農業(yè)保險的有效供給，在萎縮的供給和低迷的需求狀態(tài)下，農業(yè)保險業(yè)務發(fā)展緩慢。
（二）資金來源渠道單一
目前，農業(yè)保險基金主要來自于保戶繳納的保險費，而農業(yè)保險費率相對于保戶的農業(yè)收入而言是很高的。根據第一次農業(yè)普查資料，全國有59%的農戶仍屬于純農戶，這些純農戶家庭90%的收入來自純農業(yè)收入。而投保農業(yè)險會導致農戶收入持續(xù)走低，在農戶收入減少的同時，農村公共品供應的弱化將使農戶隱性負擔逐步增長。這種單一的、不穩(wěn)定的來源渠道也是農業(yè)保險實踐不成功的主要原因之一。
（三）農業(yè)保險的發(fā)展面臨資金短缺、人才匱乏、技術薄弱的矛盾
農業(yè)保險的發(fā)展離不開政府的扶持，特別是在資金方面的資助，但作為一個農業(yè)大國，政府的支持是有限的，在相當長一段時間內，農業(yè)保險將面臨資金不足的矛盾。與此同時，我國目前農業(yè)保險在理論研究上也相對滯后，在實踐中發(fā)展緩慢，農業(yè)保險方面的統(tǒng)計資料不詳。更重要的影響因素是人才，長期以來，我國保險業(yè)由于受到各種因素的干擾，發(fā)展呈現多次起落，保險人才斷層，而農業(yè)保險經營上的復雜性、艱苦性，也導致人才更是奇缺。三、我國農業(yè)保險發(fā)展對策
（一）加快農業(yè)保險經營體制的改革
考慮到整個行業(yè)的特點和農業(yè)的特性，農業(yè)保險不能簡單地采取與其它保險相同的方式，應當建立多層保險與風險分擔、政府與市場共同參與的農業(yè)保險和風險防范機制。目前我國農業(yè)保險發(fā)展的癥結在于保險公司的商業(yè)化經營同農業(yè)保險的政策性扶持之間的矛盾。純粹由商業(yè)保險公司辦農業(yè)保險，已不能適應形勢發(fā)展的需要。把農業(yè)保險業(yè)務從商業(yè)保險公司中分離出來，成立政策性的農業(yè)保險公司才具有可行性。通過創(chuàng)建新的農業(yè)保險經營主體，調整保險產業(yè)結構，不斷擴大農業(yè)保險發(fā)展規(guī)模，盡快形成我國農業(yè)保險經營模式。
（二）加快農業(yè)保險的相關立法
農業(yè)保險法是開展農業(yè)保險業(yè)務的保證和依據。在世界范圍內，各國都鑒于農業(yè)保險的特殊性，在實踐農業(yè)保險時不應用或不完全應用針對各種商業(yè)保險而制定的《保險法》，而要制定專門的農業(yè)保險法及其實施細則，確定農業(yè)保險經營的基本法律依據，以保證農業(yè)保險體系的順利建立，使農民的利益得到切實保障。我國目前尚無一套完整的法律法規(guī)對農業(yè)保險予以扶持，因此，國家應根據農業(yè)保險非商品性、政策性等性質，加強農業(yè)保險立法，用法律的形式明確農業(yè)保險的地位、作用和性質，以及政府在農業(yè)保險實踐過程中應發(fā)揮的職能和作用，并借此提高農民的保險意識。這對于規(guī)范我國的保險市場，區(qū)別管理不同性質的保險活動，逐步建立農業(yè)保險補償體制，加強對農業(yè)的支持，加強農村市場經濟的基礎建設，進而促進國民經濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，都將具有重要意義。
（三）加大國家政策支持與財政扶持
作為對農民遭受天災后的補償，農業(yè)保險一定要由國家財政來扶持，但在具體實施中要量力而行。根據我國國情，借鑒國際經驗，我國應盡快建立財政支持型農業(yè)保險體系，包括利用財政、稅收、金融、再保險等經濟手段以及其他技術支持來發(fā)展農業(yè)保險。
通過借鑒國外成功的農業(yè)保險經營的經驗，國家財政應對農業(yè)保險經營主體實行財政、稅收方面的支持。以下給出兩點建議：（1）免除經營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務的全部營業(yè)稅和所得稅；（2）允許經營主體從經營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，以增加經營主體的資金實力。
（四）籌資渠道多元化
目前我國的農業(yè)保險籌資渠道過于單一，因此，籌集農業(yè)保險基金，除了發(fā)動保戶積極投保外，國家應加大對農業(yè)保險財政補貼的力度。另外，對農業(yè)相關產業(yè)可征收一定標準的農業(yè)保險稅。農業(yè)保險基金的投放重點應是促進和保護農業(yè)和農村經濟發(fā)展，保障農業(yè)生產和經營不因自然災害而中斷，及時向受災保險對象提供幫助。同時，根據各類險種和險別的承保對象、承保責任、賠付方法、賠付金額的特殊性，對農業(yè)保險基金的各類風險基金要分別管理、專項使用?！菊勘ｋU受益權是保險合同的核心問題之一，而如何對其取得、變更與喪失進行合理的立法設計直接關系著受益人切身利益的實現。文章從受益權的界定著手，對受益權的性質、主體進行分析，并根據《保險法》的規(guī)定，歸納總結得出保險受益權喪失的幾種情況，此外還結合了前沿案例和發(fā)達國家的經驗，對《保險法》立法的不足提出了幾點意見。
【關鍵詞】保險法受益權喪失
一、保險受益權的界定
保險受益權有廣義和狹義之分。廣義上的保險受益權是泛指受益人基于保險合同對保險人具有的法律上請求保險賠償給付的權利。狹義上的保險受益權則僅存在于含有死亡保險因素的人身保險合同中，是指于被保險人死亡的保險事故發(fā)生后請求和受領身故保險金的權利。本文采用狹義界定保險受益權，并以此為基礎探討保險受益權的若干問題。
二、人身保險合同中保險受益權的喪失的幾種情況
1.《保險法》第64條規(guī)定：被保險人死亡后，遇有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務：(1)沒有指定受益人的；(2)受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；(3)受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。
2.《保險法》第65條規(guī)定：投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人不承擔給付保險金的責任。投保人已交足二年以上保險費的，保險人應當按照合同約定向其他享有權利的受益人退還保險單的現金價值。
受益人故意造成被保險人死亡或者傷殘的，或者故意殺害被保險人未遂的，喪失受益權。
3.《保險法》第66條規(guī)定：以死亡為給付保險金條件的合同，被保險人自殺的，除本條第二款規(guī)定外，保險人不承擔給付保險金的責任，但對投保人已支付的保險費，保險人應按照保險單退還其現金價值。
以死亡為給付保險金條件的合同，自成立之日起滿二年后，如果被保險人自殺的，保險人可以按照合同給付保險金。
三、保險受益權的前沿案例問題研究
1.各受益人受益權的關聯(lián)性分析
相關案例：1997年10月4日，王某在保險公司為自己投保了20份福祿壽增額還本養(yǎng)老保險，年交保險費10780元，保險金額20萬元，并指定其妻趙某和胞弟為受益人。1998年10月6日，趙某因夫妻矛盾，趁丈夫熟睡之際放煤氣，導致雙方死亡。經公安機關調查確認為刑事案件。王某系其妻趙某所殺，趙某系自殺。1999年1月12日，受益人之一王某胞弟向保險公司申請給付保險金，該保險公司以被保險人王某系受益人趙某故意行為致死為由，依照《保險法》第64條第1款之規(guī)定下達了拒賠通知書。1999年4月王弟將保險公司告到法院，請求法院判令保險公司支付20萬元保險金，一審判決保險公司給付10萬元保險金。保險公司不服，提起上訴。二審撤銷原判，依法改判，保險公司不需支付保險金，全部訴訟費用由一審原告承擔。
本案反映了這樣一個問題：受益人之一殺害了被保險人，是否影響其他受益人的受益權？對此，我國現行《保險法》沒有明確規(guī)定。筆者認為，善意受益人的受益權不得因其他受益人的惡而受影響，受益人殺害被保險人的，保險人對其他受益人仍應依約給付保險金，保險金給付義務不得全部免除，對此建議《保險法》在修訂時予以規(guī)定，以期為司法實務提供明確的依據。2.受益人與被保險人同時死亡時保險金的給付
相關案例：1998年5月，女兒趙某為母親田氏投保了終身壽險，經母親同意，受益人為趙某自己。趙某有一個哥哥叫趙剛，好吃懶做，四處游蕩，趙某正是考慮到這一點，怕母親年老無人贍養(yǎng)才為她買了保險。1999年9月，趙某回娘家看望母親，不料因煤氣泄漏，趙某和母親田氏雙雙中毒身亡。遠在外地的趙剛得此消息后，趕回家里辦了喪事。當他知道母親投保后，認為自己是法定繼承人，有權領取保險金，于是向保險公司提出申請，同時，趙某的丈夫也向保險公司提出了受領保險金的申請，兩人發(fā)生爭議。
人身保險合同訂立以后，受益人與被保險人在同一事件中死亡，如何確定死亡順序將直接影響保險金的歸屬。我國保險法未作明確的規(guī)定，處理此類問題時一般是根據最高人民法院《關于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》有關規(guī)定和共同災難條款形成的慣例，而筆者認為繼承法的規(guī)則不適用于保險法，而美國在這方面的規(guī)定是比較先進合理的。在美國，如果被保險人和第一順位受益人在同一災難中喪生，二者同時死亡，或者無法確定誰先死亡，則保險人或法院將會援引本州的《同時死亡法》。各州的《同時死亡法》都是根據美國統(tǒng)一州法委員會起草的《統(tǒng)一同時死亡法》制定的?！锻瑫r死亡法》一般規(guī)定，在保險合同無特別約定的情況下，如果被保險人和受益人同時死亡，或者無法區(qū)分誰先死亡，則推定受益人先于被保險人死亡。保險金由仍生存的受益人或被保險人的繼承人受領，而非由已經死亡的受益人的繼承人繼承。但是，如果受益人比被保險人后死，哪怕間隔時間很短，保險人也不能援引《同時死亡法》。因為受益人已享有既得利益，在受益人死亡時，保險金已成為受益人的遺產。這一結果可能不符合投保人兼被保險人的意愿。如果在壽險保單中有幸存者條款，則該條款可用來確定保險金給付與誰，解決短期幸存者問題，避免上述結果的出現。幸存者條款是投保人或被保險人為確保其死后保險金能夠為其親近或信賴的人獲得所特別訂立的條款，它通常規(guī)定受益人必須在被保險人死亡后存活一個特定的期限，才能獲得保險金。否則，就好像受益人先于被保險人死亡一樣給付保險金。我國《保險法》修訂時，應當借鑒美國各州《同時死亡法》的規(guī)定。
3.被保險人自殺與保險金的給付問題
相關案例：某市紡織廠女工李某，兩次自殺未遂，被及時發(fā)現并救下，經醫(yī)生診斷為“抑郁性精神病”。出院以后的李某，并無異常行為，只是變得更加郁郁寡歡，常常獨自苦苦思索，偶爾流露出悲觀厭世的情緒。終于一日，李某懸梁自盡。從失戀到死亡僅四個月。經查，三年前李某投保20年期簡易人身險10份，保險金額4000元，每月按時交納保險費，并無欠繳紀錄。李某死后，其母以受益人的身份向保險公司申請給付4000元死亡保險金。
根據我國《保險法》第65條第2款的規(guī)定，保險合同成立并已超過2年后被保險人自殺，按合同條款可以給付保險金。如何理解此處的“可以”呢？筆者認為其旨在說明，給付也不是必須行為，要根據自殺的諸方面進行綜合分析。根據我國現行《保險法》第66條的相關規(guī)定所體現的立法精神，合同成立滿兩年給付保險金是最低限制，合同中可以規(guī)定更長的期限，但是不能規(guī)定少于兩年的期限。
【摘要】農業(yè)保險對于中國這樣一個農業(yè)大國來說，是農業(yè)風險分散的重要工具。它為推動農業(yè)體制改革，保障農業(yè)生產順利進行提供了有效的保障。但目前我國農業(yè)保險發(fā)展陷入了困境。其突出矛盾表現在廣大農民迫切需要農業(yè)保險的保障而各商業(yè)保險公司卻不愿涉足該領域。本文從農業(yè)保險的重要性入手，論述農業(yè)保險存在的必要性，分析農業(yè)保險在實踐中遇到的問題，并提出相應的解決措施。
【關鍵詞】農業(yè)保險農業(yè)體制改革政府支持再保險
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