保險公司風(fēng)險管理措施精選(九篇)
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第1篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
[關(guān)鍵詞]保險公司 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制
中圖分類號：TP308 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）24-0063-01
風(fēng)險管理與內(nèi)部控制對一個企業(yè)來說影響重大，目前多數(shù)保險公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風(fēng)險。風(fēng)險管理可以保證公司自身的經(jīng)營發(fā)展，對于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護企業(yè)、市場的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險公司對公司風(fēng)險的有效控制。加強保險公司的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是目前保險公司的巨大任務(wù)。
一、 保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
1. 保險公司風(fēng)險管理
風(fēng)險管理指的是為保證公司的安全運營，為提高公司效益而采取的措施，風(fēng)險管理通過對風(fēng)險的識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價，并優(yōu)化各種風(fēng)險管理技術(shù)，將風(fēng)險減至最低的管理過程?？梢杂行У貙Ω鞣N風(fēng)險進行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風(fēng)險管理架構(gòu)如圖1。而保險業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會和經(jīng)濟生活中可能發(fā)生的 各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險，針對保險公司這種經(jīng)營特點，在風(fēng)險管理上應(yīng)該著重識別和評估經(jīng)營中會出現(xiàn)的風(fēng)險，包括保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。
2.保險公司內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營方針的落實，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性，而實施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構(gòu)如圖2。對保險公司實施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關(guān)機構(gòu)對公司運行進行把控，避免公司經(jīng)營目標的偏離，對可能遇到的風(fēng)險進行防范與控制，從而保證保險公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別
風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標上來看，二者都是為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標，而通過實施一定程度的措施對公司進行的控制，以降低公司面臨的風(fēng)險。對于保險公司來說內(nèi)部控制強化風(fēng)險控制的重要方法，并且風(fēng)險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標指明了方向。
保險公司承擔(dān)的風(fēng)險既有外部市場因素又有內(nèi)部因素，保險公司的內(nèi)部控制是通過一定方法對公司內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險的控制，可是保險公司承擔(dān)的外部風(fēng)險具有不確定性，既有可預(yù)知的又有不可抗力的，如國內(nèi)外的經(jīng)濟政策形勢、市場等方面，保險公司對這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應(yīng)建立風(fēng)險管理體系，從而實現(xiàn)全面的風(fēng)險管理。
二、 保險公司實施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制所面臨的問題
1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問題
隨著保險業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級公司對下級公司的管控較弱，一些公司管理機制不能落到實處，內(nèi)部控制不能在實際經(jīng)營管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。
各級公司領(lǐng)導(dǎo)層的人員對內(nèi)部控制意識不足，公司運行中并沒有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業(yè)績，對于內(nèi)部控制沒有足夠的認識，使得內(nèi)部控制工作沒有起到作用。
2.控制活動方面的問題
公司崗位職責(zé)不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監(jiān)督、牽制的作用，責(zé)任無法落實;內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風(fēng)險管理過程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。
三、 加強保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的策略
1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
對于內(nèi)部控制環(huán)境進行優(yōu)化可實行以下幾項措施：第一，完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)，明確董事會及監(jiān)事會的職責(zé)，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強對各部門各崗位的互相監(jiān)督。可以對各部門人員進行合理的安排，對人員需求大的部門增加工作人員，對于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強對各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓(xùn)、考評制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進行組織學(xué)習(xí)，如個人演講、座談會等。
2.健全風(fēng)險管理機制
在公司日常經(jīng)營管理中，要將風(fēng)險管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強對風(fēng)險管理的控制。首先建立風(fēng)險預(yù)警機制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對風(fēng)險進行評估，對公司內(nèi)部控制的風(fēng)險也進行評估，并且根據(jù)評估結(jié)果，對于風(fēng)險采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對風(fēng)險管理的效果，并時刻注意新風(fēng)險的出現(xiàn)。
3.有效開展控制活動
在保險公司內(nèi)部應(yīng)該確立明確的崗位職責(zé)制度，并且要重點監(jiān)控對公司運營影響較大的風(fēng)險，降低風(fēng)險為公司造成的損失;在公司業(yè)務(wù)控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務(wù)上職責(zé)要明確，對其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行有效的控制，保證公司的健康運營。在公司財務(wù)控制上，要保證會計信息的真實有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應(yīng)的管理制度，加強對風(fēng)險的管控，保證資金的安全。
4.完善信息溝通機制
保險公司需要建立完善的信息溝通機制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營管理的透明度。
5.加強內(nèi)部監(jiān)督
保險公司應(yīng)該重視審計部門，因為這是加強內(nèi)部管理的強有力手段。具體實施如下：首先在董事會下面設(shè)置審計委員會，然后在各分公司設(shè)立各級審計部門，對公司進行監(jiān)督。審計部門審查內(nèi)容包括公司的日?；顒?、財務(wù)信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點審查保費收入、保險理賠、保險資金運作這幾方面，從而更好的對公司進行控制。
結(jié)論
保險公司在經(jīng)營運行過程中，存在著來自各方面的風(fēng)險，只有加強風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，才能更好地實現(xiàn)其經(jīng)營目標。隨著保險行業(yè)的發(fā)展，還會不斷出現(xiàn)新的問題，需要我們不斷的對其完善，以來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻
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第2篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
【關(guān)鍵詞】保險公司 財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)預(yù)警
一、財產(chǎn)保險公司的特點
財產(chǎn)保險公司是指通過收取保費集中建立保險基金以補償自然災(zāi)害、意外事故或約定保險事件發(fā)生后被保險人的經(jīng)濟損失，是通過分散風(fēng)險和補償損失來保障社會再生產(chǎn)持續(xù)進行的經(jīng)濟組織，具有高風(fēng)險性、保障性、負債性、外部性、高信用依賴性和信息非對稱性等特點。
二、財產(chǎn)保險公司所面臨風(fēng)險的特點及風(fēng)險產(chǎn)生的原因
（一）財產(chǎn)保險公司面臨風(fēng)險的特點
財產(chǎn)保險公司會面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險、操作風(fēng)險、償付能力風(fēng)險、承保風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等，并且其風(fēng)險具有自身的特點：
1.客觀性。經(jīng)濟運行的不確定性與信息的不對稱性使得保險公司風(fēng)險的存在具有客觀性，財產(chǎn)保險公司只能通過提高經(jīng)營管理和風(fēng)險管理水平來降低風(fēng)險，而不能完全消除風(fēng)險。
2.可控性。財產(chǎn)保險公司風(fēng)險的客觀性并非意味著風(fēng)險的不可控，企業(yè)可以通過業(yè)務(wù)管理、投資管理、理賠管理、資產(chǎn)負債管理等各種決策和措施將風(fēng)險控制在一定范圍之內(nèi)。
3.復(fù)雜性。財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險具有復(fù)雜性，既要管控自身的經(jīng)營風(fēng)險，還要為被保險人管理風(fēng)險；不僅面臨共同的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，還要面對更具挑戰(zhàn)性的保險風(fēng)險。
4.經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的混合性。財產(chǎn)保險公司的資金來源于保費收入和有限的資本金。由于企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任的期限與會計年度的不一致性，因此，公司需要依據(jù)未到期責(zé)任提取一定數(shù)額的準備金，以準備金為最主要負債的財產(chǎn)保險公司面臨的風(fēng)險具有潛伏周期長、反應(yīng)滯后和危害性嚴重的特點。
（二）財產(chǎn)保險公司風(fēng)險產(chǎn)生的原因
1.財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的負債性與外部性。財產(chǎn)保險公司是負債經(jīng)營，自有資本只占資產(chǎn)負債的很小部分，并且其凈值越小、錯誤決策導(dǎo)致的公司損失就越小，公司就會越傾向于采用高風(fēng)險的經(jīng)營策略。
2.財產(chǎn)保險合同的不完全性。財產(chǎn)保險合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風(fēng)險。一方面，信息的不對稱性使合同交易前后可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險；另一方面，由于財產(chǎn)保險公司和投保人的有限理性主義和事后機會主義，以及外部環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性，使得財產(chǎn)保險市場的不確定性得不到完全解決。
3.財產(chǎn)保險公司的委托關(guān)系。財產(chǎn)保險公司內(nèi)部存在所有者與經(jīng)營者之間的委托關(guān)系，公司經(jīng)營者作為有限理性的經(jīng)濟人可能會采取機會主義行為，在缺乏科學(xué)、有效的激勵和業(yè)績評價機制的情況下，可能導(dǎo)致經(jīng)營者更多關(guān)注自身利益而忽視謹慎的經(jīng)營原則。
三、構(gòu)建科學(xué)、完善的財產(chǎn)保險公司財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)
（一）建立財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制
完善的財務(wù)預(yù)警機制是防范財產(chǎn)保險公司風(fēng)險的有效保障，它能在可能危害公司財務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)時預(yù)先發(fā)出警告，及時找到產(chǎn)生風(fēng)險的關(guān)鍵原因，從而采取有效地措施以避免財務(wù)風(fēng)險的進一步擴大。
1.財務(wù)風(fēng)險全方位預(yù)警機制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)實行“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)測、分級監(jiān)控”的全方位財務(wù)預(yù)警機制，在保監(jiān)會和各財產(chǎn)保險總公司建立全方位預(yù)警部門，以分析公司面臨的國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢，及時處理所接收到的預(yù)警信息，從而采取防范財務(wù)風(fēng)險的各種決策和措施。
2.財務(wù)風(fēng)險傳導(dǎo)預(yù)警機制。傳導(dǎo)預(yù)警機制按照行政區(qū)劃可以在保監(jiān)會駐各省（市）的派出機構(gòu)和財產(chǎn)保險公司的省級分公司建立，并具體負責(zé)本轄區(qū)財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警，以及及時傳導(dǎo)總公司和分公司防范財務(wù)風(fēng)險的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區(qū)域性傳導(dǎo)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，并實行內(nèi)外多層次、多功能的信息反饋網(wǎng)絡(luò)，不僅能有效地監(jiān)督、管理分公司和抵制來自各個不同層次的干預(yù)，還能最大限度的降低財務(wù)風(fēng)險導(dǎo)致的損失。
3.財務(wù)風(fēng)險終點預(yù)警機制。財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險終點預(yù)警機制是對公司終點活動的監(jiān)測預(yù)警，公司建立財務(wù)風(fēng)險終點預(yù)警機制應(yīng)在各分公司實施組織規(guī)劃，以稽核部門為核心并由主管、會計和企劃等部門聯(lián)合參加，從而更好的與全方位預(yù)警機制和傳導(dǎo)預(yù)警機制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的動態(tài)循環(huán)，以促進公司財務(wù)全面風(fēng)險管理工作的建設(shè)。
（二）財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的系統(tǒng)建設(shè)
1.組織體系建設(shè)。財產(chǎn)保險公司需要成立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理委員會、管理部門和執(zhí)行部門等專門的組織機構(gòu)來確保財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)功能的實現(xiàn)，并通過建立健全信息披露制度、資產(chǎn)負債管理制度和會計統(tǒng)計檢查制度等來確保預(yù)警系統(tǒng)的正常運作。
財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理委員會的成員一般由企業(yè)經(jīng)營管理者和財務(wù)管理人員組成，還可能包括一定數(shù)量的外部管理咨詢專家。當(dāng)預(yù)警監(jiān)測指標處于基本正?；虻投任＜睜顟B(tài)時，預(yù)警部門要提供相應(yīng)的預(yù)控方案給決策層，由決策層下達給各職能部門執(zhí)行，從而實現(xiàn)財務(wù)管理系統(tǒng)的正常運行。
財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理部門由專門行使財務(wù)風(fēng)險管理職能的人員組成，是具體實施監(jiān)測和預(yù)警的牽頭組織部門，對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理委員會負責(zé)。該部門的主要工作是根據(jù)公司預(yù)警管理戰(zhàn)略的要求來傳導(dǎo)、落實和執(zhí)行各項具體的預(yù)警措施，即監(jiān)督和管理預(yù)警執(zhí)行部門各項財務(wù)風(fēng)險決策的實施情況、調(diào)查財務(wù)風(fēng)險環(huán)境、整理分析財務(wù)風(fēng)險信息，從而向財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理委員會反映財務(wù)風(fēng)險的具體情況，為財務(wù)風(fēng)險預(yù)警決策提供依據(jù)。
財務(wù)風(fēng)險預(yù)警執(zhí)行部門是財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)組織架構(gòu)的基層單位，主要負責(zé)制定基本的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警細則和辦法、組織實施本系統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警和管理活動，并及時向財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理部門反映財務(wù)風(fēng)險的實際狀況。財產(chǎn)保險公司的其他管理部門和經(jīng)營部門必須接受同級財務(wù)風(fēng)險預(yù)警組織機構(gòu)的檢查管理，并有義務(wù)積極配合其工作以共同促進保險市場的有序發(fā)展。
2.信息管理體系建設(shè)。信息管理系統(tǒng)通過對相關(guān)信息進行再加工發(fā)現(xiàn)異常變動數(shù)據(jù)，并及時傳遞到各相關(guān)管理部門，從而為財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)提供充分的預(yù)警信息數(shù)據(jù)，使其及時采取有效的風(fēng)險防范和控制措施以降低財務(wù)損失。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)不斷完善管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)各子系統(tǒng)資源的共享和功能集成，以保障財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的有效運行。
（三）財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)配套措施的完善
1.預(yù)警的財務(wù)風(fēng)險及其采取的對策。預(yù)警的財務(wù)風(fēng)險包括誤警和漏警，它是預(yù)警結(jié)果與實際情況不一致所產(chǎn)生的不利影響。在高度財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實際情況和各指標的風(fēng)險評價結(jié)果采取財務(wù)風(fēng)險避免策略、合并或兼并策略和冒險策略等措施；在中度財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取財務(wù)風(fēng)險抑制策略和分散策略來防范財務(wù)風(fēng)險的進一步惡化；在低度財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司可有意識的采取財務(wù)風(fēng)險預(yù)防戰(zhàn)略和適應(yīng)戰(zhàn)略來防止和減少財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生；在正常財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)下，財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取財務(wù)風(fēng)險準備與補償戰(zhàn)略，以增強公司抵御財務(wù)風(fēng)險的能力。
2.提高社會風(fēng)險防范意識，完善內(nèi)部控制機制。一方面，通過加強公眾的財務(wù)風(fēng)險知識和風(fēng)險意識，為財產(chǎn)保險公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。另一方面，財產(chǎn)保險公司要建立完善的內(nèi)部控制制度：依據(jù)信息技術(shù)建立上下配套的管理體制，實現(xiàn)經(jīng)營規(guī)模的擴大與內(nèi)控水平和資金實力的匹配，實行嚴格的分級授權(quán)授信制度和內(nèi)部稽核以規(guī)范經(jīng)營活動程序，從而實現(xiàn)內(nèi)控制度與財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的有機結(jié)合。
3.保持預(yù)警系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性，并適度公示預(yù)警系統(tǒng)。財產(chǎn)保險公司的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)在追求相對穩(wěn)定的同時保持一定的靈活可調(diào)整性，即要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化確定每個階段的重點監(jiān)測指標，并根據(jù)實際情況進行及時的調(diào)整補充以做出正確的決策。此外，財產(chǎn)保險公司應(yīng)適度開放預(yù)警系統(tǒng)，從而在公眾的監(jiān)督之下更好的規(guī)范自身的經(jīng)營管理活動，不斷強化財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制組織建設(shè)，在追求效益的同時有效防范潛在的財務(wù)風(fēng)險。
四、結(jié)論
我國財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理中普遍存在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展不平衡、風(fēng)險管理觀念比較落后、管理機制不健全等問題，筆者認為應(yīng)當(dāng)通過建立科學(xué)、完善的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)及時發(fā)現(xiàn)并有效防范控制財務(wù)風(fēng)險，從而保障財產(chǎn)保險公司的安全運行和持續(xù)發(fā)展。
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第3篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
摘要：中國壽險公司從2010年在公司年報中加入了公司風(fēng)險管理信息報告，本文通過對隨機挑選的五家中小壽險公司2013年的風(fēng)險管理狀況信息對比分析，從保險公司的風(fēng)險評估與風(fēng)險控制角度評析我國中小壽險公司的全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀。
關(guān)鍵詞：中小壽險公司；風(fēng)險識別；現(xiàn)狀
引言
大型保險集團公司如中國人壽、中國平安等，不僅擁有保險業(yè)務(wù)，還更多的涉及資產(chǎn)管理、信托公司、銀行業(yè)務(wù)等，其全面風(fēng)險管理工作會更復(fù)雜，所以本文隨機挑選五家中小型保險公司，分別是信誠人壽、農(nóng)銀人壽、天安人壽、?？等藟酆凸ゃy安盛人壽等分析它們所面臨的市場風(fēng)險、保險風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。
1.1市場風(fēng)險
1.1.1市場風(fēng)險現(xiàn)狀
各保險公司對市場風(fēng)險披露信息相對于其他風(fēng)險更為具體，分別都披露了利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險，并了敏感性測試和壓力情景測試的結(jié)果。各家保險公司的壓力情景測試結(jié)果顯示，匯率風(fēng)險對保險公司的影響很小，主要是各保險公司持有的外幣資產(chǎn)相對較少，其外幣資產(chǎn)多是由于國外股東投資產(chǎn)生。
通過對各家公司利率壓力測試結(jié)果的觀察可知，利率的變化會對各家保險公司的償付能力產(chǎn)生較大的影響，主要原因在于利率的波動會對公司持有的固定收益類證券造成影響。利率風(fēng)險可以通過資產(chǎn)負債缺口和凸性缺口監(jiān)控觀測到，各家保險公司對利率風(fēng)險較為關(guān)注。天安人壽、信誠人壽、海康人壽對資產(chǎn)負債匹配情況進行了披露。由于在目前的法規(guī)和市場環(huán)境下，沒有期限足夠長的資產(chǎn)可供投資，以與保險合同責(zé)任的期限相匹配。天安保險的資產(chǎn)負債久期缺口達到-41%，由此可見其資產(chǎn)負債匹配是有較大風(fēng)險的。另外兩家保險公司沒有資產(chǎn)負債匹配的相關(guān)信息披露，可見對于具體市場風(fēng)險的信息披露尚不夠詳細，有待進一步完善。
權(quán)益價格風(fēng)險源于權(quán)益資產(chǎn)價格的波動，與資產(chǎn)市場的波動密切相關(guān)，各公司通過VaR、條件尾部期望和壓力測試法，評估公司的權(quán)益價格風(fēng)險水平。保險公司在投資連結(jié)保險類產(chǎn)品的獨立賬戶中權(quán)益資產(chǎn)類投資較多，但由于獨立賬戶中的價格風(fēng)險由投保人承擔(dān)，其風(fēng)險相對來說非常小。在考察的五家公司中，傳統(tǒng)賬戶的投資股票，基金等權(quán)益類資產(chǎn)的有限，權(quán)益資產(chǎn)占比一般都小于5%。
1.1.2市場風(fēng)險應(yīng)對策略分析
對于市場風(fēng)險的處理，五家保險公司中信誠人壽、?？等藟邸⑻彀踩藟叟读溯^為詳細的風(fēng)險應(yīng)對策略。設(shè)定與內(nèi)部管理要求相適應(yīng)的風(fēng)險可接受水平，建立相應(yīng)的風(fēng)險報告制度，定期提供投資監(jiān)控報告。增加固定收入資產(chǎn)的久期與負債相匹配進而降低資產(chǎn)負債匹配缺口。加大持有至到期債券投資，來控制利率風(fēng)險。在國家法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)，積極主動配置股指期貨、融資融券等新型衍生工具投資，積極管理權(quán)益價格風(fēng)險。
2.2保險風(fēng)險
2.2.1保險風(fēng)險現(xiàn)狀
五家公司中天安人壽和?？等藟蹖ΡｋU風(fēng)險進行了詳細披露。天安人壽對過去一年公司的退保率、保費繼續(xù)率死亡偏差率、重疾發(fā)生率進行了詳細披露，并進行了壓力情景測試。天安人壽和?？等藟凵弦荒甓韧吮Ｂ瘦^高，將來面臨退保風(fēng)險較大。退保原因是公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和投資收益率低的市場環(huán)境的影響。海康人壽對于主要保險風(fēng)險進行的壓力情景測試顯示死亡率、退保率、費用率、疾病發(fā)生率增加10%，會對公司的預(yù)期利潤產(chǎn)生重大的不利影響。工銀安盛、農(nóng)銀保險兩家公司沒有進行詳細的保險風(fēng)險披露，僅僅是在報告中指出上一年度其相應(yīng)的精算假設(shè)好于預(yù)期，保險風(fēng)險處于公司的所能承受的安全范圍之內(nèi)。上述兩家保險公司的保險風(fēng)險信息披露不充分，不能使投資者，董事會及高層管理人員對公司的保險風(fēng)險形成充分的認識，也不利于該公司的保險風(fēng)險控制，因此應(yīng)努力擴大風(fēng)險信息的披露范圍。
2.2.2保險風(fēng)險應(yīng)對策略分析
保險風(fēng)險是各家公司風(fēng)險管理的主要目標之一，五家公司中除農(nóng)銀人壽外均披露了積極的風(fēng)險管理策略。為防范退保風(fēng)險，各公司對關(guān)鍵風(fēng)險指標進行監(jiān)測，當(dāng)退保率超出公司假設(shè)或可承受說平時，作出分析報告并對分公司提示預(yù)警，督促其展開整改措施。對賠付風(fēng)險較高的產(chǎn)品，加強核保以降低逆向選擇風(fēng)險，并通過再保險方案，轉(zhuǎn)移一部分公司不能承受的風(fēng)險。天安人壽在費用風(fēng)險管理方面引入戰(zhàn)略、預(yù)算、考核相銜接的閉環(huán)式管控，從機構(gòu)的開設(shè)策略、產(chǎn)品銷售策略、公司費用政策方面采取風(fēng)險控制策略。
3.3.1戰(zhàn)略風(fēng)險現(xiàn)狀
公司的戰(zhàn)略風(fēng)險主要包括經(jīng)營模式風(fēng)險、同業(yè)競爭風(fēng)險和政策風(fēng)險。五家中小保險公司中海康人壽和工銀安盛對戰(zhàn)略風(fēng)險進行了分類識別，認為戰(zhàn)略風(fēng)險是其面臨的主要風(fēng)險之一。沒有單獨分類識別戰(zhàn)略風(fēng)險的其余三家保險公司，則不認為是其面臨的主要風(fēng)險之一?，F(xiàn)階段宏觀經(jīng)濟狀況比較困難，保險公司同業(yè)競爭越來越激烈，保費收入增速減慢，經(jīng)營模式風(fēng)險、同業(yè)競爭風(fēng)險和政策風(fēng)險對中小保險公司的影響是不可忽略的，因此忽視戰(zhàn)略風(fēng)險對中小保險公司會形成不利影響。
3.3.2戰(zhàn)略風(fēng)險應(yīng)對策略分析
各公司對戰(zhàn)略風(fēng)險的重視程度不是很高，海康人壽和工銀人壽雖然將戰(zhàn)略風(fēng)險單獨識別，但并未披露相關(guān)的戰(zhàn)略風(fēng)險信息，其戰(zhàn)略風(fēng)險的方法措施也十分簡略。因此，說明中小保險公司戰(zhàn)略風(fēng)險管理不到位。各公司需要不斷完事法人治理結(jié)構(gòu)，定期召開股東會董事會，研究制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略風(fēng)險。研究本公司戰(zhàn)略定位的有效性，控制公司經(jīng)營風(fēng)險。提高服務(wù)品質(zhì)，與同業(yè)機構(gòu)形成差異化競爭，控制競爭風(fēng)險。
第4篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
關(guān)鍵字：財產(chǎn)保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險；對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0232-01
一、財務(wù)管理風(fēng)險的含義概述
財務(wù)管理風(fēng)險是指企業(yè)在各項財務(wù)活動中由于各種難以預(yù)料和無法控制，使企業(yè)在一定時期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營目標發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失或更大收益的可能性。企業(yè)的財務(wù)活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程中，籌措資金、長短期投資、分配利潤都可能產(chǎn)生風(fēng)險。
二、我國財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理中存在的問題
1.全面風(fēng)險管理的技術(shù)平臺亟待搭建
現(xiàn)在有許多財產(chǎn)保險公司在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險和整個風(fēng)險操作體系等方面存在著嚴重的缺失，對過度授信所導(dǎo)致的信用風(fēng)險、過度授權(quán)所導(dǎo)致的市場風(fēng)險、內(nèi)控失效所導(dǎo)致的操作風(fēng)險等長期不夠重視且處置不當(dāng)，缺乏嚴密可行的全面處理方案；而搭建全面風(fēng)險管理技術(shù)平臺，可以有效的解決這些問題，它可以為可能出現(xiàn)的決策失誤、操作偏差或其他風(fēng)險作出迅速的反映并及時采取應(yīng)對措施。但是，現(xiàn)今財務(wù)管理保險企業(yè)還沒有意識到它的重要性，這樣就造成了管理、運營上的漏洞，所以全面風(fēng)險管理的技術(shù)平臺亟待搭建。
2.監(jiān)管機制亟待健全
在財產(chǎn)保險公司中存在許多的問題，例如在員工中一些員工的素質(zhì)達不到專業(yè)的要求、當(dāng)出現(xiàn)問題時各部門的責(zé)任不能明確、或是對于在公司內(nèi)部的違紀問題不能及時發(fā)現(xiàn)給公司造成損失；雖然這些問題常年存在于保險公司財務(wù)管理體系中，卻不能得到及時的解決，究其根本還是因為財產(chǎn)保險公司監(jiān)管機制不夠健全，一個完善的企業(yè)監(jiān)管機制不僅能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運行中存在的問題，還可以提高財產(chǎn)管理各個部門的工作效率。
3.公司治理體系亟待完善
財產(chǎn)公司治理體系中存在著內(nèi)部治理環(huán)節(jié)弱化，內(nèi)控流程不合理、各個部門的權(quán)責(zé)不明確、當(dāng)出現(xiàn)問題時難以究責(zé)等問題，而造成這些問題的重要一點就是公司治理體系不完善，公司治理體系不完善使公司運作體系模糊，各個部門不能明確自己的責(zé)任和權(quán)利有時候會發(fā)生當(dāng)出現(xiàn)問題時沒有部門可以解決的問題?？傊?，公司治理體系不完善，不利于財產(chǎn)保險企業(yè)業(yè)務(wù)的操作和公司的運行。
4.全面管理風(fēng)險意識的缺乏
對與財產(chǎn)管理保險公司最重要的是要有風(fēng)險意識，要及時發(fā)現(xiàn)一些潛在的風(fēng)險，并及時的拿出應(yīng)對方案防患于未然，但是一些公司對于全面管理的風(fēng)險意識缺乏，當(dāng)那些潛在的風(fēng)險真正出現(xiàn)時，不能及時作出反應(yīng)，從而對公司蒙受更大的損失。
三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險的對策分析
1.根據(jù)財務(wù)管理的環(huán)境，采取靈活的財務(wù)管理措施
首先企業(yè)要對財務(wù)管理的宏觀環(huán)境認真的進行分析，并通過中間的變化探尋其中的規(guī)律，并制定出多種應(yīng)對措施，適時調(diào)整財務(wù)管理政策，提高企業(yè)對財務(wù)環(huán)境變化的適應(yīng)能力。面對不同的財務(wù)管理環(huán)境要對財務(wù)管理體系進行及時的調(diào)整，財務(wù)管理體系要與時俱進，不斷更新和完善，而財務(wù)管理體系調(diào)整的關(guān)鍵是對財務(wù)管理人員安排的調(diào)整，在每一個崗位上安排合適的人員，保證每個人在自己的崗位上可以發(fā)揮自己的才能，這樣企業(yè)的每個員工可以更好的應(yīng)對不同的風(fēng)險。
2.建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是對企業(yè)可能或是將要面臨的風(fēng)險進行監(jiān)測、預(yù)報的財務(wù)分析系統(tǒng)，它不僅可以對財務(wù)管理中存在的風(fēng)險作出及時的預(yù)警，還可以從多角度綜合反映企業(yè)整體的財務(wù)狀況。有時還能行業(yè)系統(tǒng)的財務(wù)狀況并在此基礎(chǔ)上對各項功能的財務(wù)指標進行觀察、識別、判定企業(yè)財務(wù)運行的狀況，并能根據(jù)具體情況發(fā)出預(yù)警信號?？傊⒔∪攧?wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，可以讓保險企業(yè)提早意識到財務(wù)管理中潛在的風(fēng)險，并及時采取應(yīng)對措施把風(fēng)險“扼殺在搖籃中”，避免對公司造成更大的損失。
3.完善財務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全風(fēng)險管理機制
建立健全風(fēng)險管理機制要確定應(yīng)對風(fēng)險的方案和措施，制定企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略和計劃，優(yōu)化財務(wù)決策和控制方法，建立財務(wù)控制信息系統(tǒng)，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險時可以及時采取應(yīng)對的措施。財務(wù)約束機制主要包括內(nèi)部和外部兩個部分，外部的約束機制主要通過相關(guān)的政策法規(guī)約束、市場約束等；但外部約束對企業(yè)的控制力還不夠強，真正有效果的約束還是要靠內(nèi)部約束，內(nèi)部約束主要是財務(wù)預(yù)算管理，財務(wù)預(yù)算管理主要包括編制預(yù)算、執(zhí)行運算和考核評價等環(huán)節(jié)涉及企業(yè)內(nèi)部各個層次的權(quán)利與責(zé)任的分配，通過這種權(quán)利和責(zé)任的安排來加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管。通過以上的分析可知建立一個完善的風(fēng)險管理機制，可以有效的應(yīng)對企業(yè)財務(wù)管理中存在的風(fēng)險。
4.建立有效的內(nèi)控制度和內(nèi)部審計監(jiān)督機制增強風(fēng)險意識
建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)部審計監(jiān)督機制，對于財產(chǎn)保險公司這樣一個以資金運動為主體的經(jīng)濟實體來說十分重要。為了完善內(nèi)部控制機制首先要明確公司內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的資金管理、資金利用、利益分配的權(quán)利和責(zé)任；然后公司一定要建立有效的激勵和約束制度，遏制權(quán)利、責(zé)任利益不對等的現(xiàn)象，以激發(fā)員工的動力；最后要加強內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督包括：對內(nèi)部控制建立與實施監(jiān)督檢查；評價內(nèi)部控制是否健全、合理、有效；診斷缺陷并采取相應(yīng)的解決措施。通過內(nèi)部監(jiān)督促進內(nèi)部控制制度的有效落實。
第5篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
目前，保險企業(yè)財務(wù)管理受各類風(fēng)險因素影響與制約，暴露出薄弱的控制能力，主要表現(xiàn)在：基層公司經(jīng)營管理者普遍風(fēng)險意識薄弱，存在搶任務(wù)淡管控，為確保保費年指標完成，采用與監(jiān)管要求相違背的手段，致使經(jīng)營過程中留下許多風(fēng)險。現(xiàn)階段保險市場面對激烈競爭，一些基層公司為爭取拉攏大單業(yè)務(wù)完成計劃任務(wù)，公然違背保監(jiān)會規(guī)定，通過高手續(xù)費買業(yè)務(wù)，擾亂市場。如：車險，雖然各地行業(yè)協(xié)會具體規(guī)定了支付給中介的手續(xù)費傭金不得超過保費的15%標準，然而不爭的事實是，市場上有的經(jīng)營主體，明的是跟單手續(xù)費執(zhí)行協(xié)會標準，暗地里采用不正當(dāng)手段給予高額補貼，市場上公然支付的卻有高達25%，成了哪里費用給得高就上哪出單，這顯然是導(dǎo)致承保是虧損的一個重要因素，于是采用滾雪球來彌補業(yè)務(wù)虧損，而一旦遇上預(yù)期增長停滯則資金鏈將會斷裂?；蛘卟捎眠`反監(jiān)管規(guī)定，做假退費，假賠案和業(yè)務(wù)不進賬、掛假應(yīng)收保費，造成巨大的風(fēng)險隱患被埋下。目前一些大宗客戶為有效降低自己的經(jīng)營成本，對一些財產(chǎn)保險項目購買采用對外招投標制度，而各家保險公司為爭取到大單業(yè)務(wù)，紛紛不受行業(yè)自律，惡性競價降低財產(chǎn)險費用率，致使中標后的盈利空間在原基礎(chǔ)上大幅度縮水，擠壓，這也為后期的大額度承保帶來了風(fēng)險。缺乏高水平財務(wù)風(fēng)險管理專業(yè)人才。基層公司缺乏風(fēng)險管控人才隊伍建設(shè)規(guī)劃和激勵機制，大多都以事后控制，事前風(fēng)險評估控制重視不夠，事中風(fēng)險控制投入財、人力和技術(shù)不足。經(jīng)營成本顯著上升。保險公司的經(jīng)營成本主要包括：客戶退保金、客戶賠償金、人傭金、公司經(jīng)營費用等，在對這些開支進行管理的時候，一定要將其嚴格限制在合理范圍內(nèi)，并確定一定的金額投放比例，從而減少風(fēng)險的發(fā)生。
二、提升保險企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險防控的具體措施
(一)逐步培育出企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險文化
近年來，保險企業(yè)在建章立制上基本與國際保險公司接軌，但面對系統(tǒng)復(fù)雜的企業(yè)風(fēng)險管理工程，要將它們得到認可、支持并最終貫徹執(zhí)行，就必須在企業(yè)內(nèi)部培育出統(tǒng)一的一種大家都認知和遵從的風(fēng)險文化，才能將財務(wù)管理風(fēng)險理念滲透到每一部門、崗位和工作環(huán)節(jié)，調(diào)動全員參與，所有人都負有風(fēng)險管理的義務(wù)，并自愿自覺遵守風(fēng)險管理措施。推進中切忌采取激進方式，要根據(jù)企業(yè)實際情況分步驟實施，適當(dāng)調(diào)整。
(二)建立嚴謹全面的企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險體系
保險企業(yè)須通過完善組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)會計制度、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部審計、信息系統(tǒng)等多塊內(nèi)部元素來加強財務(wù)風(fēng)險控制，最大程度減少損失發(fā)生，確保穩(wěn)定經(jīng)營。一是將財務(wù)管理風(fēng)險提升到公司發(fā)展戰(zhàn)略高度重視，納入日常經(jīng)營管理貫穿整個活動，同計劃、組織、實施與監(jiān)督；二是加強完善董事會內(nèi)部機制建設(shè)，規(guī)范各職能機構(gòu)議事決策程序，形成權(quán)力制衡；三是加強財務(wù)管理風(fēng)險專業(yè)人才培養(yǎng)與梯隊建設(shè)，提升關(guān)鍵崗位人員風(fēng)險管理綜合素質(zhì)，開展對財務(wù)風(fēng)險隱患對策探討等，改變與現(xiàn)實需求脫離的現(xiàn)象。四是進一步嚴格督促客戶實名制制度的執(zhí)行到位，建議保單上統(tǒng)一留存保險公司的售后電話，避免保單登記營銷員聯(lián)系電話，把握業(yè)務(wù)主動權(quán)，有的還隨人走保單流失。
(三)實施企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險“動態(tài)化”監(jiān)控
要逐步健全監(jiān)管各類風(fēng)險因素、風(fēng)險管理問題改進的工作方向，改變“靜態(tài)”風(fēng)險監(jiān)控，確定出適宜自身財務(wù)風(fēng)險管理的“動態(tài)化”監(jiān)管模式，制定出具體風(fēng)險量化指標和相關(guān)檢查標準，通過應(yīng)用現(xiàn)金流測試、財務(wù)追蹤系統(tǒng)和敏感性測試等手段，將財務(wù)風(fēng)險因素通過“動態(tài)化”監(jiān)控，及時將風(fēng)險因素化解。同時從“動態(tài)化”監(jiān)控中挖掘隱蔽風(fēng)險，給予有效消除，從而提高風(fēng)險預(yù)防前瞻性和有效性，保護中小股東利益。
(四)建立健全有效的內(nèi)部控制機制，加強財務(wù)活動風(fēng)險管理
加強保險公司內(nèi)部體制的改革，制定和實施有效的獎勵機制，建立健全客戶經(jīng)理制，將經(jīng)營業(yè)績和客戶經(jīng)理的薪水聯(lián)系起來，提高客戶經(jīng)理的工作積極性；樹立以人為本的理念，加強對保險公司人員的培訓(xùn)，增強他們的法律意識，提高保險公司人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，進而提高他們的綜合素質(zhì)和水平；建設(shè)公司內(nèi)部文化，將個人價值的實現(xiàn)和管理目標的實現(xiàn)緊密結(jié)合起來，充分調(diào)動人的工作積極性，使其充分了解和掌握保險公司崗位制定的目標、能力、業(yè)績以及素質(zhì)等標準；建立有效的激勵制度，提高任用、選拔、培養(yǎng)員工的工作效率，在吸納人才的同時，也可以充分調(diào)動員工的主觀能動性。堅持以人為本，使全員上崗制度真正地落到實處，不斷提高保險公司人員隊伍的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，充財會研究分發(fā)揮保險公司部門的作用，對防范保險公司的風(fēng)險具有十分重要的意義。
(五)探索科學(xué)有效的財務(wù)風(fēng)險管理技術(shù)平臺
隨著計算機和網(wǎng)絡(luò)高速發(fā)展，風(fēng)險管理有效實施關(guān)鍵因素還得靠風(fēng)險技術(shù)平臺有力支持，通過功能強大程序，可從數(shù)據(jù)庫中得到分析結(jié)果，為人們獲取計劃決策信息，將其變?yōu)樽钚碌膽?zhàn)略策略，從而控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的度量。只是目前風(fēng)險管理技術(shù)平臺開發(fā)任務(wù)十分艱巨，主要難點是技術(shù)水平難以支持風(fēng)險管理框架的有效實施，因此，企業(yè)要充分吸取國外先進基礎(chǔ)構(gòu)建技術(shù)經(jīng)驗，引入合理的人才激勵機制，及時引入風(fēng)險管理領(lǐng)域新技術(shù)實踐，努力探索出適合自身風(fēng)險管理模式體系的技術(shù)和方法，提高企業(yè)風(fēng)險管理效果。
(六)保險公司投資風(fēng)險的控制投資風(fēng)險
一般是指企業(yè)投資的預(yù)期收益率的不確定性。只有保險公司投資的風(fēng)險和收益具有統(tǒng)一性，才能對公司的投資行為進行有效的調(diào)節(jié)。投資活動是保險公司中非常重要的內(nèi)容，投資成功與否和保險公司的生存發(fā)展具有十分密切的關(guān)系，保險公司只有充分發(fā)揮現(xiàn)有的所有資源，才能最大限度地降低公司的財務(wù)風(fēng)險，提高保險公司的經(jīng)營效益。因為保險公司的投資環(huán)境十分惡劣復(fù)雜，在投資過程中難免會遇到各種風(fēng)險。為了做好保險公司的投資風(fēng)險管理，就需要公司建立科學(xué)的資金集中統(tǒng)一體系和投資管理體系，從而將公司的財務(wù)風(fēng)險降到合理的范圍內(nèi)。
(七)實行資金集中管理
財務(wù)管理的中心就是資金管理，資金管理是企業(yè)財務(wù)集中戰(zhàn)略順利實施的保證。保險公司應(yīng)該首先對企業(yè)的資金流入、流出進行控制，對下屬公司的經(jīng)營活動進行動態(tài)分總，對下屬公司的收支行進行有效地監(jiān)管，其次是統(tǒng)一調(diào)配資金，較少資金沉淀，提高資金的利用效率，節(jié)約資金成本。
(八)加強保險企業(yè)信息披露的對稱性傳遞
來自不同渠道的保險信息，都有利于公司針對變化作出應(yīng)對措施，而且這也是企業(yè)決策者、監(jiān)管機構(gòu)及投資者渴望得到的，它對促進公司不斷提高風(fēng)險管理工作意義重大。而目前保險信息不對稱又是一大難以解決的難題，主要是保險中介人為保障自身利益，常向企業(yè)提供虛假或者隱瞞客戶信息，使得企業(yè)信息系統(tǒng)存在漏洞也帶來風(fēng)險管理隱患。因此，保險企業(yè)要盡快堵上這一管理缺失，建立起良好的信息系統(tǒng)支持策略，保證企業(yè)信息系統(tǒng)能準確、及時、充分的獲取并處理各種信息，不斷擴大信息披露力度增加經(jīng)營透明度，調(diào)動廣大投保人的社會監(jiān)督作用，推動行業(yè)自律，從而有效的減少保險經(jīng)營風(fēng)險。
(九)建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系
建立安全可靠的財務(wù)風(fēng)險信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；如保險公司風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財務(wù)的信息、保險公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險管理手段可以及時地檢查財務(wù)人或財務(wù)企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況等；采用完善的風(fēng)險管理檢測與控制的技術(shù)手段，既可提高風(fēng)險監(jiān)控的效率和權(quán)威性，又可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險；通過建立有效的競爭機制，可以防止風(fēng)險的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。
(十)加強信息系統(tǒng)建設(shè)
第6篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
[關(guān)鍵詞] 保險公司；風(fēng)險控制；風(fēng)險
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 17. 045
[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2015）17- 0086- 02
0 引 言
目前保險公司所面臨的風(fēng)險非常復(fù)雜多變，迫切地需要從保險公司的角度來研究其面臨的風(fēng)險以及對風(fēng)險的控制。保險公司對風(fēng)險的認識與控制對公司的穩(wěn)健發(fā)展起著非常重要的作用。
隨著經(jīng)濟全球化的快速發(fā)展，越來越多的金融機構(gòu)進入我國，對我國經(jīng)濟造成了一定的沖擊，而保險具有經(jīng)濟補償、社會管理和資金融通三大功能，對我國的經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險公司的風(fēng)險與風(fēng)險控制的重要性。自入世以來，我國的保險業(yè)面臨著與國際金融機構(gòu)的激烈競爭，同時又面臨著諸多風(fēng)險，包括承保風(fēng)險、理賠風(fēng)險、籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，這些風(fēng)險阻礙著保險公司的發(fā)展，影響了保險公司的財務(wù)管理水平。因此，我國保險業(yè)必須提高對風(fēng)險的識別及控制能力，提高警惕，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險管理體系，真正做到識別風(fēng)險、控制風(fēng)險、利用風(fēng)險。
1 財產(chǎn)保險公司的主要風(fēng)險分析
1.1 承保風(fēng)險的分析
承保風(fēng)險是指在投保過程中，核保人員對保險標的缺乏認知和評估而產(chǎn)生的風(fēng)險。
財產(chǎn)保險公司想要防范、降低保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標準的承保業(yè)務(wù)。
承保風(fēng)險可以劃分為：①被保險人或投保人有欺詐的傾向。投保人在財產(chǎn)保險合同生效后，故意發(fā)生財產(chǎn)保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險事故，借此騙取保險公司賠償。②被保險人具有心理風(fēng)險。被保險人在成功投保后就會放松警惕心，如外出忘記鎖門，開車不謹慎等等。③核保人員無法準確分別風(fēng)險。核保人員對業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無法對風(fēng)險進行準確的識別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險人的心理風(fēng)險提供了溫床。
1.2 理賠風(fēng)險的分析
理賠風(fēng)險是指保險公司對合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險事故進行勘查核損以后對保險人進行賠償?shù)娘L(fēng)險。理賠的基本流程為：報案―勘察―核損―結(jié)案―復(fù)核―審批―賠償。
理賠風(fēng)險可以分為6類：①保險人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險人故意扭曲保險合同中的個別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險公司作出錯誤決定。在財產(chǎn)保險合同有效期間，保險標的發(fā)生了影響保險人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險費率的改變，但是投保人并未及時告知財產(chǎn)保險公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險人對求償部分產(chǎn)生誤解。④保險公司對保險合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒有盡到提醒的義務(wù)。⑤財產(chǎn)保險公司整體的風(fēng)控意識不強。⑥保險公司缺乏法制觀念，存在時間風(fēng)險。在處理理賠案件中，保險人與客戶發(fā)生法律糾紛，耗費時間長，為了公司的形象及聲譽，即使不必承擔(dān)保險責(zé)任，依舊對客戶進行賠償。
1.3 聲譽風(fēng)險的分析
聲譽風(fēng)險是指保險公司經(jīng)營、管理等行為導(dǎo)致的負面評價的風(fēng)險。
財產(chǎn)保險公司聲譽風(fēng)險存在的根本原因在于保險公司所承擔(dān)的義務(wù)。財產(chǎn)保險公司作為風(fēng)險的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財產(chǎn)保險合同規(guī)定的保險事故時，財產(chǎn)保險公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險金，若不能履行，必定會對其聲譽產(chǎn)生不利影響。財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)對保險合同內(nèi)容盡到說明提醒義務(wù)，反之，則會形成爭議，導(dǎo)致保險公司聲譽受損。
聲譽保險作為諸多風(fēng)險的其中一種，具有風(fēng)險的一般特征，如客觀性、可測性、不確定性等特點，但是聲譽風(fēng)險還具有自己的一些特點。
聲譽保險具有相關(guān)性。保險公司面臨的多種風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等等，這些風(fēng)險均與聲譽風(fēng)險聯(lián)系密切。
聲譽保險具有廣泛性。由于保險經(jīng)營的對象是風(fēng)險，人們通常注重的是發(fā)生損失時是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險公司的聲譽遭到質(zhì)疑，很有可能會牽連其他保險公司甚至是整個保險行業(yè)。
聲譽風(fēng)險具有復(fù)雜性。聲譽風(fēng)險與其他諸多風(fēng)險息息相關(guān)，無法對其進行獨立的研究分析，而且聲譽是一種無形資產(chǎn)，無法衡量。
2 財產(chǎn)保險公司風(fēng)險控制的主要對策
2.1 承保風(fēng)險的控制對策
承保是整個保險活動的第一步，關(guān)系著保險公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對承保風(fēng)險進行正確的控制有助于增加公司收益，增強公司競爭力，擴大市場份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險就勢必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個方面著手：
（1）做好產(chǎn)品定價環(huán)節(jié)，細化風(fēng)險選擇，不斷提升風(fēng)險定價能力，確保保費充足，促進優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。
（2）對客戶的資信進行評級，評級達不到標準要求，不予分期付費，同時對客戶的償債能力進行評估，根據(jù)不同的等級制定不同的政策，實行差異化管理。
（3）核保人員要注重承保風(fēng)險控制的及時性和有效性，一定要對保險標的的風(fēng)險情況進行實地勘察，評定風(fēng)險，防止業(yè)務(wù)員及客戶道德風(fēng)險的發(fā)生，保證承保政策的合理性。
（4）加強承保風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強承保風(fēng)險掌控，促進公司盈利。由于市場的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時俱進，同時，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實落實相關(guān)管理政策。
2.2 理賠風(fēng)險的控制對策
理賠是保險業(yè)務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險，減少成本支出。
（1）需要明確保險公司所承擔(dān)的保險責(zé)任，完善保險合同的內(nèi)容，減少歧義語句的使用。由于保險合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險責(zé)任不明，在理賠的時候容易造成糾紛。因此，需要保險公司理賠人員熟悉保險責(zé)任及范圍，堅持誠信原則。
（2）加強理賠人員的專業(yè)知識，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專業(yè)技能。隨著社會的快速發(fā)展，保險產(chǎn)品越來越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時俱進，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險。同時，建立獎勵懲罰機制，針對理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎懲標準，表彰獎勵業(yè)績優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達到標準的員工，促使理賠人員進取向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價值。
（3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴格把關(guān)，確保核保流程嚴格按照規(guī)定進行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準確性和真實性。
2.3 聲譽風(fēng)險的控制對策
聲譽是一個公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽能夠為公司帶來價值與利潤。隨著保險業(yè)的迅速發(fā)展，保險公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險公司的某些推銷行為導(dǎo)致人們對于保險的認可率低，對保險公司的聲譽造成了不利影響，因此，保險公司必須重視自身的聲譽建設(shè)，控制聲譽風(fēng)險。
（1）要對公司的聲譽給予足夠的重視，加強員工對于聲譽風(fēng)險的認知，將聲譽管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個良好的聲譽形象就是公司最強有力的宣傳，只有正確認識到這一風(fēng)險，才能積極有效地進行聲譽風(fēng)險控制。
（2）加強財產(chǎn)保險公司的聲譽建設(shè)，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認可度，從而有利于為公司帶來更多的客戶資源，搶占市場份額。
（3）建立嚴格的內(nèi)部監(jiān)管機制和獎懲機制，嚴格規(guī)范員工的行為，使得保險業(yè)務(wù)依照法律規(guī)定順利開展，同時，也要對聲譽進行督察，對于危害公司聲譽風(fēng)險的行為要嚴格監(jiān)管，從根本上阻止聲譽風(fēng)險的事件的發(fā)生。
主要參考文獻
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第7篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險管理框架；風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理制度
據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標準普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風(fēng)險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風(fēng)險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)品的同時，必須加強自身的風(fēng)險管理。美國反舞弊財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風(fēng)險管理框架提出的全新的風(fēng)險管理理念和技術(shù)對于我國保險企業(yè)的風(fēng)險管理具有極大的理論和實踐意義。
一、保險企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性
保險公司的風(fēng)險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立全面風(fēng)險管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險、保護資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風(fēng)險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經(jīng)濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險、金融風(fēng)險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風(fēng)險證券化以及大量新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀人、政府保險機構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術(shù)等方面進行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險范疇，從而預(yù)示著未來保險業(yè)的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風(fēng)險越來越大
隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風(fēng)險也越來越復(fù)雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達20至30年，相應(yīng)的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導(dǎo)致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風(fēng)險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導(dǎo)致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平對資金運用是非常重要的。
(三)全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競爭，從而導(dǎo)致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理的發(fā)展具有重要意義。
(四)我國保險業(yè)在風(fēng)險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強公司內(nèi)部風(fēng)險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風(fēng)險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險管理框架。大多數(shù)保險公司的風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風(fēng)險監(jiān)控體系。三是風(fēng)險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進、消化和吸收國際上先進的企業(yè)風(fēng)險管理模式和風(fēng)險管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標準，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，縮小我們在風(fēng)險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業(yè)抵御風(fēng)險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
二、COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的內(nèi)涵
第8篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展與市場需求的變更，保險行業(yè)越來越受到關(guān)注，在規(guī)模不斷擴大的競爭環(huán)境中，保險行業(yè)的弊處日益凸顯，保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險越來越大，種類也越來越多。為了使保險公司更好的發(fā)展，本文從當(dāng)代保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險以及采取的相應(yīng)措施出發(fā)，制定合適的風(fēng)險防控體系。
關(guān)鍵詞：
保險公司 財務(wù)風(fēng)險 防控體系
根據(jù)我國目前的市場情況來看，保險行業(yè)在不斷的發(fā)展壯大的同時，風(fēng)險也隨之而來。公司規(guī)模壯大不僅體現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)規(guī)模上，還體現(xiàn)在保險公司的數(shù)量上。在競爭如此激烈的市場環(huán)境中保險公司如何才能保持自身長久的競爭優(yōu)勢，更好的生存和發(fā)展是一個急需解決的問題。筆者認為，保險公司需要建立實施企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險防控體制，無時無刻不監(jiān)督著企業(yè)，規(guī)避企業(yè)面臨的風(fēng)險，通過提高保險公司財務(wù)系統(tǒng)的管理水平，降低保險公司的財產(chǎn)損失，促進保險公司持久、健康、高效的發(fā)展。
一、保險公司所面臨的財務(wù)風(fēng)險種類
(一)定價的風(fēng)險
保險公司的銷售業(yè)務(wù)是公司后續(xù)工作的基礎(chǔ)，那么，一單保險的定價是如何制定的？定價的多少是如何影響銷售業(yè)務(wù)的呢？保險公司的相關(guān)費用是依據(jù)保險公司的預(yù)算來計算的，在前期的資金投入時，企業(yè)如果不具備科學(xué)有效的計算方式的話，保險單的相關(guān)費用計算不準確，客戶的滿意度降低，不利于保險公司的后期發(fā)展。當(dāng)費用過高時，客戶可能回選擇其他的保險公司，造成較低的投保率，而且已參加投保的客戶可能會退訂；當(dāng)費用偏低或過低時，雖然公司的銷售業(yè)務(wù)明顯提高，但是公司本身的盈利額會減低甚至是會虧損。
(二)利率的風(fēng)險
眾所周知，目前銀行內(nèi)部除了儲蓄外也設(shè)立了理財服務(wù)點，而保險的功能也是理財，那么保險公司的業(yè)務(wù)水平就會受到銀行等金融機構(gòu)的影響。而且很多個體將投保錯誤的理解為是儲蓄，更加激發(fā)了保險公司與銀行等機構(gòu)的競爭，例如，當(dāng)銀行的儲蓄利率上浮了幾個百分點后，更多的人會選擇將錢存入銀行以獲取更多的利息，而不愿意將錢拿去投保，這就使得保險公司的業(yè)務(wù)水平降低，影響公司的資金運轉(zhuǎn)，不利于公司規(guī)避資金風(fēng)險。
(三)責(zé)任準備金的風(fēng)險
也許群眾參與投保的初衷不盡相同，但是保險最重要的功能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險，損失分攤。在選擇保險公司的時候，我們最看重的也就是保險公司的業(yè)務(wù)水平和償還的能力，公司的償還能力主要看公司的準備金的金額，看是否能夠及時的依照合同約定支付客戶的損失。如果公司的責(zé)任準備金不足時，會降低公司在客戶心中的信譽度，影響保險公司的投保率，同時保險公司的資金周轉(zhuǎn)會出現(xiàn)問題，導(dǎo)致公司無法正常的運行，而是忙于責(zé)任準備金的籌集。
(四)償付能力不足的風(fēng)險
筆者認為，償還能力不足與責(zé)任準備金的不足密切相關(guān)。通俗來講，當(dāng)投保人在發(fā)生災(zāi)難等風(fēng)險時，要向保險公司進行索賠，但保險公司的責(zé)任準備金不足，無法履行合同內(nèi)容，就會使得客戶認為該保險公司的償付能力不足以滿足自己的需求，將會導(dǎo)致客戶的流失。另外，如果在前期公司制定保險定價的時候就不科學(xué)合理，公司資金的運轉(zhuǎn)方式不規(guī)范，也會使得保險公司面臨償付能力不足的風(fēng)險，出現(xiàn)信任危機和財務(wù)危機。
(五)資產(chǎn)負債的風(fēng)險
由保險這一行業(yè)的特點所決定，保險公司的經(jīng)營是一種負債模式，在資金流轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)都需要管理者高度重視，防止出現(xiàn)資金匹配不當(dāng)而使公司無法如期履行合同內(nèi)容，沒有能力支付索賠金額，導(dǎo)致保險公司面臨資產(chǎn)負債的財務(wù)風(fēng)險。
(六)其他類型的財務(wù)風(fēng)險
保險公司的財務(wù)風(fēng)險受到了很多不可控因素的影響，他的主要職能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險和降低客戶損失。當(dāng)客戶投的是農(nóng)業(yè)保險或者是災(zāi)后利益損失保險的話，自然災(zāi)害就是影響保險公司財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的因素，這些因素是不可控的，需要在業(yè)務(wù)銷售方面多加斟酌。
二、保險公司風(fēng)險應(yīng)對措施及風(fēng)險控制體系
(一)應(yīng)對措施
第一，降低融資的風(fēng)險。在保險公司的運營中中，融資占據(jù)重要地位，引起了管理者的重視，如何降低融資風(fēng)險已經(jīng)成為了焦點。筆者認為，降低融資風(fēng)險要做到以下兩個方面：一是建立規(guī)避融資風(fēng)險的機制，樹立正確的融資風(fēng)險觀念，即要求管理者合理的規(guī)劃公司融資機構(gòu)，并最大限度的利用融資機構(gòu)，但是要注意不能過分的依賴外部資金的流入。二是要有科學(xué)規(guī)范的預(yù)算計算方法，科學(xué)的預(yù)算方法可以幫助保險公司制定合理的定價以及設(shè)計完美的保險產(chǎn)品，使得保險公司的營業(yè)利潤得以提高，降低融資風(fēng)險。第二，降低投資的風(fēng)險。在這個保險業(yè)務(wù)多元化的時代，供保險公司選擇的投資業(yè)務(wù)也越來越豐富，一些保險公司會出現(xiàn)不知如何選擇的現(xiàn)象。針對這個問題，首先，保險公司應(yīng)該深度的分析市場行情，選擇前景較好的項目，并根據(jù)自身條件限制，在業(yè)務(wù)投入上制定合理的資金分配，合理負債，在保證公司自身的正常業(yè)務(wù)運行的前提下，將企業(yè)資金的效益發(fā)揮到最大化。然后，保險公司在選擇了合適的投資對象后，假如是證券投資，那么保險公司需要重點關(guān)注如何規(guī)避證券投資的風(fēng)險。第三，降低承保的風(fēng)險。承保風(fēng)險的降低主要是通過提高保險公司的定價實力來得以實現(xiàn)的。保險產(chǎn)品定價離不開預(yù)算，預(yù)算是對企業(yè)業(yè)務(wù)費用包括利潤、成本以及費用的浮動范圍的一種計算方式，它不僅要滿足投?？蛻舻男枨?，還要為公司提供預(yù)期的利潤。因此，我們需要加強公司在這方面的能力，結(jié)合公司實際情況和市場的需求，制定合理的保險產(chǎn)品，以降低承保風(fēng)險的發(fā)生。第四，降低理賠的風(fēng)險。理賠發(fā)生在投保人遇到風(fēng)險之后，保險公司需要根據(jù)合同約定，對投保人的經(jīng)濟損失或是人身安全等損失進行償付。這需要公司具備兩種能力：一是保險公司責(zé)任準備金的管理能力，它要求保險公司要正確掌管責(zé)任準備金，準確核對，避免錯賬的出現(xiàn)，而且準備金的金額要充足，降低負債狀況。二是保險公司對投保人風(fēng)險案件的審核能力，它包括調(diào)查、損失計算、賠償?shù)拳h(huán)節(jié)，在這些核查過程中，秉持嚴格原則，降低不合理賠償?shù)某霈F(xiàn)頻率，減少保險公司的經(jīng)濟損失。第五，降低管理的風(fēng)險。保險公司利潤的虧損在很大程度上都與公司內(nèi)部財務(wù)管理不恰當(dāng)有關(guān)，因此需要我們制定科學(xué)的，合理的財務(wù)管理制度，并且嚴格實施，具體包括：提高預(yù)算能力，以此為基準適度的調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)；制定內(nèi)部控制制度，注重業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的細節(jié)問題，盡可能的規(guī)范工作；內(nèi)外監(jiān)督并存，保障保險公司規(guī)避可控因素所帶來的風(fēng)險；建立績效管理，調(diào)動公司人員的工作積極性，以此來降低風(fēng)險的發(fā)生。
(二)建立保險公司的財務(wù)風(fēng)險防控體系
第一，構(gòu)建風(fēng)險警報系統(tǒng)。警報系統(tǒng)是為保險公司提供危險信號的系統(tǒng)，可以讓保險公司及時有效的解決公司面臨的危機。這一系統(tǒng)是以先進的信息收集技術(shù)以及對危險信息的辨別能力為基礎(chǔ)的，為了構(gòu)建這一系統(tǒng)，保險公司需要擁有多條信息收集渠道，使公司可以及時的獲取信息，并且是相對全面的。第二，建立風(fēng)險評價系統(tǒng)。根據(jù)風(fēng)險警報系統(tǒng)的警示，由風(fēng)險評價系統(tǒng)自行選擇合適方法評估保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率以及對保險公司的損失值進行預(yù)計算，進而為高層管理者提供具體的指標分析，使高層管理者據(jù)此做出正確的決策，化解財務(wù)風(fēng)險危機。第三，創(chuàng)建風(fēng)險控制系統(tǒng)。風(fēng)險控制系統(tǒng)在風(fēng)險管理中發(fā)揮著巨大作用，它主要被用來幫助公司制定風(fēng)險控制方案，降低公司損失的系統(tǒng)。當(dāng)保險公司即將面臨著某種財務(wù)風(fēng)險時，風(fēng)險控制系統(tǒng)會及時的反饋，積極制定調(diào)控措施，以將保險公司的風(fēng)險值掌控在很小的范圍內(nèi)。當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險控制系統(tǒng)會及時給出相應(yīng)的解決措施和應(yīng)對方案以確保保險公司的經(jīng)濟損失最小化。
三、結(jié)語
對于保險公司來說，財務(wù)風(fēng)險的管理是整個公司運營的核心，是最不能出錯的一個環(huán)節(jié)，稍有不慎就會導(dǎo)致整個企業(yè)破產(chǎn)。面對當(dāng)今保險公司面臨的財務(wù)風(fēng)險，需要我們有針對性的建立風(fēng)險防控制度，提高公司自身的財務(wù)管理水平及風(fēng)險防控意識，將財務(wù)管理的風(fēng)險扼殺在搖籃中。文章就保險公司面臨的風(fēng)險結(jié)合現(xiàn)階段所采取的應(yīng)對措施，制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防控體制，希望可以對保險公司的發(fā)展起到一定的作用。
作者：薛鈺 單位：建信人壽保險有限公司河北分公司
參考文獻：
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第9篇：保險公司風(fēng)險管理措施范文
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟資本 風(fēng)險管理 保險公司
一、引言
2008年經(jīng)濟危機以來,國內(nèi)的保險公司,作為金融業(yè)的重要組成部分,雖然未像西方發(fā)達國家的保險公司受到較大沖擊,但是其影響卻是不容忽視的。2008年我國保險業(yè)保費收入為9784.1億元,比2007年增長39.1%,是2002年以來增長最快的一年。2008年末,保險業(yè)總資產(chǎn)3.3萬億元,較年初增長15.2%;保險資金運用余額3.1萬億元,較年初增長14.3%。在業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L的同時,投資收益率卻顯著下降。2007年保險業(yè)整體投資收益率達到10.9%,而2008年保險業(yè)投資收益率卻不到5%。提高資本收益率已經(jīng)成為保險公司的首要任務(wù)。
目前,國內(nèi)保險公司的風(fēng)險管理主要遵照監(jiān)管機構(gòu)的要求,以償付能力為核心,即要求保險公司保持足夠的償付能力,以保障被保險人的利益。這種風(fēng)險管理方法僅以過去的經(jīng)驗和歷史數(shù)據(jù)來衡量償付能力,并不能反映每項業(yè)務(wù)的特有風(fēng)險,更不能反映未來新形勢下的發(fā)展變化。例如在目前流行的萬能壽險等新產(chǎn)品中,風(fēng)險資本因子就無法真實地反映其中隱含的選擇權(quán)等風(fēng)險。
由此可見,僅以償付能力作為風(fēng)險管理的目標,一方面,不能全面反映保險公司所面臨的全部風(fēng)險;另一方面也達不到監(jiān)管機構(gòu)保障被保險人利益的目的。因此,隨著金融混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,國際上許多大型保險、銀行金融集團為更好地管理經(jīng)營企業(yè),探索研究了一種新型的風(fēng)險評估方法,并逐步將這種經(jīng)濟資本體系應(yīng)用于全面管理。
二、理論綜述及模型構(gòu)建
經(jīng)濟資本是基于全部風(fēng)險之上的資本,是一種虛擬的資本。它綜合了以VaR為主的風(fēng)險管理研究,遵照巴塞爾新資本協(xié)議和歐盟償付能力Ⅱ的要求發(fā)展起來的整套風(fēng)險管理體系。
1、理論綜述
20世紀70年代信孚銀行(Trust Bank)研究團隊開發(fā)了RAROC(Risk adjusted Return on Capital)方法,蘊含了風(fēng)險需要資本覆蓋的思想,被認為是經(jīng)濟資本體系的雛形。信孚銀行RAROC的分母即經(jīng)濟資本,等于一定置信水平下貸款未來市場價值的最大不利變化,是通過久期和風(fēng)險升水來計算的。這種計算經(jīng)濟資本的方法類似于后來出現(xiàn)VaR(Value at Risk)思想,資本同時覆蓋了非預(yù)期損失和預(yù)期損失。Lam James(2001)認為經(jīng)濟資本和RAROC可以向下延伸到具體產(chǎn)品和消費者層而進行盈利性和定價分析,用于對新產(chǎn)品的定價和做出交易決策。經(jīng)濟資本和RAROC為風(fēng)險轉(zhuǎn)移提供了好的構(gòu)架,在執(zhí)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略時,經(jīng)濟資本包含了較少的預(yù)期損失和損失波動性。
經(jīng)濟資本最早起源于商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理,德意志銀行最早使用了經(jīng)濟資本的計算方式,最初主要用于計算資本的抵押交易風(fēng)險,其目的是為了減少賭博風(fēng)險。隨后經(jīng)濟資本在銀行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用,證實了其在風(fēng)險管理和資本管理具有顯著的管理成效。同時,它也體現(xiàn)了巴塞爾新資本協(xié)議的“內(nèi)部模型法”。隨著金融混業(yè)的發(fā)展,經(jīng)濟資本的運用也推廣到保險業(yè)。AXA集團是推動經(jīng)濟資本在保險行業(yè)中使用的倡導(dǎo)者之一,它創(chuàng)建了第一個統(tǒng)一測量的方法,用來決定哪些業(yè)務(wù)是盈利的。2004年,美國Tiling-hast-Towers Perrin公司對保險公司償付風(fēng)險管理方式的調(diào)查顯示,51%的公司采用經(jīng)濟資本方法對風(fēng)險進行評估,而在已經(jīng)實行經(jīng)濟資本的受調(diào)查公司中,有75%的公司將經(jīng)濟資本運用于資本配置。經(jīng)濟資本配置體系已經(jīng)成為保險公司基于風(fēng)險進行綜合決策的重要工具,成功運用ERM的關(guān)鍵(Hubert Mueller 2005)。
在國內(nèi)也有個別學(xué)者對經(jīng)濟資本在保險公司管理中的應(yīng)用進行研究。陳迪紅、林曉亮(2008)通過實證分析得出:各家公司各條產(chǎn)品業(yè)務(wù)線的RAROC差異很大,提出應(yīng)對不同的險種采取不同的承保策略和再保險策略,以均衡各條業(yè)務(wù)線之間的RAROC指標。朱建平(2009)通過Tail-VaR函數(shù),運用1996―2007年中國人壽、中國太保、中國平安三家保險企業(yè)的資產(chǎn)收益率和凈利潤數(shù)據(jù),得出結(jié)論:2007年中國保險業(yè)用于覆蓋非預(yù)期損失、緩沖風(fēng)險損失的資本應(yīng)該達到總資產(chǎn)的6%,但中國保險企業(yè)的風(fēng)險收益水平存在較大的差異,應(yīng)實行保險公司分類監(jiān)管制度。
國內(nèi)學(xué)者對經(jīng)濟資本的研究大多局限于其在商業(yè)銀行的應(yīng)用,即使少有學(xué)者對保險公司經(jīng)濟資本管理進行的研究也往往著重于風(fēng)險收益,很少將經(jīng)濟資本擴展延伸全面運用于保險公司的管理。本文主要以RAROC為指標,將經(jīng)濟資本全面運用于保險公司的風(fēng)險管理、產(chǎn)品定價、績效評估以及資本配置等,最后根據(jù)現(xiàn)狀提出相關(guān)建議。
2、RAROC模型
金融企業(yè)的損失一般分為三類:預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失(見圖1)。在保險公司中預(yù)期損失主要是指保單成本(即賠付成本等),可以通過保險業(yè)務(wù)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)或生命表等的精算統(tǒng)計資料進行估算。異常損失一般由不可抗力的原因引起,發(fā)生概率極小,但一旦發(fā)生損失巨大,由于不可估算,金融企業(yè)一般無法對此進行量化防范。非預(yù)期損失介于兩者之間,這部分損失可量化,企業(yè)可以用資本對此進行補償和防范。經(jīng)濟資本就是為了吸收消化非預(yù)期損失而引入的數(shù)量概念,其在數(shù)量上大體與量化的非預(yù)期損失相等。
在保險公司經(jīng)營中具體存在著以下風(fēng)險:市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、運營風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險等,對經(jīng)濟資本的計算,需考慮上述每類風(fēng)險所需經(jīng)濟資本。與商業(yè)銀行類似,經(jīng)濟資本主要通過風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(risk adjusted return on capital RAROC)為決策指標對保險公司進行全面管理。
RAROC=經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的回報/經(jīng)濟資本
=(收入-各項分配成本-預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本
其中,經(jīng)濟資本=非預(yù)期損失=一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失-預(yù)期損失=VaR
三、經(jīng)濟資本在保險公司管理中的運用
經(jīng)濟資本管理不僅能解決舊的償付能力監(jiān)管的問題,保證整個保險行業(yè)健康的發(fā)展,保險公司還可以運用經(jīng)濟資本,加強風(fēng)險管理和資本管理,使資本分配更有效率,使績效評估更加合理和完善,保險產(chǎn)品尤其是新型金融產(chǎn)品的定價更為科學(xué)、合理。經(jīng)濟資本管理的具體流程和鏈條如圖2。
1、經(jīng)濟資本在風(fēng)險控制中的運用
一方面,經(jīng)濟資本注重風(fēng)險的模型化和定量計算,使風(fēng)險計量更為謹慎周密,因此能提高風(fēng)險管理的精密度;另一方面,經(jīng)濟資本直接反映保險公司的風(fēng)險狀況,可以方便地進行分解、合并,清楚地顯示各部門和各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平,便于有針對性地采取風(fēng)險防范措施,以實施全面的風(fēng)險控制管理。
2、經(jīng)濟資本在產(chǎn)品定價中的運用
在既定的保險公司平均RAROC下,可以根據(jù)RAROC的模型,通過對經(jīng)濟資本的測算,對保險產(chǎn)品進行科學(xué)合理的定價。英國巴克萊銀行(Barclays Bank)在使用經(jīng)濟資本的方法重新計算部分業(yè)務(wù)后,決定賣掉汽車租賃業(yè)務(wù),因為該業(yè)務(wù)的回報貌似很可觀,但當(dāng)把風(fēng)險因素考慮其中之后,才發(fā)現(xiàn)收入與承擔(dān)的風(fēng)險并不匹配,其收入并不能彌補損失。
3、經(jīng)濟資本在績效評估中的運用
無論是股東評價保險公司業(yè)績,還是保險公司或集團內(nèi)部的績效考核,不僅要考慮經(jīng)營收益本身,還要考慮這些成果是以何種風(fēng)險為代價取得的。RAROC指標在綜合考慮收入、資金成本、運營成本等因素的同時,將各項資產(chǎn)所對應(yīng)的風(fēng)險折算成一定的經(jīng)濟資本占用系數(shù),將其作為對利潤水平的調(diào)整。進而可以對產(chǎn)品、部門的貢獻度進行統(tǒng)一的考核,提高了績效考核的公平性和合理性。
四、目前實行經(jīng)濟資本管理存在的問題及政策建議
1、從宏觀外部環(huán)境看
首先,目前國內(nèi)的信用體系并不健全。國內(nèi)雖有一些信用評級公司,但是由于發(fā)展時間較短,其信用評級的準確性、合理性都有待檢驗,特別是“福禧事件”之后,評級機構(gòu)的評級遭到了眾多質(zhì)疑。這就要求在規(guī)范外部征信市場發(fā)展的同時廣泛開展內(nèi)部評級,提高評級的質(zhì)量和普及性。其次,我國資本市場發(fā)展尚不完善,無法準確提供風(fēng)險量化所需要的參數(shù)――債券收益率、違約率、違約率的標準差、信用遷移矩陣等,對經(jīng)濟資本管理的施行造成瓶頸。這需要政府的不斷扶持,引導(dǎo)市場的不斷發(fā)展完善。最后,我國的保險業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)該對此出臺相關(guān)的管理辦法,為經(jīng)濟資本管理提供良好的法律環(huán)境。相信這不僅可以引導(dǎo)各公司實行經(jīng)濟資本管理,更保證了保險行業(yè)的安全,保障了被保險人的利益,有利于社會的和諧發(fā)展。
2、從微觀公司內(nèi)部看
第一,對經(jīng)濟資本的計量,運營風(fēng)險在發(fā)達國家早已成為研究熱點,而我國剛剛起步,國內(nèi)公司大多缺少足夠、全面的內(nèi)外部損失數(shù)據(jù)的積累,從而使得運營風(fēng)險量化、經(jīng)濟資本計量更具挑戰(zhàn)性。這就需要各個公司精誠合作、共同開發(fā),建立起公共數(shù)據(jù)庫,以獲得足夠的數(shù)據(jù)來計量損失程度、頻率以及分布,從而使得經(jīng)濟資本管理真正具有實用性。第二,目前我國保險公司缺少相關(guān)專業(yè)人才,對應(yīng)用經(jīng)濟資本管理造成一定難度。這方面,各保險公司可以通過對員工的內(nèi)部培訓(xùn)、出國學(xué)習(xí)或是外部招聘等途徑培養(yǎng)獲得相關(guān)專業(yè)人才。
綜上所述,雖然經(jīng)濟資本在我國運用還存在很大的挑戰(zhàn)性,許多問題還需要結(jié)合中國的實際情況加以解決,但實行經(jīng)濟資本管理是金融企業(yè)發(fā)展的必然趨勢,應(yīng)在我國保險公司管理中得到重視和發(fā)展。
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