保險(xiǎn)公司管理辦法精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理，保證保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和償付能力充足，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第三條 本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司，包括中資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司、外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司以及外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司。

第四條 經(jīng)營(yíng)本辦法所稱非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，遵循非壽險(xiǎn)精算的原理、方法和謹(jǐn)慎性原則，評(píng)估各項(xiàng)準(zhǔn)備金，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果，準(zhǔn)確提取和結(jié)轉(zhuǎn)。

第二章 準(zhǔn)備金種類

第五條 保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它責(zé)任準(zhǔn)備金。

第六條 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指在準(zhǔn)備金評(píng)估日為尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，包括保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)期間在一年以內(nèi)（含一年）的保險(xiǎn)合同項(xiàng)下尚未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，以及為保險(xiǎn)期間在一年以上（不含一年）的保險(xiǎn)合同項(xiàng)下尚未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金。

第七條 未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。

第八條 已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險(xiǎn)公司提出索賠，保險(xiǎn)公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

第九條 已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險(xiǎn)公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。

第十條 理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。其中為直接發(fā)生于具體賠案的專家費(fèi)、律師費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)等而提取的為直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金；為非直接發(fā)生于具體賠案的費(fèi)用而提取的為間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。

第三章 準(zhǔn)備金提取方法

第十一條 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取，應(yīng)當(dāng)采用下列方法之一：

（一）二十四分之一法（以月為基礎(chǔ)計(jì)提）；

（二）三百六十五分之一法（以天為基礎(chǔ)計(jì)提）；

（三）對(duì)于某些特殊險(xiǎn)種，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)分布狀況可以采用其他更為謹(jǐn)慎、合理的方法。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。

第十二條 保險(xiǎn)公司在提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其充足性進(jìn)行測(cè)試。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不足時(shí)，要提取保費(fèi)不足準(zhǔn)備金。

第十三條 對(duì)已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采用逐案估計(jì)法、案均賠款法以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其它方法謹(jǐn)慎提取。

第十四條 對(duì)已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、分布、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等因素采用至少下列兩種方法進(jìn)行謹(jǐn)慎評(píng)估提?。?/p>

（一）鏈梯法；

（二）案均賠款法；

（三）準(zhǔn)備金進(jìn)展法；

（四）B-F法等其它合適的方法。

第十五條 對(duì)直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采取逐案預(yù)估法提??；對(duì)間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，采用比較合理的比率分?jǐn)偡ㄌ崛　?/p>

第十六條 對(duì)含投資或儲(chǔ)蓄成分的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其風(fēng)險(xiǎn)保障部分按照上述方法提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。

第十七條 保險(xiǎn)公司提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金不得貼現(xiàn)。

第四章 準(zhǔn)備金的報(bào)告

第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立精算制度，指定精算責(zé)任人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金的提取工作。

第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送由公司精算責(zé)任人簽署的準(zhǔn)備金評(píng)估報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）報(bào)告的目的；

（二）聲明報(bào)告所采用的方法符合保險(xiǎn)監(jiān)管部門的規(guī)定；

（三）對(duì)準(zhǔn)備金提取的精算評(píng)估意見(jiàn)；

（四）對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估的詳細(xì)說(shuō)明；

（五）對(duì)報(bào)告定術(shù)語(yǔ)及容易引起歧義概念的明確解釋。

第二十條 對(duì)準(zhǔn)備金評(píng)估的說(shuō)明應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）險(xiǎn)種或類別的明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和名稱；

（二）險(xiǎn)種或類別數(shù)據(jù)的完備性、準(zhǔn)確性，并說(shuō)明數(shù)據(jù)中存在的問(wèn)題；

（三）評(píng)估的精算方法和模型，如精算方法和模型與過(guò)去采用的方法和模型不一致，要說(shuō)明改變的原因和對(duì)準(zhǔn)備金結(jié)果的影響；

（四）精算方法和模型所采用的重要假設(shè)及原因；

（五）上一次準(zhǔn)備金提取的精算結(jié)果與實(shí)際情況之間的差異；

（六）準(zhǔn)備金提取的充足性情況；

（七）對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明險(xiǎn)種的周期性、保險(xiǎn)費(fèi)基準(zhǔn)費(fèi)率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)、賠付率、費(fèi)用率和退保率等因素的變化情況；

（八） 未決賠款準(zhǔn)備金的提取，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明賠款案件數(shù)發(fā)生規(guī)律、結(jié)案規(guī)律、案均賠款變化規(guī)律、承保實(shí)務(wù)、理賠實(shí)務(wù)、分保安排和額外成本增加等因素的變化情況。

第二十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種或類別提取準(zhǔn)備金，并分別按再保前、再保后報(bào)告準(zhǔn)備金提取結(jié)果。

第2篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

    保險(xiǎn)保障基金政策出臺(tái)的背景和意義

    剛剛過(guò)去的2004年中，頻發(fā)的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)事件令金融安全成為市場(chǎng)和投資者熱門話題。為了保障保單持有人利益，有效化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，規(guī)范保險(xiǎn)保障基金的繳納、管理和使用，中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的要求和授權(quán)，制定了《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》，自2005年1月1日起施行。

    當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的壟斷競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)正逐步形成，多元化的經(jīng)營(yíng)格局促進(jìn)了保險(xiǎn)公司之間的有效競(jìng)爭(zhēng)，一方面提高了整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和公眾的福利水平，另一方面使得低效率的保險(xiǎn)公司面臨被淘汰出局的可能。鑒于保險(xiǎn)公司退出市場(chǎng)的社會(huì)成本過(guò)高，建立起相應(yīng)的穩(wěn)定機(jī)制顯得尤為迫切。由于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)涉及到多方面的利益，如果簡(jiǎn)單允許保險(xiǎn)公司退出市場(chǎng)，必然影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。目前，我國(guó)保險(xiǎn)保障基金制度還很不完善，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還沒(méi)有提取保險(xiǎn)保障基金，已經(jīng)提取的保險(xiǎn)保障基金也沒(méi)有集中管理、統(tǒng)籌使用，一旦保險(xiǎn)公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，保險(xiǎn)保障基金的安全性易受到威脅。截至目前，世界各國(guó)不乏保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的例子，我國(guó)從來(lái)沒(méi)有保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的先例，但這并不意味著我國(guó)的保險(xiǎn)公司就不會(huì)破產(chǎn)。為了處理好保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后的善后事宜，許多國(guó)家都已建立了應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的制度或基金。

    該管理辦法最值得關(guān)注的是它出臺(tái)的意義。作為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的一道重要防線，保險(xiǎn)保障基金制度的建立和規(guī)范，是中國(guó)金融領(lǐng)域的一項(xiàng)重大改革和創(chuàng)新，將為中國(guó)按照市場(chǎng)原則建立保險(xiǎn)市場(chǎng)的退出機(jī)制和更有效地保護(hù)保單持有人的利益提供制度和物質(zhì)上的保障。該管理辦法的出臺(tái)是我國(guó)金融領(lǐng)域的一項(xiàng)重大改革和制度創(chuàng)新，它意味著我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的“金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，國(guó)家財(cái)政兜底”體制在保險(xiǎn)領(lǐng)域被率先沖破。

    保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)辟金融領(lǐng)域先河，率先建立保險(xiǎn)保障基金的事實(shí)，能夠讓更多的保險(xiǎn)客戶感到，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，金融體制改革日益深化，保險(xiǎn)業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)正沿著規(guī)范健康的軌跡加快發(fā)展。更重要的是，透過(guò)保險(xiǎn)保障基金的建立可以看出，中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)也正在逐漸邁向成熟。監(jiān)管部門在加強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的同時(shí)，啟動(dòng)保險(xiǎn)保障基金，將使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)更有效地建立起市場(chǎng)的退出機(jī)制。隨著保險(xiǎn)保障基金的建立，保險(xiǎn)公司也將會(huì)自覺(jué)地較以往更加關(guān)注自身償付能力的變化。這將有助于建立更為有效的保險(xiǎn)監(jiān)管體系，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。

    對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的影響

    從總體上看，保險(xiǎn)保障基金制度建立以后，保險(xiǎn)業(yè)將初步建立起較為完善的風(fēng)險(xiǎn)自救機(jī)制，依靠行業(yè)自身力量防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力將大大提高，有利于保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展。按照該管理辦法在短期內(nèi)對(duì)壽險(xiǎn)公司利潤(rùn)影響明顯。過(guò)去我國(guó)壽險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)不需提取保險(xiǎn)保障基金，而從今以后壽險(xiǎn)公司也要提取保險(xiǎn)保障基金，在未來(lái)幾年內(nèi)，該管理辦法對(duì)壽險(xiǎn)公司的利潤(rùn)影響程度要大于財(cái)險(xiǎn)公司。

    也許有人會(huì)擔(dān)心此辦法的出臺(tái)會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率的升高。其實(shí)，盡管基金直接從保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入中提取，會(huì)增加保險(xiǎn)公司的成本，但是，由于它占的比重較小，而且目前保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，所以總體來(lái)說(shuō)不會(huì)導(dǎo)致投保人保費(fèi)的上漲。

    該管理辦法的出臺(tái)，意味著一直以來(lái)在廣大消費(fèi)者心目中存在的“中國(guó)保險(xiǎn)公司不可能破產(chǎn)”、“保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后國(guó)家會(huì)兜著”等想法將會(huì)發(fā)生變化，使人們買保險(xiǎn)時(shí)更加謹(jǐn)慎。另一方面，該管理辦法的出臺(tái)，為更有效地保護(hù)保單持有人的利益提供制度和物質(zhì)上的保障，會(huì)增加保險(xiǎn)行業(yè)的公信力。當(dāng)保險(xiǎn)公司被撤銷、被宣告破產(chǎn)等情況出現(xiàn)時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)是一件最不愿意看到的事情，保險(xiǎn)保障基金的建立為已經(jīng)投保的客戶加上了“安全帶”，投保人可以更安全地持有保單、充分享受保險(xiǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)保障，老百姓可以更加放心地購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品。

    該管理辦法的出臺(tái)，使有些投保人擔(dān)心自己的保單將來(lái)不能得到保全等。盡管辦法出臺(tái)的根本目的是保護(hù)投保人的利益，保證投保人在保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后仍能得到大部分的賠償，但是沒(méi)有人愿意成為保障基金救濟(jì)的對(duì)象。由于這個(gè)賠償不是全部，投保人要承擔(dān)部分損失，因此，在選擇保險(xiǎn)公司時(shí)，廣大消費(fèi)者要選那些實(shí)力雄厚、信譽(yù)高、業(yè)績(jī)好的保險(xiǎn)公司，才能確保不受損失。對(duì)投保人而言，不僅要關(guān)心保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，更要關(guān)心保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)實(shí)力、管理水平等。但是過(guò)分的擔(dān)心，甚至不敢買保險(xiǎn)，是沒(méi)有必要的。

    保險(xiǎn)保障基金的提取和管理需要進(jìn)一步完善

    根據(jù)目前這個(gè)管理辦法，并不是所有的險(xiǎn)種都在保障基金保障范圍內(nèi)，如巨災(zāi)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等不在此基金保障范圍中，而這些險(xiǎn)種一旦發(fā)生就會(huì)給人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)造成重大危害，最需要有個(gè)基金來(lái)給予保障。這也許是需要進(jìn)一步完善的地方。

    保險(xiǎn)保障基金提取單純以保費(fèi)收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)提辦法極易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制下，與非穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司相比，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司有可能處于不利地位。因此趨向于與非穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公司間展開(kāi)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)并從事冒險(xiǎn)行為，從而加大保險(xiǎn)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而誘發(fā)償付能力危機(jī)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展和國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的完善，保險(xiǎn)保障基金提取辦法和管理需要進(jìn)一步完善。

    任何一項(xiàng)政策都具有一定的時(shí)效性，都是過(guò)渡政策，隨著時(shí)間的推移和條件的變化，政策也會(huì)相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。本管理辦法也不例外。隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)體系的發(fā)育日益壯大和完善，今后可能會(huì)有更嚴(yán)厲的監(jiān)管措施出臺(tái)。

    由于保險(xiǎn)保障基金是在所有保險(xiǎn)公司中平均分?jǐn)?，無(wú)論信譽(yù)高低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力大小、業(yè)績(jī)好壞，都按同一比例繳納，就會(huì)出現(xiàn)繳費(fèi)不公平的的情況。也就是說(shuō)它對(duì)信譽(yù)高、資產(chǎn)龐大的保險(xiǎn)公司不利，倒是對(duì)一些小規(guī)模、信譽(yù)低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的小公司有利。其實(shí)，保險(xiǎn)從某種意義上說(shuō)就是低風(fēng)險(xiǎn)的人為高風(fēng)險(xiǎn)的人買單，該辦法中的規(guī)定符合保險(xiǎn)學(xué)的基本原理。

第3篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

構(gòu)建多維盈利分析模型,需要我們將各項(xiàng)成本費(fèi)用科目、指標(biāo)合理的在時(shí)間、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題。費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題起源于交強(qiáng)險(xiǎn)的單獨(dú)核算,為出具交強(qiáng)險(xiǎn)年度報(bào)告,需要將費(fèi)用合理區(qū)分專屬費(fèi)用和共同費(fèi)用并進(jìn)行精確分配和歸屬。2006年8月29日,為了規(guī)范保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)?提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和公司財(cái)務(wù)管理水平,保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢?對(duì)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行了科學(xué)指導(dǎo)、合理定義?！侗ｋU(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢分赋?保險(xiǎn)公司所指的費(fèi)用是指保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類給付、退保金、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、傭金、手續(xù)費(fèi)、分保費(fèi)用支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障基金等等;費(fèi)用分?jǐn)偟囊饬x,基于產(chǎn)品定價(jià)、成本費(fèi)用控制、分支機(jī)構(gòu)考核和經(jīng)營(yíng)管理的需要,從某種意義上來(lái)說(shuō),還伴隨著管理方式的改變,比如,各大保險(xiǎn)公司集中管理后出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)中心、后援中心的成本分?jǐn)倖?wèn)題。《分?jǐn)傊敢吠瑫r(shí)指出:本指引是保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)偝绦蚝蜆?biāo)準(zhǔn)的最低要求。保險(xiǎn)公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結(jié)合公司實(shí)際情況開(kāi)發(fā)更為科學(xué)、準(zhǔn)確、合理的費(fèi)用分?jǐn)偡椒?也可以開(kāi)發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)驗(yàn)收合格后方可實(shí)施。目前,各保險(xiǎn)公司向保監(jiān)會(huì)上報(bào)的費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法,絕大多數(shù)都是嚴(yán)格按照《分?jǐn)傊敢饭芾硪?采用規(guī)范的費(fèi)用分類、分?jǐn)偭鞒毯头謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn),差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門的界定、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)的調(diào)整,很少有保險(xiǎn)公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會(huì)計(jì)管理辦法上有所突破。從目前實(shí)施的情況來(lái)看,缺乏分渠道、分機(jī)構(gòu)的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的成本分?jǐn)偛粔蚓?xì),成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確,不能充分滿足目前精細(xì)化的管理需要,費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法需要注入新的內(nèi)容,成本費(fèi)用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)分。

二、架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)?/p>

1.費(fèi)用分?jǐn)?/p>

觀察我們的利潤(rùn)表,已賺保費(fèi)的各個(gè)項(xiàng)目、綜合賠款的各個(gè)項(xiàng)目、綜合費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目、營(yíng)業(yè)稅金及附加、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、攤回分保費(fèi)用都是可以分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的。無(wú)法直接分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的有:

(1)投資收益;

(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;

(3)匯兌損益;

(4)其他業(yè)務(wù)收入;

(5)業(yè)務(wù)及管理費(fèi);

(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對(duì)總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對(duì)投資收益、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí),根據(jù)作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門的范圍,增加分渠道、分機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟牧鞒?調(diào)整分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、因子,以更準(zhǔn)確的體現(xiàn)分?jǐn)偟慕Y(jié)果,滿足分機(jī)構(gòu)、分渠道、分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的精細(xì)化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

2.費(fèi)用分析

為此,在研究《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢返幕A(chǔ)上,我們提出以下幾條辦法,以期能對(duì)費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法進(jìn)行改進(jìn):

(1)增加費(fèi)用核算管理的維度,包括險(xiǎn)種險(xiǎn)類險(xiǎn)別、業(yè)務(wù)來(lái)源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項(xiàng)目、承諾項(xiàng)目、內(nèi)部訂單號(hào)、機(jī)構(gòu)歸屬、境內(nèi)境外、專屬費(fèi)用標(biāo)識(shí)等核算維度;另外,強(qiáng)化核算精細(xì)化管理要求,通過(guò)這些措施,增加專屬費(fèi)用的占比,減少共同費(fèi)用的占比;

(2)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理細(xì)分,根據(jù)費(fèi)用屬性合理選擇費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?。比?原來(lái)費(fèi)用區(qū)分為三類,人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費(fèi)用,現(xiàn)在我們可將費(fèi)用細(xì)分,劃分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用,或者管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用,或者固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。每一項(xiàng)成本費(fèi)用可根據(jù)分類依據(jù)再具體細(xì)分,細(xì)化歸屬后根據(jù)費(fèi)用屬性合理匹配較為合適的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?

(3)在原有分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的分?jǐn)偭鞒袒A(chǔ)上,增加分機(jī)構(gòu)、分渠道的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?。多維盈利分析的要旨,就在于細(xì)分市場(chǎng),細(xì)分市場(chǎng)不僅僅需要分險(xiǎn)種分業(yè)務(wù)類別進(jìn)行區(qū)分,還需要分機(jī)構(gòu)、分渠道、分客戶進(jìn)行區(qū)分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區(qū)分,也可以是對(duì)其任意組合進(jìn)行的區(qū)分。

(4)在共同費(fèi)用的分?jǐn)偵?采用作業(yè)成本法,對(duì)每一類費(fèi)用根據(jù)成本動(dòng)因科學(xué)合理歸屬費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展,往往是根據(jù)成本動(dòng)因比如渠道或者產(chǎn)品調(diào)整部門,費(fèi)用分?jǐn)傄矐?yīng)該遵循這一原則來(lái)進(jìn)行分配。根據(jù)成本動(dòng)因,或者新增成本中心,調(diào)整費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?或者調(diào)整分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)傄蜃?使得分?jǐn)偨Y(jié)果相對(duì)更加準(zhǔn)確。

三、結(jié)語(yǔ)

第4篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

目的：最后屏障

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的解釋：保險(xiǎn)保障基金是根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》要求，由各保險(xiǎn)公司繳納形成的。按照集中管理、統(tǒng)籌使用的原則，當(dāng)經(jīng)營(yíng)不善的保險(xiǎn)公司倒閉或者被撤銷時(shí)，如果其有效的資產(chǎn)無(wú)法全額履行其所售保單責(zé)任時(shí)，保險(xiǎn)保障基金就可以按照事先確定的規(guī)則，向保單持有人提供全額或者部分救濟(jì)，從而減少保單持有人的損失。在保護(hù)被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的同時(shí)，保險(xiǎn)保障基金也能確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)平穩(wěn)退出市場(chǎng)，以維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和公眾對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的信心。用最簡(jiǎn)單的話解釋：假如你購(gòu)買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司破產(chǎn)或者被撤銷，其結(jié)算資金不足以履行保單責(zé)任，那么保險(xiǎn)保障基金將根據(jù)實(shí)際情況向你提供不同比例的救濟(jì)。

正因?yàn)楸ｋU(xiǎn)保障基金能有效保護(hù)投保人的利益，國(guó)外也稱保險(xiǎn)保障基金為“保單持有人的最后安全網(wǎng)”。在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、加拿大、新加坡、韓國(guó)以及日本等都已經(jīng)建立了保險(xiǎn)保障基金制度，澳大利亞和我國(guó)香港也正在積極研究建立這項(xiàng)保障制度。

意義：百姓受益

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授評(píng)價(jià)說(shuō)：保險(xiǎn)保障基金制度建立以后，受益最大的是老百姓。

壽險(xiǎn)健康險(xiǎn)得到保障 　按照《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)規(guī)定，自2005年開(kāi)始，和老百姓生活密切相關(guān)的壽險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)都將納入保險(xiǎn)保障基金救濟(jì)范圍。而在《管理辦法》出臺(tái)之前，廣大的壽險(xiǎn)、長(zhǎng)期健康險(xiǎn)的保單持有人并不受保險(xiǎn)保障基金的保護(hù)，保險(xiǎn)公司只對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提取保險(xiǎn)保障基金。

救濟(jì)模式向百姓傾斜 　根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，我國(guó)保險(xiǎn)保障基金救濟(jì)模式的設(shè)置充分保障了保單持有人特別是個(gè)人的利益。 　保卓持有人有權(quán)”權(quán)益轉(zhuǎn)讓。先行救濟(jì)” 如果保險(xiǎn)公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)，保單持有人在清算結(jié)束前可以簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由保險(xiǎn)保障基金先行向保單持有人支付救濟(jì)款，保單持有人將其對(duì)保險(xiǎn)公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)保障基金。清算結(jié)束后，保險(xiǎn)保障基金獲得的清償金額多于支付的救濟(jì)款的，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。 　比例救濟(jì)跟額與絕對(duì)數(shù)救濟(jì)相結(jié)合 保險(xiǎn)公司被撤銷或被宣告破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單責(zé)任的，保險(xiǎn)保障基金按照一定的比例補(bǔ)償限額與絕對(duì)數(shù)補(bǔ)償限額相結(jié)合的方式，對(duì)保單持有人進(jìn)行救濟(jì)，較好體現(xiàn)了保險(xiǎn)利益與損失承受能力間的關(guān)系。

以非壽險(xiǎn)保單為例，保單持有人的損失在5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)以內(nèi)的部分予以全額救濟(jì)；超過(guò)5萬(wàn)元的部分，保單持有人為個(gè)人的，救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的90％，保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的80％。由此可見(jiàn)，個(gè)人比機(jī)構(gòu)得到更高的救濟(jì)比例。

“這就是保證小客戶的利益，保護(hù)老百姓的利益?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授認(rèn)為，出幾萬(wàn)塊錢買保險(xiǎn)的客戶，也許這幾萬(wàn)塊錢就是他的救命錢，必須得到充分的保障，所以保險(xiǎn)保障基金對(duì)普通老百姓的作用更大。中國(guó)保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部副主任江先學(xué)表示，根據(jù)保監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)非壽險(xiǎn)保單的測(cè)算，個(gè)人保單持有人的保險(xiǎn)利益損失通常不會(huì)超過(guò)5萬(wàn)元，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)保障基金制度建立以后，個(gè)人保單持有人的權(quán)益基本上不會(huì)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的破產(chǎn)而受到損失。

提示：挑選公司

設(shè)立保險(xiǎn)保障基金對(duì)消費(fèi)者而言安全性比以前增強(qiáng)了許多，無(wú)疑是件好事，但也從另一個(gè)角度告訴消費(fèi)者，購(gòu)買保險(xiǎn)仍有風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)保障基金制度的實(shí)施，使保險(xiǎn)公司面臨新的挑戰(zhàn)，保監(jiān)會(huì)每年要從各保險(xiǎn)公司征收近30億元的保障基金，雖然與全國(guó)4000多億元(2005年4318億元)保費(fèi)相比是個(gè)小數(shù)目，但畢竟提高了經(jīng)營(yíng)成本，降低了盈利水平，削弱了公司自身的能力。因此，消費(fèi)者選擇保險(xiǎn)公司時(shí)要重點(diǎn)考慮幾個(gè)因素。

規(guī)模大實(shí)力強(qiáng)消費(fèi)者投保之前應(yīng)對(duì)各家保險(xiǎn)公司有所了解和比較，盡量選擇業(yè)務(wù)規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的公司。因?yàn)橄啾容^而言，實(shí)力強(qiáng)的公司抗風(fēng)險(xiǎn)的能力也比較強(qiáng)。

經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范保險(xiǎn)保障基金按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)上繳，公司如果管理健全、精打細(xì)算，經(jīng)營(yíng)成本就低，盈利水平就高，不僅公司抗風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，而且保單的預(yù)期回報(bào)率也相對(duì)較高。不能哪家公司保單便宜就買哪家公司的保險(xiǎn)。因?yàn)楦麟U(xiǎn)種的費(fèi)率制定都是按照大數(shù)法則、由精算師精算出來(lái)的，在險(xiǎn)種責(zé)任大同小異的情況下，如果有的公司保單價(jià)格特別低，就可能有問(wèn)題，不是保險(xiǎn)責(zé)任“縮水”，理賠時(shí)可能“扯皮”，就是違背客觀規(guī)律。

第5篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

嚴(yán)格定義

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》明確了大病保險(xiǎn)的定義，“所稱城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)，是指為提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障水平，在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上，對(duì)城鄉(xiāng)居民患大病發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用給予進(jìn)一步保障的一項(xiàng)制度性安排。具體做法是從城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“城鎮(zhèn)居民醫(yī)?！保┗稹⑿滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療（以下簡(jiǎn)稱“新農(nóng)合”）基金或城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“城鄉(xiāng)居民醫(yī)?！保┗鹬袆澇鲆欢ū壤蝾~度作為大病保險(xiǎn)資金，通過(guò)招投標(biāo)方式向符合經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的商業(yè)保險(xiǎn)公司購(gòu)買大病保險(xiǎn)?！?/p>

與2012年9月下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范開(kāi)展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》（征求意見(jiàn)稿）相比較，此次對(duì)大病保險(xiǎn)的定義更加科學(xué)和合理，2012年9月的征求意見(jiàn)稿中所談到的大病保險(xiǎn)的定義是這樣規(guī)范的：“是指提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障水平，對(duì)城鄉(xiāng)居民患大病發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償，從城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金中劃出一定比例或額度作為大病保險(xiǎn)資金，相符合經(jīng)營(yíng)條件的保險(xiǎn)公司購(gòu)買的商業(yè)健康保險(xiǎn)?！?/p>

首先，《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》明確提出大病保險(xiǎn)是在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上對(duì)城鄉(xiāng)居民患大病發(fā)生的高額醫(yī)療費(fèi)用給予進(jìn)一步保障的一項(xiàng)制度性安排，它的發(fā)生是在基本醫(yī)療保障的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，也就說(shuō)它的產(chǎn)生是建立在基本醫(yī)療上的第二次費(fèi)用，沒(méi)有基本醫(yī)療就不需大病保險(xiǎn)，它的產(chǎn)生是基本醫(yī)療的報(bào)銷后剩余的部分的再次費(fèi)用的發(fā)生。其次，明確指出是制度安排，“制度性的安排”意味著是政策性的、帶有強(qiáng)制性的安排，也就是說(shuō)，大病保險(xiǎn)列入了國(guó)家的戰(zhàn)略安排中，是一項(xiàng)關(guān)系到廣大老百姓制度。

第三，定義中也明確指出，大病保險(xiǎn)費(fèi)用的作用是基于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上補(bǔ)充，是第二次費(fèi)用，是對(duì)基本醫(yī)療的補(bǔ)充，也就是說(shuō)，在基本醫(yī)療上線超出的部分才能實(shí)施大病保險(xiǎn)。

第四，明確了大病保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)開(kāi)展是通過(guò)招標(biāo)方式產(chǎn)生的。通過(guò)招標(biāo)的方式是確保公開(kāi)、公正的陽(yáng)光方式，在一定程度上保證了這項(xiàng)事關(guān)人民福祉的政策在人民的監(jiān)督下運(yùn)行。

在《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》中，第一章的總則中還明確了實(shí)施的地方部門，“本辦法所稱投保人為地方政府授權(quán)的部門；被保險(xiǎn)人為大病保險(xiǎn)開(kāi)展地區(qū)參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合或城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的全部參保（合）人；受益人為被保險(xiǎn)人本人。”通常情況下，大病保險(xiǎn)實(shí)施的具體辦法一般由省政府牽頭，省內(nèi)相關(guān)職能部門具體參入，相關(guān)職能部門一般是衛(wèi)生部門、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門和保監(jiān)局三家共同參入進(jìn)來(lái)聯(lián)合辦公，確立相關(guān)的保險(xiǎn)人資質(zhì)，最后由保險(xiǎn)人承辦的過(guò)程。監(jiān)督則由三家單位共同組成的部門聯(lián)合實(shí)施。一般情況下，由省政府根據(jù)本地的實(shí)際情況，制定本省的實(shí)施大綱，具體的落實(shí)辦法都是由衛(wèi)生部門、勞動(dòng)社保部門和保監(jiān)局落實(shí)，各地市州還要根據(jù)當(dāng)?shù)氐那闆r確立投保費(fèi)用，然后，各地市州或縣級(jí)以上政府全程監(jiān)督。

嚴(yán)格投標(biāo)管理

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》的第三章單獨(dú)提出了投標(biāo)管理和相關(guān)政策。

保監(jiān)會(huì)所制定投標(biāo)資質(zhì)為，保險(xiǎn)公司總公司開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本條件：“注冊(cè)資本不低于人民幣20億元或近三年內(nèi)凈資產(chǎn)均不低于人民幣50億元；專業(yè)健康保險(xiǎn)公司除外；滿足保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定，專業(yè)健康保險(xiǎn)公司上一年度末和最近季度末的償付能力不低于100%，其他保險(xiǎn)公司上一年度末和最近季度末的償付能力不低于150%；在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)專項(xiàng)業(yè)務(wù)5年以上，具有成熟的健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)；依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；能夠?qū)Υ蟛”ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行專項(xiàng)管理和單獨(dú)核算；具備較強(qiáng)的健康保險(xiǎn)精算技術(shù)，能夠?qū)Υ蟛”ｋU(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理定價(jià)；具備完善的、覆蓋區(qū)域較廣的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；配備具有醫(yī)學(xué)等專業(yè)背景的人員隊(duì)伍，具有較強(qiáng)的核保、核賠能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力；具備功能完整、相對(duì)獨(dú)立的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，能夠按規(guī)定向保險(xiǎn)監(jiān)管部門報(bào)送大病保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)；中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?！?/p>

同時(shí)，“辦法”還規(guī)定：“同一保險(xiǎn)集團(tuán)公司在一個(gè)大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌地區(qū)投標(biāo)開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的子公司不超過(guò)一家。保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)整合資源，加強(qiáng)指導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)子公司做好大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！?/p>

保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司（含計(jì)劃單列市分公司、總公司直管的分公司）開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：“總公司具有開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資質(zhì)；總公司批準(zhǔn)同意開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；在開(kāi)展大病保險(xiǎn)的地區(qū)配備熟悉當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)保政策，且具有醫(yī)學(xué)等專業(yè)背景的專職服務(wù)隊(duì)伍，能夠提供駐點(diǎn)、巡查等大病保險(xiǎn)專項(xiàng)服務(wù)；當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局規(guī)定的其他條件?！?/p>

中國(guó)保監(jiān)會(huì)在第一時(shí)間“公布并及時(shí)更新具有資質(zhì)的保險(xiǎn)公司總公司名單?！薄洞蟛”ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》還說(shuō)，“保監(jiān)局根據(jù)本辦法和中國(guó)保監(jiān)會(huì)公布的保險(xiǎn)公司總公司名單，公布并及時(shí)更新具有資質(zhì)的保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司（含計(jì)劃單列市分公司、總公司直管的分公司）名單?！?/p>

明確了投標(biāo)資質(zhì)后，保監(jiān)會(huì)還公布了具體的投標(biāo)辦法，這個(gè)辦法應(yīng)該是保監(jiān)會(huì)近年來(lái)第一次，具體流程法如下：

投標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)文件提出的要求和條件作出實(shí)質(zhì)性響應(yīng)。投標(biāo)文件應(yīng)根據(jù)招標(biāo)人提供的基本醫(yī)保經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及提出的管理服務(wù)要求，科學(xué)預(yù)估承保風(fēng)險(xiǎn)和管理服務(wù)成本，合理確定保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金額、起付金額、給付比例，同時(shí)包括大病保障對(duì)象、保障期限、責(zé)任范圍、除外責(zé)任、結(jié)算方式、醫(yī)療管理和服務(wù)措施等內(nèi)容。投標(biāo)文件應(yīng)經(jīng)保險(xiǎn)公司總公司批準(zhǔn)同意，并由總公司出具精算意見(jiàn)書、法律意見(jiàn)書和相應(yīng)授權(quán)書。

投標(biāo)人不得弄虛作假，不得相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，不得惡意壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，不得妨礙其他投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)，不得損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人的合法權(quán)益，不得以向招標(biāo)人、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄或者采取其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段謀取中標(biāo)，不得泄露招標(biāo)人提供的參保人員信息。”

投標(biāo)人應(yīng)在投標(biāo)7個(gè)工作日之前，向當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局報(bào)告擬投標(biāo)大病保險(xiǎn)項(xiàng)目的名稱、招標(biāo)人、投標(biāo)時(shí)間等基本情況。

保監(jiān)局應(yīng)全程跟蹤招投標(biāo)過(guò)程，監(jiān)督保險(xiǎn)公司依法合規(guī)參與大病保險(xiǎn)投標(biāo)。對(duì)投標(biāo)價(jià)格明顯偏低的，保監(jiān)局要進(jìn)行綜合評(píng)估，禁止惡性競(jìng)爭(zhēng)。

投標(biāo)人在中標(biāo)后，應(yīng)按照招投標(biāo)文件內(nèi)容規(guī)定，與投保人簽訂大病保險(xiǎn)合作協(xié)議。大病保險(xiǎn)合作協(xié)議的期限原則上不低于三年，大病保險(xiǎn)合同內(nèi)容可每年商談確定一次。

大病保險(xiǎn)合作協(xié)議簽署后，應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司（含計(jì)劃單列市分公司、總公司直管的分公司）報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。

規(guī)范作用流程的目的是為了置該政策于監(jiān)督下，對(duì)此，保監(jiān)會(huì)可謂用心良苦，因?yàn)檫@種做法無(wú)疑是從另一個(gè)方面是為了扭轉(zhuǎn)保險(xiǎn)業(yè)的形象問(wèn)題。

規(guī)定事無(wú)巨細(xì)

該“辦法”不僅規(guī)定了投標(biāo)管理辦法，還規(guī)定了相關(guān)的配套辦法，可謂是細(xì)無(wú)巨細(xì)。例如：

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》在《指導(dǎo)意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上，對(duì)大病保險(xiǎn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出條件作了明確規(guī)定，要求開(kāi)辦大病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司必須償付能力充足；近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；具備較強(qiáng)的健康保險(xiǎn)精算技術(shù)；并需配備具有醫(yī)學(xué)等專業(yè)背景的專業(yè)人員；具備功能完整、相對(duì)獨(dú)立的健康保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。保險(xiǎn)公司在投標(biāo)過(guò)程中違反有關(guān)規(guī)定，開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程中受到3次以上行政處罰，或違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)、給予保險(xiǎn)合同約定以外的回扣或者其他利益的，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)三年內(nèi)不將其列入大病保險(xiǎn)資質(zhì)名單。

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司的投標(biāo)行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，要求投標(biāo)文件由保險(xiǎn)公司總公司同意，并出具精算意見(jiàn)書、法律意見(jiàn)書和相應(yīng)授權(quán)書。嚴(yán)禁投標(biāo)人弄虛作假，相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，惡意壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，向招標(biāo)人、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄或者采取其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，泄露招標(biāo)人提供的參保人員信息等行為?！掇k法》還要求保監(jiān)局全程跟蹤投標(biāo)過(guò)程，監(jiān)督保險(xiǎn)公司依法合規(guī)參與大病保險(xiǎn)投標(biāo)。

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司開(kāi)展大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，要求保險(xiǎn)公司制定大病保險(xiǎn)專屬產(chǎn)品，并根據(jù)投保人提供的基本醫(yī)保經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，建立大病保險(xiǎn)精算模型，科學(xué)制定產(chǎn)品參數(shù)、厘定費(fèi)率，審慎定價(jià)。要求保險(xiǎn)公司與政府有關(guān)部門加強(qiáng)溝通合作，實(shí)現(xiàn)大病保險(xiǎn)信息系統(tǒng)與基本醫(yī)保信息系統(tǒng)、醫(yī)療救助信息系統(tǒng)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)的對(duì)接，嚴(yán)格用戶權(quán)限管理，確保信息安全。

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》要求保險(xiǎn)公司加強(qiáng)大病保險(xiǎn)服務(wù)能力建設(shè)。建立大病保險(xiǎn)專業(yè)隊(duì)伍，通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)等方式為被保險(xiǎn)人提供咨詢、查詢服務(wù)，根據(jù)被保險(xiǎn)人分布情況，設(shè)立服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，為投保人和被保險(xiǎn)人提供便捷服務(wù)。加強(qiáng)大病保險(xiǎn)與基本醫(yī)保、醫(yī)療救助的銜接，提供“一站式”即時(shí)結(jié)算服務(wù)和異地就醫(yī)結(jié)算服務(wù)?！洞蟛”ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》在《指導(dǎo)意見(jiàn)》有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)在醫(yī)保主管部門的授權(quán)下，依據(jù)診療規(guī)范和臨床路徑等標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定，通過(guò)醫(yī)療巡查、駐點(diǎn)駐院、抽查病歷等方式，做好對(duì)醫(yī)療行為的監(jiān)督管理，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的冒名就醫(yī)、掛床住院、過(guò)度醫(yī)療等違規(guī)問(wèn)題通報(bào)投保人和政府有關(guān)部門，并提出相關(guān)處理建議。

《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》要求保險(xiǎn)公司對(duì)大病保險(xiǎn)單獨(dú)核算，加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格核定業(yè)務(wù)成本，據(jù)實(shí)列支大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管控力度，降低大病保險(xiǎn)管理成本，提高經(jīng)營(yíng)效率?！洞蟛”ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)辦法》特別要求保險(xiǎn)公司要遵循收支平衡、保本微利的原則，與投保人協(xié)商合理確定大病保險(xiǎn)賠付率、費(fèi)用加利潤(rùn)率。建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果、醫(yī)保政策調(diào)整和醫(yī)療費(fèi)用變化情況，通過(guò)調(diào)整下一保險(xiǎn)期間保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)率等方式，對(duì)保險(xiǎn)期間的超額結(jié)余和政策性虧損等盈虧情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)，確保大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

第6篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

關(guān)鍵詞：成本控制 保險(xiǎn)費(fèi) 車輛統(tǒng)籌

中圖分類號(hào)：F270

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2014）02-263-02

一、引言

伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)兼并重組步伐的加快，國(guó)內(nèi)成規(guī)模的集團(tuán)型企業(yè)數(shù)量不斷增多。企業(yè)規(guī)模越大，所需要的生產(chǎn)用車、辦公用車等公務(wù)車輛的數(shù)量也就越來(lái)越龐大，于是車輛使用過(guò)程中的各項(xiàng)支出也就成為企業(yè)一項(xiàng)重要成本構(gòu)成，比較典型的就是車輛的保險(xiǎn)費(fèi)支出。由于機(jī)動(dòng)車屬于高危工具，給車輛購(gòu)買保險(xiǎn)就顯得必不可少，如果能有一個(gè)好的辦法，能在盡量減少車輛保費(fèi)成本支出的同時(shí)，還能保證車輛得到及時(shí)修理，盡可能減少對(duì)單位的用車影響，那將能有效的為企業(yè)節(jié)約成本，同時(shí)還能大大提高車輛的管理效率。

二、以中國(guó)平煤神馬能源化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為例，著重講述一種能有效節(jié)約車輛使用成本的管理方法

中國(guó)平煤神馬能源化工集團(tuán)公司（下稱中國(guó)平煤神馬集團(tuán)）是2008年經(jīng)河南省政府批準(zhǔn)，在原平頂山煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和原中國(guó)神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略重組而成，是以能源、化工為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，機(jī)械裝備制造、現(xiàn)代物流、建工建材等為輔助產(chǎn)業(yè)的國(guó)有特大型企業(yè)。2012年末，擁有資產(chǎn)1052億元，下屬200余家分子公司，產(chǎn)業(yè)遍布全國(guó)近10個(gè)省、市、自治區(qū)。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2012年12月31日，中國(guó)平煤神馬集團(tuán)擁有各種車輛3000余臺(tái)。通過(guò)多年的摸索與實(shí)踐，公司在車輛管理上摸索出了一套有效的辦法，不僅大大節(jié)約了成本支出，而且也提高了管理效率。

下面我們就以中國(guó)平煤神馬集團(tuán)為例，具體講講他們是通過(guò)什么辦法對(duì)車輛的保險(xiǎn)支出成本進(jìn)行管理的。

（一）成立車輛統(tǒng)籌管理辦公室，專人負(fù)責(zé)車輛管理

成立中國(guó)平煤神馬集團(tuán)車輛統(tǒng)籌管理辦公室（下稱車管辦），并由專人負(fù)責(zé)車輛管理工作。車管辦設(shè)在物資公司，由集團(tuán)公司進(jìn)行管理。車管辦下設(shè)四個(gè)工作組，分別為熱線組、現(xiàn)場(chǎng)勘探組、理賠組和業(yè)務(wù)組，四個(gè)組各司其職，由物資公司負(fù)責(zé)具體工作適宜。

將車管辦設(shè)在物資公司另一主要考慮是為了便于管理，因?yàn)橹袊?guó)平煤神馬集團(tuán)車輛采購(gòu)需要通過(guò)物資公司進(jìn)行，這樣就能及時(shí)掌握新增車輛等方面的各種信息。

（二）部分險(xiǎn)種在外部商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，其他險(xiǎn)種以內(nèi)部統(tǒng)籌方式進(jìn)行管理

1.由于交強(qiáng)險(xiǎn)屬于國(guó)家強(qiáng)制要求投保險(xiǎn)種，因此交強(qiáng)險(xiǎn)在外部商業(yè)保險(xiǎn)公司投保。另外，考慮到車輛出險(xiǎn)概率較高，第三方責(zé)任險(xiǎn)作為交強(qiáng)險(xiǎn)的一個(gè)補(bǔ)充，賠償概率及金額也就相對(duì)較大，因此經(jīng)認(rèn)真評(píng)估后，第三方責(zé)任險(xiǎn)也在外部商業(yè)保險(xiǎn)公司投保。

2.除上述兩個(gè)險(xiǎn)種之外，車輛其他的所有險(xiǎn)種均以車輛統(tǒng)籌方式進(jìn)行管理。險(xiǎn)種、費(fèi)率及投保方法參照保險(xiǎn)公司的工作流程進(jìn)行操作。

（三）具體操作流程

1.投保手續(xù)的辦理?；鶎訂挝辉趯?duì)車輛進(jìn)行投保時(shí)，通過(guò)車管科業(yè)務(wù)組將車輛信息及其他相關(guān)手續(xù)提供完整后，由車管科根據(jù)基層單位的投保要求，在自愿投保的基礎(chǔ)上辦理投保業(yè)務(wù)。投保項(xiàng)目主要分車輛統(tǒng)籌部分、三責(zé)險(xiǎn)部分、交強(qiáng)險(xiǎn)部分，其中車輛統(tǒng)籌部分涵蓋除三責(zé)和交強(qiáng)險(xiǎn)外的其他險(xiǎn)種，以類似保險(xiǎn)公司的核算方法分別計(jì)算出各個(gè)險(xiǎn)種繳費(fèi)金額，經(jīng)基層單位確認(rèn)后，資料提交集團(tuán)公司。

2.保險(xiǎn)費(fèi)及統(tǒng)籌費(fèi)的處理。由于中國(guó)平煤神馬集團(tuán)采用保險(xiǎn)集中管理，即基層各單位的保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)一上繳至集團(tuán)公司集中對(duì)外支付。因此，集團(tuán)公司審核完車管科提交的投保資料后，統(tǒng)一扣收基層單位保險(xiǎn)費(fèi)并掛賬。其中三責(zé)險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)集中支付給外部保險(xiǎn)公司，而車輛統(tǒng)籌部分款項(xiàng)則全部留存集團(tuán)公司，以專款形式進(jìn)行管理。

基層單位款項(xiàng)被扣收后，三責(zé)險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)由于保險(xiǎn)公司已提供發(fā)票，故直接列支相關(guān)成本費(fèi)用，車輛統(tǒng)籌部分由于沒(méi)有發(fā)票，暫以預(yù)付款方式掛賬。

3.出險(xiǎn)報(bào)案。當(dāng)基層單位車輛出險(xiǎn)后，同時(shí)向保險(xiǎn)公司及車管辦理賠組報(bào)案，保險(xiǎn)公司和車管辦共同處理完事故后，相關(guān)手續(xù)分別留存。保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)支付三責(zé)及交強(qiáng)部分賠款，而車管辦則負(fù)責(zé)辦理車輛統(tǒng)籌范圍車輛所投險(xiǎn)種的賠款。

4.車輛的修理及賠款的撥付。車輛出險(xiǎn)后，必須在集團(tuán)公司內(nèi)部修理廠進(jìn)行修理。由于車輛出險(xiǎn)情況較多，而集團(tuán)公司下屬公司數(shù)量也較多，為保證出險(xiǎn)車輛能及時(shí)得到修復(fù)，盡可能減少對(duì)基層單位用車需求的影響，車輛在修理完畢并由各單位辦理完車輛交接手續(xù)后先予放行。同時(shí)在修理費(fèi)支付上集團(tuán)公司采取分情況處理的方式：即5萬(wàn)元以下的修理費(fèi)在車管辦理賠手續(xù)辦理完畢后由物資公司先行墊付給修理廠；5萬(wàn)元以上的賠款，待車管辦理賠手續(xù)統(tǒng)一提交集團(tuán)審批后，由集團(tuán)公司從統(tǒng)籌費(fèi)中直接支付給各修理廠。物資公司墊付的修理費(fèi)定期匯總，提交集團(tuán)審批后，從統(tǒng)籌費(fèi)中再撥付給物資公司。

（四）車輛統(tǒng)籌費(fèi)返還的處理

1.每個(gè)年度終了，由車管辦集中清算本年度基層各單位上交的統(tǒng)籌費(fèi)及使用情況，在綜合考慮各單位出險(xiǎn)次數(shù)、修理費(fèi)金額等情況后，對(duì)剩余的統(tǒng)籌費(fèi)用以各單位上交的統(tǒng)籌費(fèi)總額為限，對(duì)基層單位進(jìn)行返還。如果某單位出險(xiǎn)次數(shù)較多，修理費(fèi)支出超過(guò)其上交統(tǒng)籌費(fèi)總額的，則不予返還。

2.集團(tuán)以收取各單位的統(tǒng)籌總額與該單位返還金額差額部分開(kāi)具車輛統(tǒng)籌發(fā)票。

3.基層各單位在收到返還的統(tǒng)籌金及發(fā)票后，沖抵掛賬的預(yù)付款，同時(shí)以發(fā)票金額列支相關(guān)成本費(fèi)用。

三、綜合評(píng)價(jià)

中國(guó)平煤神馬集團(tuán)自2003年開(kāi)始對(duì)車輛實(shí)行統(tǒng)籌管理，期間2009年對(duì)管理辦法又進(jìn)行了一次全面的修訂和優(yōu)化。

截止2013年，該管理辦法實(shí)施10年來(lái)，已為集團(tuán)節(jié)約了大量的資金，僅2009年修訂管理辦法之后到2012年的四年間累計(jì)返還車輛統(tǒng)籌費(fèi)4540余萬(wàn)元，直接為集團(tuán)節(jié)約了流動(dòng)資金。

由于中國(guó)平煤神馬集團(tuán)對(duì)車輛采取統(tǒng)籌管理的方式，投保車輛數(shù)量較多，因此集團(tuán)在投保時(shí)可以享受到保險(xiǎn)公司提供的投保及理賠綠色通道及投保費(fèi)率上的大幅優(yōu)惠。以集團(tuán)投保的車輛第三方責(zé)任險(xiǎn)為例，目前外部商業(yè)保險(xiǎn)公司提供給集團(tuán)的整體優(yōu)惠幅度經(jīng)測(cè)算已達(dá)49.6%，大大低于市場(chǎng)上單臺(tái)車的保險(xiǎn)金額。

另外，由于統(tǒng)籌費(fèi)從征集到最后的余額全部返還，并未出現(xiàn)盈利的情況，因此涉稅風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小。

四、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)追根究底就是成本管理的競(jìng)爭(zhēng)，如果企業(yè)能有效地控制成本支出，就能在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

[1] 喬楠，張南.2004電信強(qiáng)國(guó)“破題”之年.通信世界，2004（1）

第7篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

我國(guó)《旅游法》第五十六條，規(guī)定：“國(guó)家根據(jù)旅游活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)旅行社、住宿、旅游交通以及《旅游法》規(guī)定的高風(fēng)險(xiǎn)旅游項(xiàng)目等經(jīng)營(yíng)者實(shí)施責(zé)任保險(xiǎn)制度?！痹摋l是關(guān)于旅游經(jīng)營(yíng)者強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的規(guī)定。

所謂責(zé)任保險(xiǎn)，是指以被保險(xiǎn)人的法律賠償風(fēng)險(xiǎn)為承保對(duì)象的一類保險(xiǎn)。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第65條第4款的規(guī)定，責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。國(guó)家旅游局和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合的《旅行社責(zé)任保險(xiǎn)管理辦法》第2條第2款規(guī)定：“本辦法所稱旅行社責(zé)任保險(xiǎn)，是指以旅行社因其組織的旅游活動(dòng)對(duì)旅游者和受其委派并為旅游者提供服務(wù)的導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。”

借鑒該條款的規(guī)定，所謂旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)，是指以旅游經(jīng)營(yíng)者因其提供的旅游產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)旅游者以及受其委派為旅游者提供服務(wù)的導(dǎo)游或領(lǐng)隊(duì)人員依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。在此種保險(xiǎn)法律關(guān)系中，旅游經(jīng)營(yíng)者既是投保人，也是被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人則是保險(xiǎn)公司。旅游者以及其他受害人與保險(xiǎn)合同雖無(wú)直接關(guān)系，但訂立保險(xiǎn)合同的根本目的是為了保障他們的合法權(quán)益。一般情況下，依合同自由原則，經(jīng)營(yíng)者有權(quán)決定是否投保責(zé)任險(xiǎn)，法律并不強(qiáng)行要求經(jīng)營(yíng)者必須投保。但要注意的是，旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)是法定強(qiáng)制性保險(xiǎn)，其強(qiáng)制性表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是強(qiáng)制投保；二是強(qiáng)制承保。所謂強(qiáng)制投保，是指法律要求旅游經(jīng)營(yíng)者必須投保旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任險(xiǎn)，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。例如，《旅行社條例》第38條規(guī)定：“旅行社應(yīng)當(dāng)投保旅行社責(zé)任險(xiǎn)?！钡?9條規(guī)定：“違反本條例的規(guī)定，旅行社不投保旅行社責(zé)任險(xiǎn)的，由旅游行政管理部門責(zé)令改正；拒不改正的，吊銷旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證?！薄堵眯猩缲?zé)任保險(xiǎn)管理辦法》第2條第1款也有類似規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的旅行社，應(yīng)當(dāng)依照《旅行社條例》和本辦法的規(guī)定，投保旅行社責(zé)任保險(xiǎn)?！钡?8條規(guī)定：“違反本辦法第十二條、第十六條、第十八條的規(guī)定，旅行社解除保險(xiǎn)合同但未同時(shí)訂立新的保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)合同期滿前未及時(shí)續(xù)保，或者人身傷亡責(zé)任限額低于20萬(wàn)元人民幣的，由縣級(jí)以上旅游行政管理部門依照《旅行社條例》第四十九條的規(guī)定處罰?！薄堵糜畏ā返?7條規(guī)定了旅行社違反此義務(wù)時(shí)應(yīng)承擔(dān)的更為嚴(yán)格的責(zé)任，即“旅行社違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由旅游主管部門或者有關(guān)部門責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處五千元以上五萬(wàn)元以下罰款；違法所得五萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處二千元以上二萬(wàn)元以下罰款：（一）進(jìn)行虛假宣傳，誤導(dǎo)旅游者的；（二）向不合格的供應(yīng)商訂購(gòu)產(chǎn)品和服務(wù)的；（三）未按照規(guī)定投保旅行社責(zé)任保險(xiǎn)的。”所謂強(qiáng)制承保，是指保險(xiǎn)公司不得拒絕承保，也不能隨意解除合同。例如，《旅行社責(zé)任保險(xiǎn)管理辦法》第11條規(guī)定：“保險(xiǎn)合同成立后，除符合《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定的情形外，保險(xiǎn)公司不得解除保險(xiǎn)合同?！?/p>

通過(guò)對(duì)比《旅游法》和上述法律文件的相關(guān)內(nèi)容，可以發(fā)現(xiàn)《旅游法》規(guī)定的旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)的投保主體范圍更廣。除旅行社之外，還包括住宿、旅游交通以及高風(fēng)險(xiǎn)旅游項(xiàng)目（見(jiàn)《旅游法》第47條）的經(jīng)營(yíng)者，從而實(shí)現(xiàn)了對(duì)旅游者更為充分的保護(hù)。《旅游法》之所以規(guī)定旅游經(jīng)營(yíng)者的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度，有以下幾點(diǎn)原因：（1）為旅游者以及為其服務(wù)的導(dǎo)游、領(lǐng)隊(duì)提供基本保障，使其受到損害后可以直接、迅速地獲得賠償。（2）減輕旅游經(jīng)營(yíng)者由于向受害人賠償而引發(fā)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。（3）通過(guò)分散責(zé)任，強(qiáng)化賠償能力，減少旅游過(guò)程中的糾紛，以及后續(xù)賠償上的遲延。旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)的標(biāo)的范圍是指旅游經(jīng)營(yíng)者應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任?！堵眯猩缲?zé)任保險(xiǎn)管理辦法》第4條對(duì)此做出了規(guī)定：“旅行社責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)包括旅行社在組織旅游活動(dòng)中依法對(duì)旅游者的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)的賠償責(zé)任和依法對(duì)受旅行社委派并為旅游者提供服務(wù)的導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員的人身傷亡承擔(dān)的賠償責(zé)任。具體包括下列情形：（一）因旅行社疏忽或過(guò)失應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的；（二）因發(fā)生意外事故旅行社應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的；（三）國(guó)家旅游局會(huì)同中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）規(guī)定的其他情形。”通過(guò)上述規(guī)定，可以得出如下結(jié)論：保險(xiǎn)公司對(duì)旅游者的人身傷亡賠償承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；對(duì)旅游者的財(cái)產(chǎn)損失賠償承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；對(duì)導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)的人身傷亡賠償承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。但是，保險(xiǎn)公司對(duì)導(dǎo)游和領(lǐng)隊(duì)的財(cái)產(chǎn)損失賠償不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；對(duì)旅游經(jīng)營(yíng)者因故意給第三人造成損害而產(chǎn)生的賠償不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，、旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)的責(zé)任范圍是指保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付的賠償保險(xiǎn)金范圍。根據(jù)《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，除對(duì)第三人的賠償責(zé)任應(yīng)支付保險(xiǎn)金之外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付的保險(xiǎn)金還包括施救費(fèi)用、查明費(fèi)用和訴訟費(fèi)用等?！侗ｋU(xiǎn)法》第64條規(guī)定：“保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)?！钡?6條規(guī)定：“責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因給第三者造成損害的保險(xiǎn)事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險(xiǎn)人支付的仲裁或者訴訟費(fèi)用以及其他必要的、合理的費(fèi)用，除合同另有約定外，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。”

《保險(xiǎn)法》第65條規(guī)定了責(zé)任保險(xiǎn)中受害的第三人（在旅游經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)中，受害的第三人是指受到損害的旅游者、導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員）獲得保險(xiǎn)金的方式。該條規(guī)定：“保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成損害，被保險(xiǎn)人對(duì)第三者應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定的，根據(jù)被保險(xiǎn)人的請(qǐng)求，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人怠于請(qǐng)求的，第三者有權(quán)就其應(yīng)獲賠償部分直接向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成損害，被保險(xiǎn)人未向該第三者賠償?shù)模ｋU(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金?！备鶕?jù)上述規(guī)定，旅游經(jīng)營(yíng)者對(duì)旅游者、導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定的，如果旅游經(jīng)營(yíng)者先行向上述受害人作出賠償，則保險(xiǎn)公司應(yīng)向旅游經(jīng)營(yíng)者賠償保險(xiǎn)金；旅游經(jīng)營(yíng)者也可以不向受害人作出賠償，而是請(qǐng)求保險(xiǎn)公司向受害人作出賠償。在這種情況下，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)直接向受害人賠償保險(xiǎn)金。如果旅游經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有向受害人作出賠償，也沒(méi)有請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償，則受害人可以直接請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金；當(dāng)然，保險(xiǎn)公司也可以不經(jīng)旅游經(jīng)營(yíng)者或者受害人請(qǐng)求而直接向受害人賠償保險(xiǎn)金。如果旅游經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有向受害人作出賠償，卻要求保險(xiǎn)公司先向自己賠償保險(xiǎn)金的，保險(xiǎn)公司不得向其賠償保險(xiǎn)金?！堵眯猩缲?zé)任保險(xiǎn)管理辦法》第20條第3款也有類似規(guī)定：“旅行社對(duì)旅游者、導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定的，根據(jù)旅行社的請(qǐng)求，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)直接向受害的旅游者、導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員賠償保險(xiǎn)金。旅行社怠于請(qǐng)求的，受害的旅游者、導(dǎo)游或者領(lǐng)隊(duì)人員有權(quán)就其應(yīng)獲賠償部分直接向保險(xiǎn)公司請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。”

第8篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

2002年2月1日起施行。根據(jù)條例，設(shè)立外資保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)由中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。外資保險(xiǎn)公司按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)核定的業(yè)務(wù)范圍，可以全部或者部分依法經(jīng)營(yíng)下列種類的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

交強(qiáng)險(xiǎn)出臺(tái)

2007年7月1日，《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)》（簡(jiǎn)稱交強(qiáng)險(xiǎn)）實(shí)施，這是與現(xiàn)行《道路交通安全法》配套的條例，也是我國(guó)第一個(gè)通過(guò)立法予以強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。交強(qiáng)險(xiǎn)的強(qiáng)制性體現(xiàn)在它不僅要求所有上路行駛的機(jī)動(dòng)車車主或管理人必須投保，也要求具有經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制三者險(xiǎn)合同。

《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》

2006年2月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》這一指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)范內(nèi)容主要包括強(qiáng)化主要股東義務(wù)、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用、規(guī)范管理層運(yùn)作、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和信息披露管理、治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管等。

《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》

2007年4月3日，我國(guó)針對(duì)重疾險(xiǎn)建立的第一個(gè)行業(yè)規(guī)范性操作指南―――《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》制定完成?！兑?guī)范》對(duì)重疾險(xiǎn)產(chǎn)品中最常見(jiàn)的25種疾病表述進(jìn)行了統(tǒng)一和規(guī)范，并要求今后以“重大疾病保險(xiǎn)”命名、保險(xiǎn)期間主要為成年人（18周歲以上）階段的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其保障范圍須包括這25種疾病中發(fā)生率最高的惡性腫瘤、急性心肌梗塞等6種疾病。與此同時(shí)，原位癌等6種惡性腫瘤則不在《規(guī)范》的保障范圍。

《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》

2003年3月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)2003年第1號(hào)令，決定施行《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。規(guī)定明確了有關(guān)概念和指標(biāo)的含義及取值口徑，改變了資產(chǎn)和負(fù)債的分類標(biāo)準(zhǔn)，改變了資產(chǎn)認(rèn)可的假設(shè)基礎(chǔ)、認(rèn)可方式和計(jì)價(jià)屬性，參照國(guó)際慣例提高了對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的要求，完善了償付能力預(yù)警指標(biāo)體系、償付能力報(bào)告制度，提出了對(duì)償付能力不足公司“分類指導(dǎo)”的監(jiān)管原則和各種具體監(jiān)管措施。

《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》和

《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問(wèn)題的通知》

2005年1月17日 ，中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》和《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確了保險(xiǎn)資金直接投資股票市場(chǎng)涉及的資產(chǎn)托管、投資比例、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等有關(guān)問(wèn)題。成為保險(xiǎn)資金直接投資股票市場(chǎng)的起始日。

《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》

2006年3月，保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》正式出臺(tái)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》的主要內(nèi)容包括強(qiáng)化股東義務(wù)、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用、規(guī)范管理層運(yùn)作、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和信息披露管理、治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管等七個(gè)部分?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》的重點(diǎn)是加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)及董事的職責(zé)和作用，同時(shí)也兼顧公司內(nèi)部相關(guān)各方的職能和作用。其目的就是通過(guò)嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)體系，使保險(xiǎn)公司建立一套科學(xué)有效的決策和控制機(jī)制，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)被保險(xiǎn)人、投資者及其它利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》

2006年9月21日，保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》，允許保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行等未上市銀行的股權(quán)，并且在投資比例、資金來(lái)源、投資資格、投資目標(biāo)選擇等方面作了詳細(xì)的規(guī)定。

第9篇：保險(xiǎn)公司管理辦法范文

償付能力是指企業(yè)償還債務(wù)的能力，具體表現(xiàn)為企業(yè)是否有足夠的資產(chǎn)來(lái)抵償其負(fù)債。由于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的特殊性，其償付能力是指保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生超出正常年景的賠償和給付數(shù)額時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)作為一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其償付能力的大小至關(guān)重要。我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)也把償付能力監(jiān)管作為保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)令2008年第1號(hào))的要求，償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，確保償付能力充足率不低于100%。根據(jù)上述定義，償付能力充足率=實(shí)際資本/最低資本，其中實(shí)際資本，是指保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債后的余額。實(shí)際資本包括投入資本、剩余綜合收益和計(jì)入實(shí)際資本的資本性負(fù)債。由上述公式可以看出，保持最低資本不變，提高實(shí)際資本，可有效提高償付能力充足率。而從實(shí)際資本的構(gòu)成可知，增加計(jì)入實(shí)際資本的資本性負(fù)債可以提高實(shí)際資本，因此，通過(guò)增加計(jì)入實(shí)際資本的資本性負(fù)債，即可提高償付能力充足率。目前我國(guó)保險(xiǎn)公司只有次級(jí)債一種資本性負(fù)債。由于次級(jí)債具有期限較長(zhǎng)(一般在5年以上)，清償順序在保單責(zé)任和其他負(fù)債之后，只有償付能力達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)才能償還本息等特點(diǎn)，在未到償還期以前，可以充當(dāng)吸收保險(xiǎn)公司未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失的實(shí)際資本。因此，保險(xiǎn)公司募集次級(jí)債可以提高其償付能力充足率。

二、次級(jí)債監(jiān)管新規(guī)對(duì)提高償付能力的影響

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2011年10月19日出臺(tái)了《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，以此作為對(duì)2004年實(shí)施的《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法》的修訂。與舊規(guī)定相比，新《辦法》明確規(guī)定保險(xiǎn)集團(tuán)不得募集次級(jí)債，提高了保險(xiǎn)公司發(fā)行次級(jí)債的門檻。但同時(shí)，新《辦法》完善了次級(jí)債發(fā)債條件，強(qiáng)化了償債能力的原則要求，降低了保險(xiǎn)公司不能償付次級(jí)債的風(fēng)險(xiǎn)，有利于防范保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)次級(jí)債向銀行業(yè)傳遞，防范金融市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前，發(fā)行次級(jí)債是保險(xiǎn)公司補(bǔ)充資本、提高償付能力充足率的重要方式，但同時(shí)必須關(guān)注它對(duì)提高償付能力效果的局限性。

第一，次級(jí)債不能構(gòu)成核心資本，在計(jì)算償付能力充足率時(shí)只能計(jì)入附屬資本。《辦法》第4條明確規(guī)定:“保險(xiǎn)公司募集次級(jí)債所獲取的資金，可以計(jì)入附屬資本，但不得用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)損失。”因此，不能簡(jiǎn)單認(rèn)為發(fā)行了次級(jí)債保險(xiǎn)公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就大大增強(qiáng)。

第二，次級(jí)債計(jì)入實(shí)際資本金額的限制。根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則———問(wèn)題解答第13號(hào):次級(jí)債和股東增資》(保監(jiān)發(fā)〔2011〕66號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“第13號(hào)規(guī)則”)的要求:“保險(xiǎn)公司募集的次級(jí)債計(jì)入實(shí)際資本的金額不得超過(guò)期末凈資產(chǎn)的50%，超過(guò)部分應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為認(rèn)可負(fù)債”，這說(shuō)明利用發(fā)債提高償付能力充足率是有條件限制的。也就是說(shuō)，保險(xiǎn)公司如果凈資產(chǎn)不足，即使發(fā)行了次級(jí)債也無(wú)法或者無(wú)法全部計(jì)入實(shí)際資本。

第三，次級(jí)債發(fā)行規(guī)模受凈資產(chǎn)規(guī)模限制?！掇k法》第10條規(guī)定:“募集后，累計(jì)未償付的次級(jí)債本息額不超過(guò)上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的50%”，即次級(jí)債發(fā)行規(guī)模應(yīng)小于或等于凈資產(chǎn)水平?？梢?jiàn)發(fā)行次級(jí)債對(duì)提高償付能力的效果，很大程度上受凈資產(chǎn)的影響。