保險公司全面風險管理精選(九篇)
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第1篇：保險公司全面風險管理范文
摘 要 融資性擔保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔保產(chǎn)品，如何確保擔保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風險管理的角度探討風險管理的內(nèi)涵，融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義我國目前融資性擔保公司風險管理的問題、解決我國融資性擔保公司風險管理的現(xiàn)狀的對策。
一、融資性擔保公司風險管理的內(nèi)涵
融資性擔保業(yè)務流程分為：擔保調(diào)查與信用分析，擔保審查與擔保辦理，保后管理。融資性擔保業(yè)務流程管理實質(zhì)就是風險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔保風險分為廣義與狹義兩種，廣義風險，是指融資性擔保擔保公司在經(jīng)營融資性擔保產(chǎn)品中，由于事前無法預料的不確定性因素的影響或是未來的的實際情況變化與預測不相符，或使其實際的收益與預期收益發(fā)生背離，從而導致?lián)９久墒芙?jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風險是指融資性擔保公司蒙受經(jīng)濟損失的可能性。融資性擔保公司面臨的風險主要有市場風險、信用風險、保費風險、操作風險、法律風險等。由于融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔保產(chǎn)品的特點決定它對各種風險要嚴格控制與防范。
風險管理是融資性擔保公司在提供擔保產(chǎn)品時，通過風險識別、風險評估、風險處理等方法，預測、回避、分散風險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風險管理與全面風險管理。
融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應用在整個機構(gòu)戰(zhàn)略設施的過程。他被設計用于識別整個實體的潛在重大風險。他能組織的具體情況提供一個風險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。
全面風險管理體系是指融資性擔保公司各業(yè)務層次、各類型風險所進行的通盤管理，在對風險進行科學量化的基礎上，以“風險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風險管理體系。
全面風險管理的特點是：
1.整體化的風險管理，對各種風險進行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風險管理分割的分散化管理。
2.連續(xù)性的風險管理，將風險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風險管理。
3.全面的、大范圍的風險管理；不是小范圍、局部的風險管理。
二、實施全面風險管理的意義
1.強化全面風險管理理念是融資性擔保業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要
去年，我國根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》對擔保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔保公司，強化全面風險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。
2.融資性擔保公司確保競爭力的需要
融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風險行為，是管理風險并收取超額利潤的企業(yè)，風險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風險管理是融資擔保公司發(fā)展的基本保證。
3.融資性擔保公司提升風險管理水平的需要
融資性擔保公司的管理如何入手，是管理者應當首先解決的問題，我國融資性擔保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，融資性擔保公司應當自覺掌握全面風險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風險管理體系。
三、我國目前融資性擔保公司風險管理的問題
1.融資性擔保公司風險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段
為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》進行規(guī)范管理，作為省級新設立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔保公司又是以提供擔保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔保公司的風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。
2.公司風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立
融資性擔保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風險管理處理探索階段，根本不可能按全面風險管理的要求設置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔保公司有律師或注冊會計師作為首席風險官，但并沒有對風險管理提出理為科學的要求，擔保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規(guī)律的專業(yè)領域，將風險視同法律問題或是財會問題，也誤導了融資性擔保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。
3.風險管理人才匱乏
目前融資性擔保公司的風險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風險管理的理論水平低，未能掌握科學有效的全面風險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導融資性擔保公司風險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業(yè)務的風險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業(yè)務與風險管理并存的風險管理措施。擔保業(yè)務屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風險管理高級人才。
解決我國融資性擔保公司風險管理的現(xiàn)狀的對策
4.加強監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設
金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔保公司擔保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學習，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔保產(chǎn)品策略等，適當引進全面風險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔保業(yè)務健康發(fā)展。
5.建立全面風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系
全面風險管理應當建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴密、高效、健全的風險管理組織體系，建立直接對股東會負責的風險管理委員會。對融資擔保公司的各類業(yè)務以及各個部門的風險進行集中的統(tǒng)一管理，不要將風險管理分散由各業(yè)務部門單獨負責。在操作層面上，對風險度大的崗位，設置與業(yè)務經(jīng)理平等的風險經(jīng)理，風險經(jīng)理由風險管理委員會領導，負責對業(yè)務部門經(jīng)營中所涉及的風險進行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風險管理人員實行垂直管理，確保風險管理的獨立性。
6.完善風險內(nèi)部控制制度
風險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風險管理才能落到實處。風險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風險識別和評估系統(tǒng)，通過對風險的定性分析與定量測算，有效評價風險的狀態(tài)與程度，為風險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權審批機制，保證擔保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責任制，落實績效考核制度。四，將風險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標，實行風險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風險管理的首要手段來抓。
7.培養(yǎng)全面風險管理的高端人才
融資性擔保公司風險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計、以及熟悉擔保業(yè)務的高層次復合人才。因此，要按照全面風險管理的要求，加強專業(yè)學習，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風險管理人才隊伍。融資性擔保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強培訓，加大對風險管理人員的知識更新和技能培訓，不斷提高其風險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務需要。
參考文獻：
[1]王梅麗.廣東融資性擔保整結(jié)束，僅301家獲牌.南方都市報.2011.4.11.
第2篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：保險公司；風險管理；內(nèi)部控制
一、保險公司風險管理與內(nèi)部控制的關系
風險管理是指從公司整體目標出發(fā)，通過識別和評估影響公司價值目標實現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進行系統(tǒng)管理，積極探尋風險與收益的最佳平衡點，降低風險給公司帶來的負面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預定目標而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風險。由此可見，保險公司風險管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個方面進行分析。
（一）風險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系
從保險公司實施風險管理和內(nèi)部控制的目標上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動進行全面控制，以降低公司面臨的風險，為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標提供保障。在全面風險管理框架下，內(nèi)部控制是強化風險控制的重要手段，并且風險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標指明了方向。
（二）風險管理與內(nèi)部控制的差異
1. 作用時點不同。對于保險公司而言，內(nèi)部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關人員。風險管理必須在對各類風險進行有效識別的基礎上才能發(fā)揮出應有的作用，這一特點限制了其作用發(fā)揮的及時性。保險公司的風險雖然會在其全壽命周期內(nèi)存在，但風險的形成與發(fā)展是需要一個過程的，由此造成了風險管理的滯后性。
2. 限制條件不同。在風險管理中，風險的識別、評估等環(huán)節(jié)都需要借助相應的技術方法，在此基礎上，才能對風險有一個全面的了解和認識，進而針對不同的風險，采取切實可行的措施，上述過程是風險管理作用得以發(fā)揮的關鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進行控制，實現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標，并針對這些因素提出控制措施。
3. 控制內(nèi)容不同。在保險公司中，風險管理主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：確立風險管理目標、設置實施戰(zhàn)略、風險識別、風險評估、制定風險管理措施等等。而保險公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標的制定，也涉及實現(xiàn)目標的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟活動及風險環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。
二、基于風險管理的保險公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建
由于保險公司風險管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進行融合，建立起一套以風險為導向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進保險公司內(nèi)部控制活動有序開展。
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
在保險公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風險意識有著一定程度的影響。為此，應當對內(nèi)部控制環(huán)境進行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進行完善，在結(jié)構(gòu)的設置上，可以采取分權制衡機制，并對董事會及監(jiān)事會的職責加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎。
（二）健全風險管理機制
保險公司應將風險管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)之中，完善風險管理機制，強化風險控制。首先，建立風險預警機制，找出影響保險公司經(jīng)營目標實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風險預警標準。其次，實施風險評估，既要對保險公司面臨的操作風險、信用風險、市場風險、決策風險、金融風險、政策風險等多種風險進行評估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L險的控制能力進行評估。再次，采取風險應對措施，根據(jù)風險評估結(jié)果，采取風險轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識別和已采取應對措施的風險，審查風險管理效果，并關注新風險的發(fā)展。
（三）有效開展控制活動
想要使保險公司管理層下達的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實，就必須構(gòu)建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應當建立健全崗位責任制，并對員工的職責加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時還應對風險控制關鍵點進行明確，對公司日常經(jīng)濟活動影響較大的風險要進行重點監(jiān)控，降低風險的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務控制上，公司應當對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關鍵環(huán)節(jié)進行有效控制，以此來保證公司能夠正常運營。再次，在財務控制上，應對相關的制度、報告、系統(tǒng)等進行嚴格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準確性。最后，在資金控制上，要加強對重大項目投資決策及風險的管控，確保公司資金的安全性。
（四）完善信息溝通機制
為了及時獲取全面、準確的信息，保險公司應當構(gòu)建起完善的信息溝通機制，通過該機制的建立，能夠增進公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現(xiàn)信息共享，不但可以進一步提升保險公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機制進行有效溝通，有利于董事會監(jiān)督職能的行使。
（五）加強內(nèi)部監(jiān)督
保險公司要重視內(nèi)部審計體系的建設，將其作為強化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設置審計委員會，在公司總部和分支機構(gòu)分別設置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨立性和權威性，對公司實行分級審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計部門要持續(xù)監(jiān)督保險公司日常經(jīng)營活動，定期檢查財務信息，評價各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標的情況，并提出有價值的改進建議。最后，審計部門要將保費收入、保險理賠、保險資金運作作為審點，確保保險公司各項經(jīng)濟活動合理、合法，及時糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果
三、結(jié)論
總而言之，保險公司風險管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標均為降低風險對公司的負面影響。為此，保險公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風險管理為導向的內(nèi)部控制體系，將風險管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點指明方向，從而提高保險公司內(nèi)部控制水平，提升風險防范與控制能力。
參考文獻：
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[3]徐文魁，李作家.新華保險公司內(nèi)部控制存在的問題及成因[J].經(jīng)濟研究導刊，2011（08）.
[4]楊書懷.全面風險管理框架與內(nèi)部控制整體框架的比較分析[J].財會通訊，2005（11）.
第3篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞： 企業(yè)風險管理框架；風險管理文化；風險管理制度
據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標準普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風險產(chǎn)品的同時，必須加強自身的風險管理。美國反舞弊財務報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風險管理框架提出的全新的風險管理理念和技術對于我國保險企業(yè)的風險管理具有極大的理論和實踐意義。
一、保險企業(yè)實施全面風險管理的必要性和重要性
保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經(jīng)濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務在世界范圍內(nèi)安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風險證券化以及大量新型風險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀人、政府保險機構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術等方面進行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業(yè)的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風險越來越大
隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。
(三)全面風險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務創(chuàng)新等方面的競爭，從而導致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風險管理的發(fā)展具有重要意義。
(四)我國保險業(yè)在風險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風險和加強公司內(nèi)部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數(shù)保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監(jiān)控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進、消化和吸收國際上先進的企業(yè)風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標準，構(gòu)建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業(yè)抵御風險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
二、COSO企業(yè)風險管理框架的內(nèi)涵
第4篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：TailVaR；經(jīng)濟資本；RAROC
一、引言
保險行業(yè)是負債經(jīng)營，在經(jīng)營過程中要承擔比其他行業(yè)更大的風險。近年來我國保險業(yè)快速發(fā)展，隨之而來的是保險的償付能力問題。資本的多少是保險業(yè)償付能力的重要評判標準，國外的保險評級機構(gòu)已經(jīng)將保險公司資本充足率作為衡量保險企業(yè)信譽的一項重要指標。經(jīng)濟資本作為一種先進的風險管理工具，可以逐步成為我國保險公司的風險管理核心。
國外學者對保險公司風險管理和風險防范技術方面有深入的研究。風險管理的發(fā)展從傳統(tǒng)風險管理發(fā)展至現(xiàn)代全面風險管理。北美非壽險精算師協(xié)會（2003）對全面風險管理理論的定義為：ERM是一個對各種來源的風險進行評價、控制、研發(fā)、融資、監(jiān)測的系統(tǒng)過程，任何行業(yè)和企業(yè)都可以通過這一過程提升股東短期或長期的價值。國外的有關保險公司風險防范技術方面的研究開始較早，也比較深入。美國精算師協(xié)會 （2003）認為經(jīng)濟資本的主要功能是保證保險公司擁有足夠的償付能力。Jeremy Scott（2004）從保險公司的角度認為經(jīng)濟資本是保險公司持有的在一定置信區(qū)間內(nèi)保證保險公司滿足一定償付能力的盈余。
在我國，保險企業(yè)以及財產(chǎn)保險企業(yè)的風險管理研究還在初期。張維功（2009）借鑒了國內(nèi)外的研究成果，提出我國財產(chǎn)保險公司全面風險預警指標體系。陳兵（2006）認為，對于保險公司來說，經(jīng)濟資本是指在規(guī)定的置信度和時間范圍內(nèi)，公司自身所持有的資產(chǎn)數(shù)量大于負債的市值，以保證資產(chǎn)盈余大于零。魏迎寧、陳戈（2008）認為經(jīng)濟資本是以公允價值計量的保險公司資產(chǎn)與負債的差額。通過財險公司業(yè)務線進行經(jīng)濟資本的配置，可以了解各業(yè)務線的風險收益情況以便更好地采取承保策略和再保險策略。
二、經(jīng)濟資本
（一）定義
經(jīng)濟資本是指從金融機構(gòu)內(nèi)部來說，用于承擔業(yè)務風險所需要的合理持有資本。保險公司的經(jīng)濟資本是指在某一置信水平上，大于某一分位點的損失的期望值。我們所關心的問題是經(jīng)濟資本的計算和經(jīng)濟資本是如何配置到各個部門的。本文運用TailVaR計算經(jīng)濟資本。
（二）計算
基于TailVaR的經(jīng)濟資本的計算：
在使用TailVaR計算經(jīng)濟資本時，依然假設損失分布為正態(tài)分布。多風險下的經(jīng)濟資本：
假設財產(chǎn)保險公司有N各保險產(chǎn)品，第j個產(chǎn)品的損失風險服從
假設各個業(yè)務線風險滿足正態(tài)分布，如果知道財產(chǎn)保險公司個業(yè)務線之間的協(xié)方差矩陣，就可以知道其經(jīng)濟資本。
（三）配置
C為總體風險所需的經(jīng)濟資本，
其中收入指保險公司包括保費收入和其他營業(yè)收入在內(nèi)的總收入；預期損失指保險公司計算出的不同風險的預期損失之和；成本費用指保險公司日常經(jīng)營中的各種成本。
三、財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟資本配置的實證分析
（一）樣本選取及數(shù)據(jù)處理
本文選取兩家規(guī)模不同的財產(chǎn)保險公司作為研究對象。
然后用TailVaR來計算經(jīng)濟資本。并且進行經(jīng)濟資本配置。最后計算各業(yè)務線的經(jīng)濟資本占保費收入的比例以及RAROC，進行分析。
（二）假設及運算結(jié)果
1. 基本假設
（1）各業(yè)務線的風險服從正態(tài)分布；
（2）計算經(jīng)濟資本時，不論是整體還是單獨業(yè)務線，置信水平定為99%；
（3）假設各業(yè)務線的經(jīng)營費用為保費收入的30%，利潤為：
利潤=保費收入-期望損失-經(jīng)營費用（30%的保費收入）。
2. 運算結(jié)果
按照以上過程對兩家公司的保費收入和保費支出進行計算，得到以下結(jié)果：
（1）公司A的RAROC分析
各業(yè)務線之間的相關系數(shù)為：
基于TailVaR計算的總體的經(jīng)濟資本為：
基于以上計算得到的總體經(jīng)濟資本數(shù)據(jù)來看，針對公司A，農(nóng)業(yè)保險和短期健康保險不用配置經(jīng)濟資本的，他們的配置額為負數(shù)，說明他們與公司的總體風險呈負相關，可以進一步擴大這些險種的規(guī)模，提高承保能力。同理可以應運于公司B的信用保險、農(nóng)業(yè)保險和其他保險。
計算兩家公司的各個業(yè)務線的RAROC指標并進行分析：
（1） 公司A的RAROC指標
（2）公司B的RAROC指標
首先可以觀察得出，有些業(yè)務線的RAROC為正數(shù)，有些為負數(shù)。造成負數(shù)的原因有可能是利潤是正數(shù)，但是經(jīng)濟資本是負數(shù)。
（三）財產(chǎn)保險公司RAROC的分析及對比
1.對比及分類
我們可以將保險業(yè)務線分為四類，第一類是優(yōu)秀險種，是經(jīng)濟資本為負數(shù)的險種，可以減少保險公司的風險；第二類是良好險種，是RAROC大于平均水平的險種；第三種是較差險種，是RAROC低于平均水平的險種；第四類是虧損險種，即利潤為負的險種，保險公司需要抑制其規(guī)模，加強管理。
兩家保險公司各個業(yè)務線分類如下：
2. 分析結(jié)果
可以看出公司A的優(yōu)秀險種數(shù)量大于公司B的優(yōu)秀險種的數(shù)量。并且整體的RAROC不論用哪種方式計算都是公司A的高于公司B。而且不同公司的險種劃分不同，說明不同公司的各業(yè)務線的風險程度不同。每個財產(chǎn)保險公司都有自己優(yōu)秀的業(yè)務，而且這些業(yè)務的優(yōu)勢有可能會隨著時間的變化而變化。
四、總結(jié)
本文研究了經(jīng)濟資本和RAROC的計算和在我國財產(chǎn)保險公司的應用。從理論到實踐，基于TailVaR計算了總體經(jīng)濟資本以及各業(yè)務線的經(jīng)濟資本配置，并且計算了RAROC，從而得到業(yè)務線的分類依據(jù)，為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務線進行分類。主要結(jié)論如下：
第一，各業(yè)務線的經(jīng)濟資本配置可以使負數(shù)也可以是正數(shù)，經(jīng)濟資本為負數(shù)的業(yè)務線可以作為保險公司拓展的領域進行發(fā)展；
第二，公司A在險種和規(guī)模上都勝于公司B，風險管理水平較高。
參考文獻：
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[2] Jeremy Scott， Chairman of Price Waterhouse Coopers， Global Financial Services Group，Economic capital： At the heart of managing risk and value in insurance operations，2004
[3] M. Gelderman， A supervisory view on economic capital models[J] .Report of the Working group on Economic Capital Models，2005（5）
[4] 魏迎寧，陳戈，論保險公司經(jīng)濟資本[J] .保險研究，2008（ 5），64-66
第5篇：保險公司全面風險管理范文
【關鍵詞】大型企業(yè)集團；商業(yè)保險；統(tǒng)一集中管理；價值分析及策略建議
大型企業(yè)集團具有下屬企業(yè)多、資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營范圍寬、地域跨度大、發(fā)展速度快等特點，要將大型企業(yè)集團在經(jīng)營過程中面臨的財產(chǎn)損失及人員風險進行有效轉(zhuǎn)移，確保集團穩(wěn)健發(fā)展，需要審視傳統(tǒng)分散投保模式的弊端，并整合集團資源構(gòu)建適合本集團的商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理機制。
一、大型企業(yè)集團分散投保的弊端
分散投保是指未經(jīng)集團頂層設計和統(tǒng)籌管理，由集團下屬企業(yè)按其自身意愿自行投保的保險安排模式。集團分散投保的主要特征是保險安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發(fā)揮集團下屬企業(yè)的主動性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：
（一）保費成本難以控制
集團下屬企業(yè)分散投保將難以形成統(tǒng)一的保費規(guī)模優(yōu)勢，特別是地域分布較廣的企業(yè)集團，更難以對下屬企業(yè)所在地的保險公司形成有足夠吸引力的保費規(guī)模，保險公司也就難以提供優(yōu)惠的保險費率。而且單個企業(yè)對保險公司的議價能力不足，保險公司很難就保險費率進行讓步。此外，如果下屬企業(yè)在免賠額、附加條款方面設計不科學，例如設計過低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導致保費成本增加。
（二）管理成本難以控制
分散投保模式下，集團各下屬企業(yè)均需單獨進行市場詢價或招標，集團整體交易環(huán)節(jié)增多，這無疑將導致集團整體保險安排費用的增加。此外，如果下屬企業(yè)在保險安排時未能進行合理的統(tǒng)籌安排，可能會導致保險管理成本的增加。其中典型的表現(xiàn)形式是，企業(yè)為平衡各方利益就不同險種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業(yè)的額外工作，而且企業(yè)需花費大量的時間和精力與不同的保險公司進行溝通，導致管理成本進一步增加。
（三）風險可能無法得到有效轉(zhuǎn)移
保險公司作為盈利性企業(yè)，其本身具有逐利性，在保費規(guī)模缺乏足夠吸引力的情況下，保險公司可能會對企業(yè)的高風險業(yè)務直接拒絕承?；虺斜r要求企業(yè)承擔較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導致企業(yè)面臨的風險無法得到有效轉(zhuǎn)移。此外，商業(yè)保險作為特殊的金融產(chǎn)品，企業(yè)如果缺乏專業(yè)的保險人才和知識，可能會導致企業(yè)面臨的風險得不到充分的保障，例如企業(yè)一旦對風險評估、投保險種、可保資產(chǎn)、保險金額、免賠額等重要事項進行了錯誤的選擇，企業(yè)在發(fā)生賠案時可能得不到充分的賠償。
（四）不利于企業(yè)獲得更多的增值服務
目前我國保險市場競爭激烈，保險公司不斷推出增值服務以吸引和留住客戶，其中某些增值服務是企業(yè)普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務、全國網(wǎng)上通賠服務等。但價值含量更高的增值服務，如財產(chǎn)險中的防雷及電氣安全檢測服務、機動車輛保險中的自費藥賠償服務、團體人身險中的免費健康體檢服務等等，則只針對VIP客戶。而要成為保險公司的VIP客戶，較大的保費規(guī)模是必要條件。在分散投保模式下因無法形成保費規(guī)模優(yōu)勢，保險公司也就難以為企業(yè)提供更多的增值服務。
（五）不利于集團全面風險管理體系建設
全面風險管理的核心本質(zhì)是建立統(tǒng)一風險管理體系、強化全員風險意識、綜合運用風險管理技術進行風險規(guī)避和轉(zhuǎn)移，使資產(chǎn)保值增值。在分散投保模式下，集團下屬各企業(yè)在風險評估、保險安排和風險管理技術的選擇和應用上自由選擇，在此情況下，集團將難以構(gòu)建統(tǒng)一的風險管理體系和實施全面風險管理。例如，某大型控股集團在商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理前，其下屬企業(yè)在固定資產(chǎn)的保險安排上，有的投保財產(chǎn)一切險，有的投保財產(chǎn)綜合險，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業(yè)固定資產(chǎn)出現(xiàn)巨大的風險敞口。實踐證明，分散投保不利于集團全面風險管理體系建設。
二、大型企業(yè)集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的價值體現(xiàn)
大型企業(yè)集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理是指將集團下屬企業(yè)商業(yè)保險統(tǒng)一由集團總部進行統(tǒng)一設計、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理的保險安排模式。相對于分散投保，其價值主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（一）有利于成本控制
商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理可以有效形成規(guī)模優(yōu)勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪大型保費客戶也傾向于進行價格競爭。此外，以此模式采購保險往往只需通過一次詢價或招標就能完成，交易環(huán)節(jié)大幅減少，不僅有效降低了集團管理成本，保險公司也因節(jié)省了展業(yè)成本而更樂于為企業(yè)提供優(yōu)惠的保險費率。總部位于廣州的某大型國企實施保險統(tǒng)一集中管理后保費成本下降了37.12%，充分印證了統(tǒng)一集中管理有利于企業(yè)管控保險成本。
（二）有利于提升企業(yè)保險保障水平
通過統(tǒng)一集中管理形成的保費規(guī)模優(yōu)勢，保險公司可以給予企業(yè)更寬的保險保障范圍，如放寬核保條件、增加擴展條款，降低免賠額等，有利于企業(yè)進一步提升保險保障水平。例如，某紙業(yè)集團實施統(tǒng)一集中管理后，其固定資產(chǎn)保險方案增加了包括地震、滅火費用在內(nèi)的50條附加條款，極大的擴寬了保險保障范圍。
（三）有利于集團各企業(yè)享受更優(yōu)質(zhì)的保險服務
大型企業(yè)集團保險統(tǒng)一集中管理后，保險公司往往將整個集團及下屬企業(yè)設為VIP客戶并提供更多的保險增值服務。如某通信企業(yè)實施商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理后，其承保公司為該企業(yè)建立“總對總”服務機制、設立專項服務小組、開通理賠綠色通道、提供防災防損檢查、免費醫(yī)療體檢等服務，極大的提升了該企業(yè)的保險服務體驗。
（四）有利于提高保險采購透明度
統(tǒng)一集中管理后，集團下屬各企業(yè)的保險采購將集中于集團總部，如果集團采取公開詢價或招標，能最大程度提高保險采購透明度，防止不正當交易行為發(fā)生，維護企業(yè)良好形象。
（五）有利于提升全面風險管理水平
通過統(tǒng)一集中管理，大型企業(yè)集團可以建立起統(tǒng)一的保險管理制度、統(tǒng)一的風險管理體系、統(tǒng)一的應急管理機制，可有效避免下屬企業(yè)重保、漏保、錯保、脫保、事故應急處理混亂等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，集團還可以持續(xù)性的對下屬企業(yè)的理賠情況、安全隱患整改工作進行動態(tài)掌控，有助于集團連續(xù)、全面地掌握經(jīng)營管理中的風險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風險。
三、大型企業(yè)集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的工作重點
（一）統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團內(nèi)企業(yè)工作
由于集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理需要下屬企業(yè)配合，為此應統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團下屬企業(yè)工作。具體而言，可成立由集團總部較高層級管理人員領銜的工作小組，負責統(tǒng)籌管理具體工作。此外，開全集團工作會議，充分了解下屬企業(yè)對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意見和建議，唯有全集團對商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的意義、要求和步驟達成共識，才能有效推進工作進展。
（二）全面分析企業(yè)可保風險
為避免盲目投保，集團應安排專人對集團下屬企業(yè)資產(chǎn)、人員、保險保障、風險管理等情況進行摸底調(diào)查，并對企業(yè)面臨的風險進行全面分析，劃分可保風險和不可保風險。此外，應對可保風險進行分層分析，將可保風險劃分為損失發(fā)生可能性大但損失金額小的風險、損失發(fā)生可能性中等但損失金額較大的風險、損失發(fā)生可能性低但損失金額極大的風險，以此作為投保的依據(jù)和出發(fā)點。值得注意的是，在進行可保風險分層分析時，應盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡單的判定風險的損失可能性和損失金額，此種做法將導致不足額投?，F(xiàn)象的發(fā)生，給企業(yè)帶來巨大的風險敞口。合理的做法應是根據(jù)企業(yè)歷年的損失情況、風險損失承受能力進行綜合判斷。
（三）以行業(yè)為基礎設計保險方案
統(tǒng)一集中管理并不意味著保險方案的絕對統(tǒng)一，大型企業(yè)集團行業(yè)跨度大、企業(yè)多、風險各異，若在保險方案設計時“一刀切”，對集團內(nèi)所有企業(yè)采用相同的保險方案，必將出現(xiàn)險種局部適用、保障不充分或過大等問題。因此，大型企業(yè)集團在制定保險方案時，應以行業(yè)分類為基礎制定保險方案，即“一行業(yè)一方案”，唯此，設計出來的保險方案才能確實切實符合企業(yè)風險轉(zhuǎn)移需要。此外，在實施“一行業(yè)一方案”時，應在保險險種、附加條款、保險費率、免賠額、保險期限等方面實現(xiàn)統(tǒng)一化，這樣才能進一步提高統(tǒng)一集中管理工作效率和風險管理成效。
（四）建立健全保險招標體系
保險招標在降低保險安排成本、加快保險安排速度、解決保險信息不對稱問題等方面具有顯著優(yōu)勢，可以說保險招標工作的效果直接影響到商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的成效。大型企業(yè)集團在設計保險招標體系時應重點考慮以下因素：一是價格因素，如果企業(yè)注重成本控制，可適當提高商務標的分值比重。但不能單純的強調(diào)“價低者得”，即不能單純的以最低價來選擇保險公司，因為最低的報價既可能來自于實力雄厚的保險公司，也可能來自于經(jīng)常拖賠、惜賠、服務質(zhì)量惡劣的保險公司。二是保險公司的實力，這可從注冊資本金、償付能力、保費收入、市場地位、承保業(yè)績、理賠業(yè)績等方面進行考察。三是保險公司的服務，可重點考察保險公司對保險方案的響應程度、服務人員專業(yè)素質(zhì)、理賠承諾、增值服務等。值得注意的是，我國保險市場發(fā)展及競爭狀況變化極快，因此企業(yè)需定期對保險招標體系進行審視和修訂，以確保保險招標體系符合實際情況。
（五）適時采用共保模式
共保是指由多家保險公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險種，并按約定份額分享保費及履行義務。共保模式在大型項目、高風險項目和新險種項目上較為常見。相對于獨家承保，共保使承保風險得以在多家保險公司進行分攤，減輕保險公司賠付壓力，降低保險公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業(yè)集團如需采用共保模式，可從各投標保險公司中擇優(yōu)選擇部分保險公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數(shù)量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。
（六）明確保險雙方權責義務
為避免爭議以及確保保險雙方合作順暢，在招標結(jié)束后集團總部應與承保公司簽訂“總對總”合作協(xié)議以明確雙方權責義務。諸多實際案例已證明，只單純簽發(fā)保單的大型保險項目往往易在理賠和服務等方面發(fā)生爭議并嚴重影響保險雙方的合作關系。一份合理有效的“總對總”合作協(xié)議應秉持“權利義務對等原則”并系統(tǒng)性的涵蓋保險方案、“總對總”工作機制、服務成員、出單流程、理賠機制、服務承諾、爭議處理機制、違約責任等關鍵事項。
（七）妥善處理新舊保險銜接關系
統(tǒng)一集中管理后將形成新的保險方案，企業(yè)面臨著原保險方案與現(xiàn)行保險方案之間的銜接問題，若處理不當企業(yè)將面臨保險脫節(jié)的風險。合理的做法是與統(tǒng)一集中管理后的承保公司提前進行書面約定，明確約定企業(yè)原保險方案到期后自動納入現(xiàn)行保險方案，以此確保新舊保險無縫銜接。此外，在保費繳納問題上，集團應根據(jù)財務管理制度明確規(guī)定是由集團統(tǒng)一繳納保費還是由企業(yè)按保費比例繳納保費，以避免引起爭議。
（八）妥善分配保險管理權限
統(tǒng)一集中管理并不意味著所有保險事務都歸集于集團總部進行管理，相反應賦予下屬企業(yè)適當?shù)谋ｋU管理權限。具體而言，集團應將索賠處理權賦予下屬企業(yè)，集團總部集中掌控保險方案設計、保險招標運作、管理制度制定等方面的權限。這是因為企業(yè)在賠案處理上比集團總部更直接、更具有針對性且效率更高。
（九）制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度
為使商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理實現(xiàn)規(guī)范管理和高效運作，集團應制定統(tǒng)一管理制度，明確商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理的目標、要求、范圍、職責分工、違規(guī)處理等事項。例如，廣州某集團制定商業(yè)保險統(tǒng)一管理制度后，該集團無一家下屬企業(yè)出現(xiàn)擅自投保、隨意擴大或縮小保險范圍、改動保險條件和保險公司等情況，極大的促進了該集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理目標的達成。
（十）引入保險經(jīng)紀公司進行專業(yè)化管理
由于商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理專業(yè)性強、技術要求高，因此大型企業(yè)集團可聘請保險經(jīng)紀公司進行專業(yè)化管理。保險經(jīng)紀公司在法律上代表投保人、被保險人的利益，是投保人、被保險人在處理保險事務方面的專業(yè)顧問。保險經(jīng)紀公司介入后，可在保險方案設計、保險招標、協(xié)助投保、索賠及風險管理等各方面提供專業(yè)的保險服務，可促進集團商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理良性發(fā)展。目前我國許多大型企業(yè)集團，如中國建設銀行股份有限公司、維達國際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團）有限責任公司等均聘請了保險經(jīng)紀人，并取得了良好的成效。
（十一）建立工作評價及矯正機制
為保證商業(yè)保險統(tǒng)一集中管理有效運行，集團應建立工作評價及矯正機制。具體而言，集團應定期組織總部管理人員、下屬企業(yè)、保險公司、保險經(jīng)紀公司全面分析和評價保險保障對象偏差、責任范圍偏差、費率偏差、服務效果偏差和管理制度偏差，并及時采取措施予以矯正，以確保統(tǒng)一集中管理工作可以更加有效運行。
參考文獻：
[1]孫蓉，蘭虹.保險原理與實務[M].清華大學出版社，2012.
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第6篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：風險管理；保險公司；內(nèi)部控制
隨著全球經(jīng)濟水平與人民生活質(zhì)量的上升，公眾對物質(zhì)生活保障的需求不斷提高，保險公司的風險管理業(yè)務范圍也不斷擴大。但是保險公司在擴大業(yè)務的同時，也面臨著國內(nèi)金融市場激烈競爭帶來的各種運營風險。對此，科學分析風險管理條件，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制工作對保險公司而言是至關重要的。
一、風險管理內(nèi)部控制概述
風險管理下的內(nèi)部控制是指在運用各類數(shù)據(jù)信息對企業(yè)經(jīng)營與管控工作進行分析研究時，結(jié)合風險管理觀念及內(nèi)部控制意識，使分析基于風險識別評價之上，對保險公司各個工作流程實施嚴格管控。企業(yè)風險管理主要分為三大類，分別為整合管理工作中可能出現(xiàn)的風險信息進而預測風險機率，運用合理風險管理技術降低風險機率，以及根據(jù)企業(yè)績效目標及實際運營情況對其進行管理評估并提出改進策略。
二、保險公司風險管理概述
（一）金融產(chǎn)品風險保險公司生產(chǎn)銷售的保險服務都屬于無形產(chǎn)品，產(chǎn)品風險主要有利差、費差與死差三類。根據(jù)不同的投保渠道，各個保險產(chǎn)品性質(zhì)有自愿與強制之分；以承保方法為基礎進行分類則有原保險、再保險、共同保險與重復保險四類；根據(jù)不同保險標，各個保險性質(zhì)有財產(chǎn)與人身保險之分。由此可見，不同保險產(chǎn)品，其風險機率與損失都各有不同。
（二）資金使用風險保險公司業(yè)務中最重要的兩部分業(yè)務就是資金使用與業(yè)務銷售，這兩部分業(yè)務的完成質(zhì)量直接關系到公司整體運營情況，由此可見資金使用風險在保險公司分險管理工作中的重要性。根據(jù)政府相關部門出臺的保險監(jiān)管制度，當下國際經(jīng)濟市場發(fā)展迅速，各類經(jīng)濟挑戰(zhàn)接踵而至，隨著我國經(jīng)濟增速的下降，我國國際匯率也日漸下降，進而出現(xiàn)了金融市場、利差損失等風險，甚至導致部分公司的有效償付資質(zhì)下降，提高了保險公司風險管理的急迫性，進而致使相關資金使用問題亟待解決。
（三）資產(chǎn)負債風險問題嚴重公司資產(chǎn)負債風險與保險資產(chǎn)負債隱患之間存在的不對等問題對于保險公司而言是極其重要的，此外，資金效益、信用與其流動性經(jīng)營相關隱患更為嚴重。根據(jù)相關部門調(diào)研顯示，保險公司萬能賬戶通常在-0.3以下，其缺口通常在-3.5以下，其中較為突出的不匹配問題通常有幣種、信用、流動性、收益、運營期限等方面的錯配隱患。長期以來，國內(nèi)較為少見期限長、高效益的資產(chǎn)運營，導致國內(nèi)保險市場的長線短配問題較為普遍。2016年，國內(nèi)保監(jiān)會對市場上100余家保險公司進行了資產(chǎn)調(diào)查，通過其實際負債情況，保險公司的負債缺口常集中于分紅、萬能賬戶、傳統(tǒng)業(yè)務等方面。同時，某些中短期保險產(chǎn)品發(fā)展速度加快，部分公司采取了風險加量、杠桿增加等措施以提高經(jīng)濟效益，這也存在錯配問題。
三、風險管理下保險公司的內(nèi)部控制措施
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境風險管理下的保險公司內(nèi)部控制體系主要分為兩種，靜態(tài)控制和動態(tài)控制。靜態(tài)控制主要有四方面內(nèi)容，分別為編制符合保險公司市場運營策略的風險計劃，構(gòu)建專業(yè)風險管理部門以處理公司內(nèi)所有與風險管理相關工作，進行分析化分險理財，構(gòu)建風險管控制度并強化其執(zhí)行力。動態(tài)控制體系，其切入方向相同，首要任務為構(gòu)建健全的保險公司風險管理控制體系，以實際數(shù)據(jù)分析為參考標準，最大限度減少公司各類管控項目風險隱患，必要時可進行創(chuàng)新性戰(zhàn)略改革，使其在風險管理導向下，確保靜態(tài)與動態(tài)控制體系的相互配合運作，以配合公司中長期市場運營目標經(jīng)營。結(jié)合兩種控制體系，在優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境方面，相關領導應重視公司核心理念的樹立，根據(jù)不同控制體系需求，強化相應員工的內(nèi)部控制素養(yǎng)。同時，在組織結(jié)構(gòu)建立方面，有效的組織結(jié)構(gòu)建設可強化權責系統(tǒng)與部門間溝通渠道，以保障其正常有序的業(yè)務執(zhí)行，為內(nèi)部控制環(huán)境提供結(jié)構(gòu)性支撐。
（二）強化保險公司內(nèi)部控制及風險監(jiān)管評估體系構(gòu)建根據(jù)政府相關部門政策文件，針對風險管理下保險公司的內(nèi)部控制工作，政策要求對其進行制度性監(jiān)測管控。隨著相關政策的逐漸完善，規(guī)范保險公司內(nèi)部控制業(yè)務執(zhí)行的相關監(jiān)管體制也逐漸嚴格，提高了市場內(nèi)保險領域公司的內(nèi)部控制業(yè)務能力與管控質(zhì)量。與此同時，相關監(jiān)測管控制度還對各保險公司提出了送審評估要求，即需要保險公司對公司內(nèi)部控制工作質(zhì)量進行主動評估并將相應結(jié)果匯報于監(jiān)管機構(gòu)。近年來COSO內(nèi)部控制相關政策框架逐步頒布，為內(nèi)部控制和風險管理的整合性運行提供了政策指導與要求，有利于各保險公司內(nèi)部控制業(yè)務與風險管理業(yè)務的科學整合，確保其統(tǒng)一運行的政府工作效率。市場保險監(jiān)管部門從監(jiān)測管控方向出發(fā)，針對保險公司風險管理工作的基本標準、內(nèi)部控制運行基準等業(yè)務出臺了一系列相應措施，完善其具體指導方案及相關配套引導策略，為保險公司風險管理下內(nèi)部控制工作執(zhí)行提供科學健全的政策支持。從保險公司自身經(jīng)營出發(fā)，其風險管理具體措施可根據(jù)市場趨勢與公司運營情況而定，通過不同方法對市場進行風險評估與處理。根據(jù)不同風險控制節(jié)點，風險管控系統(tǒng)可適當變動，以保證風險預警可有效預測公司風險，使公司在風險處理上處于主動地位，最大限度減少風險損失。對此，有效的內(nèi)部控制及風險監(jiān)測評估體系應保障涉及項目的全面性，各種方法、標準、程度都應根據(jù)政府相關文件嚴格制定，保證內(nèi)部控制工作的及時反饋，不斷優(yōu)化公司內(nèi)部控制及風險管理水平。除此之外，有效的內(nèi)部控制監(jiān)管評估體系還需要相關審計機構(gòu)的建設，以發(fā)揮審計報告與監(jiān)督作用。保險公司可根據(jù)其運營規(guī)模設計不同級別的保險審計部門，保證其工作的相對獨立性，直接對公司董事負責。審計部門不同于其他監(jiān)管機構(gòu)，其工作重心在于審計相關責任人的業(yè)務處理與權責履行情況。而審計人員則需要根據(jù)公司需求而定，而非公司人數(shù)，合格的審計人才對公司風險管理下的內(nèi)部控制體系具有科學認知，可有效保障相關內(nèi)部控制制度的有序?qū)嵤?/p>
（三）保證風險管理下內(nèi)部控制執(zhí)行體制的科學性健全的風險管理框架對保險公司領導層職能履行有著積極推動作用，進而確保其在相關制度制定決策時能夠保證具體策略的科學性與可實施性。同時，保險公司的內(nèi)部評測等方法也可有效減少或預防市場風險。除此之外，保險公司內(nèi)各部門都應有足夠的風險防范意識，相關領導應從制度上強化各部門在不同職能上的風險管理工作，專業(yè)風險管理部門或管理機構(gòu)也應發(fā)揮專職作用，推廣關于風險管理下內(nèi)部控制的觀念教育，使正確的風險管理意識有效融入于公司運營文化中。無論是領導層還是基層員工都應意識到每一項保險業(yè)務中可能存在的風險性，風險管理意識也是每一個工作人員應有的工作認知。有效的風險管理文化建設可強化員工的風險識別、處理及反饋能力，最大限度發(fā)揮內(nèi)部控制體系的規(guī)范作用。由此可見，健全的內(nèi)部控制體系，在強化風險管理意識、促進公司績效目標實現(xiàn)、優(yōu)化公司經(jīng)營效益等方面都發(fā)揮著舉足輕重的作用。
第7篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：社會平安建設保險公司風險管理需求分析
一、前言
改革開放以來，我國保險業(yè)發(fā)展迅猛，取得了舉世矚目的成就?！笆晃濉币?guī)劃綱要對保險業(yè)發(fā)展的闡述，對我國保險業(yè)未來的發(fā)展具有重要指導意義，也為保險業(yè)的發(fā)展提供了一個千載難逢的機遇。目前經(jīng)濟發(fā)展全球化、市場化的大趨勢，用競爭促發(fā)展，用改革求生存，創(chuàng)造更大的生存與發(fā)展機遇，也使得社會的各方面面臨的風險越來越大，越來越復雜。民眾出于投資與增值的考慮，以及面臨著經(jīng)濟發(fā)展過程中生活的壓力必將產(chǎn)生風險管理，獲得一定的保險服務的需求，現(xiàn)對此課題進行探究。
二、 當前湖南社會平安建設的現(xiàn)狀及風險管理服務需求分析
在我國社會平安建設大背景的影響下，全國各地都投入了大量的人力、物力和財力支持地方社會平安建設，爭創(chuàng)“兩型社會”。民眾生活水平也提高了，其自身的人生財產(chǎn)安全也有了新的需求。下面將從幾個方面對湖南社會平安建設的現(xiàn)狀進行介紹與分析：
1、從湖南社會經(jīng)濟等各方面發(fā)展現(xiàn)狀分析
第一，居民收入穩(wěn)步增加。2011年全省城鎮(zhèn)居民均可支配18844元，比上年增長13.8%；農(nóng)民人均現(xiàn)金收入6567，增長16.8%；
第二，民生投入力度加大。全省為民辦實事共投入各類資金543.18億元。改造縣鄉(xiāng)公路3290公里。城市低保對象月人均補差185元，農(nóng)村低保對象月人均補差70元，農(nóng)村五保戶分散供養(yǎng)標準達1556元；
第三，社會保障進一步完善。全省城鎮(zhèn)新增就業(yè)71.6萬人，城鎮(zhèn)零就業(yè)家庭實現(xiàn)動態(tài)就業(yè)援助，農(nóng)村新增勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)82.67萬人。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險參保人數(shù)達1306.25萬人，居民醫(yī)保門診統(tǒng)籌的縣市區(qū)達115個，統(tǒng)籌地區(qū)新農(nóng)合政策范圍內(nèi)住院費用平均補償率73.2%。
2、從政府的管理與服務的角度進行分析
社會平安建設是新形勢下社會治安綜合治理的新舉措，政府加大補貼商業(yè)保險和強制商業(yè)保險，從重點工程、進出口貿(mào)易、工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務業(yè)、巨災到社會醫(yī)療養(yǎng)老、低保等，使社會受保的范圍逐步拓寬，保險深度逐漸加大。良好的政策支持對于保險行業(yè)的發(fā)展有著極大的促進作用，另一方面也推進了保險公司風險管理服務的完善與推進。
3、從保險行業(yè)的發(fā)展狀況進行分析
目前我省保險行業(yè)再次迎來新一輪擴容潮。作為現(xiàn)代金融的主要支柱、市場經(jīng)濟前提下風險治理的主要手段以及社會保障體系的主要組成部分，保險在全球經(jīng)濟金融中闡揚的作用和意義不斷凸起和強化。
近年來，湖南保險業(yè)實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，人們對保險功能與作用的認識，從初期注重經(jīng)濟補償和保障“單一功能論”到經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理的“復合功能論”，有了較大的提升，也就是說風險管理服務有著很好的發(fā)展前景。
4、從保險公司的風險管理服務工作與社會平安建設關系角度分析
第一，保險公司的風險管理服務與湖南社會平安建設間的關系。當前保險公司的風險管理是伴隨著民眾對自身安全風險管理所產(chǎn)生的，目的在于保值與增值以及保障人生財產(chǎn)的安全，而這種需求正順應了社會平安建設的大趨勢。
第二，保險公司的風險管理服務與其自身發(fā)展間的關系。當前各大保險公司力求改革創(chuàng)新，實現(xiàn)風險管理服務的專業(yè)化與智能化水平的提高，與其本身的發(fā)展是一脈相承的，創(chuàng)新風險管理服務是在市場經(jīng)濟中取得突破性發(fā)展一個新方向。
第三，保險公司如何加強自身的風險管理服務工作，積極參與湖南社會平安建設。在“兩型社會”建設的背景下，保險行業(yè)在實現(xiàn)自身經(jīng)營發(fā)展的同時更應當承擔相應的社會責任，這也體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營與管理的最高層次是實現(xiàn)社會效益，加強風險管理服務對社會平安建設有著積極的推動作用。
三、 充分認識在湘保險公司風險管理對社會平安建設重要作用
伴隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國保險業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)快速增長的趨勢，取得舉世矚目的成就。進一步大力發(fā)展保險業(yè)，對我國實現(xiàn)社會主義和諧社會宏偉目標具有重要意義。在湘保險行業(yè)的壯大，來源于該行業(yè)的專業(yè)技術與服務水平的提高，更來源于民眾的需求。
1、風險管理服務具有經(jīng)濟補償能力
保險業(yè)的發(fā)展可以增強社會整體的抗風險能力，大大消除社會不安定因素，降低社會交易成本，提高社會運行效率。
第一，當前，湖南社會保險公司的規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展使得整個保險行業(yè)的實力得到了壯大，同時保險公司之間的競爭也是比較激烈的；
第二，民眾選擇的范圍廣了，抵抗風險的能力也增強了。如果我們充分的運用保險這種市場化的風險損失財務轉(zhuǎn)移機制，對風險進行有效的管理，有助于預防大量事故的產(chǎn)生，減少災害事故給人們帶來的不利影響，保障生產(chǎn)發(fā)展，維護社會的穩(wěn)定，這正是社會主義和諧社會的基本需要。
2、風險管理服務承擔部分社會管理功能
保險公司風險管理緩解了社會矛盾，推動了社會管理模式的創(chuàng)新。在湘保險公司開創(chuàng)了促進平安建設的新思想，加大了社會服務功能發(fā)揮的力度。其中商業(yè)保險聯(lián)手社區(qū)醫(yī)院，參與新農(nóng)合、城鎮(zhèn)基本醫(yī)療和健康險。根據(jù)發(fā)展農(nóng)業(yè)強省、保障服務民生促進社會平安建設的需要，加大農(nóng)業(yè)保險的參與范圍，做好農(nóng)村養(yǎng)老保險的政策扶持。
3、風險管理服務在 “三農(nóng)”問題中大有作為
保險業(yè)風險管理可為社會主義新農(nóng)村建設發(fā)揮重要的作用。湖南是農(nóng)業(yè)大省，也是較容易受自然災害襲擊的地區(qū)，為幫助廣大農(nóng)民化解自然災害風險、增強農(nóng)業(yè)抗風險能力、促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。商業(yè)保險公司介入農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，對于改變湖南省救災模式、放大救災資金、加強風險管理，有著積極意義。
4、商業(yè)保險是完善的社會保障體系的重要支柱
社會保障體系所包含的范圍、廣度和深度是比較廣闊和深入的，但這更需要商業(yè)保險公司的介入，需要風險管理服務的推廣，同時，商業(yè)保險就是完善社會保障體系的重要支撐。保險業(yè)風險管理服務承擔著社會“穩(wěn)定器”的職責，有利于穩(wěn)定民眾對不確定的未來預期，減輕精神焦慮，增加即期消費，把潛在的消費需求變成實際支出，推動整個經(jīng)濟的長期發(fā)展。
5、風險管理服務的發(fā)展有利于完善現(xiàn)代金融體系
社會平安建設包括兩個方面：第一，社會公共環(huán)境的安全；第二，社會經(jīng)濟發(fā)展的安全。保險業(yè)風險管理服務可以優(yōu)化金融資源配置，促進金融行業(yè)的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展，防范和化解金融風險。此外，這主要體現(xiàn)在金融安全，規(guī)避金融次貸風險，就國外之前所面臨的金融問題所引起的一系列次貸危機，我們不能忽視金融風險的危害，只有良好的風險管理作為保障，才能更好地促進金融業(yè)的健康快速發(fā)展。
四、 新時期，湖南社會平安建設對風險管理服務的需求
社會平安建設是構(gòu)建社會主義和諧社會、促進社會協(xié)調(diào)發(fā)展的保障工程，是維護廣大群眾根本利益、為人民所期盼的民心工程。社會平安建設對風險管理服務到底有著怎樣的需求，本文將從以下幾個方面進行分析：
1、風險管理服務在現(xiàn)代保險的社會管理功能中占有舉足輕重的地位
第一，社會的和諧、平安對風險管理服務工作有大量的、迫切的需求。生產(chǎn)中的安全事故居高不下、社會治安形勢的嚴峻及自然災害的頻繁，這些對我省的社會平安與和諧構(gòu)成了致命的威脅，特別是經(jīng)濟發(fā)展水平的高低依據(jù)國民生產(chǎn)總值的變化幅度這一衡量標準，造成了企業(yè)及個體經(jīng)營者認為“GDP的增長能以犧牲人命為代價”的錯誤思想；
第二，相對于其他社會管理功能（如社會信用管理）而言，風險管理服務短期內(nèi)取得較好成效的條件更為成熟。社會信用管理主要產(chǎn)品是：風險報告、普通企業(yè)資信報告、消費者風險評級、工業(yè)規(guī)范、國家風險分析報告等，其功能遠遠沒有保險行業(yè)風險管理服務全面、專業(yè)，民眾購買偏好必將朝向風險管理服務；
第三，風險管理服務既能有效提高保險公司的經(jīng)營效益，又能對改變保險公司的外部形象產(chǎn)生深遠影響。整個社會以及在湘民眾對風險管理服務需求及偏好在于保險公司自身風險管理服務的實力及專業(yè)化水平，以及其公司品牌形象的塑造，一方面保險公司通過做大做強風險管理服務，另一方面也將感染民眾對其的偏好，最終推動公司的發(fā)展，以致實現(xiàn)整個社會平安建設。
2、加強風險管理服務是當前保險公司必然的戰(zhàn)略選擇
第一，風險管理服務工作有著良好的發(fā)展前景。中國保監(jiān)會2011年9月正式《中國保險業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》，明確提出到2015年，全國保險保費收入爭取達到3萬億元，保險深度達到5%，保險密度達到2100元/人，保險業(yè)總資產(chǎn)爭取達到10萬億元。保險公司發(fā)展前途光明，仍將得到民眾在風險管理服務方面的親睞，同時整個社會的平安建設也將起到一定推動作用；
第二，創(chuàng)新改革，發(fā)揮風險管理服務的特性成為趨勢。當前，我省保險業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，還不能很好地滿足經(jīng)濟社會發(fā)展和人民的需求。做大保險業(yè)，必須在做大規(guī)模、拓展覆蓋面、提高服務程度、強化功能和作用，增強全社會保險意識五大環(huán)節(jié)。而創(chuàng)新點就在于風險服務管理服務，社會平安建設的需求也在此處。就我省而言伴隨著私家車數(shù)量的急劇增加，建筑施工的面積逐步擴大，交通安全、建筑施工等方面也出現(xiàn)了一些新的問題，其社會平安面臨著挑戰(zhàn)。
3、加大風險管理服務的宣傳，滿足民眾趨利避害的需求
第一，保險公司風險管理服的范圍、重點取決于我省的社會需求，就目前而言主要存在交通（公交、地鐵建設等），但總體上應是幫助民眾分析風險、對付風險及處理與風險相關事宜，其中，風險不能局限于純粹風險，服務對象也不必局限于保戶；
第二，“現(xiàn)代保險的功能”理論落實。中國原保監(jiān)會主席吳定富一再提起“現(xiàn)代保險功能”的討論，其中“現(xiàn)代保險的社會管理功能”是討論的重中之重。而在國際上，隨著風險管理研究在半個多世紀以來的快速發(fā)展，有關保險公司的風險管理服務工作的理論與實務也發(fā)展迅猛，如，日本富士火災海上保險公司在此方面就保持著世界領先水平。國外先進的經(jīng)驗值得學習，也有待中國化，對中資保險公司風險管理服務水平的跨越式提升與中國社會的平安、和諧意義重大。
4、社會平安建設對風險管理服務的需求有著理論和實踐基礎
“實踐出真知”，根據(jù)湖南社會平安建設的現(xiàn)狀調(diào)查與分析，我們發(fā)現(xiàn)社會平安建設對保險公司風險管理的需求有著理論和實踐的基礎：
第一，規(guī)范保險公司風險管理服務有利于豐富平安、和諧社會建設，又能發(fā)展和深化現(xiàn)代保險功能，特別是現(xiàn)代保險的社會管理功能。還能為保險競爭中的差異化經(jīng)營理論添磚加瓦。
第二，在實踐上，風險管理服務既能為湖南社會的平安建設、為我省經(jīng)濟社會的發(fā)展出謀劃策，又能為保險公司的風險管理服務工作提供指導，還有助于改善保險公司當前的經(jīng)營業(yè)績及長遠的經(jīng)營環(huán)境。
5、在湘保險公司應自覺投入湖南平安建設
在湘保險公司需要積極工作，大膽開拓創(chuàng)新，應用創(chuàng)新發(fā)展觀加強自身建設的同時狠抓風險管理工作，提高社會責任，積極參與湖南平安建設，達到雙贏的目的。首先，規(guī)范保險公司的風險管理服務范圍，重點取決于湖南省的社會需求，真正為促進社會平安建設提高良好的風險管理服務。其次，保險公司的風險管理服務工作需要必要的組織保證，但其形式可以多樣化，也可以專業(yè)化經(jīng)營。專業(yè)化的服務才能獲得民眾的長期需求與購買欲望。
五、 結(jié)束語
湖南社會平安建設的發(fā)展既有機遇，也將面臨挑戰(zhàn)，如何加強社會平安建設，推動“兩型社會”建設與發(fā)展實為重要。在湘保險公司只有加強自身的風險管理服務工作，積極參與湖南社會平安建設，才能實現(xiàn)發(fā)展自己和構(gòu)建平安、和諧湖南這一雙贏目標。新時期，我省保險公司仍將面臨新的挑戰(zhàn)還需要保監(jiān)會、保險行業(yè)專家學者給與支持與幫助。
參考文獻：
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第8篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：風險評估；風險管理；風險識別
一、概述：中國太平洋保險公司風險評估相關狀況
太平洋保險公司建立了較為完善的風險管理組織架構(gòu)，董事會是風險管理政策的最高決策機構(gòu)，其下設的風險管理委員會負責幫助董事會對風險進行有效的管理和監(jiān)督；太平洋保險公司經(jīng)營下設風險與合規(guī)工作委員會，協(xié)助經(jīng)營層實施各項風險管理工作，公司指定一名副總裁分管風險管理工作；太平洋保險公司設立風險管理部，其他部門均設有風險評價工作聯(lián)絡人，協(xié)助所在部門開展風險自評，并協(xié)助風險管理部門開展有效的風險管理。公司指定了《風險管理政策》及其配套的市場風險、信用風險、保險風險、操作風險管理規(guī)范，開展了風險量化評估工具的研究探索工作，并初步建立了內(nèi)部風險評估模型，設立風險監(jiān)控指標進行風險評估等，對整體風險和重點風險盡享了風險評估和風險預警。
2011――2012年度，太平洋保險公司進一步加強了對償付能力風險、資產(chǎn)負債管理風險、內(nèi)控不到位風險以及境外風險傳遞等重點風險的監(jiān)控：不斷優(yōu)化風險信息管理平臺，并升級優(yōu)化了風險自查系統(tǒng)功能，提高了風險評估的有效性和科學性。
二、流程圖法進行風險識別的主要成果
太平洋保險公司的業(yè)務流程主要可以分為兩個主要階段：承保和理賠。下面就將從這兩部分對太平洋公司壽險業(yè)務的風險進行識別。
在圖1、圖2的基礎上，結(jié)合相關知識和職業(yè)判斷對每一個業(yè)務流程中的潛在風險進行了識別，初步識別出以下主要風險，形成了太平洋保險公司風險識別表。
1.經(jīng)營決策風險指在公司經(jīng)營過程中由于決策失誤所造成的風險。如拓展保險業(yè)務的三種業(yè)務途徑的調(diào)整、核保權限的分配、重大標的的承保和理賠的處理等等。對于這些決策，由于評審程序不規(guī)范、相應調(diào)查的缺失、決策過程的不公開、問責制度的缺乏等等都會導致其經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性。
2.業(yè)務風險指保險公司在其業(yè)務管理中，由于缺乏風險管理和內(nèi)部控制意識造成行為不合理、不規(guī)范或造成舞弊行為而導致的風險。主要包括：銷售風險、核保風險、單證管理風險等。
3.預算管理風險指由于預算管理制度不健全、編制的預算方案與太平洋保險公司戰(zhàn)略和預算目標不符，預算編制與實際脫節(jié)，預算方案未得到嚴格執(zhí)行，預算考核制度不合理等原因，導致全面預算管理戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性
4.會計核算風險指會計人員在從事會計核算工作時所面臨的風險。會計人員在對資金入賬的及時性、準確性上的缺失及在核對發(fā)票和業(yè)務系統(tǒng)的記錄，核對銀行回單及業(yè)務系統(tǒng)的資金到賬記錄上的失誤都將導致會計核算中的風險
5.資產(chǎn)管理風險指由于資產(chǎn)管理制度不健全、資產(chǎn)管理報批程序未得到嚴格執(zhí)行。資產(chǎn)的確認、購置、使用、維護、處置不當、資產(chǎn)會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整等原因，導致資產(chǎn)使用效率低下、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)賬實不符。
6.法律風險指因為自身行為超越法律規(guī)范或者監(jiān)管部分規(guī)定所形成的風險。一方面，保險人的經(jīng)營可能擾亂了公平競爭的市場環(huán)境，損害了被保險人的合法權益，違反了相關法律法規(guī)；另一方面，其提供的財務報告及數(shù)據(jù)不是真實合法的，這些都可能導致法律風險。
7.承保風險 在承保過程中，由于風險意識的缺乏，重業(yè)務發(fā)展輕業(yè)務質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的行為的存在，核保制度的不健全等等都可能使保險公司的經(jīng)驗風險大大提高。
三、分析
（1）樹立風險識別的理念，加強風險評估。加強風險的識別和有效控制才能推動保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在構(gòu)建保險公司的風險管理體系過程中，相關部門應圍繞風險這個核心，建立識別、評估、處理和監(jiān)控四個層次的風險監(jiān)管系統(tǒng)，通過對各種信息進行定量和定性分析，準確、及時、系統(tǒng)地檢測保險公司的風險狀況。針對不同風險等級，實施不同層次的經(jīng)營行為。
（2）建立風險管理框架，以更好地保證風險識別。一個良好的風險管理框架可以使保險公司的目標確定、風險事件識別、風險評估、風險處理、控制活動、信息與工頭和風險監(jiān)控成為一個體系，并最終幫助公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標和使命。借鑒其思路，應首先做好的工作是建立良好的風險管理組織架構(gòu)。而正如上文的概述中提到的，太平洋保險公司在這一點上做出了一定成果，接下來只需繼續(xù)完善，在組織架構(gòu)、職責和分工更加明確的情況下，各盡其職，同時保持良好的溝通和協(xié)調(diào)，以促進風險識別的效率的提高。
（3）采取適當方法進行風險識別。即采用定性和定量的方法或設立風險評估模型的方式，對風險發(fā)生的概率，重要性和可能性進行分析、排序和分類，對重要風險予以密切關注。并且這是一個連續(xù)不斷的過程，許多復雜的和潛在的風險要經(jīng)過多次識別才能獲得較為準確的答案。
（4）風險識別參與面“明確”，風險識別過程“細致”，風險識別內(nèi)容“務實”。雖然不可能識別出企業(yè)面臨的所有風險，但也要抓住重點，使風險識別能覆蓋重大風險域。對于太平洋保險公司來說，從保險業(yè)務，投資業(yè)務到財務再到信息技術的管理都需要進行風險識別。再深入探究，產(chǎn)品開發(fā)，核保理賠，再保險管理，客戶服務，投訴咨詢管理等等細致的方面無一不需要企業(yè)提高自身的風險識別能力。
參考文獻：
第9篇：保險公司全面風險管理范文
關鍵詞：保險第二代償付能力；監(jiān)管；建議
中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）21-0088-03
一、我國保險償付能力監(jiān)管改革的背景
償付能力作為一個綜合的監(jiān)管指標，是多種因素共同作用的結(jié)果。具體而言，保險公司的償付能力不僅受其產(chǎn)品內(nèi)控、投資、再保險等多種內(nèi)部因素的影響，還要受到利率、匯率、通貨膨脹、行業(yè)周期等多種外部因素的影響。所以，對保險監(jiān)管結(jié)構(gòu)來說，選擇合適的監(jiān)管指標和監(jiān)管手段對償付能力進行有效監(jiān)管并不容易。
因為世界經(jīng)濟金融形勢發(fā)展變化，全球金融監(jiān)管改革不斷推進，我國金融保險市場日益壯大，都對保險監(jiān)管改革提出了新的要求。原先的償付能力監(jiān)管制度已經(jīng)不能適應形勢發(fā)展的步伐，迫切需要進行改革和完善。
（一）我國第一代償付能力制度的局限性
自保監(jiān)會1998年成立以來，償付能力監(jiān)管制度逐漸得到加強和完善，最終第一代償付能力監(jiān)管體系問世。我國第一代保險償付能力的監(jiān)管規(guī)定重點反映在《保險法》《保險公司管理規(guī)定》《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》，以及《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》等法律和法規(guī)中。
然而伴隨著保險市場和保險監(jiān)管的不斷發(fā)展，第一代償付能力已無法適應當前形勢的需要。首先，整體框架還有待完善，由于第一代償付能力監(jiān)管相對側(cè)重定量監(jiān)管要求，使得對風險管理的定性監(jiān)管要求不足，市場約束機制的作用也得不到良好發(fā)揮，在有效防范風險、引導保險公司提升風險管理水平上還有待加強。其次，第一代償付能力監(jiān)管在風險導向方面存在部分缺陷，例如保費規(guī)模與資本要求直接相關，風險計量不夠科學，反映不夠全面，風險類別沒有細分，將各類風險合并在一起籠統(tǒng)地計提資本要求，因此總體上無法科學反映保險公司的風險狀況。再次，第一代償付能力覆蓋風險的最低資本標準采用歐盟償付能力I的模型和標準，這些并不適合我國快速發(fā)展、市場多變的新興市場。最后，第一代償付能力的發(fā)展趨勢與國際保險監(jiān)管不一致，國際償付能力監(jiān)管已逐漸向三支柱框架趨同。
（二）國際保險監(jiān)管規(guī)則逐漸趨同
國際保險監(jiān)督官協(xié)會1997年首次保險監(jiān)管核心原則，2011年了新版的26項保險核心原則，是國際保險監(jiān)管規(guī)則建設的里程碑。在償付能力監(jiān)管方面，從監(jiān)管制度框架的發(fā)展看，各國償付能力監(jiān)管向三支柱框架趨同。巴塞爾委員會于1999年提出三支柱框架。近年來，各國保險監(jiān)管逐漸接受三支柱框架，監(jiān)管框架由原先單一的資本監(jiān)管擴展為覆蓋與償付能力相關的所有風險的定量風險監(jiān)管、定性風險監(jiān)管和市場約束的三支柱框架，歐盟償付能力Ⅱ在整體框架上借鑒了此三支柱體系。2008年之后，美國也開始使用三支柱框架來描述和解釋其償付能力中出現(xiàn)的問題。由于我國還屬于保險新興市場，保險償付能力監(jiān)管中遇到的一些問題用償一代無法解決，而各國償付能力監(jiān)管逐漸向三支柱框架趨同，針對我國的國情和具體問題，提出了第二代保險償付能力。雖然償二代具體的監(jiān)管具有中國特色，但本質(zhì)還是三支柱框架。
（三）我國償付能力監(jiān)管改革具有良好的基礎
首先，我國保險市場是全國統(tǒng)一市場，全國所有保險公司的償付能力受保監(jiān)會的監(jiān)督和管理，這點美、歐的保險監(jiān)管卻并不具備。其次，在發(fā)展前景與發(fā)展速度方面我國作為新興保險市場存在比美、歐更大的空間，這也為我國償付能力監(jiān)管制度的完善提供了更大的空間。第一代保險償付能力監(jiān)管借鑒了發(fā)達國家的保險監(jiān)管制度，在探索適合我國實際的償付能力監(jiān)管制度上取得了成功的經(jīng)驗。在償一代監(jiān)管制度下，保險監(jiān)管已經(jīng)建立了有效的風險防范制度和機制，行業(yè)和公司樹立了健全的償付能力管理意識和風險意識。所以，我國償付能力監(jiān)管制度改革實際上已經(jīng)打下了良好的制度基礎。
二、我國第二代保險償付能力監(jiān)管的框架和優(yōu)勢
保監(jiān)會在2012年3月的《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》指出，計劃三至五年內(nèi)建成中國第二代償付能力監(jiān)管體系，實現(xiàn)資本監(jiān)管體系全面轉(zhuǎn)型，第二代保險償付能力與償一代相比有多方面的提升。
（一）我國第二代保險償付能力監(jiān)管的整體框架
2013年5月《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系整體框架》正式，其確立了三支柱框架體系和償二代的總體目標，制定了償二代建設的一些基本技術原則，使得償二代整體框架在借鑒了歐美等國成熟有效經(jīng)驗的情況下，保持與國際監(jiān)管接軌的大方向又貼合我國保險業(yè)的實際情況，建立了一套極具代表性的償付能力監(jiān)管模式。
1.我國第二代保險償付能力監(jiān)管的制度特征。首先，我國正處于新興保險市場階段。償二代充分考慮了我國作為新興保險市場的特征，制定符合國情的監(jiān)管制度。相比歐美的償付能力監(jiān)管制度，償二代更加注重保險公司的資本成本，更加注重定性監(jiān)管，更加注重制度建設的市場適應性和動態(tài)性，更加注重監(jiān)管政策的執(zhí)行力和約束力，更加注重各項制度的可操作性。其次，我國保險市場實行全國統(tǒng)一監(jiān)管，與歐美分散保險監(jiān)管體制有很大區(qū)別，分散監(jiān)管導致技術、制度方面安排起來十分復雜，統(tǒng)一監(jiān)管簡化了監(jiān)管機制，提高了監(jiān)管效率。最后，風險導向兼顧價值，償付能力監(jiān)管的永恒主題是防范風險，償二代以風險為導向更好地反映風險。
2.我國第二代保險償付能力監(jiān)管的監(jiān)管要素。三支柱是償付能力監(jiān)管的重要組成部分，也是我國第二代保險償付能力監(jiān)管的監(jiān)管要素。三支柱分別從定量資本要求、定性監(jiān)管要求和市場約束機制三個方面對保險公司的償付能力進行監(jiān)督和管理。我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管也采用這一體系，可以說，該體系凝聚了全球金融監(jiān)管者的智慧，在理論基礎、具體實踐等方面都較為成熟。國際主流的成熟監(jiān)管模式與我國償二代所采用的三支柱體系基本一致。定量資本要求是第一支柱，防范的主要是能夠量化的風險，通過科學地識別、量化各類風險，要求保險公司具備與其風險相適應的資本。定性監(jiān)管要求是第二支柱，防范的主要是難以量化的風險，包括監(jiān)管檢查和分析、保險公司風險管理要求與評估、風險綜合評級、監(jiān)管措施等四部分。市場約束機制是第三支柱，借助市場約束力通過信息披露等手段，加強對保險公司償付能力的監(jiān)管，進一步防范風險。
（二）我國第二代保險償付能力監(jiān)管的積極影響
償二代的建設與實施，起到了加強和改進保險監(jiān)管、促進保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的作用，同時對于提升我國保險業(yè)國際地位等方面產(chǎn)生深遠的影響?，F(xiàn)在，雖然二代償付能力監(jiān)管體系還在試行階段，但是相比償一代來說，第二代保險償付能力有很多的提升，它的積極影響主要表現(xiàn)為：提升行業(yè)風險管理水平，實現(xiàn)監(jiān)管升級，推動市場化改革等。
1.提升行業(yè)風險管理水平。與償二代相比，償一代制度的最低資本要求只與業(yè)務規(guī)模有關，并不能準確反映出不同業(yè)務資產(chǎn)質(zhì)量下不同的風險水平。而償二代建立了與風險更相關、對風險更敏感的監(jiān)管標準，資本要求與風險水平的關系更加直接和緊密。風險的計量比償一代更全面、更準確、更透明是我國償二代的重要創(chuàng)新和亮點。償二代的建立不是為了提高資本要求，而是要更加科學、準確地計量和防范各類風險。第二代償付能力的建設目標是要通過內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整，進一步提升資本使用率，更全面地計量風險。第二代償付能力制度的建設，以風險導向兼顧價值為原則，通過科學設定資本要求，既要風險防范也要價值增長，使市場中業(yè)務快速發(fā)展與資本相對短缺的矛盾得到有效緩解。
2.實現(xiàn)監(jiān)管升級，推動市場化改革。在放松對市場行為行政管制的同時，強化對風險的監(jiān)管，以償付能力監(jiān)管為核心，調(diào)整監(jiān)管流程，整合監(jiān)管資源，加強對風險在事前、事中和事后的全流程監(jiān)管。為了適應我國保險業(yè)風險管理意識較為薄弱的現(xiàn)狀，應用監(jiān)管力量直接推動保險行業(yè)提升風險管理能力。這樣更能適合償二代將通過制度創(chuàng)新，為保險業(yè)市場化改革保駕護航，也為保險行業(yè)在產(chǎn)品、費率、投資、服務等方面開拓更多的發(fā)展空間。
為了減少監(jiān)管部門和公司業(yè)務、產(chǎn)品的風險程度和資本消耗狀況，償二代通過細分和科學計量風險，增強風險與資本要求的相關性。因為在償一代標準下資本要求與風險程度相關性不高，只需要業(yè)務規(guī)模相同，無論風險高低，資本要求基本相同，所以公司無法有效地配置和管理資本。而償二代制度，對于風險高的業(yè)務和資產(chǎn)，將提出較高的資本要求。同時督促保險公司通過掌握不同業(yè)務和投資組合的資本占用情況，科學評估自身各類經(jīng)營、投資行為的風險與收益，將資本配置放到效益好的業(yè)務和投資上去，實現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的良性互動。
償付能力監(jiān)管與公司治理、風險管理、內(nèi)部控制、信息披露等監(jiān)管規(guī)定和要求有著密切的聯(lián)系，同時也是“第二支柱定性監(jiān)管”和“第三支柱市場約束”的重要組成內(nèi)容。償一代監(jiān)管框架側(cè)重在第一支柱，也因此導致缺乏一個統(tǒng)一的框架進行協(xié)調(diào)，產(chǎn)生監(jiān)管尺度不協(xié)調(diào)、重復監(jiān)管的問題，不僅加重了公司負擔，也浪費了監(jiān)管資源。償二代推進化的改革，實現(xiàn)了監(jiān)管升級和市場化改革。
3.有效識別公司管理的優(yōu)劣，遏制惡性競爭行為。第二代償付能力制度有利于有效識別公司管理的優(yōu)劣。第一，償一代監(jiān)管標準沒有區(qū)別好公司和差公司，沒有按照賠款或準備金的一定比例確定資本要求，存在劣幣驅(qū)逐良幣的問題。不論業(yè)務結(jié)構(gòu)、風險管理水平、賠水平、質(zhì)量是否相同，資本要求都是一樣的。而償二代對不同的業(yè)務、產(chǎn)品、資產(chǎn)配置，都有針對性地根據(jù)其風險大小來確定具體的資本要求。第二，在償二代的標準下，資本要求與風險管理能力的強弱是緊密相關的，風險管理能力強的公司，其資本要求就可相應降低。相反，風險管理能力弱的公司，其資本要求就要相應提高，新資本監(jiān)管制度的建設過程，不僅是監(jiān)管制度完善的過程，也是風險管理能力的轉(zhuǎn)型過程。第三，引入三支柱的模式，注重定量監(jiān)管與定性監(jiān)管的有機結(jié)合，在定量資本要求的基礎上，對保險公司的風險管理提出監(jiān)管要求，進行保險公司風險管理能力評估與評價工作。
同時，償二代也將遏制惡性競爭行為。比如償一代標準下壽險法定準備金和最低資本要求，無法有效反映壽險公司的費用超支風險和退保風險，容易產(chǎn)生惡性競爭與銷售誤導。而償二代將通過提高最低資本和加強準備金負債評估原則，及時識別各類潛在風險，進而抑制各類非理，改善公平市場競爭環(huán)境。
三、我國第二代保險償付能力的建設進展
自《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》推出以來，先后共啟動了16個保險相關項目組開展技術攻關，自主研制了償二代技術方案并陸續(xù)償二代技術標準，公開征求意見并開展多輪定量測試，至2015年上半年開始穩(wěn)妥推進償二代過渡期相關工作。
（一）償二代過渡期平穩(wěn)運行
2015年2月，保險業(yè)正式進入償二代過渡期，償二代多項主干監(jiān)管規(guī)則。指導行業(yè)全力推進償二代、制定償二代相關配套制度、啟動對保險公司償付能力風險管理能力的首次評估工作和加強償二代國際交流與宣傳，成為償二代過渡期相關工作的重點。
1.指導行業(yè)全力推進償二代。一是組織全面細致的培訓，深化行業(yè)對償二代的理解；二是通過設立多種方式與行業(yè)保持溝通，及時答疑解惑、聽取意見；三是加強風險監(jiān)控。定期分析行業(yè)償付能力狀況，了解行業(yè)運行、風險狀況；四是調(diào)整監(jiān)管機制。依據(jù)償二代制度框架，開展償二代監(jiān)管信息系統(tǒng)建設工作，提升監(jiān)管效率。
2.制定償二代相關配套制度。一是根據(jù)償二代監(jiān)管框架要求，起草制定有關保險公司償付能力管理方面的規(guī)定，并且有計劃地完成制定工作；二是研究制定保險公司法人機構(gòu)風險綜合評級的具體評價標準；三是制定保險集團相關配套制度，研究保險集團層面可量化的特有風險最低資本的評估標準，可量化風險的聚合、分散效應的標準、保險集團償付能力風險管理能力的監(jiān)管評價標準等。
3.啟動償付能力風險管理能力的首次評估工作。償付能力風險管理要求與評估是引導行業(yè)不斷提升風險管理能力的重要手段。過渡期內(nèi)保險公司償付能力風險管理能力的評估方案自2015年6月，使用“監(jiān)管機構(gòu)抽樣復核評估”和“公司自評估”相結(jié)合的方式，進行對保險公司的風險管理能力評估。目前，自評估工作保險公司均已完成。之后，將按照比例抽取部分保險公司進行復評評估，以此來總結(jié)經(jīng)驗，為償二代的正式施行做好準備。
4.加強償二代國際交流與宣傳。隨著償二代監(jiān)管規(guī)則的，我國也進一步加強了國際交流與合作，與各國際保險監(jiān)管組織通過聯(lián)合工作組、技術研討會等多種方式，展開償付能力監(jiān)管的經(jīng)驗交流和技術合作，使得償二代的國際影響力不斷提高。
5.償付能力監(jiān)管加強，償付能力狀況總體良好。如果按照償一代的標準，2015年上半年行業(yè)償付能力指標表現(xiàn)良好。在第二季度末只有1家人身險公司償付能力不達標，指標表現(xiàn)良好。但是以償二代的標準來看，償付能力充足率不達標的公司達到了11家，數(shù)量有了顯著增加，不過總體來說保險行業(yè)償付能力還是保持充足?？梢钥闯?，以風險為導向的償二代相比償一代，能夠更加準確地反映風險，更好地識別保險公司的潛在風險。
（二）外部形勢仍然嚴峻，多種措施防范償付能力風險
盡管2015年上半年行業(yè)償付能力狀況總體形勢良好，但目前國內(nèi)外資本市場大幅波動，保險業(yè)仍面臨著風險與挑戰(zhàn)。下一步，應繼續(xù)以推進償二代試運行工作為核心，組織保險業(yè)各組織間繼續(xù)做好償二代全面實施的準備工作，繼續(xù)研究制定償二代全面實施的具體方案，繼續(xù)開展試評估工作為償二代全面實施積累經(jīng)驗；同時密切監(jiān)測行業(yè)風險，加強資產(chǎn)負債匹配監(jiān)管和繼續(xù)加強償二代的國際交流與合作同時完善資本補充機制。
1.密切監(jiān)測行業(yè)風險。首先，應實時分析股票、債券市場變化以及保險公司償付能力變化的情況，盡早發(fā)現(xiàn)風險，加強對償二代特別是償一代標準下償付能力不達標公司的監(jiān)管力度，實行針對性、及時性的監(jiān)管措施；其次，要求償付能力降幅較快的公司提前做好風險防范預案，對償二代下償付能力不達標公司下發(fā)風險提示函，督促盡快改善償付能力狀況，切實防范風險。
2.加強資產(chǎn)負債匹配監(jiān)管。當前保險業(yè)處于轉(zhuǎn)型升級、跨界融合的重要階段，積極引導保險公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)顯得尤為重要，同時應鼓勵創(chuàng)新，但應保持在風險可控的范圍內(nèi)。在深入了解保險公司資產(chǎn)、負債端變化的情況下，有針對性地督促保險公司做好資產(chǎn)負債匹配工作，擔起投資主體責任，保障投資安全穩(wěn)健。
3.加強償二代的國際交流合作，完善資本補充機制。繼續(xù)加強與國際組織、各國監(jiān)管機構(gòu)的交流，并互相分享經(jīng)驗，進一步提高我國保險業(yè)的國際影響力。同時，鼓勵和引導保險公司拓寬融資的渠道，創(chuàng)新資本工具，行業(yè)資本實力得到提升的同時也將加強抵御風險的能力。
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