公司保險(xiǎn)柜管理制度精選(九篇)
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第1篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
關(guān)鍵詞：加油站；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)
一、加油站資金管理存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
（一）資金安全管理基礎(chǔ)不牢，員工安全防范意識不足。一是加油站沒有針對道路位置情況，制定適合本站特點(diǎn)防搶防盜措施，資金安全潛在風(fēng)險(xiǎn)大。二是保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙管理隨意性比較大，未做到定期修改密碼和按規(guī)定分開管理；三是未做到及時(shí)和按規(guī)定上限投幣，投幣記錄虛假；四是加油站交接班時(shí)，警惕性不高；五是當(dāng)庫存現(xiàn)金達(dá)到一定數(shù)額時(shí)忽視了送存銀行，加之夜間營業(yè)資金及銀行上門收款頻次少及未應(yīng)存盡存等問題，營業(yè)款在加油站營業(yè)場所滯留時(shí)間較長，容易造成資金安全隱患。
（二）資金流和實(shí)物流不相符，導(dǎo)致企業(yè)效益流失及壞賬損失。主要表現(xiàn)在：一是脫機(jī)銷售，造成企業(yè)效益流失。一些加油站經(jīng)理為了謀取個(gè)人私利，當(dāng)國家統(tǒng)一調(diào)價(jià)或促銷調(diào)價(jià)時(shí)，采取脫離加油站管理系統(tǒng)，脫機(jī)銷售的方式加油，賺取相關(guān)差價(jià)，缺乏法律法規(guī)意識；二是擅自賒銷，易產(chǎn)生壞賬損失。
（三）各項(xiàng)制度并未建立健全，資金安全管控機(jī)制缺失。由于加油站大部分網(wǎng)點(diǎn)分布在國省道及縣鄉(xiāng)偏遠(yuǎn)地區(qū)，受客觀條件限制，大多數(shù)營業(yè)款不能當(dāng)班、當(dāng)天及時(shí)繳存銀行，同時(shí)相應(yīng)的賬表傳遞時(shí)間過長，加油站管理及財(cái)務(wù)部門對加油站資金難以進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核對與現(xiàn)場監(jiān)控，加油站貨款回籠管理難度大。同時(shí)，若資金安全管理工作不到位，措施不落實(shí)，監(jiān)控軟弱，資金盜搶、挪用或攜款潛逃等現(xiàn)象將不可避免，在造成財(cái)產(chǎn)損失的同時(shí)，嚴(yán)重影響企業(yè)品牌形象。
二、加強(qiáng)加油站資金管理相關(guān)對策
（一）強(qiáng)化現(xiàn)金收入管理，確保資金安全回“籠”。一是確保現(xiàn)金管理安全，積極推行銀行上門收款。加油員收銀達(dá)到規(guī)定的限額必須及時(shí)投入保險(xiǎn)柜，隨身只保留找零現(xiàn)金。在加強(qiáng)保險(xiǎn)柜管理的同時(shí)，當(dāng)庫存現(xiàn)金超過五萬元時(shí)，必須及時(shí)送存銀行管理。固定客戶預(yù)收款，盡量要求客戶直接從銀行進(jìn)賬，減少風(fēng)險(xiǎn)。因此，要加大銀行上門收款協(xié)調(diào)力度，提高覆蓋面和收款頻次，減少現(xiàn)金丟失風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析，提高資金安全監(jiān)管水平。要在每月的財(cái)務(wù)分析中增加相關(guān)分析內(nèi)容，相關(guān)部門要對其內(nèi)容要進(jìn)行嚴(yán)格審查，并在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行價(jià)格對比分析，找出差異存在原因，并做出相應(yīng)處理。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)。收銀員、核算員上崗前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和考核。入職后，要繼續(xù)加強(qiáng)資金安全管理培訓(xùn)，要使加油站收銀員、核算員能自覺做好本職工作并對現(xiàn)金收支差錯(cuò)、資金短少、假幣等承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)要完善硬件設(shè)施，包括點(diǎn)鈔機(jī)、加油站視頻監(jiān)控系統(tǒng)等。
（二）加強(qiáng)銀行存款管理，認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度。加油站一切費(fèi)用支出除按規(guī)定可用現(xiàn)金外，均需通過銀行轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)。嚴(yán)禁以任何名義利用賬戶為他人或單位套取現(xiàn)金或銀行信用。各種支票和支付憑證必須妥善保管，地市公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)核對未達(dá)賬項(xiàng)，規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建立健全管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督考核。首先，加油站應(yīng)遵守公司業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)處理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，防止管理過程中出現(xiàn)漏洞，造成經(jīng)濟(jì)損失。要嚴(yán)格按加油站資金管理制度明確各崗位資金管理權(quán)限、責(zé)任及獎(jiǎng)懲措施，落實(shí)崗位責(zé)任制。其次，要建立各種內(nèi)部控制措施。比如建立財(cái)務(wù)稽核制度、營業(yè)場所現(xiàn)金管理制度等。再次，強(qiáng)化系統(tǒng)監(jiān)管。各級財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)加油站銷售日報(bào)表與銀行進(jìn)賬回單進(jìn)行核對，并充分利用網(wǎng)上銀行的功能，實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)追蹤，減少加油站員工直接接觸現(xiàn)金交易的風(fēng)險(xiǎn)。最后，應(yīng)定期或不定期地對加油站的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)及處理加油站賒銷等違規(guī)行為。
（四）借助資金管理平臺，完善資金監(jiān)控體系。一是利用資金管理平臺中加油站資金監(jiān)控模塊加強(qiáng)對加油站貨款回收的監(jiān)控。通過ERP系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確的取得加油站銷售數(shù)據(jù)，確認(rèn)加油站銷售收入。二是實(shí)時(shí)了解銀行賬戶余額，控制現(xiàn)金流量。通過系統(tǒng)使加油站資金管理從靜態(tài)走向動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)資金管理模式從人工轉(zhuǎn)向系統(tǒng)。同時(shí)，加油站的各種經(jīng)營數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)信息可在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)信息共享，加快了資金周轉(zhuǎn)速度。
（五）建立風(fēng)險(xiǎn)快速反映機(jī)制，有效降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失。一是建立資金安全重大事故報(bào)告制度。對于加油站發(fā)生被盜、搶劫等惡性事件，出現(xiàn)大額現(xiàn)金挪用及異常短款等情況或加油站員工涉嫌違法犯罪等重大資金問題，各加油站員工應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)向上級主管部門報(bào)告，避免公司出現(xiàn)重大財(cái)產(chǎn)損失。二是制定快速應(yīng)對策略。加油站資金風(fēng)險(xiǎn)的有效防范是一項(xiàng)長期的工作，需要不斷更新和完善防范策略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防、事中控制和事后的補(bǔ)救，構(gòu)建安全、長效的資金管理體系。
參考文獻(xiàn)：
第2篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
身為一名工作x年的財(cái)務(wù)人員，本職工作性質(zhì)所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財(cái)務(wù)工作也是一份須要非常嚴(yán)肅認(rèn)真對待的工作。而這一次我的錯(cuò)誤，充分暴露出我在工作上存在的現(xiàn)金管理意識不強(qiáng)、對管理制度的認(rèn)識不夠與危機(jī)預(yù)判能力不到位等不足與缺點(diǎn)。
如今，犯下了如此嚴(yán)重的失職錯(cuò)誤，除認(rèn)錯(cuò)反省之外，我必須做出深刻改正：
第一，重新審視工作當(dāng)中存在不符合制度規(guī)范的一切行為，切實(shí)加以糾正。重新認(rèn)真學(xué)習(xí)一遍《公司財(cái)務(wù)工作規(guī)則》，牢記規(guī)則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務(wù)必將資金鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜。
第二，從此次錯(cuò)誤當(dāng)中深刻吸取教訓(xùn)，時(shí)時(shí)銘記在心，自己反思錯(cuò)誤細(xì)節(jié)，最大程度上避免今后發(fā)生同類錯(cuò)誤。
第三，通過此次錯(cuò)誤嚴(yán)肅正視自身工作行為，吃一塹長一智，提供自身工作危機(jī)意識。在每一步工作做到有足夠危機(jī)預(yù)判，盡己所能避免工作錯(cuò)誤的發(fā)生。
第3篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
【關(guān)鍵詞】 麻醉藥品;醫(yī)院;使用;管理
【Abstract】 Objective To investigate the hospital management of narcotic drugs and countermeasures.Methods In this paper， the authors work through the actual， combined with literature， the use of narcotic drugs for the management of an analysis of existing problems， and on this issue related to the management of countermeasures and suggestions.Results In this paper， improve relevant management systems， the purchase strictly on narcotic drugs， a library and use of management response.Conclusion The narcotic drugs is one of the special management of drugs to enhance the use and management of narcotic drugs， to eliminate the social evils of great significance.
【Key words】 narcotic drugs;hospital;use;management
麻醉藥品管理是醫(yī)院藥劑科管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容， 2005年以來衛(wèi)生部頒布了《醫(yī)療機(jī)構(gòu)麻醉藥品、第一類精神藥品管理規(guī)定》、《麻醉藥品第一類精神藥品購用印鑒卡管理規(guī)定》、《處方管理辦法》等一系列法律法規(guī)，我院根據(jù)這些法律法規(guī)，針對麻醉藥品和第一類精神藥品的管理采取了一些新的措施，完善了麻醉藥品的管理，保證麻醉藥品的安全與合理使用?，F(xiàn)就我院的麻醉藥品使用管理做一個(gè)闡述，以便于醫(yī)務(wù)工作者能合法、安全、合理地管理和使用麻醉藥品。
1 我院麻醉藥品管理使用中存在問題
表1 麻醉藥品管理使用中存在問題統(tǒng)計(jì)
1.1 管理中存在的主要問題 臨床科室麻醉藥品未按規(guī)定配備專用保險(xiǎn)柜，未配備報(bào)警裝置，甚至有的科室把麻醉藥品和一類精神藥品同時(shí)存放于同一抽屜。手術(shù)室、腫瘤科現(xiàn)存藥品賬物不符，存在藥品流失的隱患。個(gè)別醫(yī)生把關(guān)不嚴(yán)，門診、急診患者的處方信息填寫不全，處方登記很難健全。
1.2 使用中存在的問題 科室處方登記逐日消耗登記信息不全，無空安瓿回收、銷毀記錄，使用后剩余藥未及時(shí)回收和銷毀。臨床用藥觀念滯后，用藥結(jié)構(gòu)不合理，長期以來，鹽酸哌替啶幾乎成了我院醫(yī)師治療癌癥疼痛和慢性疼痛的“唯一”選擇，使患者受到“成癮”恐懼癥的困擾，而止痛效果佳，不良反應(yīng)小的嗎啡等其他麻醉藥品用量偏低，妨礙了世界衛(wèi)生組織《癌癥三階梯止痛指導(dǎo)原則》在我院的實(shí)施。
1.3 復(fù)診與隨診記錄不全 對辦理“專用病歷”的癌癥患者，未及時(shí)建立隨診和復(fù)診制度，造成藥品的流失，而《麻醉藥品處方管理辦法》第27條明確規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)對于長期使用麻醉藥品，精神藥品的患者應(yīng)該每3個(gè)月復(fù)診或隨診1次，這是防范杜絕麻醉藥品非法流失的重要措施之一。
2 麻醉藥品使用管理的對策與建議
2.1 完善相關(guān)制度 根據(jù)2005年中華人民共和國衛(wèi)生部的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)麻醉藥品第一類精神藥品管理規(guī)定》的要求，我院成立由主管業(yè)務(wù)院長負(fù)責(zé)。醫(yī)教科、藥劑科、護(hù)理部和保衛(wèi)科參加的麻醉精神藥品管理小組，制定了麻醉藥品、第一類精神藥品管理制度和實(shí)施方案。建立了麻醉藥品、第一類精神藥品使用專項(xiàng)檢查制度。藥劑科組建了由科主任牽頭、各部門組長參加的專管班子，具體負(fù)責(zé)麻醉藥品的采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)取、調(diào)配登記等日常工作。醫(yī)院定期組織執(zhí)業(yè)醫(yī)師和藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行有關(guān)麻醉藥品和精神藥品使用知識的培訓(xùn)、考核，經(jīng)考核取得《麻醉藥品臨床使用與規(guī)范化管理培訓(xùn)合格證書》的，授予麻醉藥品和第一類精神藥品處方資格。培訓(xùn)內(nèi)容包括：《藥品管理法》、《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《麻醉藥品和精神藥品管理?xiàng)l例》以及與麻醉精神藥品的采購存儲、調(diào)配使用的安全管理相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度。并將取得合格證書的醫(yī)務(wù)人員名單報(bào)上級衛(wèi)生行政部門備案。
2.2 麻醉藥品的管理 我院實(shí)行藥庫、藥房、臨床科室藥柜三級管理。藥房和各臨床科室根據(jù)實(shí)際情況核定保留基數(shù)。麻醉藥品設(shè)專庫、專柜(保險(xiǎn)柜)保管，雙鎖雙人專管[1]。保險(xiǎn)柜規(guī)定一人拿鑰匙，另一人保管密碼。麻醉藥品專庫外有保安24h巡邏，保險(xiǎn)專柜設(shè)有紅外線報(bào)警裝置，建立了麻醉藥品失竊應(yīng)急預(yù)案。建立了空安瓿管理制度，做好空安瓿回收登記?？瞻碴充N毀時(shí)須有藥劑科主任、保衛(wèi)科長、藥品保管員、藥品采購員共同在場，填寫銷毀登記表并簽字。
2.2.1 藥庫管理 藥品采購：藥庫采購員按照規(guī)定到市衛(wèi)生局辦理印鑒卡，制定年使用量并到市衛(wèi)生局審批和備案[2]。每月根據(jù)前1個(gè)月實(shí)際用量做出麻醉藥品采購計(jì)劃，到指定供應(yīng)點(diǎn)采購。入庫驗(yàn)收：麻醉藥品由醫(yī)藥公司專人專車押送到藥劑科驗(yàn)藥區(qū)，由醫(yī)院藥品采購員、保管員同時(shí)清點(diǎn)，并登記入庫，驗(yàn)收登記表，內(nèi)容包括：日期、憑證號、品名、劑型、規(guī)格單位數(shù)量批號、有效期、生產(chǎn)廠家、供貨單位、質(zhì)量情況、驗(yàn)收結(jié)論。驗(yàn)收登記表和藥品發(fā)票由藥品采購員、保管員雙人簽名。驗(yàn)收后采購員、保管員同時(shí)押送入保險(xiǎn)柜。藥品出庫：藥房專管人員向藥庫領(lǐng)取麻醉藥品必須填寫藥品申請領(lǐng)藥單，注射劑必須有品名、數(shù)量、規(guī)格相同的空安瓿，藥庫管理員核對無誤后發(fā)放麻醉藥品。發(fā)藥時(shí)藥品采購員和藥品管理員共同發(fā)放，并和領(lǐng)藥人在藥品申請單和電腦調(diào)撥單上3人簽字。
2.2.2 藥房管理 麻醉藥品由專管人員領(lǐng)回來后，由另一人根據(jù)藥品申請單和電腦調(diào)撥清單清點(diǎn)入柜，并在專冊上登記。病房向住院藥房申領(lǐng)麻醉藥品必須向藥房發(fā)送電腦申請單，并由專管護(hù)士帶上正確書寫的麻醉藥品處方領(lǐng)取。注射劑必須有品名數(shù)量規(guī)格相同的空安瓿。專管藥師和護(hù)士在住院藥房填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品專用賬冊》?！堵樽硭幤?、第一類精神藥品專用賬冊》包括日期、領(lǐng)用部門、藥品生產(chǎn)批號、有效期、生產(chǎn)單位、發(fā)藥人、復(fù)核人、領(lǐng)藥人、原存數(shù)、補(bǔ)充數(shù)、發(fā)出數(shù)、現(xiàn)存數(shù)、總空安瓿數(shù)、空安瓿批號，數(shù)量。麻醉藥品處方除項(xiàng)目外，還必須有患者身份證號碼。門診藥房發(fā)藥除做好麻醉藥品登記冊登記外，每天上下班人員認(rèn)真交接麻醉藥品賬物，做到日清月結(jié)。設(shè)立麻醉藥品專用窗口，方便和規(guī)范患者用藥，我院設(shè)立門診腫瘤患者和長期慢性疼痛患者專用窗口，專門負(fù)責(zé)開具此類患者的麻醉藥品用藥，并按要求為他們建立和保存病歷、身份證復(fù)印件和《知情同意書》等資料，這樣既方便患者用藥，又加強(qiáng)和規(guī)范麻醉藥品的使用管理。同時(shí)，不讓患者自管病歷，癌痛患者只能在專用門診開具處方，避免重復(fù)開藥和不正當(dāng)開藥現(xiàn)象。
2.2.3 病房管理 各病房根據(jù)每星期的使用數(shù)量，由臨床科主任申請，藥劑科主任審核同意，建立麻醉藥品基數(shù)。向藥房領(lǐng)用時(shí)由專管護(hù)士領(lǐng)取，并由另一人核對入賬后專柜加鎖保存。所存的麻醉藥品每日四班都要進(jìn)行交接，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品護(hù)士交接班登記表》，交接登記表包括每種麻醉藥品的名稱、劑型、規(guī)格、基數(shù)、日期、班次、現(xiàn)存數(shù)、空安瓿數(shù)、患者床號、姓名、疾病名稱、用量用法、護(hù)士簽名等信息。使用麻醉藥品時(shí)填寫《麻醉藥品第一類精神藥品使用登記表》，使用登記表包括每種麻醉藥品的藥品名稱、劑型、規(guī)格、基數(shù)、日期、患者床號、姓名、性別、疾病名稱、藥品使用數(shù)量、處方醫(yī)師、執(zhí)行護(hù)士、核對護(hù)士、藥品批號、原存數(shù)量、補(bǔ)充數(shù)量、現(xiàn)存數(shù)量、空安瓿數(shù)等信息。
2.2.4 監(jiān)督檢查 建立監(jiān)督檢查機(jī)制。各科室每月對麻醉藥品盤點(diǎn)，確保賬物相符[3]。麻醉藥品管理小組定期檢查專庫和藥房的麻醉藥品管理情況。藥品管理員每月底將本月麻醉藥品出庫數(shù)量和庫存量填寫麻醉藥品出庫表一式三份，1份由藥劑科留存?zhèn)洳椋?份送保衛(wèi)科備案。藥劑科每季度派專管人員到各病房檢查麻醉藥品的使用和管理情況。醫(yī)院麻醉、精神藥品管理小組定期到藥庫、藥房、臨床科室藥柜檢查。
2.3 麻醉藥品的使用 醫(yī)師應(yīng)當(dāng)按照衛(wèi)生部制定的《麻醉藥品和精神藥品臨床應(yīng)用指導(dǎo)原則》開具麻醉藥品和第一類精神藥品處方。處方量按照《處方管理辦法》執(zhí)行。門診癌癥疼痛患者和中、重度慢性疼痛患者確實(shí)需要長期使用麻醉藥品和第一類精神藥品的，門診首診醫(yī)師應(yīng)當(dāng)親自診查患者，建立專用門診病歷，開具疾病診斷證明，并指導(dǎo)患方(患者或其法定監(jiān)護(hù)人)簽署《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》。首診醫(yī)師開具處方后，囑患方持專用門診病歷、處方、已簽署的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》及診斷證明原件、患者的有效身份證明(如是代辦，需代辦人員有效身份證明)的復(fù)印件到門診辦公室審批。門診辦公室審核有關(guān)材料后，符合條件的，填寫《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》并加蓋公章，原件交給患方，復(fù)印件連同專用門診病歷及相關(guān)材料存檔。門診藥劑人員依據(jù)蓋有門診辦公室公章的《麻醉藥品、第一類精神藥品使用知情同意書》為長期使用的患者調(diào)劑、發(fā)放麻醉藥品、第一類精神藥品。急診病人需使用麻醉藥品的，只限于一次量，必須由急診室護(hù)士簽字取藥，并將病人身份號碼登記在處方上，處方由藥劑科主任審核簽字后方可發(fā)出。值班人員遇到急病人使用時(shí)，必須由行政總值班人員簽字后方可發(fā)出。
3 討論
我院在麻醉藥品的管理中，嚴(yán)格執(zhí)行了《麻醉藥品和精神藥品管理?xiàng)l例》要求的專用處方、專冊登記專用賬冊、專人負(fù)責(zé)、專庫或?qū)９裎鍖９芾?，并且?shí)行專庫專柜雙人雙鎖管理。符合了麻醉藥品管理的新要求[4]：(1)建立管理機(jī)構(gòu)和專項(xiàng)制度;(2)藥品驗(yàn)收專簿記錄;(3)處方編號基數(shù)管理;(4)藥品批號化管理;(5)圈定發(fā)藥窗口和調(diào)配基數(shù)管理;(6)藥品剩余收回和申請銷毀。管理中出現(xiàn)的問題也采取了相應(yīng)的措施，如：(1)不慎丟棄空安瓿者，要求當(dāng)事人寫書面檢討。本科主任簽字認(rèn)可，并適當(dāng)罰款。(2)使用麻醉藥品注射劑不足1支時(shí)，余下的部分要注明去向，并醫(yī)患雙方簽名。(3)少用、未建基數(shù)的科室臨時(shí)領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)本科主管醫(yī)生申請，本科主任簽字，藥劑科主任同意，可按《麻醉藥品精神藥品處方管理規(guī)定》配發(fā)，用完后銷賬。在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇掠煮w現(xiàn)了醫(yī)院的人性化的臨終關(guān)懷?，F(xiàn)在許多省市對麻醉藥品和第一類精神藥品的生產(chǎn)、經(jīng)營、使用已全面實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化及動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建議醫(yī)院進(jìn)一步完善麻醉藥品和第一類精神藥品信息網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，便于醫(yī)院對麻醉藥品和第一類精神藥品管理和使用的監(jiān)管，最終達(dá)到對麻醉藥品和第一類精神藥品監(jiān)控“一針一片”流向的目的。新時(shí)期的麻醉藥品、精神藥品管理，應(yīng)更多地體現(xiàn)“以人為本”的理念，充分滿足患者的合理要求，減輕患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和疾病痛苦，提高患者的生活質(zhì)量，最大限度地滿足患者需要。同時(shí)也要求做好各項(xiàng)監(jiān)管工作，防止麻醉藥品和精神藥品流入非法渠道。
參考文獻(xiàn)
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2 管樹軍.如何加強(qiáng)麻醉藥品的管理.醫(yī)學(xué)理論與實(shí)踐，2004，17(11)：1359-1360.
第4篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
7、學(xué)校還要教育學(xué)生遵守學(xué)校規(guī)章制度，按時(shí)到校、按時(shí)回家，防止意外事故發(fā)生。8、學(xué)校要定期對校舍進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)消除，情況嚴(yán)重的，一時(shí)難以消除要立即封閉，并上報(bào)人民政府和教育局。9、學(xué)校要經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、欄桿、扶手、門窗、以及各種體育、課外活動(dòng)、消防、基建等設(shè)施的安全情況，對有不安全因素的設(shè)施要立即予以維修和拆除，確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場所和相應(yīng)設(shè)施既安全又可靠。（二）學(xué)校消防安全制度為加強(qiáng)消防安全工作、保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)、師生的生命及財(cái)產(chǎn)安全，把消防安全工作納入學(xué)校的日常管理工作之中，現(xiàn)特制定以下消防安全制度。1、加強(qiáng)全校師生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有維護(hù)消防安全、保護(hù)消防設(shè)施，預(yù)防火災(zāi)，報(bào)告火警的義務(wù)。要做到人人都知道火警報(bào)警電話119，人人熟知消防自防自救常識和安全逃生技能。2、保障校內(nèi)的各種滅火設(shè)施的良好。做到定期檢查、維護(hù)、保證設(shè)備完好率達(dá)到100%，并做好檢查記錄。3、教室、辦公室、學(xué)生宿舍安全出口、疏散通道保持暢通，安全疏散指示標(biāo)志明顯、應(yīng)急照明完好。4、學(xué)生聚集場所不得用耐火等級低的材料裝修。5、易燃、易爆的危險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)用品、做到專門存放、由化學(xué)實(shí)驗(yàn)員兩人同時(shí)加鎖開、關(guān)負(fù)責(zé)保管，在室內(nèi)必須有沙池、滅火器等。在利用易燃、易爆化學(xué)藥品做實(shí)驗(yàn)時(shí)，教師必須在做實(shí)驗(yàn)前向?qū)W生講清楚注意事項(xiàng)，并指導(dǎo)學(xué)生正確使用，防止火災(zāi)事故發(fā)生。
6、圖書館、化學(xué)實(shí)驗(yàn)室、物理實(shí)驗(yàn)室、機(jī)房等場所嚴(yán)禁吸煙及使用明火，下班后工作人員要及時(shí)關(guān)好門窗，確保安全。7、消防栓、防火器材等消防設(shè)施，要人人愛護(hù)。任何人不得隨意移動(dòng)和損壞，違者要嚴(yán)肅處理。8、加強(qiáng)用電安全檢查，電工必須經(jīng)常對校內(nèi)的用電線路、器材等進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)安全隱患，要及時(shí)進(jìn)行整改、維護(hù)、確保安全。9、學(xué)生宿舍內(nèi)嚴(yán)禁使用明火，禁止燒電爐、熱得快，點(diǎn)燃蠟燭、蚊香，嚴(yán)禁吸煙，嚴(yán)禁私拉亂接電線。不準(zhǔn)私自接用任何家用電器。10、食堂必須使用合格的壓力容器、鍋爐，每年要檢測，要定時(shí)檢查，鍋爐工要持證上崗，嚴(yán)格按操作規(guī)程操作，液化氣罐與灶頭應(yīng)有1.5米的安全距離，嚴(yán)防事故發(fā)生。11、對因無視防火安全規(guī)定而造成不良后果者，要從重處罰，直至追究法律責(zé)任。（三）學(xué)校周邊環(huán)境安全治理制度1、學(xué)校周邊環(huán)境治理涵蓋師生人身、食品衛(wèi)生、文化活動(dòng)等方面，系綜合性治理，應(yīng)取得社會(huì)各界的廣泛支持與通力配合。學(xué)校對周邊環(huán)境應(yīng)密切關(guān)注與監(jiān)控。2、學(xué)
校在做好內(nèi)保工作的同時(shí)，重視學(xué)校周邊環(huán)境的安全治理工作，主動(dòng)聯(lián)系轄區(qū)的派出所、街道、工商管理、文化監(jiān)管等部門共同抓好治理工作。
4、每天放學(xué)前，教師要提醒學(xué)生，注意交通等各項(xiàng)安全。5、要教育學(xué)生自覺遵守社會(huì)公德以及各類法規(guī)，維護(hù)社會(huì)公共秩序，敢于與壞人作斗爭，并掌握正確的維護(hù)方式和方法，提高學(xué)生的自護(hù)能力。6、建立學(xué)校突發(fā)事件教師救護(hù)隊(duì)，高度警覺，隨時(shí)出動(dòng)。（四）集會(huì)、會(huì)操安全管理制度1、學(xué)校集會(huì)、做操應(yīng)由學(xué)校專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一指揮，保證集會(huì)、做操的紀(jì)律。2、學(xué)校集會(huì)、做操應(yīng)以班為單位，不要擁擠，不催促學(xué)生快跑，要有教師負(fù)責(zé)疏散管理，進(jìn)出會(huì)場要有序，嚴(yán)防擠壓事故的發(fā)生。3、學(xué)校集會(huì)、做操應(yīng)以班為單位，指定安排座位或站隊(duì)，由班主任負(fù)責(zé)，防止學(xué)生亂竄，避免意外事故的發(fā)生。4、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及安全領(lǐng)導(dǎo)小組必須對集會(huì)、會(huì)操活動(dòng)實(shí)行全過程監(jiān)控，以防意外事故發(fā)生。（五）組織師生外出活動(dòng)安全管理制度1、組織師生外出活動(dòng)（社會(huì)實(shí)踐、社會(huì)調(diào)查、春游、秋游、參加公益活動(dòng)、義務(wù)勞動(dòng)、參觀訪問等）要制定有周密的計(jì)劃和安全措施，活動(dòng)方案必須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字同意后方可實(shí)施。組織到外地或較遠(yuǎn)活動(dòng)的需經(jīng)教育局分管安全副局長審批。
2、每次活動(dòng)應(yīng)有具體的責(zé)任人，注意人員年齡、身體狀況搭配。3、活動(dòng)的路線、地點(diǎn)，事前應(yīng)進(jìn)行實(shí)地勘查。4、活動(dòng)來往的交通工具應(yīng)向?qū)I(yè)運(yùn)輸部門租用，遵守乘車安全要求，行前要求營運(yùn)部門對車進(jìn)行檢修。5、每次活動(dòng)都要有安全、保衛(wèi)、意外事故的應(yīng)急預(yù)案。6、野炊、爬山、野餐要注意防火、防食物中毒、防摔傷事故發(fā)生7、活動(dòng)地附近有河流、水庫的，沒有組織措施或不具備安全條件的，不能讓學(xué)生下水。8、凡外出參加各種活動(dòng)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及安全小組成員必須對活動(dòng)全過程進(jìn)行監(jiān)控。9、在活動(dòng)中實(shí)行責(zé)任追究制，如遇安全事故，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（六）門衛(wèi)安全防范工作規(guī)范1、學(xué)校大門設(shè)專職門衛(wèi)，門衛(wèi)工作有專人管理，門衛(wèi)工作制度健全，責(zé)任明確。門衛(wèi)值班室，位置適當(dāng)，視線開闊，墻體、門窗牢固。2、大門堅(jiān)固安全，開啟靈活，鎖定方便。門區(qū)有照明設(shè)備，便于夜間觀察。門衛(wèi)值班室配備必要的值班用品、防衛(wèi)器械和消防、應(yīng)急照明器材。3、門衛(wèi)值班室應(yīng)安 裝報(bào)警電話，門衛(wèi)人員要堅(jiān)持24小時(shí)值班。4、門衛(wèi)人員要求具有初中以上文化程度，身體健康，工作責(zé)任心強(qiáng)。
5、門衛(wèi)人員值班時(shí)佩戴相關(guān)證件，文明執(zhí)勤，行為規(guī)范。6、門衛(wèi)人員按學(xué)校規(guī)章制度認(rèn)真檢查出入本單位的人員、車輛、物資等。對非本單位人員進(jìn)入本單位的，要逐個(gè)查驗(yàn)身份證件，嚴(yán)格登記手續(xù)。7、年度內(nèi)門衛(wèi)人員無違紀(jì)、失職行為。（七）門衛(wèi)安全管理制度1、門衛(wèi)人員必須時(shí)刻提高警惕，嚴(yán)防不法分子混入學(xué)校進(jìn)行犯罪活動(dòng)2、來人、來客均須辦理登記、會(huì)客手續(xù)，門衛(wèi)人員應(yīng)認(rèn)真查驗(yàn)來人的合法身份證件，無身份證件、未經(jīng)校保衛(wèi)部門同意不得進(jìn)入學(xué)校。3、任何人從學(xué)校內(nèi)攜帶物資出門，應(yīng)主動(dòng)出示出門證件，否則門衛(wèi)人員有權(quán)查問、查看。對可疑物資可以暫時(shí)扣留，及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門處理。4、自行車進(jìn)出校門，應(yīng)主動(dòng)下車推行，機(jī)動(dòng)車減速慢行，外來車輛進(jìn)校門，門衛(wèi)人員應(yīng)先問明來意再開門，隨車人員必須辦理來客登記手續(xù)。5、外來人員會(huì) 見學(xué)生必須在課余時(shí)間進(jìn)行，如果正在上課，必須先在門房等候。6、嚴(yán)禁小攤小販進(jìn)入校園賣東西。7、門衛(wèi)人員晝夜做好校內(nèi)巡邏工作，及時(shí)檢查辦公室、實(shí)驗(yàn)室、電教室防盜門的關(guān)鎖、用電設(shè)備是否關(guān)閉、火爐是否熄火等。
（八）校衛(wèi)隊(duì)安全管理制度
1、校衛(wèi)隊(duì)在學(xué)校安全領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)校內(nèi)的治安、防范、巡查、守護(hù)等工作和案件、事故發(fā)生時(shí)的現(xiàn)場保護(hù)工作。2、平時(shí)負(fù)責(zé)對校內(nèi)的日、夜巡邏，節(jié)假日搞好護(hù)校工作。3、不定期的對校內(nèi)開展安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)報(bào)告。4、注意發(fā)現(xiàn)隱患部位，提出整改建議，協(xié)助校長室督促落實(shí)整改措施。5、控制外來人員進(jìn)出校門，嚴(yán)格來客登記制度，校內(nèi)學(xué)生進(jìn)出校門注意查驗(yàn)有關(guān)證件。對超過學(xué)校有關(guān)規(guī)定時(shí)間進(jìn)出校門的學(xué)生應(yīng)逐個(gè)登記，并將情況報(bào)告有關(guān)部門。6、注意掌握學(xué)校內(nèi)及周邊治安動(dòng)態(tài)，對發(fā)現(xiàn)打架、斗毆、破壞安全、擾亂教學(xué)秩序的人和事，主動(dòng)前往阻止，并報(bào)告有關(guān)部門或“110”，確保校園穩(wěn)定。（九）會(huì)計(jì)室安全管理制度1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特除情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較 大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
（十）檔案室安全管理制度1、檔案室是學(xué)校黨政文書資料、人事檔案保存使用的場所，列為學(xué)校安全管理要害部位，工作人員應(yīng)特別做好安全工作。2、檔案室是機(jī)密部位，非工作人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便進(jìn)入室內(nèi)。3、各類資料進(jìn)入檔案室，必須嚴(yán)格登記制度、借還制度，機(jī)密資料、人事檔案嚴(yán)防丟失、嚴(yán)防泄密事件的發(fā)生。4、檔案室應(yīng)通風(fēng)、透氣、干燥，做好防濕、防蟲蛀的工作。5、室內(nèi)消防器材、報(bào)警設(shè)備常年完好，性能良好有效。6、嚴(yán)禁將任何火種帶入室內(nèi)，任何人不準(zhǔn)在檔案室內(nèi)吸煙。7、門窗堅(jiān)固防盜，工作人員隨手關(guān)窗鎖門，假期、節(jié)日要特別加強(qiáng)看護(hù)，確保安全。（十一）衛(wèi)生室安全管理制度1、學(xué)校有關(guān)衛(wèi)生工作人員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平和工作能力。2、衛(wèi)生室購買藥品必須在衛(wèi)生局指定的醫(yī)藥公司購買，不得直接跟廠方和藥商購買，買藥時(shí)要逐個(gè)進(jìn)行藥品檢查，發(fā)現(xiàn)有偽劣藥品及不合格藥品一律退貨，并調(diào)查追究經(jīng)辦人。3、每學(xué)期初進(jìn)行藥品清理，對過期藥品、變質(zhì)藥品進(jìn)行登記，并注明藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格，然后經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)證后再銷毀。
4、醫(yī)生不開過期藥品，如領(lǐng)藥者發(fā)現(xiàn)過期藥品，立即退回處理。5、發(fā)藥時(shí)要告訴學(xué)生怎樣安全使用藥品，并在藥袋上寫明每日服幾次，服藥時(shí)間、藥量、分幾次服完等。告誡病人不許超常服藥，警惕用藥過量引起的藥物中毒。6、經(jīng)常檢查衛(wèi)生室電器設(shè)備，用電開關(guān)及線路若有漏電、斷電，應(yīng)立即報(bào)告總務(wù)處進(jìn)行檢修，防止火災(zāi)的發(fā)生。7、衛(wèi)生室使用高壓鍋消毒時(shí)，誰消毒、誰負(fù)責(zé)，避免超壓發(fā)生爆炸事故。 9、條件不具備時(shí)，不要給病人注射青霉素或其他易引起過敏性休克的藥品，對危重病人要立即送醫(yī)院處理。10、醫(yī)務(wù)室人員每周一次到體育課場地進(jìn)行體育衛(wèi)生監(jiān)督，檢查體育場地及體育器械有無不安全因素。11、醫(yī)務(wù)人員每周一次下食堂和小賣部進(jìn)行衛(wèi)生檢查和食堂衛(wèi)生知識宣傳，督促采購員不買無衛(wèi)生許可
證、無檢疫證的肉類及食品。不使用、銷售腐化變質(zhì)食品。小賣部不許出售“三無”食品及過期食品，監(jiān)督非食堂工作人員不得進(jìn)入食堂操作間，買回的蔬菜必須進(jìn)行四步處理（選、洗、泡、切）再煮，杜絕各種傳染病，投毒案、食物中毒事件發(fā)生。（十二）辦公室安全管理制度1、辦公室門窗牢固，重要的辦公室要安裝防盜門及技防設(shè)施。2、辦公室安全管理制度健全，相關(guān)人員安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。
3、工作人員都必須提高警惕，防止不法分子闖入室內(nèi)。重要的文件、資料要及時(shí)送學(xué)校檔案室保存，個(gè)人存放文件、資料要妥善保管，不要亂放亂丟，嚴(yán)防泄密。4、辦公室的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，嚴(yán)禁將外人或?qū)W生單獨(dú)留在辦公室內(nèi)看書、學(xué)習(xí)或玩耍。5、個(gè)人辦公桌上的鑰匙要隨身攜帶，人離時(shí)注意關(guān)鎖門窗。有報(bào)警器裝置的要接通電源，并落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。6、個(gè)人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。7、進(jìn)辦公室隨帶的小包、脫卸的衣服內(nèi)應(yīng)取掉個(gè)人手機(jī)、bp機(jī)、現(xiàn)金等，防止被外來人員順手牽羊造成損失。8、不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)焚燒雜物、紙張，不準(zhǔn)亂接電源、燒電爐，人離時(shí)注意關(guān)閉電源，認(rèn)真做好防火工作。（十三）印章和保密資料安全管理制度1、學(xué)校黨政公章、各部門的公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章都應(yīng)有專人保管、啟用，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用制度。2、任何部門的公章，未經(jīng)單位、部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得帶離辦公室或借給他人使用。3、保管人員要妥善保管好印章，掌握使用原則，不得隨便為他人加蓋公章。4、所有保密文件、資料都必須經(jīng)學(xué)校辦公室保密員登記后方可使用，并按指定對象閱辦，不得私下橫傳。
5、使用保密文件、資料應(yīng)及時(shí)退還保密檔案室，不得長期存放，機(jī)密以上文件不準(zhǔn)隨便摘抄、復(fù)印，防止泄密。6、保密文件、資料嚴(yán)格借閱登記制度，保密員應(yīng)定期清查收回。7、保密文件、資料遺失，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告上級保密部門。8、保密文件、資料，應(yīng)按密級規(guī)定的機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)登記銷毀，嚴(yán)格審批手續(xù)。（十四）突發(fā)災(zāi)害安全防護(hù)工作制度1、學(xué)校應(yīng)在各類災(zāi)害 發(fā)生前做好信息收集和預(yù)測工作，化被動(dòng)為主動(dòng)，實(shí)行全員監(jiān)控。2、在遭遇不可預(yù)見的火災(zāi)、地震、等災(zāi)害時(shí)，應(yīng)有序組織學(xué)生緊急疏散和撤離現(xiàn)場，保證學(xué)生的生命安全2、加強(qiáng)對學(xué)生進(jìn)行防災(zāi)、抗災(zāi)的教育，傳授遇災(zāi)后的自救、互救辦法，培養(yǎng)學(xué)生的生存能力。3、要及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，請求有關(guān)部門和社會(huì)的援助，全力保護(hù)學(xué)生的安全。4、未經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。5、組建穩(wěn)定的教師護(hù)校、護(hù)生救護(hù)隊(duì)，學(xué)校撥付專項(xiàng)資金，加強(qiáng)救護(hù)隊(duì)的建設(shè)。（十五）校內(nèi)公共活動(dòng)場所安全管理制度
1、學(xué)校體育活動(dòng)場地、大教室、等均為公共活動(dòng)場所，實(shí)行誰組織活動(dòng)，誰負(fù)責(zé)安全工作的原則。2、開展活動(dòng)時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查電路安全，沒有電工在場不要私拉亂接電源。新增大功率電器，應(yīng)征得總務(wù)部門同意。總務(wù)處應(yīng)組織電工定期檢查電源開關(guān)、插座是否完好，有損壞的應(yīng)及時(shí)修復(fù)。3、開展活動(dòng)要保持所有通道暢通無阻，開關(guān)靈活，便于隨時(shí)打開。4、開展活動(dòng)要適當(dāng)控制人員，不要過分擁擠，要保證在任何情況下都能出得去。5、大型活動(dòng)要指定專人負(fù)責(zé)安全工作，突發(fā)事件有專人負(fù)責(zé)指揮疏散撤離。（十六）臨時(shí)用工安全管理制度1、實(shí)行“誰用工，誰管理”的原則，部門使用臨時(shí)工必須執(zhí)行學(xué)校的臨時(shí)用工管理制度，嚴(yán)格審批手續(xù)。2、用人部門要嚴(yán)格審查被用人員的身份，并將有關(guān)證件報(bào)學(xué)校保衛(wèi)部門或總務(wù)處審核存檔備查，建立臨時(shí)用工人員安全管理臺賬，做到人來 登記、人走注銷，數(shù)據(jù)變動(dòng)及時(shí)準(zhǔn)確。3、臨時(shí)人員應(yīng)有合法有效的身份證，用人單位應(yīng)與其簽訂使用合同、協(xié)議，使用期內(nèi)應(yīng)遵守校紀(jì)校規(guī)，服從學(xué)校統(tǒng)一管理。4、臨時(shí)人員憑學(xué)校印發(fā)的臨時(shí)出入證進(jìn)出校門，不準(zhǔn)
將非本校人員帶入校園，不準(zhǔn)將校內(nèi)物資帶出校外。5、臨時(shí)人員必須根據(jù)公安部門的要求主動(dòng)辦理暫住手續(xù)，并按學(xué)校規(guī)定交納一定數(shù)額的治安保證金。（十七）校園臨時(shí)施工人員安全管理制度
1、在校園內(nèi)臨時(shí)施工的單位、人員必須執(zhí)行學(xué)校的有關(guān)規(guī)章制度，服從學(xué)校的安全管理。2、施工單位使用人員，必須嚴(yán)格審查身份證件，并由施工單位負(fù)責(zé)逐個(gè)造冊（附身份證復(fù)印件）報(bào)學(xué)校保衛(wèi)部門或總務(wù)處備案。3、施工場地要有護(hù)欄物隔離，并有明顯的非施工人員不得入內(nèi)的標(biāo)志，預(yù)防發(fā)生意外事故。4、施工單位內(nèi)部必須建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對建設(shè)物資的看管，有專門的值班巡邏人員，防止發(fā)生失竊事件。5、施工單位人員要統(tǒng)一到學(xué)校保衛(wèi)部門或總務(wù)處辦理《臨時(shí)出入證》，服從門衛(wèi)管理，攜帶物資出門，施工單位應(yīng)簽發(fā)出門證，否則，門衛(wèi)有權(quán)暫扣查詢。6、施工車輛進(jìn)入校區(qū)不準(zhǔn)鳴號，應(yīng)減速慢行，注意行人，沙、石、土不得散落校園，影響校園環(huán)境衛(wèi)生。（十八）食品衛(wèi)生安全管理制度1、建立完善的食品衛(wèi)生工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)本校食品衛(wèi)生管理，責(zé)任到人，杜絕校內(nèi)發(fā)生食物中毒或其他食源性疾患。2、學(xué)校食品生產(chǎn)經(jīng)營場所要依照《食品衛(wèi)生法》要求到市衛(wèi)生防疫站申領(lǐng)《食品衛(wèi)生許可證》，并每年年審一次。要保持內(nèi)外環(huán)境整潔，有相應(yīng)的防蠅、防鼠、防塵、清毒、更衣、盥洗、污水排放、存放垃圾和廢棄物的設(shè)施。
第5篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
1.嚴(yán)格按照公司的管理制度進(jìn)行資金的把關(guān)，杜絕浪費(fèi)及不正常的開支。
2.按規(guī)定認(rèn)真收取營業(yè)款， 核對無誤后除備留日常費(fèi)用開支款和自采款外， 余款在每天上午十點(diǎn)以前存入公司指定賬戶， 同時(shí)與總部出納進(jìn)行核實(shí)。
3.嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，防止收付差錯(cuò)。對收入和付出的現(xiàn)金及支票都會(huì)雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無誤開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。
4.嚴(yán)格執(zhí)行借款手續(xù)，按時(shí)催收各專柜的租金和水電費(fèi)及其他有關(guān)費(fèi)用及時(shí)按時(shí)與借款人結(jié)算借款金額，按相關(guān)規(guī)定和流程結(jié)清前一天的借款， 并掌管保險(xiǎn)柜、保管有關(guān)印章和空白收據(jù)及發(fā)票。
5.堅(jiān)持以財(cái)務(wù)的規(guī)章制度為準(zhǔn)，嚴(yán)格審核（憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付），對不符手續(xù)的憑證不付款。
6.根據(jù)總部會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，確認(rèn)無誤后井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。
7.堅(jiān)持每日進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯(cuò)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。每天核對現(xiàn)金日記賬與總賬。
8.配合主管會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理，保守公司秘密，每天下班終前向主管會(huì)計(jì)報(bào)送現(xiàn)金日記賬和相關(guān)附表的報(bào)表。
9.做好憑證、賬簿和有關(guān)業(yè)務(wù)記錄的保管與移交工作。
二、20xx年的工作計(jì)劃
1.吸取xx年遺憾與不足及收獲的經(jīng)驗(yàn)，來進(jìn)一步完善自己的工作。
2.嚴(yán)格執(zhí)行本職崗位工作制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用。
3.學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。
4.加強(qiáng)與上級領(lǐng)導(dǎo)溝通，把分內(nèi)的工作做好。
5.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
第6篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
關(guān)鍵詞：加油站 資金風(fēng)險(xiǎn) 管理
現(xiàn)代企業(yè)在市場競爭和經(jīng)營管理中，一個(gè)很重要的課題就是資金的運(yùn)營與管理。它涉及到投資者、經(jīng)營者和勞動(dòng)者等多方面的利益，涉及到資金的運(yùn)用、周轉(zhuǎn)和綜合效益最大化的問題。加油站作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)，其資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和投資回報(bào)對企業(yè)的生存和發(fā)展來說具有重要意義，而加油站的資金管理則是企業(yè)資本運(yùn)作中最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)，它對油品銷售企業(yè)自身的發(fā)展和長遠(yuǎn)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)具有深遠(yuǎn)影響。
加油站資金管理歷來是油品銷售企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作和銷售管理工作的難點(diǎn)，也是資金安全事故多發(fā)地帶。由于加油站其經(jīng)營的特殊性，遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點(diǎn)多面廣，而且屬于分散式、開放式經(jīng)營，現(xiàn)場環(huán)境復(fù)雜，人員流動(dòng)性較大，因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理無法做到實(shí)地性的監(jiān)管和控制，同時(shí)加油站銷售具有日資金流量大，資金有一定的滯留時(shí)間，也無法做到立即歸集，這些也為外部社會(huì)上不法分子，以及內(nèi)部管理不到位帶來潛在的資金安全隱患，并且具有不穩(wěn)定性、潛伏性的特點(diǎn)。
零售資金的快速大幅增長、即將面臨的殘酷市場競爭、加油站客觀存在的內(nèi)憂外患，這些因素促使成品油經(jīng)銷企業(yè)必須在新的經(jīng)營趨勢和環(huán)境下，高度重視和研究加油站營業(yè)資金的安全管理與回籠問題！
一、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)的類別
加油站網(wǎng)絡(luò)布局不斷擴(kuò)大，零售業(yè)務(wù)的快速增長，對加油站資金管理提出了更高要求，資金管理不好，將制約零售業(yè)務(wù)發(fā)展。因此油品銷售企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油站資金存在哪些資金風(fēng)險(xiǎn)。以資金管理安全、高效為目標(biāo)，通過分析影響該目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)因素，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和嚴(yán)重程度，確定加油站主要存在以下幾個(gè)方面的資金風(fēng)險(xiǎn)：
（一）資金停留期間被攻擊風(fēng)險(xiǎn)
加油站作為油品銷售企業(yè)的銷售終端和“變現(xiàn)”通道，每日經(jīng)營銷售資金少
則幾萬，多則十多萬甚至幾十萬。雖然目前油品銷售企業(yè)基本都已經(jīng)和金融機(jī)構(gòu)或社會(huì)押運(yùn)公司合作，推行了上門收款業(yè)務(wù)，但金融機(jī)構(gòu)的上門收款業(yè)務(wù)也只能達(dá)到每天一次，收款后還是會(huì)有部分資金滯留加油站，現(xiàn)金滯留的時(shí)間越長，資金風(fēng)險(xiǎn)越大；滯留的資金量越大，資金的風(fēng)險(xiǎn)就更大。近年來，一些犯罪分子把手伸向了加油站，搶劫、盜竊、財(cái)務(wù)犯罪等惡性事件時(shí)有發(fā)生，加油站資金安全堪憂。
（二）內(nèi)部管理與監(jiān)控不到位的資金風(fēng)險(xiǎn)
由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，分布及其分散，點(diǎn)多面廣，因?yàn)槠髽I(yè)無法做到實(shí)地監(jiān)控，只能通過制定規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行遠(yuǎn)程監(jiān)控，并且由各級管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期和不定期檢查來監(jiān)管加油站資金運(yùn)行。但由于在實(shí)際運(yùn)行中，加油站的執(zhí)行力度不夠，管理機(jī)關(guān)的檢查也無法做到及時(shí)性和全面性，加之加油站員工的職業(yè)道德和法制觀念等政治思想素質(zhì)等因素的影響，因此加油站較容易出現(xiàn)內(nèi)部管理與監(jiān)控不到位的資金風(fēng)險(xiǎn)。
（三）資金回籠風(fēng)險(xiǎn)
雖然現(xiàn)在絕大部分加油站都已經(jīng)實(shí)行上門收款業(yè)務(wù)，但仍有部分加油站地處偏遠(yuǎn)地區(qū)，無金融機(jī)構(gòu)愿意上門收款或無法達(dá)到每日上門收款，這就需要加油站自行送存或者開立私人儲蓄存折進(jìn)行轉(zhuǎn)存。自行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交車、騎摩托車路等方式，資金路途安全風(fēng)險(xiǎn)保障系數(shù)較低；開立儲蓄存折的加油站也需要至少2人以上對資金進(jìn)行監(jiān)管，這些都造成資金存在著回籠風(fēng)險(xiǎn)。
（四）賒銷風(fēng)險(xiǎn)
隨著現(xiàn)在成品油市場的放開，社會(huì)加油站以及地方煉油廠的加入，油品銷售的競爭越來越激烈。加油站為爭搶客戶，保住市場份額，完成業(yè)績指標(biāo)，個(gè)別加油站采用短期賒銷或者定期結(jié)算的方式結(jié)算油品，這些都增加了賒銷的資金風(fēng)險(xiǎn)。
二、解決加油站資金風(fēng)險(xiǎn)的建議
加油站的資金管理是一項(xiàng)任重道遠(yuǎn)的工作，資金管理需要不斷的規(guī)范和完善，針對加油站資金管理各環(huán)節(jié)的不安全因素，需要企業(yè)在不同的環(huán)節(jié)制定專項(xiàng)的監(jiān)管辦法，以降低加油站資金安全風(fēng)險(xiǎn)，保證加油站資金安全、及時(shí)回籠。
油品銷售企業(yè)要建立一整套規(guī)范、全面的規(guī)章制度和操作流程，通過對加油站資金的收取環(huán)節(jié)、保管環(huán)節(jié)、交接環(huán)節(jié)的嚴(yán)格規(guī)范，控制加油站的整個(gè)資金流動(dòng)過程，做到操作有流程、相互有監(jiān)督、交接有記錄。在實(shí)際管理中，一方面要求加油站要經(jīng)常嚴(yán)格落實(shí)規(guī)章制度、規(guī)范操作流程，另一方面企業(yè)也要根據(jù)規(guī)章制度、流程規(guī)范制定各項(xiàng)考核標(biāo)準(zhǔn)，通過對加油站的定期和不定期的檢查，規(guī)范加油站的資金運(yùn)行。
加油站應(yīng)建立起一套完整的信息系統(tǒng)，包括加油站的出入庫狀況、加油機(jī)出油數(shù)量、銷售方式等資料，不但可以使各項(xiàng)信息流通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)反饋到企業(yè)，也可以通過該信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金的繳存，即通過與合作銀行攜手合作，開通企業(yè)銀企直連業(yè)務(wù)，在企業(yè)的資金管理系統(tǒng)內(nèi)就可以通過提交資金繳存，打印銀行格式的現(xiàn)金繳存單，并在企業(yè)資金管理系統(tǒng)內(nèi)與銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以加強(qiáng)企業(yè)對加油站資金管理的遠(yuǎn)程控制。
加強(qiáng)加油站的硬件裝備。加油站應(yīng)配備驗(yàn)鈔機(jī)、投幣式的保險(xiǎn)柜、監(jiān)設(shè)備控以及與公安部門聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警系統(tǒng)。保險(xiǎn)柜必須要安裝固定式的或鑲嵌式的，一方面要方便加油員及時(shí)投幣，減少手持現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面要隱蔽和固定，不容易被歹徒發(fā)現(xiàn)，即使遇見也不容易被撬或運(yùn)走。保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼也必須要分開保管，相互牽制。在加油站還應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備和與公安部門聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警系統(tǒng)，對犯罪分子起到一定的震懾作用，也可以便于發(fā)生案情時(shí)及時(shí)報(bào)警。
提升加油站的軟件裝備。在企業(yè)完善的加油站資金管理制度上，要充分發(fā)揮各級管理者的管理職能，以人為本，建立責(zé)權(quán)利相結(jié)合的管理體系。要重視員工職業(yè)道德和從業(yè)知識培訓(xùn)工作，定期不定期對加油站營業(yè)員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、資金管理制度等的教育培訓(xùn)工作，提高員工資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識，以及自覺抵御外部不良環(huán)境影響的能力。
注意加油站重要崗位人員的選擇。特別是加油站經(jīng)理和前廳主管、 核算員等與資金打交道人員的聘任。加油站經(jīng)理是否具備良好的職業(yè)道德至關(guān)重要。加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)加油站的全面運(yùn)營管理工作，是資金安全的直接責(zé)任人。不具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)是不能勝任工作的。核算員是加油站資金管理的直接管理者和監(jiān)督者，這也要求其無論從思想品質(zhì)方面，還是從業(yè)務(wù)素質(zhì)方面都要是一名佼佼者，因此在聘用上也要慎重。目前很多加油站由于監(jiān)守自盜出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)也大都由于關(guān)鍵崗位和人員出現(xiàn)問題而造成的。因此企業(yè)平時(shí)也要加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的教育和考核。
加強(qiáng)對應(yīng)收款的管理。加油站擴(kuò)大銷量，爭取更多的客戶，應(yīng)該通過提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平，不能純粹通過賒銷手段來實(shí)現(xiàn)，要盡量避免發(fā)生應(yīng)收賬款，堅(jiān)持“錢貨兩清”原則。特別是對直銷油品和加油卡充值業(yè)務(wù)，必須要實(shí)行“先款后貨”。
第7篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)籌建 內(nèi)部控制 建立完善
一、 內(nèi)部控制的基本理論
內(nèi)部控制是指一單位內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，即為保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常進(jìn)行所采取的一系列必要的管理措施，不僅包括單位最高管理當(dāng)局用來授權(quán)與指揮經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種方式方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報(bào)告的程序和步驟，還包括對單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合計(jì)劃、控制和評價(jià)而制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。內(nèi)部控制的根本目標(biāo)是保護(hù)單位財(cái)產(chǎn)、檢查有關(guān)數(shù)據(jù)的正確性和可靠性、提高經(jīng)營效率、貫徹既定的管理方針等四個(gè)方面。就其基本結(jié)構(gòu)而言，主要包括三個(gè)方面：控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序。為保證內(nèi)部控制的有效實(shí)施，應(yīng)遵循以下六項(xiàng)基本原則，即：合法性原則；有效性原則；全面性原則；不相容職務(wù)相互分離的原則；成本效益原則；適時(shí)性原則。
對于以上六項(xiàng)基本原則，結(jié)合處于籌建期間的Q公司，應(yīng)當(dāng)特別注意遵循成本效益原則。內(nèi)部控制的任何分工、審核、制衡，都需考慮是否符合這一原則。如果分工和制衡的成本高于效益，則不應(yīng)當(dāng)采取該項(xiàng)控制。如果一些控制會(huì)影響工作效率，但對整個(gè)企業(yè)來講，若不采用該項(xiàng)控制，則會(huì)造成重大損失，則應(yīng)實(shí)施該項(xiàng)控制。只有遵循這些原則，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制才能落實(shí)到實(shí)處，不擺花架子、走過場、流于形式。
二、Q公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
1. 關(guān)于貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
（1）貨幣資金收支流程圖（圖1）。
（2）財(cái)務(wù)主管將財(cái)務(wù)稽核的權(quán)限授予出納人員，當(dāng)員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，先由出納員審核原始憑證的合法性及合理性，審核無誤后在報(bào)銷單的財(cái)務(wù)稽核上簽字，員工憑此報(bào)銷單找老總及財(cái)務(wù)部長簽字，再由出納員付款。
（3）每天現(xiàn)金收付工作結(jié)束后，出納人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并核對庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額是否相符，杜絕出現(xiàn)超出庫存限額的現(xiàn)金仍然存放于保險(xiǎn)柜的現(xiàn)象。
（4）銀行支票由出納員保管，印鑒由財(cái)務(wù)部長保管，做到了支票、印鑒分離保管。財(cái)務(wù)部設(shè)立專門的銀行支票以及銀行承兌匯票領(lǐng)用登記簿，每張支票及匯票的收取、領(lǐng)用都要將其票號、用途、金額、領(lǐng)用人及領(lǐng)用日期登記清楚。對于簽發(fā)有誤的支票要加蓋“作廢”章,并放入專門的作廢袋保管。
（5）金庫所在地設(shè)有防范措施和安全保障。保險(xiǎn)柜鑰匙由財(cái)務(wù)部長保管，保險(xiǎn)柜里存放現(xiàn)金的抽屜鑰匙由出納員保管。
（6）企業(yè)有關(guān)部門（如工程部）和個(gè)人用款時(shí)，首先要提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容。然后審批人根據(jù)所擁有的職責(zé)、權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ι暾堖M(jìn)行審批，不符合規(guī)定的應(yīng)當(dāng)拒絕審批；對于批準(zhǔn)的申請還要進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核的內(nèi)容主要有支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否妥當(dāng)。最后辦理支付，由財(cái)務(wù)人員接到審核無誤的申請后按照會(huì)計(jì)核算辦法進(jìn)行賬務(wù)處理，填制記賬憑證，然后根據(jù)金額大小和批準(zhǔn)權(quán)限送交有關(guān)負(fù)責(zé)人審閱，最后交由出納人員辦理。
2. 實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
目前，該公司正處于企業(yè)的籌建期間，其實(shí)物資產(chǎn)的購入量是相當(dāng)大的。針對這一問題，公司建立了良好的實(shí)物資產(chǎn)管理制度?，F(xiàn)將其低值易耗品管理現(xiàn)狀分析如下：
第一，各部門在每周五之前都要將下周所需的低值易耗品經(jīng)公司常務(wù)副總審批后報(bào)送公司的供應(yīng)部門，由供應(yīng)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并采購。
第二，采購回來的物品要統(tǒng)一交由供應(yīng)部辦公室進(jìn)行入庫管理，并辦理物品領(lǐng)用及相關(guān)手續(xù)。
第三，供應(yīng)部門報(bào)銷物資采購費(fèi)用時(shí)，發(fā)票后必須附入庫單，對于已經(jīng)出庫的物品要后附出庫單。財(cái)務(wù)部根據(jù)這些出入庫單及出庫單建立低值易耗品臺賬。
第四，每月月末，財(cái)務(wù)部要配專門人員根據(jù)已建立的臺賬與辦公室的保管人員所建立的明細(xì)賬進(jìn)行賬賬核對，做到賬賬相符；然后兩部門人員共同進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
3. 采購與付款的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
采購與付款的循環(huán)是外部商品和勞務(wù)的購置及付款。目前，公司購置的商品和勞務(wù)主要包括在建工程的物料用品及固定資產(chǎn)等項(xiàng)目。其采購主要是計(jì)劃性采購，偶然伴有臨時(shí)性采購。現(xiàn)以本公司購買白灰為例來說明其內(nèi)部控制的基本現(xiàn)狀（圖2）：
公司在此循環(huán)的現(xiàn)有內(nèi)部控制程序有：
（1）計(jì)劃性采購一般按照工程用料計(jì)劃由工程部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交供應(yīng)部處理；臨時(shí)性采購由申購部門提出申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。采購合同必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
（2）計(jì)劃性采購由工程部門配合供應(yīng)部門據(jù)實(shí)簽收。
（3）驗(yàn)收合格后根據(jù)有效合同及發(fā)票付款。
4. 管理費(fèi)用的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
籌建期的Q公司嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，為此，財(cái)務(wù)部在公司高層領(lǐng)導(dǎo)的配合下，出臺了紅頭文件《某Q公司差旅費(fèi)管理制度》，為各部門經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行提供了保證。
首先，該制度對差旅費(fèi)的借款額度作出了明確規(guī)定：其中總經(jīng)理為5萬元，副總經(jīng)理為2萬元，中層管理人員及普通員工根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間及業(yè)務(wù)性質(zhì)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)超過1千元方可借款，但其額度不可超過2千元。
然后，該制度對借款審批流程作出嚴(yán)格規(guī)定：借款人員每次借款時(shí)必須填寫差旅費(fèi)借款單，填寫清楚借款部門、借款人、借款金額、出差事由。高層領(lǐng)導(dǎo)的借款由董事長進(jìn)行審批，審批同意后財(cái)務(wù)部方可支款；中層管理人員及普通員工不超過2千元的借款，由各部門經(jīng)理審批簽字, 確認(rèn)其出差業(yè)務(wù)的真實(shí)性后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長審批后方可辦理借支。
其次，該制度也對差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)及范圍作出了詳細(xì)的規(guī)定：1. 在本地區(qū)出差時(shí)，只報(bào)銷其交通費(fèi)，不享受伙食補(bǔ)助，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。
2. 規(guī)定了公司員工因公到外地出差時(shí)所乘交通工具的最高標(biāo)準(zhǔn)，例如：公司高層領(lǐng)導(dǎo)乘坐火車的最高標(biāo)準(zhǔn)就是硬臥，飛機(jī)的最高標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)艙，輪船是二等艙；而中層領(lǐng)導(dǎo)和普通員工是不允許乘坐飛機(jī)的，其最高標(biāo)準(zhǔn)分別為硬臥（火車）、三等艙（輪船）和硬臥（火車）、四等艙（輪船）。
3. 制度中又明確規(guī)定了員工因公出差伙食費(fèi)、差旅費(fèi)、室內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)橫向以地區(qū)分類，縱向以職務(wù)分類，將各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化，充分起到了控制費(fèi)用支出的作用。
再次，該制度明確規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷期限為返回上班五天之內(nèi)。
最后，制度中又對報(bào)銷的原始憑證的合法性、合理性作出了規(guī)定。
5. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
（1）復(fù)式記賬控制:
復(fù)式記賬控制要求對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要以相等的金額，在相互聯(lián)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的賬戶上進(jìn)行平行登記。
一般企業(yè)對“預(yù)付賬款”科目只設(shè)置總賬和二級明細(xì)賬，如預(yù)付賬款－A公司；預(yù)付賬款－B公司。而Q公司根據(jù)自己籌建期間大量購進(jìn)工程設(shè)備這一特殊情況，其預(yù)付賬款科目設(shè)置如下：預(yù)付賬款－A公司－某設(shè)備款；預(yù)付賬款－B公司－某項(xiàng)目款；這樣，不僅可以將主要供應(yīng)商等往來公司反映出來，更重要的是可以直接反映出某項(xiàng)設(shè)備或工程項(xiàng)目的用款額度，使會(huì)計(jì)核算更方便，更完善。
對于大型工程設(shè)備的購進(jìn)以及工程款項(xiàng)的支付，通常要向出賣方預(yù)付賬款。公司除按照以上三級科目設(shè)置明細(xì)賬以外，對于每筆款項(xiàng)的支付，其憑證后面都要附己編號的工程款或設(shè)備款的合同復(fù)印件，并且建立單位合同臺賬。這樣，公司就可以根據(jù)已付工程、設(shè)備款及合同隨時(shí)清繳發(fā)票，這對公司完善原始憑證的管理起到了不可忽視的重要作用。
（2）財(cái)務(wù)報(bào)告控制:
在企業(yè)的籌建期間，Q公司的主要財(cái)務(wù)報(bào)表是資產(chǎn)負(fù)債表。為了更直觀的反映資金流向，財(cái)務(wù)部特編制資金月報(bào)表。此表從每月1日開始編制，每日終了都要將本日資金支出數(shù)及余額反映在表上。這樣，不僅滿足了整月資金動(dòng)態(tài)的反映，而且也將截至每日終了時(shí)的資金流向作出反應(yīng)，以便于向領(lǐng)導(dǎo)層及時(shí)匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)。
6. 籌建期關(guān)于招投標(biāo)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀
處于籌建期間的Q公司，各項(xiàng)工程項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)行都要經(jīng)歷招投標(biāo)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)以軋鋼部最近發(fā)生的1250MM熱連軋工程招投標(biāo)內(nèi)部控制過程敘述如下：
第一，軋鋼部會(huì)同工程部根據(jù)圖紙制定招標(biāo)文件，并要經(jīng)過項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和公司常務(wù)副總以及董事長的審核批準(zhǔn)。
第二，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)表招標(biāo)文件，并公布具體的投標(biāo)時(shí)間以及開標(biāo)時(shí)間。投標(biāo)方需要在規(guī)定時(shí)限內(nèi)投出封存的標(biāo)書，并且在既定的開標(biāo)日期之前，各投標(biāo)方都要將投標(biāo)保證金統(tǒng)一交到公司財(cái)務(wù)部門。公司財(cái)務(wù)部明確規(guī)定：投標(biāo)保證金金額為5萬元，并且只收取現(xiàn)金。
第三，在開標(biāo)日，軋鋼部、工程部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以及公司常務(wù)副總一起對標(biāo)書起封，（投標(biāo)方的標(biāo)書應(yīng)由公司統(tǒng)一保管，絕對禁止提前拆封）并根據(jù)已經(jīng)計(jì)算出的可比性數(shù)據(jù)對各投標(biāo)方的標(biāo)書進(jìn)行比較、篩選，以選擇成本費(fèi)用最低并且信用度較高的公司為最佳投標(biāo)方。
第四，選出的最佳投標(biāo)方為中標(biāo)方，中標(biāo)方開始承攬1250MM熱連軋工程。公司財(cái)務(wù)部向未中標(biāo)的公司退還投標(biāo)保證金。
三、Q公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀評價(jià)
1. Q公司關(guān)于貨幣資金收付和保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制評價(jià)
首先，通過分析Q公司貨幣資金收支過程，我們可以看出：在轉(zhuǎn)賬支票付款的過程中，簽發(fā)支票以及加蓋印鑒是由同一個(gè)人進(jìn)行的。對已簽發(fā)支票加蓋印鑒的過程，也是對該票據(jù)的審核過程。籌建期的Q公司，由于內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的不足，這兩項(xiàng)連續(xù)的業(yè)務(wù)過程通常是由出納一人完成的，這樣就很容易使貨幣資金的支出環(huán)節(jié)失去控制，容易出現(xiàn)付款時(shí)的舞弊行為，造成公司財(cái)產(chǎn)的損失。
公司以減少財(cái)務(wù)人員數(shù)量來節(jié)約成本。但是，像以上這種由于一人兼任多崗的現(xiàn)象就嚴(yán)重違反了內(nèi)部牽制原則，一旦發(fā)生舞弊行為，其造成的經(jīng)濟(jì)損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)會(huì)高于節(jié)約的成本。這就出現(xiàn)了分工和制衡的成本與效益相比較的問題，基于成本效益原則，公司財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置亟待改進(jìn)。
其次，公司的財(cái)務(wù)稽核與出納員是同一人，違反了不相容職務(wù)應(yīng)相互分離的原則。當(dāng)初，Q公司基于批地皮的需要，同時(shí)注冊了包括Q公司在內(nèi)的14個(gè)公司。目前，這些公司尚未注銷，仍在運(yùn)行之中。財(cái)務(wù)部現(xiàn)有四名財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)部長負(fù)責(zé)總體工作安排，一名記帳員，一名出納員，另有一名審計(jì)人員。而審計(jì)人員又負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等對外業(yè)務(wù)，經(jīng)常跑外，而審核工作也因此耽擱，人員相當(dāng)緊缺。此時(shí)，財(cái)務(wù)部長就把稽核權(quán)限授予出納員，便出現(xiàn)了我們所看到的現(xiàn)狀。出納員不能兼任稽核，會(huì)計(jì)檔案的保管以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作，這是最基本的內(nèi)部控制制度。尤其在企業(yè)的籌建時(shí)期，貨幣資金業(yè)務(wù)的發(fā)生更為普遍、頻繁，也是最容易出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)，因此，公司建立健全良好的貨幣資金內(nèi)部控制制度是十分必要的。
再次，我們又清楚地看到了超出庫存限額的現(xiàn)金仍然存放于保險(xiǎn)柜的現(xiàn)象，這對企業(yè)的資金保管是相當(dāng)不利的，一些企業(yè)出現(xiàn)的“坐支”現(xiàn)象正是由于這一薄弱的控制環(huán)節(jié)而引起的。
最后，作為財(cái)務(wù)部的出納員，經(jīng)常碰到副總憑借白條借款，辦公室主任憑借白條報(bào)銷招待費(fèi)等其他費(fèi)用的情況。公司財(cái)務(wù)部長沒有為企業(yè)的資金把好關(guān)口，迫于管理層的壓力，常常為公司領(lǐng)導(dǎo)憑借白條領(lǐng)款的行為“開綠燈”。目前的Q公司正處于籌建期，其中高層領(lǐng)導(dǎo)崗位的人員流動(dòng)比較頻繁，經(jīng)常出現(xiàn)人員更換現(xiàn)象。這種內(nèi)部控制薄弱、管理松弛的情況極容易釀成經(jīng)濟(jì)犯罪案例。比如：攜巨額公款外逃，辦理“投資移民”；動(dòng)用公款炒股，以巨額資金在資本市場上買賣股票，謀取個(gè)人私利等。因此，公司內(nèi)部控制制度亟須完善，這種內(nèi)控制度的威脅因素也應(yīng)該給予足夠的關(guān)注。
2. 采購與付款的內(nèi)部控制評價(jià)
通過分析采購與付款流程圖，我們可以看到：在采購申請得到審批后，采購部門就直接聯(lián)系供應(yīng)商，而缺少了“貨比三家”選擇供應(yīng)商的環(huán)節(jié)；這樣極容易造成采購的物資成本偏高的現(xiàn)象；另外，我們又可以看到，公司的對外采購業(yè)務(wù)，幾乎完全由供應(yīng)部門聯(lián)絡(luò)，而缺少其他部門的制約，這就極容易出現(xiàn)損公肥私、撈取回扣的現(xiàn)象；我們還可以看到，在合同簽訂后，白灰就直接入庫，更缺少了驗(yàn)收白灰質(zhì)量的環(huán)節(jié)，對于已購進(jìn)工程物資的質(zhì)量監(jiān)測，公司沒有設(shè)立嚴(yán)格的把關(guān)環(huán)節(jié)，所購物資質(zhì)次價(jià)高的現(xiàn)象更是無法杜絕。
3. 籌建期間關(guān)于招投標(biāo)內(nèi)部控制的評價(jià)
通過分析熱連軋工程的招投標(biāo)過程，我們得知，該公司在以下兩個(gè)方面的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)作的比較出色：
首先，公司收取投標(biāo)保證金只以現(xiàn)金方式收取，這就避免了投標(biāo)方以空頭轉(zhuǎn)賬支票抵交保證金的現(xiàn)象，保障了公司的資金安全，減少了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
然后，公司以明確的制度規(guī)定各投標(biāo)方的標(biāo)書只能在開標(biāo)日開封，這就保證了競標(biāo)的保密性和公平性，避免了公司參與招標(biāo)的人員憑借泄露標(biāo)書內(nèi)容而撈取回扣的現(xiàn)象。
四、Q公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的改進(jìn)措施
1. Q公司關(guān)于貨幣資金收付和保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀的改進(jìn)措施
（1）完善組織機(jī)構(gòu)控制體系。目前，由于Q公司會(huì)計(jì)人員較少，為了達(dá)到內(nèi)部控制的目的在會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)劃分上，應(yīng)考慮設(shè)置以下五個(gè)會(huì)計(jì)崗位。
a 財(cái)務(wù)主管兼任總賬會(huì)計(jì)
職責(zé)是在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)管理工作的展開（在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作處理方面不由管理部門領(lǐng)導(dǎo)），并負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證，登記總分類賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
b 出納崗位
負(fù)責(zé)與貨幣資金收付有關(guān)的具體業(yè)務(wù)，如記錄日記賬，處理貨幣資金日常收支，簽發(fā)無印鑒支票，稅金及備用金核算等。
c 會(huì)計(jì)兼稽查
負(fù)責(zé)各種明細(xì)賬的登記工作，賬目的定期核對工作，對無印鑒支票加蓋公章及稽核工作，財(cái)產(chǎn)清查的安排與實(shí)施工作。
d 對外會(huì)計(jì)
專門負(fù)責(zé)銀行及稅務(wù)的對外會(huì)計(jì)工作。
由于崗位設(shè)置較少，在職責(zé)劃分上要注意不相容職務(wù)的相互分離，如出納、總賬與稽核，出納與總賬、明細(xì)賬的分離等。
e 設(shè)立內(nèi)審專員
直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，代表企業(yè)管理部門對公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立健全程度、執(zhí)行情況、各種經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度的完善、落實(shí)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、分析和評價(jià)，針對薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)和完善的建議與措施，有效控制目前公司存在的中高層領(lǐng)導(dǎo)憑借白條收取款項(xiàng)的現(xiàn)象，保證企業(yè)的各種內(nèi)部控制制度得以有效實(shí)施。
（2）控制現(xiàn)金的使用范圍控制。下列各項(xiàng)支出可以用現(xiàn)金支出：工資、獎(jiǎng)金、勞保福利支出；差旅費(fèi)借款；生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的在結(jié)算點(diǎn)以下的零星支出；在結(jié)算點(diǎn)以上的支出一律要通過票據(jù)結(jié)算。
（3）出納員每天工作結(jié)束時(shí)要清點(diǎn)現(xiàn)金。做到賬實(shí)相符，對于超出庫存限額的現(xiàn)金要及時(shí)送交銀行保管，同時(shí)要由內(nèi)審專員做定期和不定期的盤點(diǎn)工作。
（4）銀行存款要及時(shí)對賬。并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)核對不符的項(xiàng)目要及時(shí)報(bào)告負(fù)責(zé)人，并進(jìn)行調(diào)查。
（5）嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度。堅(jiān)持會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管賬的原則，實(shí)行會(huì)計(jì)人員和出納人員的相互牽制、相互監(jiān)督制度；堅(jiān)持現(xiàn)金收付的符合制度，避免差錯(cuò)和舞弊。
2. 采購與付款的內(nèi)部控制改進(jìn)措施
（1）采購與付款的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)
a 根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃、材料消耗定額、儲備定額，編制材料物資供應(yīng)計(jì)劃和材料物資采購計(jì)劃，然后，根據(jù)物品庫存計(jì)劃，制定采購計(jì)劃和采購價(jià)格。
b 采購之前，購貨必須按正確的級別批準(zhǔn)即請購單必須經(jīng)有關(guān)主管人員簽字，供應(yīng)部門方可受理。
c 材料等物資申購，采購，驗(yàn)收和結(jié)算工作必須由不同的人員承擔(dān)，不得由一人包辦，要實(shí)行錢、賬、物分管。
d 采購人員除了因特殊情況特別授權(quán)外，只能在批準(zhǔn)的采購預(yù)算所列貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量的范圍內(nèi)進(jìn)行采購，不得擅自改變采購內(nèi)容，采購預(yù)算根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃結(jié)合庫存來制定。
e 采購材料等物資，一般情況下需要與供應(yīng)單位簽訂合同，重大供應(yīng)合同，會(huì)計(jì)部門需要參與鑒定，倉庫保管部門要嚴(yán)格按照合同規(guī)定的品質(zhì)、數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。
f 重要的材料物資要根據(jù)市場情況結(jié)合材料品質(zhì)實(shí)行比價(jià)采購，以控制采購成本。
g 采購發(fā)票價(jià)格，運(yùn)輸費(fèi)，稅收等必須憑證齊全，并與合同符合無誤，才可辦理結(jié)算，支付貨款；采購材料等物資一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬。
h 購貨發(fā)票以外增加的采購成本的各種費(fèi)用，損失，必須經(jīng)過有關(guān)主管部門的審查和損耗原因分析，以確定其合理性和合法性，通過授權(quán)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)部門方能支付和轉(zhuǎn)賬。
i 控制材料物資的儲備定額，以保證籌建期的工程施工需要，并以節(jié)約資金為原則，嚴(yán)防超儲積壓。
j 對于已入庫的物資，應(yīng)有勝任的職工管理，并根據(jù)接近控制原則，通過限制無關(guān)人員的接近來保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。
k 執(zhí)行內(nèi)部核查程序，檢查訂購單的處理，確定是否收到商品正確入賬，定期檢查驗(yàn)收單的順序，確定每筆采購業(yè)務(wù)都已編制憑證，檢查憑單計(jì)算的正確性。
l 應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬分別與總分類賬核對相符。
（2）采購與付款的內(nèi)部控制的具體改進(jìn)措施
根據(jù)以上內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采購與付款流程圖補(bǔ)充完善如（圖3）：
在執(zhí)行以上流程的過程中，其內(nèi)部控制制度的具體運(yùn)作如下：
a 請購與審批：采購申請一般由使用部門或倉儲部門提出，由部門主管或其授權(quán)人審核是否合理，若合理則簽字后移交總經(jīng)理審批。
b 采購：供應(yīng)部門在接到請購單后，與采購計(jì)劃核對，審核采購申請的合理性，對合理的采購申請所需資金進(jìn)行估算，由采購部門主管簽字認(rèn)可；財(cái)務(wù)部門對采購申請與資金預(yù)算進(jìn)行核對，審核其合理性后由財(cái)務(wù)部長簽字認(rèn)可。采購部門接到批準(zhǔn)的請購單后，對不同的供應(yīng)商（通常兩家以上）進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，內(nèi)容包括價(jià)格、質(zhì)量指標(biāo)、付款條件和交貨時(shí)間等，然后選擇采購成本最低的供應(yīng)商發(fā)出訂購單，并簽訂合同，采購合同應(yīng)與訂購單內(nèi)容一致。采購合同訂立之后，供應(yīng)部門指派專門的采購人員進(jìn)行采購。由于中鐵公司白灰等材料供應(yīng)基本固定，因此在對供應(yīng)商進(jìn)行審核、確定后。應(yīng)重點(diǎn)加大對驗(yàn)收環(huán)節(jié)的控制。
c 驗(yàn)收：貨物到達(dá)后，有倉儲部門指派驗(yàn)收人員對貨物進(jìn)行實(shí)物計(jì)量，并與貨運(yùn)單、訂購單進(jìn)行核對。需要時(shí)由質(zhì)檢部門對貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。正確無誤后填制收料單。收料單的內(nèi)容應(yīng)包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱等。
d 退貨與折讓：供應(yīng)部門接到收料單后與采購合同核對，相符則登記采購登記簿；不相符，如數(shù)量缺少則應(yīng)與供應(yīng)商聯(lián)系補(bǔ)足，如質(zhì)量問題則應(yīng)考慮是退貨還是要求供應(yīng)商給予折讓。
e 付款：財(cái)務(wù)部門再接到收料單后，應(yīng)與購貨合同、發(fā)票核對，按照合同規(guī)定的付款條件予以付款并登記有關(guān)賬簿。
五、結(jié)論
第8篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細(xì)則規(guī)定：
（一）資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理
1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
（1）、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費(fèi)用報(bào)銷支出
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
四、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日報(bào)表。
五、附則
第9篇：公司保險(xiǎn)柜管理制度范文
尊敬的單位領(lǐng)導(dǎo)：
您好，在這里，我表達(dá)我對工作失職、疏于監(jiān)管的無比愧疚心情。首先我作為一名局長，我的職責(zé)所在就是貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)礦產(chǎn)資源管理的法律、法規(guī)和政策;組織制定全縣土地資源管理配套政策措施，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。
而我卻在任職期間對于所轄范圍內(nèi)的土地資源疏于監(jiān)測和監(jiān)管，以至于在幾年前當(dāng)?shù)氐囊恍┌傩赵跊]有得到審批和沒有辦手續(xù)的情況下私自圈地建房，給當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展規(guī)劃造成了一定程度的阻礙以及隨之而來的一些麻煩
對于我在工作上的管理監(jiān)督失職，我覺得很大程度上是由于我的主觀方面疏忽，沒有很好的履行職責(zé)所致。我這樣的工作錯(cuò)誤給領(lǐng)導(dǎo)以及整個(gè)當(dāng)?shù)貒临Y源局的工作形象上抹黑，造成的不良影響。
在此，我向領(lǐng)導(dǎo)同志表示深深地歉意。并鄭重地向您說一句：非常抱歉，我錯(cuò)了!我此等的工作管理監(jiān)督失職，是我工作以來這么長犯下的較為嚴(yán)重的錯(cuò)誤。錯(cuò)誤的發(fā)生，充分地說明我在思想上、政治意識上存在嚴(yán)重欠缺，在監(jiān)管方面上存在嚴(yán)重疏忽，在工作上怠慢。
總而言之，我工作管理監(jiān)督失職的原因種種，然我的工作管理監(jiān)督失職已是不爭事實(shí)，我并不想說說出種種緣由來掩蓋我的錯(cuò)誤。此次我這般工作管理監(jiān)督失職，歸根結(jié)底是我主觀方面犯下的嚴(yán)重錯(cuò)誤。
檢討人：xxx
20xx年xx月xx日
管理失誤檢討書范文二
尊敬的單位領(lǐng)導(dǎo)：
身為財(cái)務(wù)工作人員，本職工作性質(zhì)所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財(cái)務(wù)工作也是一份須要非常嚴(yán)肅認(rèn)真對待的工作。我的錯(cuò)誤，充分暴露出我在工作上存在的現(xiàn)金管理意識不強(qiáng)、對管理制度的認(rèn)識不夠與危機(jī)預(yù)判能力不到位等不足與缺點(diǎn)。
如今，犯下了如此嚴(yán)重的失職錯(cuò)誤，除認(rèn)錯(cuò)反省之外，我必須做出深刻改正：
第一，重新審視工作當(dāng)中存在不符合制度規(guī)范的一切行為，切實(shí)加以糾正。重新認(rèn)真學(xué)習(xí)一遍《公司財(cái)務(wù)工作規(guī)則》，牢記規(guī)則，今后勢必妥善保管資金，每次離崗務(wù)必將資金鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜。
第二，從此次錯(cuò)誤當(dāng)中深刻吸取教訓(xùn)，時(shí)時(shí)銘記在心，自己反思錯(cuò)誤細(xì)節(jié)，最大程度上避免今后發(fā)生同類錯(cuò)誤。
第三，通過此次錯(cuò)誤嚴(yán)肅正視自身工作行為，吃一切長一智，提供自身工作危機(jī)意識。在每一步工作做到有足夠危機(jī)預(yù)判，盡己所能避免工作錯(cuò)誤的發(fā)生。
現(xiàn)在，面對造成如此嚴(yán)重的后果，我內(nèi)心十分痛苦與糾結(jié)。我十分希望警方能夠早些破案，讓公司遭受的損失越小越好。此次錯(cuò)誤之后，我深感對不起領(lǐng)導(dǎo)，我將努力改正不足，盡最大努力為公司做出貢獻(xiàn)。
檢討人：xxx
20xx年xx月xx日
管理失誤檢討書范文三
尊敬的單位領(lǐng)導(dǎo)：
您好，關(guān)于我此次疏忽、怠慢工作的嚴(yán)重錯(cuò)誤，我要向您做出深刻反省、檢討。
如今，我已經(jīng)對錯(cuò)誤有了深刻認(rèn)識：我作為公司的一名管理層人員，不顧公司有重要出貨項(xiàng)目不參與加班，導(dǎo)致此次出貨過程人員緊張，造成了極大不便。此外，由于跟領(lǐng)導(dǎo)您有親戚關(guān)系，我這樣怠慢工作的行為，也在公司內(nèi)部造成了極大的負(fù)面影響。
此次我的錯(cuò)誤，充分暴露出我對待工作的不夠重視，說明我沒有做到以公司為家、以工作為重，以及偷懶、散漫的不足與缺點(diǎn)。
如今反省錯(cuò)誤，我就必須制定在今后的改正措施，并嚴(yán)肅改正：
第一，從今往后我要正視自己的工作態(tài)度問題，以嚴(yán)肅、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的態(tài)度對待自己的本職工作，做到一切以工作為重，在沒有完成工作任務(wù)之前不擅自下班，并堅(jiān)決負(fù)責(zé)到位地完成工作任務(wù)。
第二，針對我偷懶、散漫的缺點(diǎn)，我必須從此次錯(cuò)誤當(dāng)中充分吸取教訓(xùn)，徹底地審視自己這方面不足。今后工作當(dāng)中，一定要充分改正，盡自己最大努力做好工作。
第三，由于跟領(lǐng)導(dǎo)有親戚關(guān)系，錯(cuò)誤給公司內(nèi)部造成了不良影響，我愿意當(dāng)面做個(gè)檢討、澄清。讓同事都清楚看到我的悔過，以最大程度修復(fù)由于我錯(cuò)誤對公司造成的不良影響。
在此，對于我本次怠慢工作的錯(cuò)誤，我真的覺得十分愧疚于您，以深深自責(zé)的心情向您表示道歉：對不起，我錯(cuò)了!我要堅(jiān)決執(zhí)行改正錯(cuò)誤，今后再不敢犯此類錯(cuò)誤。
