保險公司的風(fēng)險管理精選(九篇)

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第1篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：利率市場化；保險公司；利率風(fēng)險管理

中圖分類號：F842.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）11-0130-03

一、各國壽險公司利率風(fēng)險和利差損有關(guān)情況介紹

（一） 英國壽險公司利率風(fēng)險概況

英國的壽險公司一般對利率風(fēng)險非常重視，歷史上沒有出現(xiàn)過大規(guī)模的利差損。其主要原因是：英國償付能力標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)格，資產(chǎn)負(fù)債評估非常謹(jǐn)慎，保險公司為保證公司具有充足的償付能力，一般不會銷售高預(yù)定利率的產(chǎn)品。

但是，在20世紀(jì)80年代，英國經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好的時期內(nèi)，壽險市場也曾出現(xiàn)過高預(yù)定利率產(chǎn)品，其中比較有代表性的是“中期高預(yù)定利率保險產(chǎn)品”。當(dāng)時，英國銀行利率較高，中短期的固定利率股票有著很高的收益率，壽險公司基于這一投資工具，開發(fā)了“中期高預(yù)定利率保險產(chǎn)品”。為規(guī)避利率風(fēng)險，保險公司對這些保單進(jìn)行了非常嚴(yán)格的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，這些中期高預(yù)定利率產(chǎn)品一般分批銷售，而且在銷售每一批高預(yù)定利率產(chǎn)品時都有相應(yīng)量的高預(yù)定利率股票與之對應(yīng)，達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債匹配的要求。由于保險公司資產(chǎn)負(fù)債匹配管理很好，當(dāng)利率下降時，這類產(chǎn)品沒有給壽險公司帶來不利的影響。

1998—1999年，英國經(jīng)歷了一段低利率時期，壽險公司新投資收益率降到4%左右，與公司銷售的長期傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率基本相同。在這種情況下，監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)謹(jǐn)慎監(jiān)管的原則，要求保險公司采用更加保守的方法提取準(zhǔn)備金，降低了責(zé)任準(zhǔn)本金評估利率。這對很多公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生了不利影響，幸運(yùn)的是，英國絕大多數(shù)壽險公司順利地化解了這次利率風(fēng)險的影響。

（二）美國壽險公司利率風(fēng)險概況

美國壽險公司經(jīng)歷過兩字利率風(fēng)險，但都沒有對壽險業(yè)產(chǎn)生太大的影響。

第一次是在1940年，即第二次世界大戰(zhàn)期間，美國經(jīng)歷了一次利率下滑，保險監(jiān)管機(jī)關(guān)相應(yīng)地降低了責(zé)任準(zhǔn)本金評估利率，造成保險公司準(zhǔn)備金提高，對壽險公司產(chǎn)生了一次沖擊。第二次是在1990年。美國壽險公司在80年代高利率環(huán)境下銷售了一些高預(yù)定利率躉繳產(chǎn)品，1990年市場利率逐步降低，保險監(jiān)管機(jī)關(guān)再次降低了責(zé)任準(zhǔn)備金評估利率，公司提取準(zhǔn)本金增加，對財務(wù)狀況產(chǎn)生了負(fù)面影響。對于多數(shù)壽險公司來說，由于資產(chǎn)負(fù)債匹配較好，這些損失被長期固定收益投資項目增值部分所抵消。對于一些資產(chǎn)負(fù)債管理較差的公司，由于投資收益低于保證收益而造成虧損，出現(xiàn)了償付能力危機(jī)。為保證壽險公司償付能力充足，美國保險監(jiān)管機(jī)關(guān)令他們增加資本金或出售其業(yè)務(wù)。例如，美國公平人壽曾因銷售高預(yù)定利率保單遇到很大的危機(jī)，1992年它接受了Axa的資金，轉(zhuǎn)為股份制公司，才得以渡過難關(guān)。

（三）日本壽險公司利率風(fēng)險概況

日本壽險公司出現(xiàn)過非常嚴(yán)重的利差損，給壽險業(yè)造成了惡劣的影響。20世紀(jì)70年代前，日本壽險產(chǎn)品預(yù)訂利率較低，壽險公司實際投資收益率一般高于保單預(yù)訂利率。從70年代起，隨著利率和國債利率攀升，各壽險公司出于相互競爭的需求，為擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，不斷提高壽險產(chǎn)品預(yù)訂利率。80年代后期，日本高利率時代基本結(jié)束，長期利率降至4%左右，但壽險公司為發(fā)展業(yè)務(wù)，吸引資金，預(yù)訂利率依然維持在5%—6%的高水平，大量銷售高預(yù)訂利率產(chǎn)品，壽險公司的保費(fèi)收入和行業(yè)資產(chǎn)迅速膨脹。

另一方面，迫于保單承諾的較高預(yù)訂利率的壓力，許多壽險公司將資產(chǎn)投資于高風(fēng)險項目，如有價證券、房地產(chǎn)等，泡沫經(jīng)濟(jì)破滅后形成大量的不良資產(chǎn)，嚴(yán)重影響了公司的投資收益。受嚴(yán)重利差損的影響，7家壽險公司倒閉，日本壽險業(yè)受到沉重打擊。

二、外國壽險公司對我國壽險業(yè)的啟示

無論在哪個國家，由于人壽保險一般都是長期性的，因此只要壽險公司在保單中承諾了保證最低投資收益率，壽險公司就會面臨利率風(fēng)險。但是，由于各國壽險業(yè)的情況不同，保險公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對利率風(fēng)險的認(rèn)識不完全一致，采取的處理方法也有很大差別，在英美等發(fā)達(dá)國家，壽險業(yè)就通過運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理、嚴(yán)格的償付能力監(jiān)管等方法，不僅成功地擺脫了利差損風(fēng)險，沒有出現(xiàn)過大規(guī)模的利差損，而且，通過壽險產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型等措施，實現(xiàn)了壽險業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。而在有些國家，如日本，許多壽險公司由于缺乏對利率風(fēng)險的充分認(rèn)識，出于競爭的需要，不計成本地推出高預(yù)定利率保單，出現(xiàn)嚴(yán)重的利差損，造成多家壽險公司倒閉，使壽險行業(yè)發(fā)展陷入困境。因此，我們有必要深入分析各國壽險公司在處理利率風(fēng)險問題上的異同，找出內(nèi)在規(guī)律，總結(jié)他們的經(jīng)驗教訓(xùn)，為我國壽險公司科學(xué)對待利率風(fēng)險提供參考。

（一）長期高預(yù)定利率的保單使保險公司產(chǎn)生巨大的風(fēng)險

通過對各國情況的比較分析我們發(fā)現(xiàn)，利差損都源于壽險公司銷售的高預(yù)定利率壽險保單。在保單中保證較高的投資收益會使壽險公司背上沉重的包袱，面臨巨大的利率風(fēng)險，一旦投資環(huán)境發(fā)生變化，公司投資收益率下降，壽險公司就會產(chǎn)生巨大的利差損。

（二）提高經(jīng)營管理水平對控制利率風(fēng)險非常重要

經(jīng)營管理水平的高低直接影響著壽險公司的盈利能力，壽險公司的經(jīng)營管理水平主要體現(xiàn)在：認(rèn)識和控制風(fēng)險的能力、資產(chǎn)負(fù)債管理能力、業(yè)務(wù)科學(xué)管理能力、費(fèi)用控制能力等方面。出現(xiàn)過利差損的保險公司經(jīng)營管理水平普遍較低，而經(jīng)營管理水平高的公司很少出現(xiàn)利差損的情況，可見提高經(jīng)營管理水平對控制利率風(fēng)險非常重要。

（三）發(fā)展新型壽險產(chǎn)品，規(guī)避利率風(fēng)險，是壽險產(chǎn)品的發(fā)展趨勢

由于傳統(tǒng)的較高預(yù)定利率的產(chǎn)品對壽險公司存在非常大的利率風(fēng)險，因此，各發(fā)達(dá)國家壽險公司都通過發(fā)展新型壽險產(chǎn)品來規(guī)避利率風(fēng)險，促進(jìn)壽險業(yè)的發(fā)展。美、英等國家主要通過發(fā)展連結(jié)產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品，來規(guī)避利率風(fēng)險。投資連結(jié)類產(chǎn)品的投資風(fēng)險實現(xiàn)了在保險公司和投保人之間的合理分擔(dān)，使保險公司擺脫了利率風(fēng)險。

（四）責(zé)任準(zhǔn)備金謹(jǐn)慎評估的重要性

責(zé)任準(zhǔn)備金評估是壽險公司衡量自身經(jīng)營成果的前提和基礎(chǔ)，保險公司財務(wù)部門計提的責(zé)任準(zhǔn)備金額度直接影響到公司的利潤水平、償付能力的評估，該項工作的好壞反映出公司精算水平、經(jīng)營管理水平的高低。只有實現(xiàn)科學(xué)評估，才能真實地反映公司的經(jīng)營狀況，便于經(jīng)營者和監(jiān)管者正確認(rèn)識公司的財務(wù)狀況，制定合理的經(jīng)營和監(jiān)管策略。

三、造成壽險產(chǎn)品利率風(fēng)險的主要原因

壽險產(chǎn)品利率風(fēng)險的表現(xiàn)形式，一是產(chǎn)品預(yù)訂利率與投資收益率背離造成的利差風(fēng)險，二是資產(chǎn)與負(fù)債不匹配造成的利差風(fēng)險。從當(dāng)前我國壽險業(yè)發(fā)展情況來看，主要包括以下幾個方面。

（一）產(chǎn)品預(yù)訂利率設(shè)定不適當(dāng)造成的利差風(fēng)險

這種風(fēng)險主要表現(xiàn)在：一是預(yù)訂利率與預(yù)期投資收益率只在產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)初期暫時吻合和平衡，而產(chǎn)品周期相對較長，隨著市場利率的頻繁波動，最終會出現(xiàn)長期背離的現(xiàn)象。二是不同時期的壽險產(chǎn)品預(yù)訂利率差異較大，特別是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定時期，必然會導(dǎo)致壽險公示隨著市場利率的大幅度波動而頻繁更換產(chǎn)品，從而被動影響壽險公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。更為嚴(yán)重的是，頻繁更換產(chǎn)品使長期性壽險產(chǎn)品的特色不能充分地顯示和發(fā)揮出來，往往給人一種錯誤的印象，即壽險產(chǎn)品成了銀行金融產(chǎn)品的附屬品，因而壽險公司的商業(yè)優(yōu)勢和保險特征就顯現(xiàn)不出來。

（二）經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境對預(yù)訂利率的確定造成的影響

我國壽險業(yè)發(fā)展于改革開放初期，正處于計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期。20世紀(jì)80年代末期到90年代初期，經(jīng)濟(jì)高速增長，伴隨著通脹居高不下，同期銀行存款利率也相應(yīng)較高，這段時期內(nèi)推出的壽險產(chǎn)品也就不可避免地收到高存款利率的影響，但是這種現(xiàn)象是經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境所造成的，是難以避免的。

（三）資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配造成潛在的利差風(fēng)險

目前，保險資金投資主要集中在銀行存款、國債及其他企業(yè)債券上，投資期限普遍較短，短期資產(chǎn)無法與長期負(fù)債相匹配，存在較大的投資風(fēng)險。此外，由于投資渠道狹窄，投資工具有限，大量的保險資金無法進(jìn)行有效的投資選擇和風(fēng)險分散，投資帶有一定的盲目性和隨意性，無法完全按照負(fù)債特點(diǎn)進(jìn)行有計劃地投資，因而投資風(fēng)險又進(jìn)一步加劇了利差風(fēng)險。

（四）“嵌入選擇權(quán)”的使用帶來風(fēng)險

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的加快，金融保險業(yè)之間的競爭日趨激烈，為在競爭中立于不敗之地，各保險公司爭相向保險消費(fèi)者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，在產(chǎn)品中增加服務(wù)功能，如保單借款、退保、轉(zhuǎn)保等嵌入選擇權(quán)。隨著利率波動，保險公司依據(jù)對利率和保單持有人行為的靜態(tài)假設(shè)已不再奏效，只要利率向不利于保險消費(fèi)者波動，他們就會頻繁、更具機(jī)會性地使用保單中的選擇權(quán)，而這些彈往往是以保險公司的利益為代價而使保險消費(fèi)者受益的，給保險公司的資產(chǎn)負(fù)債從數(shù)額上、期限上的匹配帶來了不確定性，增加了利率風(fēng)險。

四、采取多種措施加強(qiáng)對壽險產(chǎn)品利差風(fēng)險的管理

壽險公司的一個顯著特征是長期負(fù)債經(jīng)營，這個特征本身具有雙重性，一是長期性經(jīng)營，一是負(fù)債性經(jīng)營。對于一個壽險公司來說，短期內(nèi)形成的負(fù)債或面臨的利差風(fēng)險并不可怕，關(guān)鍵問題是如何防范、管理和化解利差風(fēng)險，從而有效地達(dá)到長期平衡。對目前我國市場存在的利差風(fēng)險，可以采取下列方法進(jìn)行解決：

（一）加快產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，規(guī)避利差風(fēng)險

傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率以銀行利率為主要參照，這對壽險公司存在較高的利率風(fēng)險，因為在通貨膨脹時期，其他金融產(chǎn)品收益率加高，為了增加壽險產(chǎn)品的市場適應(yīng)能力，在設(shè)計時必然選取較高預(yù)定利率，這給公司長期性壽險業(yè)務(wù)的經(jīng)營帶來了很大的潛在風(fēng)險。為避免這種風(fēng)險，可以采取以下措施。

一是發(fā)展分紅保險。分紅型壽險產(chǎn)品可以確定比較穩(wěn)健的預(yù)定利率，壽險公司通過分紅保險產(chǎn)品賬戶中資金的運(yùn)用收益情況，確定每年的紅利分配水平，不論市場利率升降，保險消費(fèi)者的總體利益都能得到保證，保險公司也可以有效地放著利差風(fēng)險的形成。

二是開辦投資連結(jié)保險。投資連結(jié)保險在經(jīng)濟(jì)變動時期，特別是通貨膨脹時期曾受到廣泛的歡迎。該險種是采用壽險資金分賬管理的方式，由壽險公司專項管理賬下的資金。這不僅降低了保險公司為在高利率環(huán)境下而設(shè)定較高預(yù)定利率的風(fēng)險，同時還可吸引保護(hù)在投資市場收益較高的時候有較高的收益。

三是開辦萬能保險。此類保險最大的優(yōu)點(diǎn)是靈活，客戶可以根據(jù)自己的需求增加或減少保費(fèi)及保險保障。

（二）拓展壽險資金運(yùn)用渠道，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理

資產(chǎn)負(fù)債管理是壽險公司通過合理地對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行匹配，規(guī)避利率風(fēng)險的一種重要技術(shù)。在銷售每一批高預(yù)定利率產(chǎn)品時，都要有相應(yīng)量的高固定利率投資工具與之對應(yīng)。資產(chǎn)負(fù)債匹配的要求，一是收益水平匹配，二是期限匹配，三是數(shù)額匹配。通過將現(xiàn)金流量等同的資產(chǎn)和負(fù)債匹配來降低保險公司部分資產(chǎn)所面臨的利差風(fēng)險。

（三）實行彈性預(yù)定利率，建立市場自動調(diào)節(jié)機(jī)制

壽險公司的產(chǎn)品不可能是單一的分紅型產(chǎn)品或大比例的投資、萬能保險產(chǎn)品，這對壽險公司的投資壓力比較大，也不利于長期穩(wěn)定的發(fā)展。這就是說，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)必須多元化?？梢匝芯拷⑹袌鲎詣诱{(diào)節(jié)機(jī)制，實行彈性預(yù)定利率，當(dāng)銀行的存款利率上升或下降到一定幅度時，壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率自動進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，產(chǎn)品價格也就隨之進(jìn)行調(diào)整。產(chǎn)品價格也隨之進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)然，實行這個辦法有許多技術(shù)問題需要解決，也有一些管理政策需要作出相應(yīng)的調(diào)整，特別是監(jiān)管部門必須首先對現(xiàn)行的產(chǎn)品管理辦法作出調(diào)整，要給壽險公司更多的自行定價而免于重新報批的權(quán)利。

（四）建立行業(yè)自律機(jī)制

壽險業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展有賴于規(guī)范的市場機(jī)制，而規(guī)范的市場機(jī)制中很重要的一個方面是同業(yè)公司的自律機(jī)制，各公司更應(yīng)增強(qiáng)自我約束能力，以防止過度地、不切實際地渲染產(chǎn)品的保值增值功能，誘導(dǎo)保險消費(fèi)者的行為產(chǎn)生，形成惡性競爭，人為地加大各家公司的利差風(fēng)險，在這方面，行業(yè)協(xié)會應(yīng)發(fā)揮重要的作用。

（五）實行財務(wù)再保險

實行財務(wù)再保險的原因很多，但改變公司對業(yè)務(wù)資本的需求量和資本結(jié)構(gòu)、改善公司償付能力、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、平滑每年的盈余以降低波動性，提高可預(yù)測性是非常關(guān)鍵的原因。目前，我國壽險市場的財務(wù)再保險問題還是有待研究開發(fā)的領(lǐng)域，許多公司因為沒有外匯交易權(quán)，對依賴外資再保險公司實行財務(wù)再保險的問題存在一定的障礙，這也是我們必須盡快進(jìn)行研究解決的問題。

（六）加強(qiáng)管理，提高自身管理水平

任何風(fēng)險都可能由技術(shù)和人為兩個原因造成，利差風(fēng)險也是如此，技術(shù)因素造成的利差風(fēng)險是可以通過有效的技術(shù)辦法進(jìn)行防范、管理和化解的，但人為因素造成的利差風(fēng)險就必須通過提高人員素質(zhì)、提高管理水平來實現(xiàn)。如果沒有高素質(zhì)的管理人才、高水平的管理機(jī)制，再好的技術(shù)方法也不可能防范、化解利差風(fēng)險。因此，為了有效避免利率風(fēng)險，壽險公司一是要有一支高水平的管理人才隊伍，二是要充分發(fā)揮精算專業(yè)人員的作用，三是提高現(xiàn)代化管理水平，四是必須全面地防范各類風(fēng)險。

結(jié)語

我國壽險業(yè)近年來取得了較大的發(fā)展，但由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，利率波動較大，對壽險產(chǎn)品的設(shè)計開發(fā)產(chǎn)生了很大的影響，導(dǎo)致了利差風(fēng)險的存在，通過加快產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，拓展壽險資金運(yùn)用渠道，實行彈性預(yù)定利率，建立市場自動調(diào)節(jié)機(jī)制、行業(yè)自律機(jī)制，實行財務(wù)再保險等一系列措施，希望能對我國人壽保險公司在利率市場化背景下的利率風(fēng)險管理提供一些切實可行的建議。

只有這樣，人壽保險公司才會在日趨激烈的競爭中脫穎而出，才能屹立不倒。

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第2篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險分析；對策

財務(wù)管理風(fēng)險指的是保險公司在實際運(yùn)行中阻礙公司實現(xiàn)運(yùn)行目標(biāo)的因素。財產(chǎn)保險公司本身就屬于風(fēng)險部門，公司在運(yùn)行過程中需要承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險從而得到一定的經(jīng)濟(jì)利潤，這也是保險公司生存的基礎(chǔ)，其中的風(fēng)險主要涉及投保風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險等各個方面。財產(chǎn)保險公司的管理涉及產(chǎn)品開發(fā)、核算、承保、賠償、投資等全過程。當(dāng)前金融業(yè)在發(fā)展中遇到的情況變化莫測，保險公司也需面臨更加激烈的市場競爭，在這種形勢下，保險公司只有做好財務(wù)風(fēng)險管理工作才能提高管理能力。

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

(一)資金來自多個領(lǐng)域

財產(chǎn)保險公司的資金主要包括自身本金與保險費(fèi)，將保戶資金集中在一起同時要承擔(dān)將來可能發(fā)生的各種風(fēng)險，因此財產(chǎn)保險公司的全部資金中包括很大比例的負(fù)債。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司擁有的保費(fèi)越來越多，自不同渠道均可以得到保險資金。不但可以自企業(yè)當(dāng)中獲得，而且也可以自個人方面得到。自上述各個方面獲得財產(chǎn)保險資金的過程，涉及財產(chǎn)保險公司的全部經(jīng)營活動，構(gòu)成保險資金的成分包括大量內(nèi)容。

(二)集中管理資金

當(dāng)前很多財產(chǎn)保險公司為了在經(jīng)營中獲得較多利潤都會集中使用資金，各個支公司在收到保險金后利用網(wǎng)銀等方法上繳公司總部，盡量縮短中間流通環(huán)節(jié)，總部集中全部資金開展投資活動，因此財產(chǎn)保險公司關(guān)于資金的使用與安排是最為關(guān)鍵的問題，要在深入研究資金使用的安全性與盈利的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

(三)會計負(fù)債風(fēng)險

財產(chǎn)保險公司當(dāng)前均使用提前賠付的經(jīng)營做法，涉及各種形式資金的使用。保險資金就是指先行賠付投保人損失而后再收集各種票據(jù)的資金操作手段。因為財產(chǎn)保險不能確定發(fā)生風(fēng)險的時間也不能確定需要支付的風(fēng)險金，因此保險公司需要隨時應(yīng)對可能發(fā)生的負(fù)債時間風(fēng)險與負(fù)債數(shù)量風(fēng)險，導(dǎo)致財產(chǎn)保險公司面對的風(fēng)險不斷加大。

(四)較強(qiáng)的資金能力

保險的功能就是及時補(bǔ)償遭遇風(fēng)險的投保人或單位，投保人或單位在遇到風(fēng)險后要求保險公司第一時間支付賠償金，所以保險公司當(dāng)中必須儲存數(shù)量充足的現(xiàn)金，因此財產(chǎn)保險公司內(nèi)部要具備大量的流動資金，只需較短時間即可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，這樣才能保證投保人或單位遇到風(fēng)險后及時拿到賠償金，有利于幫助投保人或單位解決經(jīng)濟(jì)困難，同時可以得到投保人與單位的認(rèn)可。

二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理和控制的有效策略

(一)提高償付能力，做好財務(wù)授權(quán)

1.提高公司的賠償能力第一，大力改革財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)操作，引進(jìn)新型經(jīng)營觀念，將穩(wěn)定運(yùn)行、合理收益作為公司的經(jīng)營理念，利用精細(xì)化管理達(dá)到節(jié)約運(yùn)行成本提高收益的目標(biāo)。第二，大量增加本金，只有擁有數(shù)量充足的本金才能解決業(yè)務(wù)大量增多帶來的資金短缺問題，才能收到較好的效益，提高公司的管理能力。第三，建立完善的社會保險監(jiān)督體系，嚴(yán)格監(jiān)督財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營行為，逐步形成以政府監(jiān)管為主、以行業(yè)自律為基礎(chǔ)、以專業(yè)部門評估為主要手段的監(jiān)管體系。2.做好分公司財務(wù)授權(quán)工作在合理控制分公司的授權(quán)過程中，需要首先制訂授權(quán)文書，才能依據(jù)授權(quán)文書進(jìn)行管理。對于社會環(huán)境來講，分支公司不具有法人資格，總公司負(fù)責(zé)資金籌備與投資業(yè)務(wù)決策等各方面工作，財產(chǎn)保險公司首先要掌握分公司的管理水平，及時解決分公司發(fā)展中存在的各種問題，以公司的管理制度與授權(quán)文書為標(biāo)準(zhǔn)制訂合理的管理策略，結(jié)合總公司的發(fā)展目標(biāo)，為其選擇最為合理的經(jīng)營措施，分別賦予不同管理層不同的管理權(quán)力，建立完善的公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)框架，落實公司內(nèi)部不同部門的職責(zé)，建立完善的分支公司財務(wù)管理制度，實行隨時監(jiān)管分支公司的財務(wù)管理工作，促進(jìn)分支公司的健康發(fā)展。

(二)嚴(yán)格管理保險資產(chǎn)價值鏈

1.管理資產(chǎn)分配以財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營手段與經(jīng)營計劃為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步分析分支公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場走向、資產(chǎn)獲利等各個方面的表現(xiàn)，為其制訂長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，規(guī)定在一定時期內(nèi)依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律明確戰(zhàn)略發(fā)展要點(diǎn)；同時結(jié)合當(dāng)前市場發(fā)展情況，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，設(shè)計不同資產(chǎn)交易分配形式，明確不同投資限額與業(yè)績目標(biāo)，將資產(chǎn)分配風(fēng)險控制在一個合理范圍內(nèi)。2.應(yīng)對財務(wù)負(fù)債風(fēng)險在當(dāng)前財產(chǎn)保險公司管理當(dāng)中，財務(wù)負(fù)債風(fēng)險占有非常重要的地位，是財產(chǎn)保險公司做好財務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。開展財務(wù)風(fēng)險管理主要就是將保險公司承擔(dān)的欠款數(shù)量降到最低，爭取將其控制在一個合理的范圍內(nèi)，實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。財產(chǎn)保險公司在制訂運(yùn)行策略與經(jīng)營方法過程中，首先要考慮負(fù)債與資產(chǎn)關(guān)系的融和度。如科學(xué)確定費(fèi)率、保證擁有充足保費(fèi)；嚴(yán)格控制理賠，減少理賠支出；積極回收資金，防止出現(xiàn)呆壞賬等可以有效提高財產(chǎn)保險公司的賠付能力，防止自身財務(wù)面臨過大的壓力。再有，財產(chǎn)保險公司還需在深入分析保險公司資金負(fù)債特點(diǎn)的前提下，不斷提高公司的盈利能力，進(jìn)一步做好產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險評估等工作，協(xié)同有關(guān)部門共同預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司還需利用財務(wù)負(fù)債資金的特點(diǎn)應(yīng)用最為合理的負(fù)債管理手段，利用科學(xué)手段準(zhǔn)確預(yù)測資產(chǎn)錯位風(fēng)險，才能不斷提高負(fù)債管理控制水平。

(三)提高財務(wù)建設(shè)水平

1.嚴(yán)格管理收付費(fèi)。針對財務(wù)保險公司財務(wù)管理中出現(xiàn)的增加保費(fèi)、留置保費(fèi)、故意造假、不同年份改動保費(fèi)、故意違反條款費(fèi)率、不依據(jù)條款準(zhǔn)則操作等現(xiàn)象，財產(chǎn)保險公司可以將收入與支出分開操作，可以有效保證保費(fèi)收支的順利進(jìn)行，實行收費(fèi)與業(yè)務(wù)聯(lián)合辦公的做法，在實際操作中嚴(yán)格審核涉及投保人的真實身份，保證自身支出費(fèi)用落到實處。再有，實行財務(wù)集中支付管理，要求賬與單據(jù)、賬與實際情況務(wù)必一致，不斷創(chuàng)新支付流程，要求做到嚴(yán)格審核與審批，上級部門與下級部門、不同部門間要團(tuán)結(jié)協(xié)作，共同做好資金的支付工作。遵循收費(fèi)制度的嚴(yán)格規(guī)定，保證轉(zhuǎn)賬與結(jié)賬不會出現(xiàn)失誤，使公司資金的正常流轉(zhuǎn)，制訂完善的收支費(fèi)管理策略，為了杜絕不規(guī)范操作現(xiàn)象的出現(xiàn)，要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)崗位職責(zé)。2.嚴(yán)格管理各種單據(jù)憑證財產(chǎn)保險公司在管理財務(wù)風(fēng)險過程中，需要及時落實各種單據(jù)憑證的管理制度，要重視整個承保過程中各種單據(jù)憑證的使用、流動情況，要隨時監(jiān)督領(lǐng)取單據(jù)憑證的個人或單位，準(zhǔn)確記錄其使用單證的詳細(xì)情況，包括單證的日期、名字、流水號、數(shù)量等，達(dá)到一定期限后及時追回并審核。3.嚴(yán)格管理日常財務(wù)財產(chǎn)保險公司要想做好財務(wù)管理控制工作，筆者認(rèn)為可以自下面這些方面著手：第一，針對本身的財務(wù)風(fēng)險，在管理過程中可以實行收取保護(hù)費(fèi)的做法，利用制度約束應(yīng)收保費(fèi)。在實際操作過程中嚴(yán)格落實“見費(fèi)出單”的操作準(zhǔn)則，自第一時間進(jìn)行管理，防止應(yīng)收保費(fèi)余額過大。第二，財產(chǎn)保險公司還需結(jié)合會計工作特點(diǎn)，明確指出不同費(fèi)用應(yīng)該用于哪些方面。嚴(yán)格遵守各項規(guī)定，杜絕出現(xiàn)支付給不具備資格的個人、單位手續(xù)費(fèi)的情況。與單位及時聯(lián)系，結(jié)賬過程中憑借規(guī)定使用發(fā)票的方法，支付過程中盡量使用轉(zhuǎn)賬的做法。針對個人管理的分公司，可以積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門聯(lián)系，在取得稅務(wù)部門配合后將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶。第三，提高捕捉風(fēng)險的能力，要求公司財務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)必做到真實可信，堅決杜絕出現(xiàn)虛假信息，一旦遇到不規(guī)范的財務(wù)風(fēng)險管理則要嚴(yán)肅處理。第四，建立完善的內(nèi)部控制制度，在保監(jiān)會、審計部門、稅務(wù)部門積極參與的情況下，財產(chǎn)保險公司暴露出大量的不規(guī)范操作行為，導(dǎo)致公司依據(jù)經(jīng)營面臨諸多風(fēng)險，因此在實際管理過程中，首先要建立完善的內(nèi)部控制制度，使其發(fā)揮最大的作用，才能有效提高財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理能力，可以隨時意識到可能存在的風(fēng)險。第五，實現(xiàn)全面預(yù)算制度，利用將預(yù)算目標(biāo)傳達(dá)到下級各個部門合理控制企業(yè)經(jīng)營，為了保證財產(chǎn)保險公司的穩(wěn)定運(yùn)行，可以利用預(yù)算及時糾正運(yùn)行中出現(xiàn)的不合理行為。

(四)建立完善的風(fēng)險預(yù)警體系

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保險公司也需適應(yīng)時展逐步實現(xiàn)現(xiàn)代化與信息化，因此財務(wù)管理風(fēng)險更需得到公司的重視。而建立風(fēng)險預(yù)警體系可以有效應(yīng)對各種財務(wù)風(fēng)險。在實際運(yùn)行中，利用預(yù)警可以及時覺察到財務(wù)管理中存在的風(fēng)險，自不同方面掌握企業(yè)的運(yùn)行狀況，有利于隨時得到各種財務(wù)指標(biāo)，及時對風(fēng)險提出預(yù)警，對保險公司的順利發(fā)展非常有利，可以做到風(fēng)險應(yīng)對的針對性，防止出現(xiàn)盲目操作。在應(yīng)對風(fēng)險過程中，利用預(yù)警體系可以計算出可能出現(xiàn)的風(fēng)險，將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，可以有效節(jié)約風(fēng)險成本，將企業(yè)的損失降到最低。保險行業(yè)的運(yùn)行形式與其他行業(yè)不同，主要表現(xiàn)為資金的管理，所以合理處理資金具有關(guān)鍵性地位。利用內(nèi)部控制制度可以保證公司內(nèi)部不同系統(tǒng)間資金管理、資金運(yùn)用的合理進(jìn)行，保證公司投資的科學(xué)性、合理性更高。保險公司在發(fā)展過程中，應(yīng)該大力推行內(nèi)部控制制度與審計制度，建立專業(yè)的審計機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使審計權(quán)力，防止人為因素的過多干擾，開展定期審計工作，以審計結(jié)果為依據(jù)落實不同審計人員的職責(zé)，促使內(nèi)部審計工作實現(xiàn)公平公正，才能真實表現(xiàn)公司的財務(wù)狀況，同時有利于及時提醒保險公司的工作人員，達(dá)到審計目的。進(jìn)入新的歷史時期以來，保險公司也可以引進(jìn)新型激勵機(jī)制，以此激發(fā)全體員工的工作熱情，也可以及時掌握出現(xiàn)的風(fēng)險并采取有效應(yīng)對策略。

第3篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

 

關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險管理框架；風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風(fēng)險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風(fēng)險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)品的同時，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理。美國反舞弊財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風(fēng)險管理框架提出的全新的風(fēng)險管理理念和技術(shù)對于我國保險企業(yè)的風(fēng)險管理具有極大的理論和實踐意義。

一、保險企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性

保險公司的風(fēng)險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立全面風(fēng)險管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風(fēng)險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運(yùn)作、對沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險、金融風(fēng)險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風(fēng)險證券化以及大量新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀(jì)人、政府保險機(jī)構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險范疇，從而預(yù)示著未來保險業(yè)的革命性變化。

(二)保險資金面臨的投資風(fēng)險越來越大

隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風(fēng)險也越來越復(fù)雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導(dǎo)致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風(fēng)險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導(dǎo)致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達(dá)保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平對資金運(yùn)用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險市場的日趨深化和擴(kuò)大，各保險機(jī)構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競爭，從而導(dǎo)致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險管理正在從傳統(tǒng)的“點(diǎn)對點(diǎn)”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護(hù)作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國保險業(yè)在風(fēng)險管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險管理框架。大多數(shù)保險公司的風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點(diǎn)的風(fēng)險監(jiān)控體系。三是風(fēng)險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險管理模式和風(fēng)險管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，縮小我們在風(fēng)險管理方面與國際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險業(yè)抵御風(fēng)險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的內(nèi)涵

第4篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)風(fēng)險管理

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01

一、問題引入

黨的十報告指出：保險業(yè)要在完善社會管理體系中建功立業(yè)，通過引入保險機(jī)制參與社會管理，推進(jìn)各種與公眾利益密切相關(guān)的責(zé)任保險發(fā)展，減輕政府的社會管理壓力。保險公司作為朝陽行業(yè)，迎來了快速發(fā)展期。隨著行業(yè)競爭的不斷加劇，企業(yè)面臨著越來越復(fù)雜的內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境，對企業(yè)的財務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財務(wù)管理作為一種重要的保險企業(yè)管理工具，在現(xiàn)代保險企業(yè)生產(chǎn)決策、目標(biāo)考核、績效評價方面發(fā)揮著重要的作用，是保險企業(yè)實現(xiàn)順利健康發(fā)展，不斷發(fā)展壯大的重要保障。

但是，與此同時保險企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險也已經(jīng)成為保險企業(yè)發(fā)展中所必須面臨的潛在風(fēng)險因素。所謂財務(wù)風(fēng)險，即作為會計主體的保險企業(yè)為完成各項生產(chǎn)經(jīng)營活動而實施相關(guān)財務(wù)活動，在實施過程中由于不確定因素或者難以控制的因素造成保險企業(yè)的財務(wù)工作未能完全按照預(yù)定的財務(wù)目標(biāo)進(jìn)行，進(jìn)而導(dǎo)致可能發(fā)生損失，致使保險企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損的可能性。強(qiáng)化財務(wù)管理，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險對于保險企業(yè)順利有序發(fā)展具有重要意義，但是在日常的財務(wù)管理工作中往往因內(nèi)部控制制度制定時考慮不全面，或者制度制定本身沒有問題但在執(zhí)行時因人為因素影響而出現(xiàn)執(zhí)行走樣，都可能導(dǎo)致企業(yè)陷入巨大財務(wù)風(fēng)險，這些都不利于保險企業(yè)的順利健康有序發(fā)展，并嚴(yán)重制約著保險企業(yè)的財務(wù)管理水平和管理效率。

二、完善保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的幾點(diǎn)建議

1.強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管控意識和管控水平，調(diào)動全體員工的積極性，全員參與財務(wù)風(fēng)險管理

在日常的生產(chǎn)管理中，首先應(yīng)強(qiáng)化保險企業(yè)管理層財務(wù)風(fēng)險管控意識和水平，并不斷加大對財務(wù)人員的財務(wù)風(fēng)險理念教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。進(jìn)一步明確責(zé)任，細(xì)化職責(zé)分工，將財務(wù)風(fēng)險管控工作逐級逐項落實，最大程度上減少財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。保險企業(yè)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險很大程度上是由于保險企業(yè)管理層缺乏風(fēng)險管控意識，沒有有效的風(fēng)險管控手段，有必要提高財務(wù)人員的風(fēng)險防控水平，增強(qiáng)財務(wù)人員及時發(fā)現(xiàn)運(yùn)營過程中財務(wù)風(fēng)險的能力。

企業(yè)財務(wù)管理不光是財務(wù)部門的職責(zé)，也不是僅依靠公司高管就能實現(xiàn)，需要依靠全體員工的集體智慧和強(qiáng)有效的執(zhí)行力才能實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。保險企業(yè)一般采取集團(tuán)化模式運(yùn)作，企業(yè)管理層級多，戰(zhàn)線長，基層人員往往更清楚企業(yè)經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險點(diǎn)，在政策制定及實施過程中應(yīng)積極聽取基層員工的意見和建議，鼓勵員工建言獻(xiàn)策，及時識別財務(wù)風(fēng)險，未雨綢繆，有效應(yīng)對。形成人人參與管理，事事有人負(fù)責(zé)的有序發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

2.強(qiáng)化內(nèi)部控制，增強(qiáng)內(nèi)部牽制，建立不相容崗位相互分離機(jī)制

保險公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，現(xiàn)金流入流出量巨大，保險業(yè)務(wù)包括客戶開拓——出單——繳費(fèi)——承?！碣r查勘——保險給付等眾多環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能造成嚴(yán)重的財務(wù)后果，必須強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的設(shè)立和有效實施，增強(qiáng)內(nèi)部牽制。

在日常管理中不相容崗位的設(shè)立能有效防范財務(wù)風(fēng)險，如：出納人員不得兼任應(yīng)收應(yīng)付臺賬的登記與保管工作，不得兼任財務(wù)檔案的保管工作，營運(yùn)與財務(wù)崗位分離，單證管理與資金管理相互分離都是較好的管理手段。同時還需加大經(jīng)濟(jì)事項的復(fù)核力度，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，定期輪崗和對重要崗位設(shè)立AB崗也能及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點(diǎn)。

3.設(shè)立專業(yè)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并保障其應(yīng)有的權(quán)限與獨(dú)立性

確保內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在開展審計活動工作時，不會受到各部門的掣肘，保障內(nèi)部審計工作客觀、公正、有效地開展，準(zhǔn)確直觀的反映單位的財務(wù)管理狀況。針對管理控制中的較為薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步創(chuàng)新控制制度和控制方法，完善制衡機(jī)制。

4.推行全面預(yù)算管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化預(yù)算的事前、事中以及事后的控制，及時審核控制和反饋分析。應(yīng)當(dāng)堅持以進(jìn)度控制為主線，對預(yù)算的執(zhí)行情況實時監(jiān)控，重點(diǎn)控制關(guān)鍵的業(yè)績指標(biāo)和盈利水平指標(biāo)預(yù)算。并避免重結(jié)果、輕過程的弊病，結(jié)合實際運(yùn)行過程實施指標(biāo)控制，保證各項預(yù)算費(fèi)用支出的可控性，增強(qiáng)企業(yè)把控能力。并及時召開預(yù)算分析會，對預(yù)算的實施情況及時分析，尋找差距，糾正偏差，針對性提出具體的解決方案，并切實落實責(zé)任，保證預(yù)算管理的效率。在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化預(yù)算考核，對于推進(jìn)預(yù)算管理的落實，發(fā)揮預(yù)算的約束作用具有積極意義。要分解落實責(zé)任，實現(xiàn)分層考核，確?？己艘庖姷恼鎸嵖煽?，將考核部門與執(zhí)行部門相分離，保障考核部門的獨(dú)立型和客觀性。并設(shè)置科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)，既要重點(diǎn)突出又要詳細(xì)可操作，根據(jù)不同的指標(biāo)性質(zhì)和重要程度，實施月度、季度或年度考核。

總之，保險企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極結(jié)合企業(yè)自身及行業(yè)特點(diǎn)，完善財務(wù)管理制度，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，提升財務(wù)管理水平，促進(jìn)保險企業(yè)健康有序發(fā)展。積極發(fā)揮財務(wù)管理在現(xiàn)代保險企業(yè)管理中的積極作用，只有強(qiáng)化財務(wù)管理工作，才能有效應(yīng)對不斷變化的市場環(huán)境，規(guī)避各種財務(wù)風(fēng)險對保險企業(yè)的沖擊和影響。

參考文獻(xiàn)：

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[3]劉欣.我國民營保險企業(yè)財務(wù)管理問題探析[J].中小企業(yè)科技，2011（10）.

第5篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)風(fēng)險；防范控制

在當(dāng)前保險行業(yè)領(lǐng)域快速發(fā)展的時期，越來越多的保險公司經(jīng)營管理已經(jīng)從傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營管理向著集約專業(yè)和精細(xì)管理的方式轉(zhuǎn)變。但受到保險公司經(jīng)營所面臨外部復(fù)雜市場環(huán)境等多方面的影響，保險公司在經(jīng)營過程中不斷擴(kuò)大投資規(guī)模，迅速擴(kuò)大市場等，造成了保險公司在財務(wù)管理方面也面臨著較大的隱患，財務(wù)風(fēng)險管理不當(dāng)出現(xiàn)財務(wù)損失，將會對保險公司的經(jīng)營發(fā)展帶來不可逆轉(zhuǎn)的危機(jī)。因此，對于保險公司來說，應(yīng)該高度重視財務(wù)風(fēng)險管理在保險公司內(nèi)部管理的重要性，建立完善保險公司財務(wù)風(fēng)險管理體系，促進(jìn)不斷提升保險公司的整體經(jīng)營管理水平。

一、保險公司財務(wù)風(fēng)險概念及其主要表現(xiàn)形式

對于保險公司來說，在經(jīng)營方面其實質(zhì)就是集中投保人的保費(fèi)，用以承保在將來可能出現(xiàn)的各類不確定性風(fēng)險問題，由于受到保險公司經(jīng)營領(lǐng)域特殊性的影響，因而保險公司外來資金主要是股東投資和保險費(fèi)，在表現(xiàn)形式上主要是保險公司的負(fù)債，因而保險公司經(jīng)營風(fēng)險主要是保險公司的負(fù)債經(jīng)營，保險公司在經(jīng)營發(fā)展過程中所面臨的的風(fēng)險，主要是保險公司在進(jìn)行保險業(yè)務(wù)經(jīng)營管過程中需要進(jìn)行負(fù)債融資，因而可能造成保險公司的盈余出現(xiàn)波動。具體來說，保險公司在財務(wù)風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式方面主要有以下幾種類型：第一，保險公司的償付能力不夠帶來的風(fēng)險。保險公司的償付能力主要是指保險公司對于自身的到期債務(wù)問題以及未來一段時間的保單所發(fā)生賠款所具備的金融支付能力。保險公司目前償付能力出現(xiàn)問題主要是保險產(chǎn)品在設(shè)計時保險責(zé)任和費(fèi)率不符合經(jīng)營規(guī)律，如高風(fēng)險高保障產(chǎn)品的責(zé)任匹配低費(fèi)率，有可能造成保險公司償付能力的下降，進(jìn)而導(dǎo)致保險公司出現(xiàn)無法及時按期償付債務(wù)的風(fēng)險問題。第二，保險公司資產(chǎn)負(fù)債失衡的風(fēng)險。在保險公司的經(jīng)營發(fā)展過程中，為了實現(xiàn)保險公司的自身收益，需要確保保險公司在資產(chǎn)負(fù)債的規(guī)模、期限以及成本收益等方面具有較強(qiáng)的匹配性。特別是保險公司與一般企業(yè)相比，還具有資金流動性較強(qiáng)的特點(diǎn)，如果保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債之間的匹配出現(xiàn)失衡，如固定資產(chǎn)配置過高，容易造成保險公司內(nèi)部的流動負(fù)債以及流動資產(chǎn)在保險公司內(nèi)部總資產(chǎn)比例相對較高，因短期資產(chǎn)在經(jīng)營活動中會受到限制，甚至有可能造成保險公司的資產(chǎn)變現(xiàn)能力受到影響，進(jìn)而降低保險公司的現(xiàn)金支付能力，存在著發(fā)生財務(wù)資金風(fēng)險的隱患。第三，投資不當(dāng)或者壞賬過多等造成應(yīng)收率過高的風(fēng)險問題。保險公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，對于籌集到的資金同樣需要開展各類投資活動，如果保險公司的投資決策失誤造成投資項目出現(xiàn)投資收益難以實現(xiàn)，則有可能造成保險公司出現(xiàn)現(xiàn)金減少的風(fēng)險問題。同時，在保險經(jīng)營業(yè)務(wù)活動開展過程中，也存在著一定規(guī)模的應(yīng)收賬款問題，如果應(yīng)收賬款回收困難或者難以及時足額回收，出現(xiàn)壞賬風(fēng)險，同樣也會造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)損失。

二、保險公司財務(wù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建策略

（一）完善保險公司財務(wù)風(fēng)險管理框架體系設(shè)計在保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建方面，首先應(yīng)該對保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理架構(gòu)進(jìn)行改進(jìn)完善。具體來說，應(yīng)該結(jié)合保險公司經(jīng)營管理的實際需要建立完善財務(wù)風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)保險公司內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管理工作的統(tǒng)籌，尤其是做好財務(wù)風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、重大財務(wù)風(fēng)險管理決策的制定、財務(wù)風(fēng)險預(yù)測分析等。同時，應(yīng)該在保險公司的財務(wù)部門或者單獨(dú)設(shè)立財務(wù)風(fēng)險管理部門，具體負(fù)責(zé)財務(wù)風(fēng)險管理策略的制定，收集整理相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險管理信息，落實財務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任。此外，還應(yīng)該具體落實企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門的財務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任，確保財務(wù)風(fēng)險管理各項措施能夠得到有效的執(zhí)行落實。

（二）建立健全財務(wù)風(fēng)險管理制度設(shè)計在保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范控制方面，還應(yīng)該完善財務(wù)風(fēng)險管理制度體系的設(shè)計，尤其是結(jié)合保險公司內(nèi)部管理的實際需要，建立完善保險公司內(nèi)部控制管理制度，針對保險公司經(jīng)營活動開展過程中，有關(guān)的資金收支運(yùn)行、財務(wù)審批、預(yù)算控制管理、內(nèi)部審計監(jiān)督等相關(guān)管理制度進(jìn)行健全完善，從制度層面有效防范控制財務(wù)風(fēng)險隱患問題的發(fā)生。

（三）完善保險公司財務(wù)風(fēng)險管理指標(biāo)體系在財務(wù)風(fēng)險控制管理環(huán)境方面，關(guān)鍵是應(yīng)該強(qiáng)化保險公司內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，尤其是重視財務(wù)風(fēng)險管理信息的歸集分析，完善財務(wù)報表和會計核算管理模塊，增強(qiáng)對各類財務(wù)信息的歸集整理分析能力，提高財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析的準(zhǔn)確性。在財務(wù)風(fēng)險的評估方面，關(guān)鍵是應(yīng)該提高財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警分析和識別能力，現(xiàn)階段財務(wù)風(fēng)險分析方面主要有蒙特卡羅法、風(fēng)險價值法以及財務(wù)報表分析法，企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警分析方面，關(guān)鍵應(yīng)該充分運(yùn)用財務(wù)報表分析法，重點(diǎn)結(jié)合對企業(yè)的長期償債能力、短期償債能力、盈利能力、資金使用效率以及現(xiàn)金流動等對保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理具體狀況進(jìn)行研究分析，科學(xué)準(zhǔn)確的判斷保險公司財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率及風(fēng)險等級，有針對性的制定提出應(yīng)對策略。

三、保險公司財務(wù)風(fēng)險防范控制的具體財務(wù)措施

（一）提高保險公司資金運(yùn)作管理水平造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，非常重要的一方面因素就是資金管理上，因此在保險公司的財務(wù)風(fēng)險管理方面應(yīng)該把資金運(yùn)作管理作為關(guān)鍵。首先，應(yīng)該重視強(qiáng)化保險公司的資產(chǎn)管理，綜合考慮保險公司的償付能力以及資產(chǎn)負(fù)債狀況，強(qiáng)化保險公司資產(chǎn)負(fù)債綜合運(yùn)用管理，拓寬保險公司的資金運(yùn)用渠道，確保資產(chǎn)負(fù)債維持在科學(xué)的水平。其次，應(yīng)該重視強(qiáng)化保險公司的資金風(fēng)險管理，強(qiáng)化對保險公司資金運(yùn)用流動性、安全性、收益性的跟蹤監(jiān)測控制，最大程度降低資金運(yùn)作使用過程中各種潛在風(fēng)險問題的發(fā)生。此外，還應(yīng)該注重提升保險公司的資金運(yùn)營效率，尤其是在保險公司投資項目的選擇方面，應(yīng)該盡可能的選擇流動性安全性相對較高的證券產(chǎn)品，盡可能的提高保險公司的資金運(yùn)營效率。

（二）完善保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理在保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范控制方面，還應(yīng)該注重做好財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警分析，重點(diǎn)是綜合選擇資產(chǎn)負(fù)債率，流動比率，負(fù)債經(jīng)營率，應(yīng)收保費(fèi)、賠付率、退保率、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)率等相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)，建立完善保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，結(jié)合保險公司的實際情況建立完善資金風(fēng)險監(jiān)控體系，尤其是針對保險公司的各類投資活動、籌資活動等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對資金收支狀況、資金流量表等的動態(tài)監(jiān)控和預(yù)警分析，及時掌握保險公司經(jīng)營活動過程中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險問題。

（三）突出保險公司財務(wù)風(fēng)險管控的重點(diǎn)有效避免財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生，還應(yīng)該結(jié)合保險公司經(jīng)營活動的實際情況，按照保險公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等的不同完善財務(wù)風(fēng)險管控策略，具體來說，在保險公司的承保環(huán)節(jié)，應(yīng)該結(jié)合保險公司業(yè)務(wù)活動的實際需要建立系統(tǒng)科學(xué)的核保體系，對投保業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)的甄別，尤其是綜合考慮保險費(fèi)率、免賠情況、責(zé)任范圍等多方面的情況，同時還應(yīng)該做好保險公司產(chǎn)品的定價以及費(fèi)用配置的合理化，強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)回收風(fēng)險管控。在保險公司的理賠環(huán)節(jié)，應(yīng)該建立完善保險公司理賠制度，規(guī)范保險公司的理賠工作流程，強(qiáng)化對保險公司理賠報價的審核管理，嚴(yán)厲杜絕各種騙保等行為，最大程度防范財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。

（四）強(qiáng)化保險公司的內(nèi)部控制管理有效防范控制財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生，還應(yīng)該注重建立完善保險公司的財務(wù)內(nèi)控管理體系，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的預(yù)算控制體系，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的資金管控，完善企業(yè)的成本費(fèi)用控制體系，加強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)收賬款管理，嚴(yán)格執(zhí)行落實不相容職務(wù)分離制度、財務(wù)授權(quán)審批制度、資金歸口管理制度，通過系統(tǒng)完善的財務(wù)管理制度有效避免財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。同時，還應(yīng)該注重全面加強(qiáng)保險公司的內(nèi)部審計監(jiān)督，對保險公司的內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)活動及時進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)在財務(wù)風(fēng)險管控方面存在的問題，有效避免財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。

第6篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

（一）資產(chǎn)與負(fù)債不相匹配

本文選取2013年至2014年中國人壽保險公司財務(wù)數(shù)據(jù)，以此分析公司在財務(wù)中存在資產(chǎn)負(fù)債不相匹配的現(xiàn)象。資產(chǎn)負(fù)債不匹配主要有兩種情況：一是資產(chǎn)小于負(fù)債，這種就會出現(xiàn)無法償還到期債務(wù)，出現(xiàn)償債風(fēng)險。二是資產(chǎn)大于負(fù)債，公司有能力償還到期債務(wù)。通過表1和表2對比可知，在公司的投資組合中，近幾年的變化趨勢是銀行的存款占比下降，債券、股票等利率敏感性產(chǎn)品的比例上升，因此，公司隱藏的財務(wù)風(fēng)險也比較大，加深了公司資產(chǎn)負(fù)債的不匹配風(fēng)險。

（二）內(nèi)部控制與監(jiān)督機(jī)制不完善

中國人壽保險公司雖然通過建立了各類信息系統(tǒng)保證信息傳達(dá)的流暢，但是在實際工作中依然在內(nèi)部控制與監(jiān)督機(jī)制中存在以下問題：1.缺少系統(tǒng)的評估機(jī)制。2.公司橫向與縱向溝通效果較差。3.財務(wù)方面缺乏獨(dú)立性。

二、中國人壽保險公司加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理的措施

（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

內(nèi)部控制機(jī)制是指在財務(wù)風(fēng)險管理中形成的一種管控體系,可以降低公司的財務(wù)風(fēng)險,也可以強(qiáng)化公司財務(wù)風(fēng)險管理。加強(qiáng)中國人壽保險公司的內(nèi)部控制機(jī)制，可以通過完善公司控制風(fēng)險的環(huán)境，改變經(jīng)營管理的觀念和方法來實現(xiàn)，也可以通過建立良好的財務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制來進(jìn)行全面風(fēng)險評估，對已經(jīng)發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行存檔，并利用多種方法找出財務(wù)中的風(fēng)險點(diǎn)，從而降低公司的財務(wù)風(fēng)險。

（二）提高資金的運(yùn)用效率

總體來看，中國人壽保險公司的資金運(yùn)用效率仍然低于國外的一些保險公司，由于我國保險資金運(yùn)用始終把安全穩(wěn)健放在第一位，根據(jù)《保險法》規(guī)定，保險資金可用于銀行存款、買賣政府債券、金融債券等形式，但目前我國保險資金仍主要運(yùn)用在銀行存款、債券等領(lǐng)域，以銀行存款和國債為主，抵押貸款、股票投資比重較小。因此，可以借助一些投資渠道，提高投資收益率，降低利率的敏感性，從而達(dá)到提高資金的運(yùn)用效率這一目的，有利于中國人壽保險公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）對公司的險種進(jìn)行科學(xué)定位和創(chuàng)新改革

中國保險行業(yè)的險種雖然數(shù)量較多，但從財務(wù)角度上來看，本質(zhì)是差不多的，隨著中國人壽市場的進(jìn)一步擴(kuò)大，公司應(yīng)該對現(xiàn)有的險種進(jìn)行定位，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改革創(chuàng)新，從根本上避開保險市場過分依賴于費(fèi)率競爭和傭金競爭的狀況根據(jù)自身的特點(diǎn)，減輕公司財務(wù)風(fēng)險管理的壓力，同時，在新產(chǎn)品退出后，為防止抄襲現(xiàn)象，公司可以考慮申請專利等保護(hù)措施來增加核心競爭力。

（四）規(guī)范公司的績效考核制度

第7篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司 精算 風(fēng)險管理策略

一、相關(guān)概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產(chǎn)生標(biāo)志著保險精算的誕生。保險精算在20世紀(jì)90年代初進(jìn)入中國。在保險行業(yè)里保險精算被廣泛的應(yīng)用于保險產(chǎn)品、保險費(fèi)率計算、準(zhǔn)備金評估、保險金額和保險費(fèi)率的修訂、保險公司財務(wù)報表，精算報告、重大投資決策以及保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計劃這幾個方面。對保險企業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。

（二）風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是指企業(yè)通過對可能產(chǎn)生風(fēng)險的因素進(jìn)行衡量和識別并且采取相應(yīng)的措施和手段管理，使風(fēng)險降到最小或者避免可能發(fā)生的風(fēng)險。在風(fēng)險管理的過程中人們需要首先對于風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量，然后對風(fēng)險進(jìn)行管理最后是對所采用的手段進(jìn)行評價和監(jiān)控。有效的風(fēng)險管理手段能指引企業(yè)做出爭取的決策，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對于企業(yè)的發(fā)展有重大的意義。

二、我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）財產(chǎn)保險公司

我國財產(chǎn)保險公司的規(guī)模和保費(fèi)增長速度較人壽保險公司要快。這種現(xiàn)象主要是因為有很多基層的財產(chǎn)保險公司只看重業(yè)務(wù)量而忽視管理。其實我國許多的財產(chǎn)保險公司都缺乏風(fēng)險意識和正確的效益觀念。再者，在保險理賠方面，企業(yè)員工的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)還不夠，仍需努力改進(jìn)。雖然我國的資產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結(jié)構(gòu)也帶來了很大的資產(chǎn)風(fēng)險。

（二）人壽保險公司

這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業(yè)務(wù)和保險的過程中可能會出現(xiàn)資金的亂用，從而引出資金或者投資風(fēng)險，進(jìn)而產(chǎn)生償付能力不足的問題。另外，此種公司內(nèi)部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質(zhì)也不盡相同。員工的各方面的素質(zhì)在風(fēng)險管理中是非常重要的不僅對公司的經(jīng)營狀況有影響，同時也與企業(yè)所面臨的風(fēng)險水平的高低有關(guān)系。最后由于保險公司不能結(jié)合自身的經(jīng)營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業(yè)的發(fā)展。

三、從精算角度談保險公司風(fēng)險控制策略

（一）風(fēng)險管理責(zé)任的具體化

在企業(yè)中，各個層次的員工都扮演著不同的角色，承擔(dān)著不同的責(zé)任。所以無論是哪種類型的保險公司，想要保證風(fēng)險管理工作的合理化進(jìn)行，就要根據(jù)員工的工作職權(quán)范圍把風(fēng)險管理責(zé)任層層細(xì)化，使員工各司其職，各盡其責(zé)。使各個層次的員工明確自己的責(zé)任和權(quán)力。使風(fēng)險管理責(zé)任形成一個完善的責(zé)任管理體系，保證保險企業(yè)風(fēng)險管理工作的合理化開展。

（二）風(fēng)險管理工具的先進(jìn)化

風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項工作是很有挑戰(zhàn)性的。在科技創(chuàng)新不斷進(jìn)步的今天，關(guān)于風(fēng)險管理也發(fā)展出了許多先進(jìn)的風(fēng)險管理工具來幫助人們更好的解決風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)的各種問題。例如風(fēng)險價值法，又稱VaR在風(fēng)險度量中的使用。這種方法可以通過對獲取資產(chǎn)組合承擔(dān)的損失的度量來對此種組合會帶來的市場風(fēng)險進(jìn)行評估和管理。

（三）風(fēng)險管理機(jī)制的全面化

一個企業(yè)是否擁有完善的風(fēng)險管理機(jī)制對該企業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。合理的風(fēng)險管理機(jī)制可以保證風(fēng)險管理工作的有序進(jìn)行。這種機(jī)制中要包括具有較強(qiáng)風(fēng)險評估及管理的專業(yè)知識，還要有豐富的實踐經(jīng)驗對公司的風(fēng)險管理流程和存在的風(fēng)險因素具有很好的把握，并且由企業(yè)內(nèi)部的最高管理層對此機(jī)制進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)。制定完善的風(fēng)險管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理控制的關(guān)鍵步驟，其在企業(yè)風(fēng)險管理過程中的作用不容小覷。

（四）風(fēng)險因素評估精確化

風(fēng)險的出現(xiàn)在保險業(yè)中是不可避免的，不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方式會給保險公司造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，更甚至?xí)璧K企業(yè)的正常發(fā)展。所以在這種情況下對于風(fēng)險因素的評估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業(yè)的精算知識的人才更能利用多種技術(shù)和綜合的專業(yè)知識對有關(guān)風(fēng)險的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行透徹的分析，從而幫助保險企業(yè)來降低或者規(guī)避風(fēng)險發(fā)生的可能性，達(dá)到風(fēng)險管理的目的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。所以，聘用或者培養(yǎng)具有精算專業(yè)知識的專業(yè)人才是非常重要的。

四、結(jié)束語

從上面對我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析并且給出的幾點(diǎn)風(fēng)險管理策略可以看出，精算在保險企業(yè)的發(fā)展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險業(yè)運(yùn)營的核心技術(shù)。精算的相關(guān)知識可以有效地識別和管理保險企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類風(fēng)險。精算知識在保險行業(yè)中的作用是很大的，不僅可以強(qiáng)化公司的資本管理更能優(yōu)化企業(yè)的分配等，能從很多方面能提升企業(yè)的綜合競爭力并且促進(jìn)保險企業(yè)的正?？焖侔l(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]謝琛.當(dāng)前金融保險精算與風(fēng)險控制策略初探[J].財會學(xué)習(xí)，2016

第8篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

一、保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā)，通過識別和評估影響公司價值目標(biāo)實現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理，積極探尋風(fēng)險與收益的最佳平衡點(diǎn)，降低風(fēng)險給公司帶來的負(fù)面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標(biāo)而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險。由此可見，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個方面進(jìn)行分析。

（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系

從保險公司實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面控制，以降低公司面臨的風(fēng)險，為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險管理框架下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險控制的重要手段，并且風(fēng)險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

（二）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的差異

1. 作用時點(diǎn)不同。對于保險公司而言，內(nèi)部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關(guān)人員。風(fēng)險管理必須在對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這一特點(diǎn)限制了其作用發(fā)揮的及時性。保險公司的風(fēng)險雖然會在其全壽命周期內(nèi)存在，但風(fēng)險的形成與發(fā)展是需要一個過程的，由此造成了風(fēng)險管理的滯后性。

2. 限制條件不同。在風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別、評估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法，在此基礎(chǔ)上，才能對風(fēng)險有一個全面的了解和認(rèn)識，進(jìn)而針對不同的風(fēng)險，采取切實可行的措施，上述過程是風(fēng)險管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進(jìn)行控制，實現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導(dǎo)致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo)，并針對這些因素提出控制措施。

3. 控制內(nèi)容不同。在保險公司中，風(fēng)險管理主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：確立風(fēng)險管理目標(biāo)、設(shè)置實施戰(zhàn)略、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理措施等等。而保險公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，也涉及實現(xiàn)目標(biāo)的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動及風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。

二、基于風(fēng)險管理的保險公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建

由于保險公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進(jìn)行融合，建立起一套以風(fēng)險為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)保險公司內(nèi)部控制活動有序開展。

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

在保險公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風(fēng)險意識有著一定程度的影響。為此，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，可以采取分權(quán)制衡機(jī)制，并對董事會及監(jiān)事會的職責(zé)加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。

（二）健全風(fēng)險管理機(jī)制

保險公司應(yīng)將風(fēng)險管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)之中，完善風(fēng)險管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險控制。首先，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，找出影響保險公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次，實施風(fēng)險評估，既要對保險公司面臨的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、金融風(fēng)險、政策風(fēng)險等多種風(fēng)險進(jìn)行評估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險的控制能力進(jìn)行評估。再次，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識別和已采取應(yīng)對措施的風(fēng)險，審查風(fēng)險管理效果，并關(guān)注新風(fēng)險的發(fā)展。

（三）有效開展控制活動

想要使保險公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實，就必須構(gòu)建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制，并對員工的職責(zé)加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時還應(yīng)對風(fēng)險控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行明確，對公司日常經(jīng)濟(jì)活動影響較大的風(fēng)險要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，降低風(fēng)險的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務(wù)控制上，公司應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，以此來保證公司能夠正常運(yùn)營。再次，在財務(wù)控制上，應(yīng)對相關(guān)的制度、報告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后，在資金控制上，要加強(qiáng)對重大項目投資決策及風(fēng)險的管控，確保公司資金的安全性。

（四）完善信息溝通機(jī)制

為了及時獲取全面、準(zhǔn)確的信息，保險公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制，通過該機(jī)制的建立，能夠增進(jìn)公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現(xiàn)信息共享，不但可以進(jìn)一步提升保險公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通，有利于董事會監(jiān)督職能的行使。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險公司要重視內(nèi)部審計體系的建設(shè)，將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設(shè)置審計委員會，在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，對公司實行分級審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計部門要持續(xù)監(jiān)督保險公司日常經(jīng)營活動，定期檢查財務(wù)信息，評價各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況，并提出有價值的改進(jìn)建議。最后，審計部門要將保費(fèi)收入、保險理賠、保險資金運(yùn)作作為審點(diǎn)，確保保險公司各項經(jīng)濟(jì)活動合理、合法，及時糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果

三、結(jié)論

總而言之，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險對公司的負(fù)面影響。為此，保險公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，將風(fēng)險管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點(diǎn)指明方向，從而提高保險公司內(nèi)部控制水平，提升風(fēng)險防范與控制能力。

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第9篇：保險公司的風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險;現(xiàn)狀;問題;對策

一、我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展現(xiàn)狀

1949年中國人民保險公司建立起來，后來因為所以保險公司的工作全部停止，然后經(jīng)過國務(wù)院的審查通過，從1980年開始中國人民保險公司才慢慢開始辦理停止了二十年的保險業(yè)務(wù)工作，這樣才能順應(yīng)現(xiàn)代社會發(fā)展的步伐。自從我國開始改革開放，保險行業(yè)的發(fā)展突飛猛進(jìn)。有關(guān)不完整的統(tǒng)計我國今年一季度實現(xiàn)了4617.2億元的保險收入金額。一直到三月份，總投資就達(dá)到了5萬億元之多，和年初相比增長了7.0%，不得不承認(rèn)的是保險行業(yè)會依托經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，保證人民生活質(zhì)量提高的前提下，保險行業(yè)才能充分的發(fā)展。

二、我國財產(chǎn)保險公司存在的問題

改革開放的開展，財產(chǎn)保險公司發(fā)現(xiàn)了很多新的機(jī)遇，但同樣的面臨著巨大的困難，還存在很多問題：

第一，我國的財產(chǎn)保險市場幾乎是壟斷全局的，我們找到了往年財產(chǎn)保險公司原保險保費(fèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計情況，中國人保財險、平安財險、太平財險、中華聯(lián)合、中國大地這五家加起來所占有的市場就達(dá)到了70%，而且還有19家外資財產(chǎn)保險公司，但是和2010年最新的原保險保費(fèi)收入情況（圖1）做一個比較，市場卻只占有了1%，對于保險行業(yè)先進(jìn)的國家來說我國的五大保險公司所占的市場份額較高（圖2）。

圖2

第二，保險公司對于風(fēng)險的處理技術(shù)并不成熟。現(xiàn)在所有保險公司面臨同樣的問題，那就是經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多樣，所以風(fēng)險管理就變得很重要了，但是我們不得不承認(rèn)的是我國現(xiàn)存的保險公司沒有技術(shù)人員，風(fēng)險管理方法落后。

第三，保險人制度漏洞百出。人和保險公司是的關(guān)系，但是人的權(quán)益沒有得到保證，并且人的入門考試過于簡單，所以人的素質(zhì)很差，人的素質(zhì)差就會嚴(yán)重影響公司的形象。

第四，雖然經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，財產(chǎn)保險公司的數(shù)量很多，但是不管從深度和密度來說都無法同發(fā)達(dá)國家作比較。同時我國財產(chǎn)保險公司需要不斷的創(chuàng)新，這樣才能立足腳跟。

三、我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展對策

考慮到國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向，我國的保險都處在一個大好發(fā)展的時期，對于財產(chǎn)保險公司而言，一定要把握好這個大好的機(jī)會和難得的機(jī)遇。

1.財產(chǎn)保險公司的改革不斷加強(qiáng)

我國的財產(chǎn)保險正在一個關(guān)鍵的時期，這是有財產(chǎn)保險的發(fā)展所決定的，是必須要經(jīng)歷的?，F(xiàn)在我們要一直加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司的制度改革，市場的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、增強(qiáng)承保能力供給和價格問題都需要重視，并且一定要處理好保險公司和保險中介的關(guān)系，逐步的建立起有中國特色的財產(chǎn)保險公司。

2.風(fēng)險管理理念深化人心

風(fēng)險管理現(xiàn)在已經(jīng)是保險公司建立最基本的內(nèi)容。保險公司應(yīng)該把風(fēng)險管理的理念深入人心，而且高校會培養(yǎng)一大批有技術(shù)有素質(zhì)的人才，而且我們可以學(xué)習(xí)到發(fā)達(dá)國家財產(chǎn)保險公司在風(fēng)向管理上的經(jīng)驗和技術(shù)。

3.保險人制度不斷改革

人從保險公司分離成為了我國保險行業(yè)的發(fā)展方向，和多得歐洲國家有專業(yè)的公司，主要負(fù)責(zé)廣告產(chǎn)品的銷售。所以保險公司要不斷改變?nèi)说墓芾頇C(jī)制，保險人的準(zhǔn)入門檻和整體素質(zhì)都要進(jìn)行不斷的提高，并要定期讓保險人參加培育以及對他們加強(qiáng)監(jiān)管的力度，時刻監(jiān)督保險人的行為，找到方法解決人來回流動的問題并且要努力提高人在社會上的地位，這些都會給保險公司的發(fā)展帶來正能量。

4.財產(chǎn)保險公司自己的產(chǎn)品優(yōu)勢不斷提升以及創(chuàng)新

保險公司對風(fēng)險的管理工作已經(jīng)提上了日程，保險是企業(yè)風(fēng)險管理最為重要的方法，可以為企業(yè)提高自身的管理水平和業(yè)務(wù)能力有著很大的幫助作用。所以現(xiàn)在市場上的財產(chǎn)保險公司就應(yīng)該充分展示自身的產(chǎn)品優(yōu)勢，價格服務(wù)也要樣樣完美。

四、結(jié)束語

我國現(xiàn)在的財產(chǎn)保險市場機(jī)制并不完整，財產(chǎn)保險市場也出現(xiàn)了不少問題。但是經(jīng)濟(jì)在持續(xù)發(fā)展科學(xué)技術(shù)也有很大的進(jìn)步，所以財產(chǎn)保險正在向著規(guī)范化、法制化發(fā)展著，公司之間的競爭變得越來越激烈、同時財產(chǎn)保險的人制度需要進(jìn)一步的完善到位，所有的財產(chǎn)保險公司經(jīng)過共同努力財產(chǎn)保險市場才可以站穩(wěn)。

參考文獻(xiàn)：

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