保險監(jiān)督管理精選(九篇)

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第1篇：保險監(jiān)督管理范文

[關(guān)鍵詞] 保險；風(fēng)險評估；安全監(jiān)督管理

1 引 言

天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福。人類在生產(chǎn)生活中，常常會遇到各種自然災(zāi)害和意外事故，以致造成財產(chǎn)損失或人身傷亡。在人類生息繁衍的世界上，無論科學(xué)技術(shù)多么發(fā)達(dá)，人類征服自然、改造自然的力量多么強大，因自然、社會、機械故障、人為操作等因素造成的各種災(zāi)害事故損失總還不能完全避免?？v觀古今中外，地震、洪水、山崩、海嘯、臺風(fēng)、雷擊、火災(zāi)、輪船傾覆、飛機墜毀、火車相撞、石油井噴、煤礦塌方、機械故障、交通事故以至人們的工作失誤、產(chǎn)品質(zhì)量缺陷等，導(dǎo)致物毀人亡造成經(jīng)濟損失的實例，舉不勝舉。人們?yōu)榱吮苊飧鞣N原因造成的災(zāi)害事故給人類社會帶來的不良影響，在長期的生產(chǎn)和生活實踐中，總結(jié)出許多預(yù)測預(yù)防的措施。面對突如其來的災(zāi)害事故造成的巨大損失，企業(yè)、家庭或個人渴望獲得經(jīng)濟補償以便恢復(fù)生產(chǎn)和生活。由于是人們不斷的探索，逐步形成了保險的經(jīng)濟活動手段。同期在企業(yè)的安全投入方面逐漸出現(xiàn)了有關(guān)保險方面的內(nèi)容，迄今，除了工傷保險之外，還有醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等許多方面的投入，這些保險內(nèi)容的增加以及險種的變化都是為了實現(xiàn)在損失以及傷害事故發(fā)生以后受害方能夠得到一定的補償，同時也是為全社會提供一種安全的心理保障。

2 風(fēng)險與保險

在美國化學(xué)工程師協(xié)會對風(fēng)險的定義中，采用了事故概率函數(shù)(或頻率)和后果的概念，有時采用術(shù)語“期望的損失”。對于風(fēng)險的認(rèn)識，除了簡單的在工業(yè)技術(shù)上的評判之外，它還受到心理學(xué)、人類工程學(xué)等多學(xué)科的影響，例如，公眾對大公司的安全期望比小公司的期望大，要求大公司采用更高的標(biāo)準(zhǔn)。對于企業(yè)來說，存在事故的風(fēng)險即意味著可能會導(dǎo)致財產(chǎn)損失或者人員傷亡，或者兩者兼而有之，這勢必會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)；因此，企業(yè)總是期望自身的風(fēng)險水平相對較低，這樣既可以避免生產(chǎn)不受影響，同時可以提升企業(yè)形象，提高企業(yè)的社會信用度和產(chǎn)品競爭力。但是事實上，一旦企業(yè)的生產(chǎn)裝置開始運轉(zhuǎn)，其設(shè)施設(shè)備的固有風(fēng)險便隨之而來，如何保證即使在事故發(fā)生以后，企業(yè)生產(chǎn)也不致受到嚴(yán)重阻礙，除了企業(yè)自身在建設(shè)初期加強設(shè)備選型，選用安全度高的設(shè)備，在運行期間加強管理之外，還必須考慮一旦發(fā)生事故如何彌補損失，恢復(fù)生產(chǎn)。

保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。保險人就是保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營者，即通常所說的保險公司，它通過收繳保險費而承擔(dān)被保險人所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。被保險人就是獲得風(fēng)險補償?shù)娜?，他有?quán)在發(fā)生風(fēng)險損失時要求保險人予以補償。被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移要通過訂立保險合同來實現(xiàn)。

從風(fēng)險與保險的關(guān)系來看，風(fēng)險是保險業(yè)的“原料”，是保險的第一要素，可以說沒有風(fēng)險就沒有保險。保險是處理風(fēng)險的一種非常重要的財務(wù)型技術(shù)，保險公司便是專門經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。特定風(fēng)險事故的發(fā)生，是保險的職能得以實現(xiàn)的前提。

3 保險對社會經(jīng)濟生活的作用

保險在經(jīng)濟發(fā)展中有著非常重要的作用。保險通過賠償被保險人的經(jīng)濟損失，幫助個人或組織在保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的風(fēng)險事故發(fā)生時避免或減少經(jīng)濟危害。這種經(jīng)濟危害，對于個人來說，只是經(jīng)濟困難，但對于企業(yè)來說，就可能是破產(chǎn)。依據(jù)馬克思的產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)理論，產(chǎn)業(yè)資本包括或具有貨幣資本、生產(chǎn)資本和商品資本3種形態(tài)；3種形態(tài)的資本在空間上同時并存，在時間上依次繼起；產(chǎn)業(yè)資本要順利循環(huán)，要求3種形態(tài)的資本能夠順利地相互轉(zhuǎn)化。保險發(fā)揮其經(jīng)濟補償作用，可以保證3種形態(tài)的資本順利地轉(zhuǎn)化，不會因災(zāi)害事故而造成產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的停滯或中斷，從而有利于企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，保持生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)和穩(wěn)定。

保險通過收取保費而接受投保人所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，為其提供安全保障，因此，保險的主要作用之一就在于減少被保險人對于自身所面對的風(fēng)險的憂慮或心理上的不安。

3.1 保險的微觀經(jīng)濟作用

保險的微觀經(jīng)濟作用有以下幾個方面：

(1)保障經(jīng)濟安全。就個人或家庭而言，保險無疑具有未雨綢繆、有備無患的作用，使個人或家庭的生活得到保障。不僅如此，人壽保險還可應(yīng)用于老年生活、籌措子女教育費用等方面。就企業(yè)來說，發(fā)生損失時，不僅可以立即得到補償，使企業(yè)的經(jīng)濟生命不致中斷，而且對可能遭到的利潤損失可直接用保險方法獲得解決。此外，企業(yè)也可能因不幸事故的發(fā)生而對公眾或職工負(fù)賠償責(zé)任，這種責(zé)任有時可能十分巨大，甚至使企業(yè)難以維持，而通過購買有關(guān)的保險，便可將賠償責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人從而維持企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定。

(2)提高擔(dān)保信用。有了保險，微觀經(jīng)濟單位在融資等活動中便會因其投保而使其信用提高，繼而獲得諸多的方便。在歐美等國，個人求職(如誠實保證)或子女婚嫁(如人壽保險)常以保險為條件。再如企業(yè)主，也可通過購買人壽保險而提高其信用。

(3)促進事業(yè)發(fā)展。無論個人還是企業(yè)，購買保險以后，將不確定的巨大損失轉(zhuǎn)化成了小額損失，消除了后顧之憂，從而可以專心致力于事業(yè)的發(fā)展，還可增加企業(yè)擴展的機會。

(4)養(yǎng)成節(jié)儉美德。對于普通家庭來說，儲蓄來自于節(jié)儉，但儲蓄全憑自愿，難免有始無終，或是挪作他用。保險則勝于儲蓄，因為投保以后，必須按保單規(guī)定按期繳納保險費，直至保險事故發(fā)生或保險期屆滿時，才能領(lǐng)取應(yīng)得的保險金，無形中帶有強制儲蓄的性質(zhì)，形成節(jié)儉的美德。節(jié)儉所集中的資金又可用于經(jīng)濟建設(shè)，促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。

3.2 保險的宏觀經(jīng)濟作用

保險的宏觀經(jīng)濟作用有以下幾個方面：

(1)促進社會經(jīng)濟發(fā)展。投保人所繳納的保險費，經(jīng)累積、集中就會形成巨額資金。尤其是人壽保險，因保險期間長，累積日久便成巨額資金。這些資金，構(gòu)成了社會長期資金的主在來源，只要運用得當(dāng)、投資適宜，不僅可以增加國家財富，而且可以促進社會經(jīng)濟的發(fā)展，促進保險人賠償給付的可靠性，降低全社會的風(fēng)險水平。

(2)調(diào)節(jié)金融。就保險在社會再生產(chǎn)的交換環(huán)節(jié)中的性質(zhì)而言，因為能夠集中巨額資金加以運用，可以起到調(diào)節(jié)金融的作用。

(3)穩(wěn)定物價。保險可以使企業(yè)維持連續(xù)經(jīng)營，使供需保持協(xié)調(diào)，物價得以平穩(wěn)。另一方面，保險對應(yīng)付風(fēng)險的準(zhǔn)備，較之各個企業(yè)單獨去處理，可以節(jié)省許多開支，使成本降低，價格回落，從而起到穩(wěn)定物價的作用。

(4)增強國際經(jīng)濟關(guān)系。一方面，巨額保險標(biāo)的的國際再保險，可使風(fēng)險盡量分散，經(jīng)營更加安全，促進了金融的國際化；另一方面，各國保險事業(yè)的發(fā)展，使國際貿(mào)易的風(fēng)險減少，國際市場的范圍擴大，從而促進國際間一般企業(yè)的發(fā)展。所有這些，均促進了國際經(jīng)濟的加速發(fā)展，提高了國際間的信用與利益。

(5)促進全社會安全與穩(wěn)定。為謀求社會福利，國家可以通過推行社會保險，達(dá)到保障人們的基本生活穩(wěn)定、促進社會安定的目的。其他為社會目的而實行的強制保險，如機動車輛的第三者責(zé)任保險、農(nóng)業(yè)保險等，也可以發(fā)揮其降低個人、集體風(fēng)險保障社會安定的積極作用。

4　保險介入安全監(jiān)督與管理是社會發(fā)展的需要

風(fēng)險是保險的第一要素，也是保險合同成立的關(guān)鍵要素，因此，保險的核心就在于對風(fēng)險的準(zhǔn)確把握，在于對風(fēng)險的控制管理水平。所謂風(fēng)險管理，就是經(jīng)營單位和個人在對風(fēng)險進行識別、預(yù)測、評價的基礎(chǔ)上，優(yōu)化各種風(fēng)險處理技術(shù)，是以一定的風(fēng)險處理成本達(dá)到有效的控制和處理風(fēng)險的過程。風(fēng)險管理的實施步驟，主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險處理方法和效果評價等。

保險的派生職能之一 ——防災(zāi)防損，在客觀上起到了保障社會穩(wěn)定的作用。保險人通過與公安、消防、交通、水電、農(nóng)牧漁業(yè)、地震、氣象部門的配合，開展防火、防洪、防震和防止交通事故等宣傳工作，提高了投保人對防災(zāi)防損重要性的認(rèn)識；通過參加當(dāng)?shù)匕踩瘑T會和消防委員會等安全組織，做到互通信息，搞好各部門的防災(zāi)防損工作；保險人還參加由主管部門組織的地區(qū)性或行業(yè)性安全聯(lián)合檢查、冬春兩季防火檢查和夏秋兩季防汛檢查等，幫助投保人消除事故隱患；結(jié)合承保、理賠工作，幫助企業(yè)做好安全管理，撥付防災(zāi)補助費，用于防災(zāi)防損專職部門添置設(shè)備、防災(zāi)宣傳、修建防損設(shè)施，使企業(yè)發(fā)生風(fēng)險事故的可能性降到最低。如此既穩(wěn)定了企業(yè)生產(chǎn)，也保障了社會安定。

第2篇：保險監(jiān)督管理范文

國內(nèi)保險業(yè)經(jīng)過近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營區(qū)域、目標(biāo)客戶群體、銷售渠道等方面，在對公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行計劃、監(jiān)督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著的成效。但同時，由于保險公司數(shù)量的增加、規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)活動日益復(fù)雜化，保險市場中也出現(xiàn)了一些違法違規(guī)的突出問題，在國內(nèi)保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營損失，保證保險業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強保險監(jiān)管的同時，各保險公司經(jīng)營決策者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實執(zhí)行公司控制風(fēng)險、加強管理、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)部控制管理制度。

在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢，保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標(biāo)。

保險公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，應(yīng)參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)的經(jīng)營行為，對違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認(rèn)真進行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險監(jiān)管部門可以追究總公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強保險監(jiān)管部門對保險公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責(zé)任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度增高，增加了保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，保險監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、有效性遇到了現(xiàn)實的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風(fēng)險管理，完善和彌補內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監(jiān)管部門在加強保險法律法規(guī)建設(shè)的同時，應(yīng)督促保險公司加強公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。

國際上一般對內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險公司內(nèi)部會計控制包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。保險公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。

保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督機制是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等進行研究和評估。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確?，F(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

三、以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制

國內(nèi)保險市場的對外開放，為內(nèi)外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內(nèi)保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業(yè)的競爭，因此，保險公司應(yīng)該從國際競爭的高度，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，應(yīng)該具備全球化的經(jīng)營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。內(nèi)外資保險公司各自具有不同的優(yōu)勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標(biāo)。在全球經(jīng)濟一體化的過程中，保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經(jīng)營過程中的合作與聯(lián)系，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。

從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗和做法值得國內(nèi)保險公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強對國際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)部控制管理的意識；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。

四、以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營管理整體素質(zhì)和水平

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其責(zé)、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實現(xiàn)，公司各級領(lǐng)導(dǎo)只有依靠一套完善的組織管理機構(gòu)才能有效地行使自己的權(quán)力。

圍繞風(fēng)險控制和增進效益兩個目標(biāo)，保險公司應(yīng)該如何加強內(nèi)部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地，一是應(yīng)建立起高效的風(fēng)險管理機制，以風(fēng)險管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進方法對風(fēng)險變動趨勢進行科學(xué)的預(yù)測，有效地進行公司經(jīng)營風(fēng)險的控制和管理；三是完善保險風(fēng)險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風(fēng)險實行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

五、以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競爭水平，保險產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等問題。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，財產(chǎn)險保險費收入來源80％以上為機動車保險，經(jīng)營缺乏特色和品牌；業(yè)務(wù)品種方面，財產(chǎn)險傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)比重大，創(chuàng)新型業(yè)務(wù)、高附加值業(yè)務(wù)和延伸型業(yè)務(wù)比較少或基本上沒有開展。

隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權(quán)，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真分析市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，是對保險公司管理水平和內(nèi)控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應(yīng)該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術(shù)人才，建立適應(yīng)市場發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機制。

其次，科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險公司的服務(wù)創(chuàng)新。北京市保險市場近年來能有快速發(fā)展，同保險公司重視服務(wù)創(chuàng)新密切相關(guān)。目前，北京市保險市場中的服務(wù)創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務(wù)科技方面有電話語音服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)、銀行結(jié)算支付方式；服務(wù)管理方面有計算機網(wǎng)絡(luò)管理、承保、理賠、結(jié)算中心、人業(yè)績管理、營銷管理；服務(wù)方式方面有服務(wù)之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務(wù)；服務(wù)理念方面得到不斷提升和轉(zhuǎn)變。

保險公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用電子計算機和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進辦公自動化、電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。

在信息技術(shù)引發(fā)的保險創(chuàng)新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機會。

第三，加強人管理制度促進服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業(yè)務(wù)管理的法律責(zé)任和管理責(zé)任，保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務(wù)的管理。國內(nèi)保險業(yè)的營銷方式最終將建立在市場導(dǎo)向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎(chǔ)上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務(wù)行業(yè)在服務(wù)意識、服務(wù)效益、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)渠道、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。

保險服務(wù)質(zhì)量的提高關(guān)鍵是靠保險公司的服務(wù)意識的提高，靠保險公司服務(wù)創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的制度體制改革、機構(gòu)業(yè)務(wù)管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落實在服務(wù)競爭上，因此，提高保險服務(wù)與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)，應(yīng)該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。

第四，高度重視銀行保險的發(fā)展機遇和經(jīng)營風(fēng)險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網(wǎng)絡(luò)來銷售保險產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現(xiàn)實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務(wù)；二是加強銀行保險業(yè)務(wù)的深層次合作；三是適應(yīng)網(wǎng)上保險的需求，實現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等多方面、多渠道的服務(wù)。

銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應(yīng)該清醒地認(rèn)識到，銀行保險不是零風(fēng)險，由于保險公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營效益風(fēng)險、資金回報風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險、違規(guī)操作和誤導(dǎo)宣傳等事件也時有發(fā)生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關(guān)的風(fēng)險控制管理規(guī)定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經(jīng)營，保險公司要嚴(yán)格依法合規(guī)經(jīng)營，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營、誠信經(jīng)營、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢。銀行保險需要強調(diào)的是加強人才培養(yǎng)和培訓(xùn)，保險公司必須加強培訓(xùn)內(nèi)容和時間。銀行保險的核心產(chǎn)品是服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行保險業(yè)務(wù)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵所在。

六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為

保險公司的經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)能夠得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營目標(biāo)的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險公司經(jīng)營效益的實現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績效。

第3篇：保險監(jiān)督管理范文

近幾年來，黨和政府對我國日趨嚴(yán)重的老齡化問題給予了高度的重視，加大了對這方面資金的投入和政策扶持，有力地促進了我國養(yǎng)老服務(wù)和保障事業(yè)的發(fā)展。

然而，在當(dāng)前養(yǎng)老保障方面也同時存在著老年護理保障機制不夠完善、護理保險嚴(yán)重缺失等問題。

根據(jù)目前實現(xiàn)的《社會保險法》，我國的社會保險為養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)五項。毫無疑問，這五項保險消除了在職員工的后顧之憂，為他們的人身提供了有力的保障。但是，對年老退休領(lǐng)取養(yǎng)老金安度晚年的時候，他們中的很多人由于身體日益衰老，疾病纏身而極需要得到穩(wěn)固的護理?？墒?，我們國家卻缺少這方面的剛性法律法規(guī)和有關(guān)的政策規(guī)定。這對我國年老體衰病體纏身的老人獲得必要的護理造成了缺失。

就目前老年服務(wù)機構(gòu)的設(shè)置上，老年的專業(yè)機構(gòu)比較少。醫(yī)療機構(gòu)往往側(cè)重于疾病治療，不能完全替代護理機構(gòu)的功能。醫(yī)療機構(gòu)的收治床位也十分有限，但有些老年病人必須要長期入住，由醫(yī)務(wù)人員來為他們診斷加護理，故擠占了有限的醫(yī)療資源。然而，本著救死扶傷實行革命的人道主義精神出發(fā)，卻必須要住院接受診斷護理。這就在現(xiàn)實中產(chǎn)生了難度。

因此，為了更好地為需要長期醫(yī)療護理和需要長期生活照護者提供機制上的保障，特向中央人民政府提出以下建議。

建議中央人民政府可以參照部分發(fā)達(dá)國家和發(fā)達(dá)地區(qū)的先進做法，加快建立具體針對老年人的社會護理保險制度。

一.中央人民政府要盡快制定出與此想配套且可操作性強的法規(guī)，并自上而下地建立其相應(yīng)的組織機構(gòu)，或明確現(xiàn)有的某個組織，確定好具體開展工作的人員，以確保這一機構(gòu)的依法運行，確保工作的展開。

第4篇：保險監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞:次貸危機;存款保險;退出機制

中圖分類號:F840.65文獻標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2009)18-0067-02

一、問題的提出

存款保險制度是一種金融保障制度,是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu),各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費,建立存款保險準(zhǔn)備金,當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時,存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款,從而保護存款人利益,維護銀行信用,穩(wěn)定金融秩序的一種制度。

迄今,美國次貸危機對美國及全球金融市場的負(fù)面影響仍在擴散和深化,銀行金融機構(gòu)的倒閉事件不斷涌現(xiàn)。美國次貸危機提醒我們,監(jiān)管當(dāng)局需從中吸取教訓(xùn),應(yīng)加快建設(shè)中國的存款保險制度,以維護中國的金融安全和金融穩(wěn)定。

二、中國建立存款保險制度的必要性

(一)中國金融經(jīng)濟環(huán)境的需求

1.保護存款人的利益,提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度,當(dāng)實行該制度的銀行資金周轉(zhuǎn)不靈或破產(chǎn)倒閉而不能支付存款人的存款時,按照保險合同條款,投保銀行可從存款保險機構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助,或被接收,兼并,存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度,有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施,但它的作用卻在事前也有體現(xiàn),當(dāng)公眾知道銀行已實行了該制度,即使銀行真的出現(xiàn)問題時,也會得到相應(yīng)的賠償,這從心理上給了他們以安全感,從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感,進而減少了對銀行體系的擠兌[1]。在美國的次貸危機中,正因為有存款保險制度,所以美國銀行并沒有出現(xiàn)擠兌的現(xiàn)象。

2.存款保險制度有利于維護金融秩序的穩(wěn)定。在經(jīng)濟金融全球化背景下,國際金融市場動蕩加劇,頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。如1994年的墨西哥金融危機,1995年的英國巴林銀行倒閉事件,1996年的日本阪和銀行倒閉事件,1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風(fēng)暴,2007年的美國的次貸危機等,不僅嚴(yán)重影響了本國經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)和社會安定,還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。這些國家為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。中國目前雖然沒有發(fā)生大規(guī)模系統(tǒng)性的金融風(fēng)波,但隨著金融市場化、國際化進程的加快,金融創(chuàng)新產(chǎn)品逐漸增多,中小型商業(yè)銀行的紛紛成立,在商業(yè)銀行內(nèi)控制度不健全的情況下,銀行自身風(fēng)險在逐漸增加。要防范風(fēng)險,穩(wěn)定金融,只能“防患于未然”,國際經(jīng)驗表明,建立存款保險制度不失為防范金融風(fēng)險的可行選擇之一[2]。比如“美國此輪危機導(dǎo)致了19家銀行的倒閉,但健全的存款保險制度有力地防范了風(fēng)險的擴大,一定程度上避免了金融恐慌和社會不穩(wěn)定。

3.促進銀行業(yè)適度競爭,為公眾提供質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。大銀行由于其規(guī)模和實力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢,而中小銀行則處于劣勢地位,這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營的局面。而壟斷是不利于消費者利益的,社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態(tài)下的利益。存款保險制度是保護中小銀行,促進公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識,將存款無論存入大銀行還是小銀行,該制度對其保護程度都是相同的,因此提供服務(wù)的優(yōu)劣,將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。

4.存款保險制度有利用穩(wěn)定貨幣制度。存款保險基金是一筆事先提取、長期積累的防范風(fēng)險補償損失的專用基金,因此一旦發(fā)生信用危機,不會導(dǎo)致中央銀行為了承擔(dān)最后貸款人救助者的責(zé)任而采取增發(fā)基礎(chǔ)貨幣措施, 從而影響幣值的穩(wěn)定。存款保險制度使中央銀行最后貸款人的壓力得到緩解,從而有利于貨幣政策實施的獨立性、有效性。

(二)金融機構(gòu)破產(chǎn)和退出機制的需要

中國的商業(yè)銀行改革就是市場化改革,而市場化的銀行業(yè)必須要有競爭退出機制。沒有存款保險制度,政府為了金融穩(wěn)定,難以讓該破產(chǎn)的金融機構(gòu)盡快破產(chǎn),易造成更加嚴(yán)重的后果。而建立了存款保險制度,存款保險機構(gòu)對有問題金融機構(gòu)的盡早介入,可以有效控制問題銀行的風(fēng)險,降低處置成本。在銀行破產(chǎn)時,對存款人進行賠付,穩(wěn)定公眾對銀行體系的信心,同時對破產(chǎn)銀行進行專業(yè)化的清算,建立起有效的市場退出機制,從而建立完整的金融制度,優(yōu)化金融資源配置。

(三)高速增長的居民儲蓄的需要

中國居民對未來的判斷多是負(fù)面的,把錢存在銀行一直是大多數(shù)人防病、養(yǎng)老、子女教育等的首選方式,到2008年10月,全國居民儲蓄存款已達(dá)到20萬億元,而且上漲勢頭不減[3]。儲蓄存款是中國信貸資金的主要來源,也是銀行對億萬儲戶的硬負(fù)債,到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道在銀行在從事什么經(jīng)營活動、風(fēng)險是大還是小,這種信息不對稱使存款人的利益有可能得不到保護。存款保險制度就是保護存款人的利益、特別是中小儲戶的利益,中國估計對于存款保險的限額賠償規(guī)定在20萬元,將有98%的儲戶利益得到保障。這樣,在遇到某個銀行機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營困難時,存款人就不會輕易大量提款,金融機構(gòu)的資金來源才能比較穩(wěn)定,銀行業(yè)務(wù)活動才能不間斷的開展。

存款保險制度在我已經(jīng)醞釀長達(dá)十年之久,從當(dāng)前環(huán)境來看,危機下需要建立對城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社以及改制金融機構(gòu)的存款保證制度來提振信心,保護存款人利益。此外,國外經(jīng)驗也表明,在金融危機不斷深化升級情況下,美國存款保險制度起到了積極作用。目前國內(nèi)推出存款保險制度的環(huán)境已基本成熟。

三、建立存款保險制度的建議

(一)加快存款保險制度的建設(shè)步伐

由于大量具有高風(fēng)險的中小金融機構(gòu)及與金融機構(gòu)市場退出等相關(guān)法律法規(guī)不完善等原因,中國的存款保險制度研究了十年卻仍遲遲無法出臺,致使中國的金融安全網(wǎng)仍存在著嚴(yán)重缺陷。當(dāng)前,我們應(yīng)當(dāng)利用流動性過剩、中央財力相對充裕、金融機構(gòu)運行平穩(wěn)等歷史上難得的有利條件與時機,加快推進中國存款保險制度的建設(shè)進程[4]。另外,鑒于當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟、金融形勢尚不樂觀,建立存款保險制度將有助于減少不確定性因素對當(dāng)前經(jīng)濟的影響,增強經(jīng)濟決策者的信心,有利于增強公眾對金融體系的信心,有利于盡快處置現(xiàn)有的和即將產(chǎn)生的金融風(fēng)險,并對經(jīng)濟下行時所帶來的金融風(fēng)險及早做好應(yīng)對準(zhǔn)備。

(二)改善信息披露制度,增強透明度

在存款保險制度下,準(zhǔn)確、及時、充分地披露銀行的信息,擴大銀行經(jīng)營的透明度,一方面為存款人的選擇銀行提供依據(jù),另一方面為銀行的經(jīng)營制造壓力,鼓勵其穩(wěn)健經(jīng)營。首先中國的信息披露要真實,可由存款保險公司負(fù)責(zé)檢查其所披露信息的真實性,并將視弄虛作假的程度給予相應(yīng)的懲罰。其次,應(yīng)該由監(jiān)管部門明文規(guī)定必須披露的信息范圍,如銀行資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及銀行經(jīng)營中諸如合并、收購等的重大事件。此外,要明確信息披露的時限,對于每月、每季、每半年或每年所披露的常規(guī)信息要規(guī)定嚴(yán)格的時間范圍,同時規(guī)定重大事件須及時披露的時限,逾期給予懲罰。這就要求必須加快中國金融業(yè)會計標(biāo)準(zhǔn)的國際化,使會計信息能夠全面準(zhǔn)確地反映金融企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、流動性、安全性和效益性[5]。

(三)存款保險體系的設(shè)計應(yīng)兼顧地方利益

由美國次貸危機顯示,不僅金融體系存在著脆弱性,同樣市場投資者也是相當(dāng)脆弱的。正因為如此,金融市場的流動性可以瞬間逆轉(zhuǎn),并迅速在信貸市場、債券市場以及各國市場間傳導(dǎo),因此要充分估量制度變化所帶來的風(fēng)險。

(四)存款保險制度設(shè)計要有前瞻性

在存款保險體系的設(shè)計上,我們應(yīng)充分考慮中國國情、金融體系現(xiàn)狀及其未來改革需要,如在存款保險機構(gòu)架構(gòu)設(shè)計上,既要考慮存款保險機構(gòu)市場融資等市場化運作的需要,也要兼顧存款保險管理職責(zé)的發(fā)揮而應(yīng)具備的行政資源[6]。中國建立存款保險制度,即意味著對各類存款實施了顯性的有限度的存款保護。雖然現(xiàn)在建立存款保險的環(huán)境已基本成熟,但如果處理不當(dāng),將有可能造成高風(fēng)險、低信譽的中小金融機構(gòu)存款向穩(wěn)健的國有商業(yè)銀行和外資銀行轉(zhuǎn)移,從而會加劇現(xiàn)存的金融風(fēng)險。

所以,在存款保險制度實施初期,要像實施外匯體制改革那樣進行風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測,以便盡早識別銀行財務(wù)狀況的惡化和有問題的銀行,維持金融的穩(wěn)定。

參考文獻:

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[3]李宏,杜熠飛.關(guān)于建立中國存款保險法律制度及利弊分析[J].金融與法,2006,(9).

[4]錢小安.存款保險的道德風(fēng)險、約束條件與制度設(shè)計[J].金融研究,2004,(8).

第5篇：保險監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞：存款保險；存款制度的必要性；制度建設(shè)

存款保險制度，顧名思義，是旨在保護存款人利益、維持金融體系穩(wěn)定的一種制度安排，它要求存款類金融機構(gòu)按照吸收存款的一定比例向特定機構(gòu)繳納保證金，當(dāng)其發(fā)生支付危機時，由存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)援助或直接對存款者給予償付。因此，存款保險制度對化解金融風(fēng)險，維護金融穩(wěn)定具有其不可替代的重要作用。

我國是一個儲蓄大國，據(jù)統(tǒng)計，截至2008年十月末，我國個人儲蓄余額已達(dá)到211139.68億元，金融機構(gòu)的所有存款余額為470462.35億元，儲蓄存款占銀行所有存款的比例高達(dá)44.89%，成為我國商業(yè)銀行的主要負(fù)債。由此可見，儲蓄存款的安全性是否能夠保證不僅關(guān)涉于商業(yè)銀行能否在“三性”的目標(biāo)下做到良好運作，更關(guān)乎于我國銀行業(yè)的穩(wěn)定，甚至是我國金融業(yè)的穩(wěn)定。因此，建立適合我國國情的現(xiàn)代化存款保險制度顯得尤為重要。

一、存款保險制度的必要性

（一）保護存款人利益的需要

改革開放以來，由于人民的收入水平不斷提升，從而導(dǎo)致的我銀中國的存款結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，存款主體由從前的政府變成了現(xiàn)在的個人。然而，伴隨著銀行股份制改革的深入，有限責(zé)任性質(zhì)的銀行一旦破產(chǎn)將不能償還存款人的所有損失，因此為了維護社會穩(wěn)定和金融秩序，建立合適的存款保險制度尤為重要。

（二）穩(wěn)定金融體系安全的需要

穩(wěn)定金融體系安全的需要。銀行與一般工商企業(yè)不同，經(jīng)營的商品是特殊商品―貨幣。某銀行一旦倒閉，不僅給本行的眾多存款人的利益造成極大沖擊和損害，而且會拖累相關(guān)聯(lián)的銀行和企業(yè)，甚至出現(xiàn)“多米諾骨牌”效應(yīng)，引發(fā)整個金融體系出現(xiàn)危機，危害極大。因此，通過存款保險機構(gòu)的事前預(yù)防和事后補救措施，起到增強銀行機構(gòu)的穩(wěn)定性，抑制金融風(fēng)險的連抑制金融風(fēng)險的連鎖反應(yīng)，提高金融體系整體抵抗風(fēng)險的能力。

（三）構(gòu)造銀行業(yè)公平競爭的市場環(huán)境

近幾年來，在國內(nèi)銀行中出現(xiàn)了居民儲蓄存款從股份銀行和地方商業(yè)銀行向國有銀行轉(zhuǎn)移的情況。在一定意義上可以說，在存款收益（利率水平）相同的情況下，大型國有商業(yè)銀行的風(fēng)險更小，結(jié)果使得社會公眾存款普遍流入國有銀行。因此，建立起要求吸收存款的金融機構(gòu)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)參加的存款保險，并根據(jù)風(fēng)險大小和投保金額獲得一定資金援助和賠償?shù)拇婵畋ｋU制度，有利于在銀行間建立一種公平競爭的市場環(huán)境，增強存款者對中小金融機構(gòu)的信任，促進中小金融機構(gòu)發(fā)展壯大，實現(xiàn)以市場機制配置資源，提高銀行的運行效率。

二、存款保險制度的制度建設(shè)

在我看來，在我國建立存款保險制度可以分為如下幾個階段：

首先，要確定存款保險機構(gòu)的性質(zhì)。目前，存款保險機構(gòu)的組織形式大致有三種類型：政府出資建立（以美國為代表），政府和金融機構(gòu)共同組建（以日本為代表）以及在政府支持和督導(dǎo)下，由銀行同業(yè)公會建立的民間存款保險機構(gòu)――保險基金的形式構(gòu)建（以德國為代表）。從三種制度的具體安排看，其制度設(shè)計方式和理念各有不同，主要是適應(yīng)各國自身的國情。

其次，要確定存款保險的參加原則和參考保險的承保范圍。對于存款保險的參加原則來說，可以被大體可以分為：①強制投保；②自愿投保；③強制與自愿相結(jié)合的形式。對于我國來說，為了便于我國的宏觀調(diào)控，我國可以采取強制投保的形式；而對于承保范圍來說，則需要根據(jù)我國的實際情況制定受保的銀行種類以及存款種類，外國銀行在我國的分支機構(gòu)是否受保也需要進行額外考慮。

此外，對于存款保險額度的限制也是我們必須考慮的問題。目前，各國對每個存款賬戶規(guī)定的最高保險額度分別為美國10萬美元、加拿大2萬美元、日本1000萬美元...而對于我國來說，我覺得在制定最高保險額度時還應(yīng)遵循如下原則，那就是首先要保護中小儲蓄者的利益，此外在保證償付能力的前提下要遵循“廣受益”的原則，因此最高限額不能過高，這樣才有助于社會的公平與穩(wěn)定。

最后，那就是保險費率的設(shè)立問題。在我國，單在一保費與差別保費相比，我覺得差別保費是一個更好的選擇。然而，在實施初期，由于與之適應(yīng)的各項制度還不完善，我們可以從單一保費開始，待我國風(fēng)險評級體系以及監(jiān)管體系成熟之后再進行差別式轉(zhuǎn)型，這樣才能取得更好的效果。

可以說，存款保險制度是一個適應(yīng)于市場經(jīng)濟的好制度，它不僅可以增強商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險意識、減輕中央政府的財政壓力，它同時還有助于增強公眾對金融體系的信心，有利于維護金融體系的穩(wěn)定。正如上文所說，世界上已經(jīng)有103個國家和地區(qū)建立了本國的存款保險制度體系，對于中國，此制度的建立與實施也僅僅是時間問題。然而，雖然此制度有其得天獨厚的優(yōu)越性，但在建立的過程中則需要考慮到本國國情，此外還要進行配套制度與相關(guān)設(shè)施的完善與改進，如建立良好的風(fēng)險評估體系等。在我看來，在全球化的大背景下各國紛紛對本國的問題銀行進行了財政補貼與政府救助，其中存款保險制度起到了關(guān)鍵作用。在我國，基于其特殊的社會背景，在建立存款保險制度的過程中應(yīng)做到更完善的考慮，統(tǒng)籌綜合社會生活的各個方面，這樣才能使得適合于我國國情的存款保險制度在我國得到確立，最終蓬勃發(fā)展。

參考文獻：

[1]楊充.道德風(fēng)險與逆向選擇:構(gòu)成存款保險制度的誘惑[J].現(xiàn)代財經(jīng),2009,(2).

[2]李波濤.存款保險制度建設(shè):當(dāng)前的問題與對策分析[J].學(xué)術(shù)論壇,2007,(1).

第6篇：保險監(jiān)督管理范文

[關(guān)鍵詞]老年長期護理保險；失能老人；家庭；醫(yī)療費用；評估標(biāo)準(zhǔn)

[中圖分類號]F840.4 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1671—511X（2012）03—0038—05

老年長期護理保險（Elderly long—term care in—surance，ELTCI）是指對被保險人因為年老導(dǎo)致生理或心理上的某些功能全部或部分喪失，致使生活無法自理，需要入住專門機構(gòu)接受長期的康復(fù)護理或在家中接受他人護理時支付的各種費用（如醫(yī)療服務(wù)、社會服務(wù)、居家服務(wù)、運送服務(wù)或其他支持性的服務(wù)費用）所提供保障的一種保險。自20世紀(jì)70年代以來，老年長期護理保險在國外得到了長足發(fā)展，部分發(fā)達(dá)國家已經(jīng)建立了較為完善的老年長期護理體系。而我國老年長期護理保險尚處探索和起步階段，并沒有形成一套健全的制度體系。因此，面對我國日益嚴(yán)峻的人口老齡化現(xiàn)狀，建立老年長期護理保險具有重大的現(xiàn)實意義。

一、建立老年長期護理保險的必要性

1.失能老人數(shù)量增多

人口老齡化對我國經(jīng)濟社會的影響是系統(tǒng)的、全面的、深遠(yuǎn)的。根據(jù)國家統(tǒng)計局公布第六次全國人口普查數(shù)據(jù)，中國60歲及以上人口占13.26%，65歲及以上人口占8.87%，分別比2000年上升2.93個百分點和1.91個百分點。伴隨著我國人口老齡化、高齡化程度的發(fā)展，失能老年人規(guī)模正不斷擴大。另據(jù)調(diào)查預(yù)測，2010年末全國城鄉(xiāng)部分失能和完全失能老年人約3300萬，占總體老年人口的19.0%。其中完全失能老年人1080萬，占總體老年人口的6.23%。到2015年，即“十二五”期末，我國部分失能和完全失能老年人將達(dá)4000萬人，比2010年增加700萬人，占總體老年人口的19.5%，失能老年人占總?cè)丝诘谋戎剡M一步提高。失能老人特別是完全失能老人的長期照護，不僅關(guān)系到個人的健康和家庭關(guān)系的和諧，更關(guān)系到整個社會的可持續(xù)發(fā)展。因此，如何建立老年長期護理保險制度，為失能老年人的支付能力提供強有力的經(jīng)濟支撐，保障老年人基本生存與發(fā)展權(quán)益，使廣大老年人老有所醫(yī)，已經(jīng)成為當(dāng)前我們必須解決的重大現(xiàn)實問題。

2.傳統(tǒng)家庭功能弱化

在全面推行計劃生育的三十多年時間里，全國少出生了4億多人，計劃生育的積極作用不可忽視。但一味地控制人口數(shù)量，忽略世代更替，卻造成了我國老齡化的日趨嚴(yán)重，家庭結(jié)構(gòu)逐漸核心化、小型化、空巢化。由圖1可見，從1953年的第一次人口普查到1964年的第二次人口普查，我國家庭戶規(guī)模為正增長。但自上世紀(jì)70年代實行計劃生育以來，家庭戶規(guī)模逐漸縮小，由1982年的4.41人/戶，下降到第六次人口普查顯示的3.10人/戶，“四二一”、“四二二”家庭已經(jīng)形成，并逐漸取代傳統(tǒng)的家庭結(jié)構(gòu)成為許多城市最主要的家庭結(jié)構(gòu)。處于中間一層的“夾心夫婦”不僅要照顧兒女，贍養(yǎng)父母，還要在當(dāng)今這個充滿開放性和競爭性的社會里外出工作養(yǎng)家糊口，一旦家庭中有老人需要照護，必然會給家人造成體力和心理上的巨大壓力，影響其工作。因此，日趨增高的家庭負(fù)擔(dān)系數(shù)已經(jīng)導(dǎo)致了子女對于養(yǎng)老問題的力不從心。另外，空巢家庭的增加對傳統(tǒng)的家庭支持功能也造成了強烈的沖擊，一方面，由于生理原因，老人生病一般具有突發(fā)性和長期性，子女如果不在身邊，會對老年人的生活帶來不便。另一方面，離開子女后，老人在心理上會產(chǎn)生孤獨感，這種長時間的寂寞會在精神上誘發(fā)或加重老年人的病情，從而對其健康造成較大的影響。

3.醫(yī)療看護費用攀升

伴隨著人們生活水平和健康需求的不斷提高，醫(yī)療費用的高低直接關(guān)系到人們的切身利益，醫(yī)療費用上漲過快是導(dǎo)致百姓看病難的主要原因之一。由圖2可以分析得到，1980—2010年，我國的人均衛(wèi)生總費用由14.51元增長到1400元，按照當(dāng)年價格計算，2010年人均衛(wèi)生總費用是1980年的96.5倍。人均醫(yī)療總費用占城城居民家庭人均可支配收入的比重也從1980年的3.04%上漲到2010年的7.33%，并呈不斷上升趨勢。就圖2而言，人均醫(yī)療費用的支出僅代表著人們看病吃藥的普遍現(xiàn)象，如果具體到住院開支，費用往往十分巨大。據(jù)衛(wèi)生部門綜合醫(yī)院統(tǒng)計，2008年中國內(nèi)地住院病人人均醫(yī)療費用為5446.5元，比2007年增加472.7元，上漲9.5%。從年齡段來看，老年人，特別是高齡老年人患病的可能性更大。據(jù)測算，我國18%的老年人將占用80%的醫(yī)藥費，60歲以上的老年人的醫(yī)藥費用將會占用一生醫(yī)藥費的80%以上，而人生最后6個月的醫(yī)療費用開支是一生中最大的。面對人口老齡化下我國“未富先老”的現(xiàn)實情形，建立專門針對老年群體的長期護理保險已成為擺在政府和全社會面前共同的責(zé)任。二、國外老年長期護理保險的相關(guān)研究

人口老齡化是全世界共同所要面對的嚴(yán)峻的發(fā)展問題。自1864年法國成為第一個進入人口老齡化的國家以來，經(jīng)過一個多世紀(jì)的發(fā)展，大多數(shù)發(fā)達(dá)國家的人口老齡化問題已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)峻，各國也日益重視老年長期護理服務(wù)的發(fā)展，不斷推進社會福利制度改革，完善社會發(fā)展支持體系和社會保險體系。在國外，長期護理保險在老年險中的比例已占到了50%。長期護理保險已成為世界各國老年人護理制度建設(shè)的主要內(nèi)容。目前國際上長期護理保險制度比較有代表性的國家大致有兩類，一類是以日本和德國為代表的強制性的長期護理保險制度模式，一類是以美國為代表的以公民自愿參保為基礎(chǔ)的商業(yè)長期護理保險模式（見表1）。

美國模式的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：首先，責(zé)任主體在于保險公司，可以促進市場的競爭性。由于美國資本市場發(fā)展程度比較完善，保險公司為了維持自身經(jīng)營發(fā)展，必須不斷地推出新的險種滿足人們的需求，采用多種籌資方式降低醫(yī)療服務(wù)成本，控制醫(yī)療保險費用，為被保險人提供質(zhì)優(yōu)價廉的醫(yī)護服務(wù)；其次，具有靈活性的特點，彈性較大。長期護理保險作為一種特殊商品，以社會人群自愿參保的商業(yè)保險形式存在，因此，它能根據(jù)社會不同層次需求產(chǎn)生的不同險種開展業(yè)務(wù)，其供求關(guān)系由市場調(diào)節(jié)，體現(xiàn)了靈活、自由、多樣化的優(yōu)勢。其缺點主要體現(xiàn)在：首先，缺乏公平性。商業(yè)性的長期護理保險以人們投保與否和保價高低作為接受護理保險的依據(jù)，許多人會因為經(jīng)濟能力有限無法享受保險，這在某種程度上導(dǎo)致了人們對于生命的被動選擇性和醫(yī)療服務(wù)的不公性。其次，受市場經(jīng)濟固有弱點和利益驅(qū)使的影響，利益的一方會因信息的不對稱性而引發(fā)道德風(fēng)險，這會影響長期護理保險的健康發(fā)展。

日、德模式的主要優(yōu)勢體現(xiàn)在：首先，惠及全民，公平性強。由于日、德兩國的長期護理保險屬于社會保險的范疇，體現(xiàn)了社會保障制度互濟互利的宗旨，在很大程度上保障了人人平等享受醫(yī)療的權(quán)益，解決了全社會的老年護理問題；其次，有利于克服“市場失靈”。通過采用強制性的參保方式，政府代替市場成為長期護理保險的責(zé)任主體。政府干預(yù)可有效控制保險市場的道德風(fēng)險和信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。當(dāng)然這種模式也存在著固有弱點：首先，政府負(fù)擔(dān)加重。由政府負(fù)擔(dān)的長期護理保險會因人口老齡化程度的加重?zé)o法承擔(dān)龐大醫(yī)療費用的支出，從而出現(xiàn)財政赤字，影響國家整體的發(fā)展；其次，靈活性較差。由于繳納標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量相同，這種模式往往無法迎合具有較高層次人群的需求，從而造成“共吃大鍋飯”和“服務(wù)均等化困局”。

三、建立老年長期護理保險的效應(yīng)分析

1.均衡配置個人消費

根據(jù)莫迪利安尼的生命周期理論，人的一生可以分為三個階段：少年時期、壯年時期、老年時期，在少年和老年階段，消費大于收入，而在壯年階段則收入大于消費（圖3）。

因此，這部分差額應(yīng)由壯年階段的收入大于消費的剩余部分來支付。也就是說，一個人將綜合考慮他現(xiàn)在的收入、將來的收入以及可預(yù)期的開支、健康水平、退休時間等諸因素來決定他目前的消費和投資，以使他的生活水平在生命周期內(nèi)保持在一個相當(dāng)平穩(wěn)的水平上，而不出現(xiàn)遇到突發(fā)事件消費水平的大幅震蕩和老年生活質(zhì)量的持續(xù)下降。從發(fā)達(dá)國家的實踐經(jīng)驗來看，失能老人長期護理保險無論是作為一項社會保險還是商業(yè)保險，都建立在最優(yōu)化理論基礎(chǔ)上，核心內(nèi)容是在個人或家庭一生當(dāng)中有限的經(jīng)濟資源約束下，基于終生消費效用最大化的消費和投資策略行為。其最基本的作用就是解決個人在年老時遇到疾病而造成生理和心理功能喪失或部分喪失導(dǎo)致理療護理費用的高額開支，保證健康水平和生活質(zhì)量不因支出的增多不斷下降，實現(xiàn)財富的跨期均衡分配，達(dá)到人生效用的最大化。

2.釋放冢庭和社會生產(chǎn)力

就子女來說，受傳統(tǒng)文化的影響，為了保證父母晚年生活的質(zhì)量和尊重老人自身生活的習(xí)慣，往往將家庭作為贍養(yǎng)父母的首選場所；就老人來說，大多數(shù)老人希望晚年和自己的子女住在一起，并接受他們的贍養(yǎng)，不愿意接受外來護理人員或到專門的養(yǎng)老機構(gòu)所提供的護理服務(wù)。然而受家庭規(guī)模小型化和經(jīng)濟社會競爭性強等發(fā)展趨勢的影響，子女?dāng)?shù)量的減少，工作壓力的增大，使家庭的護理功能進一步削弱，一旦家庭中有老人需要護理，必然會給家人體力上和心理上造成巨大的壓力，影響其工作。雖然可以暫時聘請專人上門護理或直接由醫(yī)院提供護理服務(wù)，但長期來看，由此發(fā)生的護理費用并不是大多數(shù)家庭能負(fù)擔(dān)的。因此，建立老年長期護理保險可以使老年人自身或老年人所在的家庭在應(yīng)對老人疾病和護理方面減少一部分開支，使其不至于因養(yǎng)老和醫(yī)療問題而導(dǎo)致生活水平的下降和貧困現(xiàn)象的發(fā)生。這樣一方面可以將子女從父母養(yǎng)老的困境中解脫出來，全身心地投入到工作之中。另一方面還可以將原來家庭的養(yǎng)老儲蓄資金轉(zhuǎn)用于消費、投資和再生產(chǎn)，進而促進整個社會生產(chǎn)力的不斷提高。

四、我國開展老年長期護理保險的設(shè)想

通過對發(fā)達(dá)國家先進經(jīng)驗的對比分析，本文認(rèn)為，受經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)和市場完善程度的影響，單一地照搬國外模式不符合現(xiàn)階段我國的基本國情。對于老年長期護理保險的構(gòu)建，可以效仿我國養(yǎng)老保險發(fā)展模式，在政府層面上建立基本老年長期護理保險，在市場上建立商業(yè)老年長期護理保險，將社會型和商業(yè)型兩種模式相互融合、相互補充，從而建立多層次、廣覆蓋、滿足不同需求的老年長期護理保險體系。

1.建立基礎(chǔ)——建立老年人行為能力評估標(biāo)準(zhǔn)

老年長期護理保險作為一種投資方式，無論是社會性的還是商業(yè)性的其給付標(biāo)準(zhǔn)都具有一定的選擇性和特殊性，需要達(dá)到相應(yīng)護理標(biāo)準(zhǔn)才能享受。而護理標(biāo)準(zhǔn)的選擇在很大程度上是依靠老年人行為能力的測評而定。目前國際通行的日常生活活動能力量表包括，“吃飯、穿衣、上下床、上廁所、室內(nèi)走動和洗澡”6項指標(biāo)，一到兩項“做不了”的，定義為“輕度失能”，三到四項“做不了”的定義為“中度失能”，五到六項“做不了”的定義為“重度失能”。但其評估內(nèi)容存在分類不全、界限模糊等缺點，其評價方式又缺乏動態(tài)性和客觀性。因此不能有效評價老年人的具體生理機能和行為能力。

對此，制定全面的老年人行為能力量表應(yīng)該包括以下幾個方面：一是從評價內(nèi)容上應(yīng)包括基礎(chǔ)健康評估和機能專項評估?；A(chǔ)健康評估是指一般的體格和機體檢查，包括一些簡單的臨床評估，如血壓測量、血脂檢測、眼底檢查等常規(guī)項目。機能專項評估是指在基礎(chǔ)健康評估的基礎(chǔ)上對沒達(dá)標(biāo)機能的專項檢查，包括依托儀器檢查和科室評估項目對有問題的視力、聽覺、身識等機能深入復(fù)查。二是評價方式上要在專業(yè)評估的基礎(chǔ)上加入自我評估。專業(yè)評估固然重要，因為它可以對老年人的身體狀況得出一個系統(tǒng)的、科學(xué)的評價。但老年人某些生理機能的細(xì)微變化專業(yè)評估往往難以檢測，而這些細(xì)微變化由于受老年人自身生理老化、復(fù)健較難的影響，其自身恰恰會有較深感受。因此自我評估便顯得格外重要。三是對于老年人行為能力的評估還要將初護檢查和定期檢查有機結(jié)合。初護檢查是指老年人在接受長期照護和護理保險時所進行的機能檢查，包括基礎(chǔ)健康評估和機能專項評估，這是失能老人享受護理保險的重要依據(jù)。但鑒于老年人生理機能具有反復(fù)性，對于失能老人的評估還要進行定期檢查，實行動態(tài)跟蹤機制，從而對老年人的生理狀況進行全面了解。

另外，評估標(biāo)準(zhǔn)要做到行業(yè)內(nèi)統(tǒng)一，當(dāng)老年人出現(xiàn)失能狀況時，由專業(yè)性醫(yī)療機構(gòu)作為評估單位對老年人進行測評，當(dāng)評定結(jié)果達(dá)到一定失能標(biāo)準(zhǔn)時，即可申請享受老年人長期護理保險。

2.建立基本老年長期護理保險

（1）籌資管理

為適應(yīng)人口老齡化和照顧代際公平的需要，基本老年長期護理保險應(yīng)納入社會保險體系，采用部分積累的籌資模式征收長期護理保險費，并由政府、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān)。政府應(yīng)在企業(yè)（雇主）、勞動者所提供的保費不足和貧困家庭無力承擔(dān)保費等情況下補足欠費部分和提供相應(yīng)保費；企業(yè)由于面臨勞動者五險一金的支付壓力，目前不提倡設(shè)立專門賬戶繳納長期護理保險費，而應(yīng)確定相應(yīng)比例，從養(yǎng)老和醫(yī)療保險的交費基數(shù)中扣取，個人部分則按其薪資比例進行繳費。企業(yè)繳費全部計入統(tǒng)籌基金，個人繳費全部計入個人賬戶，當(dāng)勞動者或老人死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。

（2）運營管理

基本老年長期護理保險的社會性和強制性決定其基金運行管理模式應(yīng)為政府集中型運營管理。為了避免基金運營時面臨通貨膨脹、渠道單一、缺乏競爭等因素造成的投資效益低下和基金保證增值困難，基本老年長期護理保險應(yīng)在秉持基本收益和增值收益相結(jié)合的原則下，采取銀行存款、國債購買、企業(yè)和金融債券購買、股票基金市場投資等多種渠道有機結(jié)合的投資方式。具體來說，在“保基本”上，銀行存款和國債購買的比例不得低于整體投資比例的40%；在“促收益”上，企業(yè)和金融債券的比例不得高于20%，并提倡運用信托方式大規(guī)模投資大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。投資股票基金市場的比例不得高于40%，提倡直接股權(quán)投資在內(nèi)的多種投資工具的綜合運用來增強證券的投資收益水平。同時，為保證基本老年長期護理保險基金的健康投資運營，我們還要建立專業(yè)性的基金投資機構(gòu)，完善基金的管理體制，更要加強法制環(huán)境和金融市場的建設(shè)。

（3）償付管理

為了能給被保險人提供穩(wěn)定的經(jīng)濟補償，基本老年長期護理保險的償付方式應(yīng)為年金償付制。對于償付條件來說，必須繳滿一定的投保年限、達(dá)到法定退休年齡、同時必須得到相應(yīng)醫(yī)療機構(gòu)所提供的失能等級鑒定等。失能老人憑借醫(yī)療機構(gòu)所開出的評估鑒定書，向社會保障部門申領(lǐng)基本老年長期護理保險，長期護理保險金按月給付。

3.建立商業(yè)老年長期護理保險

面對人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需要，僅憑一項保基本的基本老年長期護理保險來支撐老年人生存健康是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要有商業(yè)性的老年長期護理保險作為必要的補充。目前我國的長期護理保險產(chǎn)品的開發(fā)還處于萌芽狀態(tài)，市場上僅有國泰人壽推出的康寧長期看護健康保險、太平洋人壽推出了“太平盛世附加老年護理保險”和信誠人壽推出的“摯愛一生”附加女性保障等為數(shù)不多的長期護理保險產(chǎn)品，與國外相比還有很大差距，也很難滿足市場需求。為此，對于商業(yè)性的老年長期護理保險我們應(yīng)該從以下幾個方面加以努力與完善：

（1）投保條件

目前從我國市場上的長期護理保險的產(chǎn)品來看，為了規(guī)避賠付風(fēng)險，許多產(chǎn)品對投保人進行了年齡的限制（例如投保資格需為60歲以下的人群），這種按年齡劃分投保人群的做法既不利于其自身經(jīng)濟利益的獲得，又會影響到真正受益群體（老年人）切身利益選擇。因此，應(yīng)該逐步放寬條件，將投保范圍擴大到全民，無論是兒童還是老人均有投保的機會。

（2）責(zé)任范圍

老年長期護理保險責(zé)任范圍的認(rèn)定不僅關(guān)乎保險公司的理賠，而且還決定被保險人享受程度的大小，因此要根據(jù)雙方具體情況合理制定。首先在定義責(zé)任范圍上，老年長期護理保險應(yīng)承保被保險人因接受各種治療性質(zhì)的個人護理服務(wù)（如家庭護理、機構(gòu)照護、預(yù)防康復(fù)等）而發(fā)生的長期（應(yīng)至少持續(xù)12個月）護理費用。當(dāng)遇到嚴(yán)重自我過失、自殘行為、吸毒或酗酒等不良習(xí)慣和已有他人承擔(dān)理賠責(zé)任等情況下保險公司可除外不保。其次在護理類型上，應(yīng)包含全天候的專業(yè)護理、非全日的中級護理和日常護理，每種類型的選取根據(jù)投保對象選擇的不同保險的額度而定。

（3）產(chǎn)品設(shè)計

在保險產(chǎn)品的設(shè)計上，應(yīng)秉承多樣性和雙贏性這兩個原則，堅持“年齡越低，賠付越低，年齡越高，賠付越高”的具體浮動標(biāo)準(zhǔn)。在具體方案上，首先要設(shè)計萬能護理保險產(chǎn)品，使被保險人在任何已認(rèn)定范圍的情況下享受保險理賠。其次要設(shè)計特殊護理保險產(chǎn)品，如意外護理保險和重大疾病護理保險等，使保險人一旦遭遇意外事故和重大疾病，日常生活得到持續(xù)有效的保障。由于這些事件的發(fā)生不具有普遍性，所以保費的籌集和支付往往要高于萬能護理保險產(chǎn)品。第三，為了激發(fā)人們購買商業(yè)老年長期護理保險的積極性，保險公司還可以設(shè)計一些理財類的護理保險產(chǎn)品，使投保人在規(guī)避風(fēng)險的同時獲取一定的投資收益。

（4）支付方式

第7篇：保險監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞 危險貨物運輸；環(huán)境應(yīng)急；安全環(huán)保卡；交通事故

文／傅煌輝 劉彬彬 牛光甲

近年來，由交通運輸事故次生的突發(fā)環(huán)境事件高發(fā)頻發(fā)。來自環(huán)境保護部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國2006年以來調(diào)度的突發(fā)環(huán)境事件中，1/3的事件由交通運輸事故次生。交通運輸事故已成為突發(fā)環(huán)境事件的重要誘因之一，特別是一些危險貨物運輸交通事故，不僅造成人員傷亡，同時也造成嚴(yán)重的環(huán)境污染和社會影響。2014年5月，320國道浙江杭州桐廬段一輛槽罐車發(fā)生交通事故致四氯乙烷泄漏，造成事發(fā)地附近部分水體受到污染，富陽市自來水廠暫停取水，事件對群眾的正常生產(chǎn)和生活帶來較大的影響。因此，如何妥善處置危險貨物運輸中交通事故次生的突發(fā)環(huán)境事件，切實防范或減少環(huán)境污染，已經(jīng)成為當(dāng)前環(huán)境安全保障工作的一項重要任務(wù)，亟待研究解決。

當(dāng)前危險貨物運輸交通事故次生環(huán)境事件應(yīng)急處置存在的問題

為進一步強化危險貨物運輸安全管理，我國交通運輸?shù)认嚓P(guān)部門相繼出臺了許多管理辦法和規(guī)范，加大了對危險貨物運輸?shù)谋O(jiān)管力度，但受企業(yè)主體責(zé)任意識淡薄、政府突發(fā)事件應(yīng)急處置人員能力不足、事故信息交流不暢等多種因素的影響，危險貨物運輸交通事故次生突發(fā)環(huán)境事件的應(yīng)急處置還存在以下問題。

企業(yè)主體責(zé)任落實不到位，從業(yè)人員素質(zhì)不高

運輸危險化學(xué)品的駕駛?cè)藛T和押運人員在運輸前應(yīng)當(dāng)根據(jù)危險化學(xué)品的危險特性配備必要的防護用品和應(yīng)急救援器材，并了解出現(xiàn)危險情況時的應(yīng)急處置方法。然而對近年發(fā)生的交通事故調(diào)查發(fā)現(xiàn)，危險化學(xué)品運輸企業(yè)主體責(zé)任落實不到位，沒有隨車配備必要的應(yīng)急設(shè)施，未能對從業(yè)人員開展日常培訓(xùn)，駕駛?cè)藛T和押運人員素質(zhì)不高，對事故處理的知識了解甚少，甚至當(dāng)場逃匿的現(xiàn)象時有發(fā)生，錯失先期處置最佳時機。2012年5月5日，陜西漢中一輛裝載34噸苯乙烯的槽罐車在108國道寧強縣段發(fā)生側(cè)翻，事發(fā)后，車輛的駕駛?cè)藛T和押運人員未及時采取措施封堵罐體泄漏口，未截流事故車輛周邊滲漏的苯乙烯來控制污染，導(dǎo)致約6噸苯乙烯進入漢江，造成漢江水質(zhì)嚴(yán)重污染。

事件信息交流不暢，環(huán)保部門未能及時參與應(yīng)急處置

在危險貨物運輸交通事故發(fā)生后，危險貨物運輸車輛的駕駛?cè)藛T和押運人員缺乏對環(huán)境風(fēng)險的認(rèn)識或不知道環(huán)保部門聯(lián)系方式，未能及時向環(huán)保部門報告事件信息，而第一時間到達(dá)現(xiàn)場處置事故的交通管理部門和公安消防部門，缺乏直接的事件信息溝通渠道，導(dǎo)致環(huán)保部門接到事故報告的時間滯后，未能及時參與應(yīng)急處置，造成環(huán)境污染的擴大。2011年6月4日，浙江省建德市一輛載有31噸苯酚化學(xué)品的槽罐車發(fā)生交通事故，由于事件信息交流不暢，環(huán)保部門沒有在第一時間接到報告并參與應(yīng)急處置，公安消防部門為了盡快疏通交通，使用大量消防水沖洗現(xiàn)場，導(dǎo)致大量含苯酚的消防水流入新安江，污染了新安江的部分飲用水水源地，造成杭州市部分縣區(qū)一度停水。

運輸物品性質(zhì)不清，增加了環(huán)境應(yīng)急難度

根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國每年道路運輸危險貨物有6000多種，總量在2億噸以上。不同的危險貨物，其理化性質(zhì)及其對周邊大氣、水體、土壤等環(huán)境影響程度不盡相同，發(fā)生事故后采取的應(yīng)急處置方法也千差萬別。第一時間到達(dá)現(xiàn)場處置事故的交通管理部門和公安消防部門由于缺乏及時準(zhǔn)確掌握危險貨物性質(zhì)的有效途徑，往往只能靠經(jīng)驗對危險貨物做出判斷，人為增加了應(yīng)急處置難度，一旦判斷不準(zhǔn)就會造成重大環(huán)境污染。2006年6月l2日，108國道山西省繁峙縣段發(fā)生了一起槽罐車側(cè)翻事故，大約30噸煤焦油進入大沙河。事發(fā)后，由于應(yīng)急處置人員無法了解運輸貨物的性質(zhì)，未能及時筑壩攔截、吸附清理有毒物質(zhì)，直接威脅到下游作為2008年北京奧運會備用水源地的王快水庫的水質(zhì)安全，產(chǎn)生了極大的社會影響。

應(yīng)急救援人員處置措施不完善，次生環(huán)境污染時有發(fā)生

發(fā)生危險貨物運輸交通事故以后，最先趕赴現(xiàn)場開展應(yīng)急救援一般是交通管理和公安消防人員，而他們更注重對人身和財產(chǎn)的搶救與保護，對事發(fā)地周圍環(huán)境敏感性判斷不足，不主動了解掌握事發(fā)地周圍是否存在飲用水水源保護區(qū)、自然保護區(qū)等特殊區(qū)域而采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，極易次生突發(fā)環(huán)境事件。2008年3月5日，湖北隨州曾都區(qū)殷店鎮(zhèn)發(fā)生一起槽罐車運輸事故致二甘醇泄漏，當(dāng)?shù)毓蚕啦块T對二甘醇的環(huán)境危害性考慮不充分，沒有依托地形構(gòu)筑緊急的導(dǎo)流溝，將泄漏的化學(xué)品和消防廢水進行有效控制或集中收存，而按照常規(guī)作業(yè)噴灑消防水，導(dǎo)致消防廢水進入漂水河，造成嚴(yán)重的環(huán)境污染。建立危險貨物運輸安全環(huán)?？ㄖ贫鹊谋匾院鸵饬x

必要性

針對日益突出的危險貨物運輸交通事故及其危害，交通運輸部門在《道路危險貨物運輸管理規(guī)定》第39條規(guī)定：駕駛?cè)藛T或者押運人員應(yīng)當(dāng)按照《汽車運輸危險貨物規(guī)則》的要求，隨車攜帶《道路運輸危險貨物安全卡》（以下簡稱《安全卡》）；《安全卡》主要包含：裝載危險貨物的化學(xué)品名稱、儲運要求、泄漏處理、急救、滅火、防護措施以及相關(guān)部門的聯(lián)系方式等內(nèi)容。然而，這些內(nèi)容側(cè)重于人員急救防護、滅火和消防救援，缺少必要的防范次生突發(fā)環(huán)境事件或減輕環(huán)境影響的措施，難以應(yīng)對日益高發(fā)的危險貨物運輸交通事故次生突發(fā)環(huán)境事件。為此，有必要在現(xiàn)行《安全卡》的基礎(chǔ)上，建立健全并實施安全環(huán)?？ㄖ贫?，督促運輸企業(yè)和相關(guān)部門提高環(huán)保意識，做好信息報告，采取科學(xué)有效的應(yīng)急處置措施，遏制突發(fā)環(huán)境事件高發(fā)頻發(fā)態(tài)勢。

意義

第一，安全環(huán)?？ㄖ贫扔欣诃h(huán)境應(yīng)急中相關(guān)人員盡快熟悉運輸物品性質(zhì)，提高防范意識。安全環(huán)?？ㄖ贫纫笪ｋU貨物運輸單位在承運前，對危險貨物的性質(zhì)進行詳細(xì)調(diào)查，制作安全環(huán)保卡，并由駕駛?cè)藛T和押運人員熟悉掌握，有利于增強相關(guān)人員突發(fā)環(huán)境事件防范意識，遵守危險貨物運輸安全的相關(guān)規(guī)定，做好承運前的各項檢查等準(zhǔn)備工作，配備必要的防護工具和設(shè)備，從源頭上降低發(fā)生環(huán)境事故的概率。

第二，安全環(huán)?？ㄖ贫扔欣谕话l(fā)環(huán)境事件信息的及時報告，快速開展應(yīng)急處置。安全環(huán)?？ㄖ贫纫笪ｋU貨物運輸單位提前了解運輸沿線的安監(jiān)、消防、環(huán)保、衛(wèi)生等相關(guān)部門和單位的聯(lián)系方式，有利于駕駛?cè)藛T和押運人員在第一時間報告事故情況，及時反饋事故現(xiàn)場態(tài)勢和事故發(fā)生地敏感目標(biāo)等重要信息，減少遲報漏報現(xiàn)象，為事故應(yīng)急處置爭取時間。

第三，安全環(huán)保卡制度有利于開展事故先期處置，將環(huán)境污染消滅在萌芽中。安全環(huán)?？ㄖ贫纫笪ｋU貨物運輸單位預(yù)先制定好危險貨物泄漏至特殊區(qū)域，如飲用水水源保護區(qū)、居民聚集區(qū)、自然保護區(qū)等重要環(huán)境敏感保護目標(biāo)的現(xiàn)場處置措施，可以有效彌補駕駛?cè)藛T和押運人員專業(yè)知識的短板，提高其事故的先期處置能力，避免事態(tài)的擴大，將環(huán)境污染消滅在萌芽之中。

第四，安全環(huán)保卡制度有利于應(yīng)急處置救援隊伍現(xiàn)場處置事故，防范次生突發(fā)環(huán)境事件。安全環(huán)?？ㄖ贫纫筝d明危險貨物理化、毒害等性質(zhì)和環(huán)保處置要求等相關(guān)信息，有利于公安消防等應(yīng)急處置救援隊伍根據(jù)事故現(xiàn)場實際情況，對污染情形和發(fā)展態(tài)勢進行研判，采取疏散、圍堵、降污等現(xiàn)場處置措施，有效防范次生突發(fā)環(huán)境事件。

第五，安全環(huán)?？ㄖ贫扔欣谔岣卟块T間協(xié)調(diào)合作，加強危險貨物監(jiān)管。安全環(huán)保卡制度要求強化政府相關(guān)部門之間的協(xié)作機制，摒棄危險貨物監(jiān)管各自為政、單打獨斗的思維，不僅有利于形成合力、共同強化對危險貨物運輸?shù)谋O(jiān)管，而且也促使各個部門在處理危險貨物運輸交通事故時，達(dá)成“救環(huán)境優(yōu)于救財產(chǎn)”的統(tǒng)一認(rèn)識，防范次生環(huán)境污染，保障交通運輸和環(huán)境安全。推動和實施安全環(huán)?？ㄖ贫鹊慕ㄗh

安全環(huán)保卡制度是有效防范和妥善處置危險貨物運輸交通事故次生突發(fā)環(huán)境事件的重要手段，但是在我國還屬于新事物，需要發(fā)揮政府及其相關(guān)部門、危險貨物運輸企業(yè)、駕駛?cè)藛T和押運人員等各方的力量，將其當(dāng)作一項系統(tǒng)工程，從各個方面完善并推動實施。

修訂現(xiàn)有的部門規(guī)章，推動建立安全環(huán)?？ㄖ贫?/p>

2013年12月，交通運輸部和環(huán)境保護部簽訂了《關(guān)于建立應(yīng)急聯(lián)動工作機制的協(xié)議》，提出加強在危險化學(xué)品、危險廢物等運輸環(huán)節(jié)的合作，推動實施安全環(huán)?？?。該協(xié)議為推動建立安全環(huán)?？ㄖ贫戎该髁朔较?。建議交通運輸部和環(huán)境保護部結(jié)合當(dāng)前形勢和實際工作需要，對《道路危險貨物運輸管理規(guī)定》等規(guī)章進行修訂，聯(lián)合出臺安全環(huán)?？ㄖ贫鹊膶嵤┘?xì)則，推動地方各級交通、環(huán)保部門及相關(guān)運輸企業(yè)實施安全環(huán)保卡制度，并在綜合評估各地實施效果基礎(chǔ)上，擇機將安全環(huán)?？ㄖ贫仍谙嚓P(guān)法律法規(guī)中予以明確規(guī)定。

研究制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)運輸企業(yè)制作安全環(huán)?？?/p>

為推動企業(yè)落實安全環(huán)?？ㄖ贫龋ㄗh盡快規(guī)范并統(tǒng)一安全環(huán)?？ǜ袷絻?nèi)容，可由交通、環(huán)保、公安消防等部門在《安全卡》的基礎(chǔ)上，共同研究制定安全環(huán)?？ㄏ嚓P(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范安全環(huán)?？ǖ男问胶蛢?nèi)容，增加防范和妥善處置次生環(huán)境污染的信息（如危險貨物的理化性質(zhì)，可能對周圍大氣、水體、土壤等造成的影響以及相應(yīng)的環(huán)境應(yīng)急處置措施），指導(dǎo)運輸企業(yè)和相關(guān)人員制作安全環(huán)?？ā?/p>

開展危險貨物處置技術(shù)基礎(chǔ)研究，提高應(yīng)急處置水平

危險貨物種類繁多，對環(huán)境的影響以及所采取的應(yīng)急處置措施千差萬別大部分企業(yè)缺少信息收集渠道和經(jīng)驗積累，很難制作出科學(xué)合理的安全環(huán)?？ā＝ㄗh交通和環(huán)保部門加強在危險貨物對環(huán)境影響以及應(yīng)急處置技術(shù)方面的基礎(chǔ)研究，彌補現(xiàn)階段技術(shù)空白，建立一套門類齊全、可操作性強、環(huán)境影響小的危險貨物應(yīng)急處置措施數(shù)據(jù)庫，并向社會公開，方便危險貨物運輸企業(yè)查詢使用。

建立運輸信息管理系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)安全環(huán)?？娮有畔⒒?/p>

我國幅員遼闊，地形復(fù)雜，危險貨物交通事故在時間和空間上具有很大的不確定性，信息報告困難。因此，建議借鑒國際先進經(jīng)驗，利用現(xiàn)階段已經(jīng)成熟的無線射頻、衛(wèi)星定位、地理信息系統(tǒng)等技術(shù)，建設(shè)全時段、全地域的危險貨物運輸信息管理系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)安全環(huán)?？娮有畔⒒?，不僅有利于對危險貨物運輸?shù)娜瘫O(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)運輸事故，而且在事故現(xiàn)場無法獲取到安全環(huán)保卡或者被損毀的情況下，可以通過信息平臺查詢并獲取相關(guān)信息，指導(dǎo)現(xiàn)場應(yīng)急處置工作。

強化運輸企業(yè)從業(yè)人員培訓(xùn)和考核，提高專業(yè)素質(zhì)

建議政府及其相關(guān)部門要加強危險貨物運輸企業(yè)從業(yè)人員的安全環(huán)保卡相關(guān)知識培訓(xùn)，并將環(huán)保知識納入從事道路危險貨物運輸?shù)鸟{駛?cè)藛T、押運人員等相關(guān)人員的從業(yè)資格考試內(nèi)容，未經(jīng)考核合格，不得從事危險貨物運輸相關(guān)職業(yè)。危險貨物運輸企業(yè)應(yīng)當(dāng)有針對性地制定安全環(huán)保卡制度日常培訓(xùn)計劃，強化關(guān)于危險貨物對環(huán)境主要影響及其應(yīng)急處置措施等環(huán)保知識的培訓(xùn)，增強環(huán)境意識，提高專業(yè)素養(yǎng)。

聯(lián)合開展應(yīng)急演練和宣傳教育，提高處置能力和防范意識

一方面建議加強部門聯(lián)動。公安消防部門是綜合應(yīng)急處置救援的主力軍，建議公安消防部門將安全環(huán)保卡相關(guān)內(nèi)容列入訓(xùn)練科目，聯(lián)合環(huán)保部門按照安全環(huán)?？ㄖ械膽?yīng)急處置措施開展突發(fā)事件應(yīng)急演練，提高部門間的聯(lián)動協(xié)作能力。另一方面建議提高宣傳力度。環(huán)保、交通、公安消防等部門充分利用網(wǎng)絡(luò)、書籍、廣播、電視等多種媒體，向危險貨物運輸企業(yè)、駕駛?cè)藛T、押運人員等相關(guān)人員，宣傳安全環(huán)?？ㄖ贫鹊南嚓P(guān)要求和主要作用等信息，提高其事故防范和環(huán)保意識。

主要

參考文獻：

[1]環(huán)境保護部應(yīng)急辦．加強環(huán)保交通應(yīng)急聯(lián)動工作機制建設(shè)積極防范和妥善處置突發(fā)環(huán)境事件[J]．環(huán)境保護，2014，42 (19)：12-15．

[2]環(huán)境保護部環(huán)境應(yīng)急指揮領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室．突發(fā)環(huán)境事件典型案例選編（第1輯）[M]．北京：中國環(huán)境科學(xué)出版社，2011:75-85．

[3]吳宗之，孫猛．200起危險化學(xué)品公路運輸事故的統(tǒng)計分析及對策研究[J]．中國安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)，2006，2(2)：3-8．

[4]田為勇，閆景軍，李丹，借鑒英國經(jīng)驗強化我國部門間環(huán)境應(yīng)急聯(lián)動機制建設(shè)的思考[J]．中國應(yīng)急管理，2014 (10)：18-21．

第8篇：保險監(jiān)督管理范文

各證券經(jīng)營機構(gòu)：

近一時期，隨著滬、深股市的日益活躍，廣大投資者熱情高漲，致使各地開戶數(shù)量劇增，證券經(jīng)營機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點的電腦和通訊設(shè)備負(fù)荷加大，有的因設(shè)備故障已導(dǎo)致事端。同時，一些營業(yè)部及其從業(yè)人員的違規(guī)違紀(jì)行為也時有發(fā)生，有的還比較嚴(yán)重，擾亂了正常的市場秩序，也使證券經(jīng)營機構(gòu)自身的經(jīng)營風(fēng)險增加。在目前市場行情波動較大的情況下，要特別注意防范運作風(fēng)險，保障經(jīng)營安全。為此，現(xiàn)要求各證券經(jīng)營機構(gòu)做好以下幾方面工作：

1.加強電腦等營業(yè)設(shè)備的管理工作，確保交易渠道的暢通，要求各營業(yè)部負(fù)責(zé)人和電腦管理人員加強監(jiān)控，經(jīng)常檢查，遇有事故迅速處理。

2.按照國家有關(guān)法規(guī)和證券交易所有關(guān)規(guī)則，妥善保存和管理各類業(yè)務(wù)資料，謹(jǐn)防遺失、損壞和混亂問題的發(fā)生。

3.加強對公司員工的職業(yè)道德教育，為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)，防止欺詐客戶行為的發(fā)生。對各類客戶要一視同仁，不得歧視中小客戶。要妥善處理好同客戶之間的糾紛。

4.進一步強化內(nèi)部管理，加強對公司員工的遵規(guī)守法教育，杜絕各種違規(guī)事件的發(fā)生。不得為客戶透支，不得默許、姑息、縱容大戶操縱市場。要建立和完善制度，完善內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，設(shè)置專人，經(jīng)常檢查各營業(yè)機構(gòu)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，要立即糾正，并對有關(guān)責(zé)任人員做出嚴(yán)肅處理。

5.加強營業(yè)場所的安全保衛(wèi)工作，及時消除事故隱患，防搶劫，防盜竊，保護國家財產(chǎn)。

第9篇：保險監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞：會計監(jiān)督；會計報表管理系統(tǒng)；系統(tǒng)設(shè)計

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，國家經(jīng)濟總量的不斷膨脹，給國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)工作帶來了一定的挑戰(zhàn)。在對私營經(jīng)濟體的發(fā)展問題進行管理的過程能中，企業(yè)的財務(wù)會計信息體系的發(fā)展問題已經(jīng)得到了有關(guān)部門的關(guān)注。在國有企業(yè)的改革措施的執(zhí)行過程中，國有企業(yè)的財務(wù)信息管理問題，也是國家有關(guān)部門所無法忽視的問題。在會計信息出現(xiàn)問題的情況下，財務(wù)腐敗問題會對國企在百姓心目中的形象帶來不利的影響，非國有企業(yè)的管理者在制定企業(yè)發(fā)展決策的過程中也無法對企業(yè)的實際財務(wù)狀況進行把握。針對會計信息在經(jīng)濟領(lǐng)域所表現(xiàn)出的客觀性特征，會計報表管理系統(tǒng)的構(gòu)建，成為了增強會計信息真實性的一個重要措施。

一、會計報表管理系統(tǒng)的邏輯架構(gòu)設(shè)計

從國家的經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀來看，對會計監(jiān)督工作的監(jiān)督力度的強化，是國家在構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟體系的過程中需要采取的一項重要措施。在對會計監(jiān)督機制進行強化的過程中，會計報表管理系統(tǒng)的邏輯架構(gòu)問題，是影響系統(tǒng)的穩(wěn)定性和監(jiān)督機制的有效性的一個重要因素。從一些學(xué)者所構(gòu)建的會計報表管理系統(tǒng)的運行機制來看，系統(tǒng)的邏輯架構(gòu)主要由門戶層、業(yè)務(wù)層、應(yīng)用組件層、公共組建層和基礎(chǔ)技術(shù)層五部分組成[1]。在這一系統(tǒng)的實際應(yīng)用過程中，門戶層在系統(tǒng)的運作過程中發(fā)揮的是一種基礎(chǔ)性的作用，應(yīng)用組件層是借助功能擴展機制的發(fā)揮來維系系統(tǒng)運轉(zhuǎn)的。業(yè)務(wù)層是從應(yīng)用組件層的自身功能出發(fā)，幫助用戶滿足自身需求的系統(tǒng)軟件。公共組件層是對系統(tǒng)的個進行定制的重要工具?；A(chǔ)技術(shù)是為系統(tǒng)提供基礎(chǔ)運行服務(wù)的重要工具。這種彼此間的相輔相成的作用，是為系統(tǒng)在實際應(yīng)用中所發(fā)揮出來的實效性特征進行保障的重要因素。

二、會計報表管理系統(tǒng)的功能模塊設(shè)計

（一）數(shù)據(jù)管理模塊

在會計報表管理系統(tǒng)的實際應(yīng)用過程中，數(shù)據(jù)管理模塊主要涉及到了報表數(shù)據(jù)的提取工作、會計報表的表單數(shù)據(jù)信息的錄入工作、審核工作、數(shù)據(jù)運算工作、信息接受工作，匯總工作和存儲工作等一系列的工作。這樣，在這一模塊之中，信息提取功能和表單信息的導(dǎo)入功能的發(fā)揮，就成為這一模塊在日常工作開展過程中所要注意的問題。在數(shù)據(jù)管理模塊的設(shè)計過程中，對其利用總系統(tǒng)進行總賬上傳的功能的發(fā)揮，也是不可忽視的一個問題。

（二）報表應(yīng)用模塊

在會計報表管理系統(tǒng)的應(yīng)用過程中，報表應(yīng)用模塊是通過對企業(yè)往來的數(shù)據(jù)報表進行查詢的基礎(chǔ)上，對企業(yè)在自身發(fā)展過程中所生成的報表進行科學(xué)分析的管理模塊。報表預(yù)警功能也會在這一系統(tǒng)的實際應(yīng)用過程中發(fā)揮一定的作用。在報表應(yīng)用模塊的構(gòu)建過程中，設(shè)計人員主要是通過對系統(tǒng)的分析表功能進行發(fā)揮的方式，來保證系統(tǒng)的運營穩(wěn)定性的，但是在對這種分析表功能進行發(fā)揮的過程中，系統(tǒng)的使用者可以通過對系統(tǒng)的想到功能進行發(fā)揮的方式，來讓系統(tǒng)的分析表功能得以充分發(fā)揮[2]。在構(gòu)建這一系統(tǒng)的過程中，數(shù)據(jù)的更新功能和數(shù)據(jù)的修改功能的發(fā)揮，是設(shè)計者在設(shè)計這一模塊的過程中需要注意的問題。針對系統(tǒng)在實際應(yīng)用過程中所要面對的數(shù)據(jù)版本更新問題。數(shù)據(jù)修改記錄的存儲工作和與數(shù)據(jù)修改工作有關(guān)的工作日志的存儲工作也是不可缺少的重要環(huán)節(jié)，針對一些企業(yè)在會計管理工作中采用單機版報表管理系統(tǒng)進行管理的問題，在會計報表管理系統(tǒng)的設(shè)計過程中，系統(tǒng)所設(shè)計的報表與單機管理系統(tǒng)所導(dǎo)出的報表之間的兼容性問題，也需要引起設(shè)計者的關(guān)注。

（三）短信通知模塊

在會計報表管理系統(tǒng)模塊中，信息的傳遞功能是短信通知模塊所要發(fā)揮的重要功能。為了讓報表信息的更新問題與改動問題在第一時間傳遞給財務(wù)人員。設(shè)計人員在設(shè)計這一系統(tǒng)的過程中，需要對系統(tǒng)的實時性和企業(yè)財務(wù)工作的保密性問題進行充分的發(fā)揮，這樣，在構(gòu)建具體工作模式的過程中，信息編輯統(tǒng)一模式的構(gòu)建，就成為了提升信息傳遞有效性的一個重要措施。

（四）系統(tǒng)登錄模塊

從企業(yè)財務(wù)工作的自身特點來看，財務(wù)工作中出現(xiàn)的任何一點疏忽，都有可能讓企業(yè)陷入到巨大的經(jīng)濟風(fēng)險之中。在構(gòu)建報表管理系統(tǒng)的過程中，登錄模塊的優(yōu)化，也是系統(tǒng)設(shè)計人員所要關(guān)注的一個重要問題。在處理這一問題的過程中，設(shè)計人員首先需要從與操作系統(tǒng)有關(guān)的工作人員的工作職能入手，對從事不同職業(yè)的工作人員對系統(tǒng)的管理權(quán)限進行設(shè)計。為了對數(shù)據(jù)的安全性進行保證，在構(gòu)建系統(tǒng)的過程中，數(shù)據(jù)庫的備份功能是設(shè)計者需要關(guān)注的問題。在構(gòu)建這一管理系統(tǒng)的過程中，一些設(shè)計人員通過對微軟數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)進行應(yīng)用的方式，來對系統(tǒng)的備份功能進行完善，這就可以通過對這一數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的備份功能進行充分發(fā)揮的方式，來對系統(tǒng)的安全保護模式進行優(yōu)化。

三、會計報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計

（一）數(shù)據(jù)庫的設(shè)計要求

在構(gòu)建會計報表管理系統(tǒng)的過程中，數(shù)據(jù)庫在實際應(yīng)用過程中所表現(xiàn)出來的數(shù)據(jù)獨立性原則，也是設(shè)計人員在系統(tǒng)設(shè)計過程中不可忽視的原則。在會計報表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計工作中。數(shù)據(jù)對象命名過程中需要遵循和一種規(guī)范性的原則[3]。這一規(guī)范的制定，可以通過對系統(tǒng)程序的可讀性因素進行強化的方式，對程序管理的便利性進行強化。為了對系統(tǒng)的工作性能進行有效的提升，數(shù)據(jù)冗余的設(shè)計，可以讓系統(tǒng)在實際應(yīng)用過程中獲得更多適合額外工作的空間。除此以外，在數(shù)據(jù)庫的設(shè)計過程中，外鍵操作等關(guān)聯(lián)性操作的應(yīng)用，也是保障數(shù)據(jù)完整性的有效方式。

（二）數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)設(shè)計

從會計報表數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的設(shè)計要求來看，為了讓系統(tǒng)在實際應(yīng)用過程中構(gòu)建一種清晰的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，對數(shù)據(jù)表結(jié)構(gòu)中的字段與數(shù)據(jù)表自身因素之間的關(guān)系的充分發(fā)揮，是讓系統(tǒng)表示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性得以提升的有效方式。在這一系統(tǒng)的構(gòu)建過程和事務(wù)功能的發(fā)揮，是數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化的有效措施。從系統(tǒng)的應(yīng)用效果來看，索引功能的應(yīng)用，對系統(tǒng)的檢索效率的提升，具有一定的促進作用。事務(wù)功能的應(yīng)用，可以通過對用戶編號、用戶全名等信息進行優(yōu)化的方式來保障系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)。

四、會計報表管理系統(tǒng)的系統(tǒng)實現(xiàn)

（一）系統(tǒng)登錄模塊的系統(tǒng)實現(xiàn)

從系統(tǒng)的實現(xiàn)問題來看，控制層在表現(xiàn)層向其發(fā)出登錄請求以后，對系統(tǒng)所輸入的登錄信息的驗證，是系統(tǒng)登錄模塊的主要實現(xiàn)方式。在這一模塊中，驗證邏輯的應(yīng)用，是對這一功能進行優(yōu)化的重要保障。持久層對經(jīng)過驗證邏輯檢驗的用戶信息的檢索與反饋，是系統(tǒng)為用戶提供權(quán)限的重要保障。在驗證功能的發(fā)揮過程中身份類型的確認(rèn)工作也是系統(tǒng)的一種保障，用戶信息與數(shù)據(jù)庫之間的有效連接，在功能的實現(xiàn)過程中發(fā)揮了較為重要的作用。

（二）報表應(yīng)用模塊的系統(tǒng)實現(xiàn)

報表新增、報表保存、報表刪除和報表的公式配置和維度配置等功能是報表設(shè)計模塊中涉及到的主要功能。addO函數(shù)、queryO函數(shù)、updateO函數(shù)、delete0函數(shù)和dlookup函數(shù)的應(yīng)用，是保證系統(tǒng)實現(xiàn)的重要因素。

（三）短信通知模塊的系統(tǒng)實現(xiàn)

在系統(tǒng)的實際應(yīng)用過程中，短信通知模塊涉及到了短信的單發(fā)問題和群發(fā)問題等多個方面，從系統(tǒng)信息單發(fā)問題的處理來看，系統(tǒng)中所涉及到的信息發(fā)送性是涉及到了文本短信發(fā)送和彩信發(fā)送這兩大問題。在發(fā)送短信的過程中，用戶需要對短些接收方的手機號碼和短信內(nèi)容進行了解，在用戶對短信發(fā)送方的手機號碼缺乏了解的情況下，用戶可以借助客戶列表和分組列表，對短信發(fā)送對象的相關(guān)信息進行了解。在處理短信群發(fā)問題的過程中，試發(fā)射功能和短信發(fā)射判斷功能的應(yīng)用，可以通過對系統(tǒng)的人性化功能進行發(fā)揮的方式，橄低車腦誦刑峁┍U稀

五、結(jié)論

備份功能、索引功能和事務(wù)功能是與會計核算管理系統(tǒng)的自身功能進行發(fā)揮的重要因素。性能優(yōu)良，安全穩(wěn)定的計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的構(gòu)建，是對會計監(jiān)督體系機制進行優(yōu)化的重要措施。

參考文獻：

[1]郭瑞霞.企業(yè)會計核算管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].山東大學(xué)，2015.

[2]劉洋.會計監(jiān)督中的會計報表管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].電子科技大學(xué)，2015.