信用風險管理流程精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信用風險管理流程主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：信用風險管理流程范文

鋼鐵貿易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的內涵是：為了擴大寶鋼產品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經營管理水平和應對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風險管理文化建設，提出了“全員參與，學用結合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

在整體管理框架中，構建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設小組”和“信用風險管理決策領導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調、推進、監(jiān)督和評價。3.制定相關制度，再造業(yè)務流程（1）制定相關制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

（1）資信調查管理。對于影響公司業(yè)務的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調查機構進行調查或購買專業(yè)調查機構報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據交易對象相關信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經營管理層組成的信用管理領導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或審批。信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標準。根據風險評估結果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調整信用額度及監(jiān)控應收賬款管理的風險，并根據跟蹤結果不斷調整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

第2篇：信用風險管理流程范文

【關鍵詞】信用風險；信用評價；電費管理

電費風險防范一直是電力企業(yè)電費管理的一項重要課題，各地供電部門不同程度地存在著“滾雪球”似的巨額拖欠電費，許多欠費已成了“呆帳”、“壞帳”甚至“死帳”，巨額欠費使供電企業(yè)負擔加大，成為影響和制約供電企業(yè)正常運轉乃至可持續(xù)發(fā)展的瓶頸和沉重包袱，并在很大程度上束縛著地方經濟的健康有序發(fā)展。如何化解電力銷售與電費回收矛盾、規(guī)避拖欠電費信用風險和依法追繳巨額拖欠電費，已經成為供電企業(yè)各項工作的重中之重，必須采取切實可行、得力有效的措施加以規(guī)避。規(guī)避電費風險重在事前防范，建立完善客戶電費信用評價工作則是事前防范的一項重要基礎工作，電費專業(yè)按照電費風險重在事前防范的思路，從細節(jié)入手逐步建立完善了客戶電費信用評價體系。

1 電費信用風險管理的目標

電費信用風險管理以信息技術為手段，充分利用客戶辦理用電業(yè)擴報裝申請時預留的各項信息、客戶實際用電電量信息、客戶歷史交納電費信息等資料，結合現(xiàn)代信用風險管理理論，采用成熟和先進的信用風險控制和智能決策技術對電費風險管理實現(xiàn)計算機自動化和智能化管理，提醒供電企業(yè)營銷工作人員加強對電費風險點的控制，最大限度的降低電費應收賬款的損失率，提高電費及時回收率。

電費信用風險管理的總體目標：

1.1 建立電費全程信用風險管理模式

電費全程信用風險管理模式指在電費管理全過程實現(xiàn)“三層防范、內外控制、數(shù)據統(tǒng)一”。

（1） “三層防范”概括電費信用管理手段。它貫穿于電力營銷的全過程中，對電能交易實施全過程的信用管理。在企業(yè)內部對每筆業(yè)務，特別是高壓用電客戶和重點客戶，進行前期、中期和后期的監(jiān)控和管理。全過程可以劃分為事前防范、事中管理和事后處理三個階段。

事前防范：主要是對新增用電客戶的信用狀況進行評分，對老客戶信用狀況變壞時進行重新評判，并根據信用評分結果制定科學的信用決策工作。它是建立信用調查和評估機制的信用前期管理階段。

事中管理：指用電客戶用電到電費繳費截止日期之前，對用電客戶的信用狀況變化及應收賬款進行動態(tài)監(jiān)督和債權保障體系的建立。它是建立債權保障與風險轉移機制的信用中期管理階段。

事后處理：指用電客戶發(fā)生電費拖欠之后，及時進行電費短期賬齡分析并對應收電費余額進行有效催繳。它是建立電費應收賬款管理和追收機制的信用后期管理階段。

（2）“內外控制”概括電費風險管理手段。風險管理的核心：一是加強內部的電費管理風險的控制；二是加強對用電客戶信用風險和市場環(huán)境風險的預警和控制。

（3）“統(tǒng)一數(shù)據”概括信用信息整合的思路。即在供電公司建立統(tǒng)一的電費信用風險數(shù)據庫和客戶信用風險動態(tài)檔案，利用該共享資源開展客戶授信、應收帳款管理、欠費追收等工作，并協(xié)調供電企業(yè)內部其他相關部門的信用風險管理工作。

1.2 降低DSO，加快流動資金周轉

供電企業(yè)通過增加售電量來刺激銷售，加快發(fā)展。但是如果應收電費不能及時收回，甚至拖欠，價值增值仍然無法實現(xiàn)。這個轉換機制還必須是迅速的，只有迅速地轉換，企業(yè)才能獲得更多的利潤，提升競爭地位。衡量這個運轉速度的一個有效的指標是資金積壓期間。

資金積壓期間=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期。針對電力銷售的特殊性，電力無法儲存，設定一個電費回款周期。

電費回款周期=應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

銷售變現(xiàn)天數(shù)（Days Sales Outstanding，DSO）是西方企業(yè)衡量賒銷工作最重要的指標。DSO指標表現(xiàn)了企業(yè)的平均收賬期，即把賒銷收入轉化為現(xiàn)金所需的時間，是企業(yè)衡量應收賬款水平的重要指標。

1.3 建立信用風險分類管理機制

針對用電行業(yè)，根據宏觀經濟預警指數(shù)、行業(yè)平均附加值、行業(yè)平均資本、行業(yè)平均工資、生產價格指數(shù)、行業(yè)電價政策、風險電費構成、整體欠費概率和拖欠比、短期帳齡分析、電費回收難度系數(shù)和風險防范績效等評價指標進行分類管理，制定相應的信用政策、風險防范重點和風險控制措施。

針對用電客戶，根據信用等級、信用變化、風險等級、欠費預警（欠費概率）、電費回收難度系數(shù)、欠費拖欠概率（1至6個月各期）、電費回款周期等評價指標進行分類管理，制定相應的信用額度（期限）、風險防范和風險對沖策略、欠費催收策略及業(yè)務流程控制（包括業(yè)擴報裝、合同管理、抄表核收、欠費催收各節(jié)點風險控制策略）。

1.4 建設信用風險管理技術支持系統(tǒng)

電費信用風險模型包括信用風險評價類模型和信用風險決策類模型兩大類。信用風險評價類模型包括信用評分模型、風險評分模型、欠費預測模型、拖欠預測模型、績效管理模型。信用風險決策類模型包括信用分類決策模型、風險定價模型、信用額度/期限模型、欠費催收決策模型。

2 電費信用風險管理的主要做法

2.1 制定電費信用風險管理流程

電費風險一方面產生于供電企業(yè)內部的電費管理過程中，另一方面產生于客戶信用風險和市場環(huán)境風險。因此，電費信用風險管理流程需要建立在電力營銷全過程信用風險管理之上。管理流程采用“三層防范”和“內外控制”手段，將以往單一的欠費事后處理，擴展為對欠費的事先防范、事中控制、事后處理的閉環(huán)控制。根據信用評估和欠費預測結果對不同的用戶采取不同的電費風險防范策略，從而有效地防止拖欠電費的發(fā)生。

2.2 客戶信用評價

（1）美國銀行家愛德華1943年提出“5C”客戶資信分析法。它是用5個以字母C開頭的英文單詞代表進行企業(yè)信用分析的5個要素，品質（Character）、能力（ Capability）、資本（ Capital）、擔保品（ Collateral）、環(huán)境（Condition）。

電費專業(yè)對于電費回收提出用戶的資本評價。

（2）首先制定了評價標準：①電費做到月結月清，從未出現(xiàn)拖欠電費現(xiàn)象，并能預付電費。電費做到月結月清，無陳欠電費。②電費做到月結月清，從未出現(xiàn)拖欠電費現(xiàn)象，無陳欠電費。③當按月交納電費出現(xiàn)困難時，交費態(tài)度較好，并能做到次月結清電費，無陳欠電費。④當按月交納電費出現(xiàn)困難時，能做到次月結清電費，但經常出現(xiàn)，無陳欠電費。⑤當按月交納電費出現(xiàn)困難時，不能做到次月結清電費，需維權訴訟才能繳清。⑥無法交納電費，使陳欠電費不斷增加，有可能形成呆壞帳。 ⑦評價結果：符合評價標準1、2可評為AAA，符合評價標準3可評為AA，符合評價標準4可評為A，符合評價標準5可評為B，符合標準6可評為C，共分為3級。

（3）信用評價法

信用評價法是對收集的企業(yè)數(shù)據和信用情況指標進行綜合評分，然后進行加權評分，得出顧客的信用分數(shù)，并以此進行信用評價的一種方法。

客戶信用評價分類及對策

在對客戶信用評價后，應根據客戶不同的風險程度采取不同的信用對策，如表1所示。

表1

CA1、CA2這兩個級別的客戶一般實力雄厚，規(guī)模較大。這類客戶的長期交易前景都非常好，且信譽優(yōu)良，可以放心地與之交易。CA3這個級別的客戶具有較大的交易價值，沒有太大的缺點，也不存在破產征兆，可以適當?shù)爻^信用限額進行交易，但必須監(jiān)控其用電情況。CA4這類客戶應嚴格控制在信用限額之內，最好能尋求一些額外的擔保。CA5這類客戶必須實現(xiàn)先買電后用電政策，而且長期監(jiān)控用電。

2.3 建立電費信用風險管理技術支撐

為了實現(xiàn)電費信用風險管理流程的有效運轉以及關鍵節(jié)點的計算機輔助控制，常州公司與專業(yè)科技公司聯(lián)合開發(fā)電費信用風險管理系統(tǒng)軟件作為技術支撐平臺。該系統(tǒng)在綜合分析電力客戶的信用表面特征、用電特征、行為特征和行業(yè)特征的基礎上，以供電公司掌握的客戶數(shù)據為基礎構建信用風險管理模型，提供供電公司、用電行業(yè)和用電客戶三個層面的客戶信用動態(tài)評估、風險分析識別、欠費預測預警、信用風險防范決策和績效評價等多項功能，同時實現(xiàn)電費信用風險管理流程的輔助控制。

2.4 電費信用風險管理納入日常電費管理

公司層面上的管理功能主要體現(xiàn)在強化電費回收管理，保證全市電費回收的可控、在控；建立電費風險預警機制；給領導提供決策依據等方面。具體描述如下：

發(fā)揮統(tǒng)一集中的信用風險控制中心的作用，協(xié)調財務部門、信息中心、法律部門等共同做好公司的經營風險防范工作；指導建立電費信用風險管理機制，采取相應的電費回收策略和措施；結合電費回收情況，分析影響電費回收的主要因素、電費風險預警信息；提出具有指導性的電費回收工作意見供領導決策等。

供電公司的管理主要體現(xiàn)在負責用電客戶信用檔案的日常管理，及時維護和更新客戶信用信息。根據客戶的信用變化和風險等級，建立電費回收預警機制等。負責動態(tài)掌握本單位應收賬款回收率以及應收賬款平均回收期；按照時段、地區(qū)、行業(yè)等展開欠費構成和電費回收影響因素的分析；制定合適的應收賬款回收策略；配合財務部門做好電費現(xiàn)金流量的預測及與信息流的差異分析；跟蹤每位收費員收費進度，督促催費人員按時催收電費；制定本單位電費回收責任制考核辦法，分解電費回收目標任務，嚴格按照考核辦法進行考核兌現(xiàn)。

3 效果分析

通過建立完善客戶電費信用評價體系，按照不同信用等級客戶信息，電費專業(yè)在2013年共計下達維權通知書20份，下達停電通知書20份，公證送達4份，依法16戶，申請安裝預付費卡表10戶。上半年市區(qū)大客戶電費全部結清，電費回收率100%。電費回收工作基本做到了可控、能控、在控。年底的客戶座談會上，有客戶表示，“原以為電力客戶信用評價只是一個形式，沒有想到我公司評上CA1級客戶，能實實在在地享受到了免費的技術指導、人員技術培訓，今天又領了獎牌和獎金，既是榮幸又有壓力啊?！?/p>

4 結論

4.1 建立電費全程信用風險管理模式是防范電費風險的有效手段。

4.2 建立守信激勵機制和失信懲罰機制是實施電費信用風險管理成敗的重要因素。

4.3 實現(xiàn)計算機自動化和智能化管理是實施電費信用風險管理的必由之路。

4.4 在國際金融危機進一步蔓延之際，利用好信用風險管理將有效控制供電企業(yè)經營風險。

【參考文獻】

[1]李先國，主編.國家職業(yè)資格培訓教程高級營銷師[M].中央廣播電視大學出版社，2006，8.

[2][美]菲利普?科特勒.市場營銷管理[M].洪瑞云，譯.北京：中國人民大學出版社.

[3]國家電力公司組織編寫，于崇偉，主編.電力市場營銷[M].中國電力出版社，2002，7.

第3篇：信用風險管理流程范文

【關鍵詞】信用風險，防控

一、信用風險相關概念

信用風險是銀行經營過程中的一個主要風險存在類型，信用風險的來源主要是貸款、承兌和融資、銀行間交易以及利率匯率和其他信用衍生品。在概念上我們可以將其認定為是借款人未履行債務義務的風險。對于信用風險的管理主要是從風險識別、風險計量、風險監(jiān)控和控制等方面進行，高風險同時意味著高回報，銀行應該做的不是去消滅信用風險，而是對自身承擔的信用風險進行有效的管理，保證足夠的資源去保證信用風險在可控制范圍內。

銀行是一個經營風險的行業(yè)，能夠控制風險體現(xiàn)的是銀行的核心競爭力，因此提高銀行的風險管理能力是提升核心競爭力的重要路徑。而在銀行面臨的眾多風險之中，信用風險是最主要的風險，而在當前經濟結構調整的大環(huán)境下，銀行信用風險的管控勢必更加嚴厲，因此銀行本身必須加強對自身的信用風險控制。

二、銀行信用風險管理存在問題分析

銀行信用風險的主體很多，其具體表現(xiàn)也是千差萬別，但是通過對于銀行存在的信用風險的分析，結合具體的工作實際，銀行的主要信用風險管理問題表現(xiàn)為以下幾個方面。

（一）風險的識別和計量工作受人為因素影響嚴重

銀行客戶評級是銀行信用風險管理的基礎工作，在客戶評級管理中的核心要求和原則是審慎原則，需要對客戶評級相關的信息進行嚴格的審核。而這些評級的基礎就是銀行客戶經理對于客戶的接觸和了解，對于其經營情況和財務情況的具體了解。但是在這最關鍵的第一步，很多的客戶經理為了營銷工作的需要，往往認為的提高客戶的評級，而忽略部分信用風險的存在。由此產生的客戶違約情況將大大的提高，也是對于銀行內部評級體系的否定。

（二）抵押估值不準確

押品的價值如何的決定力量來自于市場，而在于客戶或者客戶經理，也正是這種獨立于雙方當事人之外的市場力量，決定了押品的估值工作往往由獨立于客戶業(yè)務之外的專業(yè)部門來負責。而在具體的實踐中，押品的估值工作，一般是由單位前臺部門或者外部第三方機構來進行，再有信貸管理部門的審核人員來進行押品價值的審核。在這樣的一個工作流程中，前臺部門估計由于缺乏專業(yè)性容易造成估值不準確，第三方部門估值又容易受到質押方操縱。因此導致了押品估值嚴重偏離實際價值，當出現(xiàn)不良資產處置時，銀行損失巨大。

（三）風險管理的組織架構不完善

從部分銀行的風險管理機制設計方面來看，很多的商業(yè)銀行對于信用風險的防范主要著重于前臺工作人員操作風險，而沒有從信用風險的關鍵環(huán)節(jié)來進行控制。在經濟狀況較好的情況下不會有大的影響，但是一旦經濟下滑，整體信用風險容易失控。

1、沒有專門負責后臺信貸管理部門。現(xiàn)有的銀行中的信貸管理部門既承擔著銀行的行政管理工作，也承擔著銀行的工作，并非專職負責銀行信用風險的防范。因此應該設立專門的信貸管理部門，從審批到數(shù)據到抵押品估值到材料保管等，專門負責信貸管理，獨立專門管理。

2、貸后回檢制度不成熟。銀行貸款貸后管理是信用風險防范的重要一步，而這一步通常有客戶經理去完成，最后由信貸管理部門來對客戶經理的回檢工作進行合規(guī)監(jiān)督，在這個過程中客戶經理的客觀性難以得到保證。

3、信用卡管理不健全。信用卡是當前銀行信貸業(yè)務中的非常重要的指標，但是由于當前銀行中的風險管理和信用控制部門的獨立性非常有限，因此也就使得信用卡業(yè)務的風險非常突出，這種治理結構上的偏差推動了風險的不斷膨脹。

三、創(chuàng)新信用風險管理的建議

對于銀行信用風險的防控要多方面進行，既要從制度上和機構設置上進行規(guī)范，又要從操作人員方面進行加強，只有制度和實際操作流程在實踐中結合起來，才能真正的做到防范風險。

（一）整合部門，重新確立職責范圍和權限。將和后臺工作職能喜歡，部門細分，在權限和責任上進行專業(yè)分工。具體來說獨立的風險管理部門專門負責信用風險管理的相關制度定制、評級管理、風險監(jiān)控以及貸后管理等;而信用審批部門則專門負責信貸業(yè)務的審批工作，做到專業(yè)化;信貸管理部門則專門負責押品的估值工作、檔案管理、信用風險分析等工作;資產處置部門則專業(yè)負責銀行高風險貸款業(yè)務。個部門之間分工明確，責任明確，從職能機制上防控信用風險。

（二）嚴格貸后管理工作。貸后管理是當前銀行信用風險管理中的薄弱環(huán)節(jié)，基本由客戶經理去獨立完成，而中后臺部門既要對監(jiān)督貸款人又要對客戶經理進行監(jiān)督。如果能夠將當前的貸后管理進行嚴格的細分，則有助于貸后管理的完善。具體來說，對于到期不償還利息和本金的用戶，一旦進行違約認定，則可由信貸后臺部門實現(xiàn)自動催收;對于押品的價值要定期進行重新確定，對于價值下降的應該及時的進行追加抵押，防止風險擴大;對于經營狀況不佳的貸款人，客戶經理應該及時的進行信息匯總上報，風險管理部門則應該對其財務信息進行評估，進行單獨的貸款回檢。

（三）強化對于風險責任的追究。風險責任追求是真正實現(xiàn)風險防控的有效辦法，可以從銀行經營的各個環(huán)節(jié)進行管理。首先是對于信用評級有誤進行追究，對于其直接審核人要追責;其次是對于質押物品價值有誤的進行追究和追加質押;再次是對于授信和用信安排進行責任追究;最后是對于貸后管理失誤進行追究。只有從信用風險發(fā)生的各個環(huán)節(jié)進行追究才能在員工操作過程中拉起風險防范的高壓線，從而從操作層面減少風險的發(fā)生。風險責任的追究工作對于風險防控意義重大，但是也要注重具體操作方法，既要對于員工進行必要的風險防控培訓，又要在風險責任追究之后保證員工工作狀態(tài)的穩(wěn)定，防止人員流失，降低人事成本。

參考文獻：

第4篇：信用風險管理流程范文

信用經濟是市場經濟的典型特征之一，加強客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內容。電力的生產輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風險也隨之增強客戶拖欠電費對供電企業(yè)的生產經營活動造成了嚴重影Ⅱ向。對此，供電企業(yè)應當加強用電客戶的信用風險管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團）有限公司（下文簡稱“地電集團”）用電客戶的信用風險進行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網企業(yè)也具有一定參考價值。

地電集團客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題

地電集團客戶信用風險管理現(xiàn)狀

地電集團是陜西省人民政府直屬大型配電網企業(yè)，為榆林市等9市66個縣（區(qū)）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總人口51%以上。地電集團對于客戶信用風險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費抄、核、收管理辦法》以及《電費回收預警管理辦法》等。地電客戶信用風險管理主要內容如下：

職能部門?？蛻粜庞蔑L險主管部門為市場營銷部和財務經營部。市場營銷部主要負責電費回收風險識別和評估，下達分解回收任務，考核欠回收工作，財務經營部主要負責欠費賬齡分析、壞賬計提等工作。

風險管理主要措施：風險識別。對電費回收潛在的各種風險進行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費回收風險的性質和特征，確定風險類型。同時，分析引發(fā)這些風險的主要因素和產生后果的嚴重性，對電費回收風險進行定性與定量分析。風險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運用有效的管理辦法，對風險進行判別是否需要進行處理。風險預警。根據電費回收風險評估的結果，制定風險防范措施。風險預警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內及本地區(qū)經濟發(fā)展形勢，國家宏觀調控及產業(yè)結構調整、電價調整等政策，客戶經營狀況及繳納電費信用等級，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，欠費構成的變化趨勢及新欠電費的增長情況，有關當?shù)卣ㄔO規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關客戶產權變化情況，無力按時支付電費情況，故意轉移經營風險情況及《供用電合同》或《電費繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費回收措施。欠費回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收：暫緩新業(yè)務。對拖欠電費客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費后，方可進入規(guī)定業(yè)務流程，辦理客戶申請：停電。對于企業(yè)信譽度很差，經常以種種理由拒交或拖延電費的，可以采取停電措施。但是停電應嚴格按照法律有關停電規(guī)定，嚴格履行必要審批程序后，方可實施：四是司法救濟。對長期拖欠電費的客戶，或瀕臨倒閉破產未清償電費的客戶，除應采取停電措施外，還應依法向當?shù)厝嗣穹ㄔ禾嵩A，追回拖欠的電費。

地電集團客戶信用管理存在的主要不足

客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團采取的是銷售部門主導管理模式。這種模式的優(yōu)點在于：可以充分調動營銷人員信用風險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護和發(fā)展業(yè)務關系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點：銷售部門管理客戶信用風險難免有失獨立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護電力市場，對于客戶信用風險管理的注意力和動機不足；相對于財務部門和其他專業(yè)機構而言，營銷部門管理客戶信用風險相對能力不夠。因此，改善地電集團客戶信用風險管理模式實屬必要。

評價指標體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風險評價需要選擇恰當?shù)闹笜?。一般而言，在選擇評價指標時候應當注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標應當能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團客戶信用風險預警評價指標主要九大因素。地電集團客戶信用風險預警評價指標主要關注了價格、宏觀經濟以及客戶的經營能力，對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結構等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒有包括諸如資產總額、資產負債率、速動比率等償債能力的指標；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標體系當中。因此，地電集團客戶信用風險評價指標缺乏系統(tǒng)性。

另外，評價指標的設定應盡可能的明確，增強可操作性。但是地電集團客戶信用風險指標不夠具體，基本上沒有明確對應的統(tǒng)計數(shù)據指標，這就給信用評價工作造成了障礙。

沒有區(qū)分不同的客戶類別設置預警指標。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設置不同的信用風險評價體系，進而更好的為差異化營銷服務。

沒有明確各評價指標的權重系數(shù)及評價方法。評價指標體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標的權重才能對客戶的信用水平進行綜合評價，得出確定統(tǒng)一的評價結果。確定評價指標的權重需要借助科學的計量方法?，F(xiàn)實中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計回歸法及主觀權重法等。雖然，地電集團根據風險預警評價將客戶信用風險等級分為藍、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費數(shù)額和欠費時間，對于風險預警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團客戶信用評價缺乏明確的權重體系，也沒有相應的風險評價方法。由于評價指標體系不健全、缺少明確的權重系數(shù)以及評價方法，導致地電集團客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。

完善地電集團客戶信用風險管理的建議

依據IT信息技術平臺，重構客戶信用風險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導的客戶信用風險管理模式有其自身缺陷。現(xiàn)實中，企業(yè)客戶信用風險管理主要銷售部門主導型、財務部門主導型、獨立部門主導型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導型模式的利弊前文已經予以分析，故而不在重復。財務部門主導型的優(yōu)點在于其專業(yè)能力較強，同時可以保持客觀獨立性。其缺點在于可能會出現(xiàn)矯枉過正，對客戶關系的維護能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨立部門主導型優(yōu)點在于專業(yè)能力最強，有較高的權威性。但是其缺點在于人力成本過高，與財務部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點，但是有可能導致責任不明，管理流程過于復雜，管理效率較低。

比較分析以上四種模式，結合地電集團的現(xiàn)實情況，本文認為在保持營銷部門負責客戶信用管理職能的基礎上，依托信息技術，將營銷軟件系統(tǒng)和財務核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎上，對財務部門和營銷部門客戶信用風險管理進行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負責組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎上，可以綜合營銷部門主導型、財務部門主導型及委員會制的優(yōu)點，實現(xiàn)這幾種模式的互補。

依據“5C”理論，構建客戶信用風險評價指標體系。信用要素理論是研究客戶信用風險評價指標體系的理論基礎。該學說英美，為了便于表達和方便記憶，通常將每個因素層次進行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進行發(fā)展和完善。

“5C”理論主要觀點是對客戶的信用風險應當從五大方面或者層次進行綜合評價，構建評價指標體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風，主要對客戶的信用行為進行評價，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經營能力、盈利能力、信用調度能力、償債能力以及管理者個人能力進行評價；三是資本（capital），主要關注客戶的財務狀況、資本結構、資產總額，資產負債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經濟、市場、地理位置等外部生存環(huán)境，對客戶的發(fā)展前景進行考量：五是擔保（Collateral），即關注客戶對信用交易是否提供了抵押擔?；騽t保險。保險是現(xiàn)代信用經濟的產物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風險。因而，對于具有保險或者擔保的信用交易客，其信用風險程度較之未提供擔?；虮ｋU的客戶較高。因此，在設置信用風險評價指標體系時應考慮這一重要因素。

根據“5C”理論，結合電能交易特征，本文建議地電集團在完善客戶信用風險評價指標體系時應該考慮以下主要因素：一是客戶品質方面，包括歷史欠費比率、歷史欠費頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業(yè)務收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等；三是資本或資產方面，包括資產總額、資本結構、資產負債率、固定資產總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額，競爭力等：最后還應關注用電合同中是否有保證條款等。

第5篇：信用風險管理流程范文

在當代的市場經濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業(yè)銀行信用風險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發(fā)。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經濟金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀末，世界范圍內，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經濟的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻綜述

自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認為，隨著我國經濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產的損壞；營業(yè)問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認為商業(yè)銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數(shù)據支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業(yè)銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發(fā)生于經濟發(fā)達地區(qū)。

綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風險管理含義及內容

商業(yè)銀行信用風險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務困難，不能歸還貸款本金和產生相關利息的風險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。

信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在問題

20世紀我們國家的金融界并不發(fā)達，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達國家相比。所以，我國應該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發(fā)達國家學習，以便完善自我。

3.1 信用風險度量技術落后

我國信息技術應用發(fā)展較晚，所以我們不能預見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內的企業(yè)進行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。

（2）數(shù)據質量不高。

我國的基礎數(shù)據不但不準確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業(yè)銀行信用風險管理的進步。數(shù)據質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經驗應用到商業(yè)銀行信用風險管理的實踐中去。

（3）信用風險量化技術落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經很難適應現(xiàn)代商業(yè)銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。

3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善

風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經營將面臨并承擔一定的風險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風險管理體系不夠完善。

在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業(yè)務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環(huán)節(jié)責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。

（2）信用風險補償機制不充分。

銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。

3.3 信用風險防范機制不健全

如果商業(yè)銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經營業(yè)務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業(yè)務發(fā)展。

②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業(yè)務發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務進行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經營運作活動進行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經營機構的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業(yè)銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風險管理的對策

4.1 提高信用風險度量和管理技術

由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風險的管理技術和水平。

4.2 完善內部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據的時間比較短，很多歷史數(shù)據并沒有實質性的意義，信用評估系統(tǒng)應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數(shù)據庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據，但我們要明白，數(shù)據的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據庫。

4.4 完善內部控制體系

加強商業(yè)銀行信用風險的內部控制體系建設是商業(yè)銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強信用風險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監(jiān)管目標與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經營指標。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質的風險管理人才

目前，企業(yè)應該重視培養(yǎng)高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養(yǎng)大批量高素質的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經濟的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。

第6篇：信用風險管理流程范文

[論文摘要]本文就我國商業(yè)銀行的客戶信用風險、市場風險和操作風險展開研究，分析商業(yè)銀行風險的識別途徑提出風險評估的相應評估、計量方法最后研究了客戶信用風險的應對、市場風險的控制和監(jiān)控以及操作風險的轉移方法以期為實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的全面風險管理打下良好的基礎。

一、引言

伴隨金融風險復雜程度的上升銀行業(yè)正在不斷地改進和完善其風險管理理念、手段和技術商業(yè)銀行風險管理已經逐步由傳統(tǒng)的資產負債管理模式向以風險資本約束為核心的全面風險管理模式邁進。提升國內商業(yè)銀行的全面風險管理能力業(yè)是貫徹落實科學發(fā)展觀的具體體現(xiàn)事關國家金融安全穩(wěn)定的大局其意義十分重大。

二、商業(yè)銀行風險的識別

商業(yè)銀行風險的主要類型有信用風險、市場風險、操作風險。故商業(yè)銀行的風險識別相應的為:客戶信用風險識別;商業(yè)銀行市場風險識別;商業(yè)銀行操作風險識別。

1、客戶信用風險的識別。是指對客戶各項風險因素的捕捉和分別進行判斷的過程.實際上就是對客戶信用風險的盡職調查過程?？蛻粜庞蔑L險評級指標主要包括基本面指標、財務指標兩大類內容。(1)基本面指標。又稱為定性指標或非財務指標包括品質、實力、環(huán)境三個主要方面。品質類指標包括管理層素質、股東治理結構、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術及設備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實力高低。環(huán)境類指標包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境;(2)財務指標。對財務指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。誣膾債能力指標主要考量客戶的資產負債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等;②營運能力指標主要考量客戶的總資產周轉率、應收賬款周轉率、營運資金周轉率以及流動資產周轉率等等。③盈利能力指標主要考量客戶總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率。④成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權益增長率等。

2、商業(yè)銀行市場風險的識別。銀行面臨的風險可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。重新定價風險也稱為期限錯配風險來源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限或重新定價期限所存在的差異;重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化從而形成收益率曲線風險也稱為利率期限結構變化風險;基準風險也稱為利率定價基礎風險是另一種重要的利率風險來源;期權性風險是一種越來越重要的利率風險來源于銀行資產、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。商業(yè)銀行應當對每項業(yè)務和產品中的市場風險因素進行分解和分析及時、準確地識別所有交易和非交易業(yè)務中市場風險的類別和性質。

3、商業(yè)銀行操作風險的識別。操作風險識別過程應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點。這個過程應該考慮:潛在操作風險的整體情況;銀行運行所處的內外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標;銀行提供的產品和服務;銀行的獨特環(huán)境因素;內外部的變化以及變化的速度操作風險識別的主要手段有以下幾種:(1)操作風險內部分析。其作為日常業(yè)務計劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過一個業(yè)務部門員工會議來完成;(2)操作風險指標分析。銀行可選擇一些和風險產生有關的”關鍵指標”通過監(jiān)控這些指標發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風險發(fā)生的條件;(3)升級觸發(fā)指標分析或臨界觸發(fā)指標分析。通過將當前交易或事件與預先定義的標準相比較引起銀行管理層對潛在領域進行關注;(4)損失事件數(shù)據分析。用以往單個操作風險損失事件的數(shù)據記錄等信息來識別操作風險及其誘因;(5)流程圖分析通過繪制業(yè)務和管理活動流程圖排查和識別業(yè)務流程中的風險點。

三、商業(yè)銀行風險的評估

風險估計是商業(yè)銀行風險管理的第二步。通過風險識別商業(yè)銀行在準確判明自己所承受的風險在性質上是何種具體形態(tài)之后隨之需要進一步把握這些風險在量上可能達到何種程度以便決定是否加以控制如何加以控制。

1、商業(yè)銀行客戶信用風險的評估

客戶信用風險的評估是指根據客戶經理對客戶信用風險識別判斷的結果對客戶整體的信用風險高低給予評估得到客戶信用風險評級結果。其評估方法主要有:(1)專家判斷法。專家判斷法主要采取"5C"分析框架:借款人的品質(character)、還款能力〔capacit辦資本金大小(capital)、抵押品情況(collateral)，所處環(huán)境情況(condition)，(2)信用評分法即結合信貸專家的業(yè)務經驗預先設定的一系列主觀和客觀的風險因素將這些因素設計為相對固定的打分表由評級人按照打分表確定客戶的信用風險評級結果。(3)模型法。其可分兩類:一類是建立對客戶信用風險的多變量判別模型包括線性概率模型、L.ogit模型、Probit模型和多元判別分析模型;另一類為市場模型或套利模型如期權定價型的破產模型、債券違約率模型和期限方法、神經網絡分析系統(tǒng)等。

2、商業(yè)銀行市場風險的評估與計量

在市場風險識別后應根據本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險選擇適當?shù)摹⑵毡榻邮艿挠嬃糠椒▽⑺嬃康你y行賬戶和交易賬戶中的市場風險在全行范圍內進行加總以便董事會和高級管理層了解本行的總體市場風險水平?？刹扇〔煌姆椒ɑ蚰Ｐ陀嬃裤y行賬戶和交易帳戶中不同類別的市場風險計量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析和運用內部模型計算風險價值等此外還可采用壓力測試等手段進行補充。商業(yè)銀行應采取措施確保假設前提、參數(shù)、數(shù)據來源和計量程序的合理性和準確性并當對市場風險計量系統(tǒng)的假設前提和參數(shù)定期進行評估制定修改假設前提和參數(shù)的內部程序。

3、商業(yè)銀行操作風險的評估。

操作風險被識別出來后對其進行評估以決定哪些風險具有不可接受的性質應該作為風險緩解的目標。進行這一步驟時通常需要通過考察一項操作風險的驅動者和原因估計該項風險可能發(fā)生的概率;此外還應在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下評估一項操作風險可能的影響。對風險可能影響的評估不僅要考慮經濟上的直接影響還應該更廣泛地考慮風險對公司目標實現(xiàn)的影響。

四、商業(yè)銀行風險的應對

做出適當?shù)娘L險評估后需要決定如何應對這些風險。根據風險發(fā)生的概率和影響程度的高低銀行所有人員需選擇合理的風險應對對策包括規(guī)避風險、接受風險、降低風險和轉移風險。

I、商業(yè)銀行客戶信用風險的應對。客戶信用風險的應對是指基于對客戶信用風險的評估結果銀行應采取相應措施來防范、化解或控制其信用風險。表現(xiàn)為:①根據客戶信用風險評級結果確定客戶準人標準把好商業(yè)銀行授信業(yè)務的第一道關口;②根據客戶信用風險評級結果對存量客戶進行分類管理。對于信用風險高低不同的客戶銀行應采取不同的管理政策和管理措施;③根據客戶信用風險識別、分析和評估提供的關鍵信息提高對客戶信用風險監(jiān)控工作的針對性和效率;④參考客戶信用風險評級結果確定貸款定價彌補信用風險可能產生的預期損失。

2，商業(yè)銀行市場風險的控制與監(jiān)測。(1)市場風險的控制與管理。包括:①限額管理。對市場風險實施限額管理制定對各類和各級限額的內部審批程序和操作規(guī)程根業(yè)務性質、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額;②完善的市場風險管理信息系統(tǒng);③對重大市場風險情況的應急處理方案;(2)市場風險的監(jiān)測與報告商業(yè)銀行定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供有關市場風險情況的報告。向董事會提交銀行的總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況和對市場風險限額及市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內容;向高級管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、業(yè)務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息等。

3、商業(yè)銀行操作風險的轉移。目前商業(yè)銀行操作風險轉移技術主要有:(1)購買保險產品。主要有:銀行一攬子保險;董事及高級職員責任保險;未授權交易保險;財產保險和其他險種等;(2)利用金融衍生工具。商業(yè)銀行在對其操作風險予以量化的基礎上在資本市場上向投資者出售金融衍生工具以將操作風險有效并分散地轉移到交易對手那里到期時按照約定向投資者支付本息;(3)其他風險轉移方法。在某些情形下銀行部門可以通過一些特殊的形式將其操作風險向其他非金融部門、非商業(yè)機構轉移。

第7篇：信用風險管理流程范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行 個人貸款業(yè)務 風險管理

商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務是指以個人為對象而提供的、滿足即期消費以及投資經營活動方面所需要的貨幣貸款業(yè)務。它是一種信貸行為，也可以說是一種放貸業(yè)務，還是一種信用關系。目前，個人貸款業(yè)務在我國商業(yè)銀行的業(yè)務之內不斷發(fā)展，對個人貸款業(yè)務所面臨的風險的管理要求也越來越高，已有的風險管理體系已經不能夠滿足，對其進行改善和提高已是迫在眉睫的事。

一、個人貸款業(yè)務風險分類

（一）操作風險

操作風險是指由于內部工作人員的失誤，或者是因為銀行內部使用的程序或者是系統(tǒng)保護不夠全面，或者是由于外在事由所導致的直接、間接的風險。

（二）市場風險

指因匯率、股指、利率、物價等市場因子的變化而造成的不確定的金融資產收益。

（三）信用風險

廣義的信用風險是指對方處于某些原因不愿意或者無能力履行合同、不按時、不能全額支付，從而導致的違約，使得銀行、投資方造成了一定的損失，即為違約風險。狹義的信用風險指的是借款者沒有按照合同期限償還而造成的違約，從而導致經濟主體產生了經營風險，即信貸風險。

二、個人貸款業(yè)務風險管理存在的問題

（一）信用風險管理

1.信用風險識別技術落后

目前我國的信用分析和信用風險計量技術主要是使用專家分析和計算貸款風險度的方法進行的，依舊處于傳統(tǒng)的比率分析階段，已經無法滿足如今銀行全方位的、非靜態(tài)的管理要求了，因此，建立新的動態(tài)信用風險計量模型在我國已變得迫在眉睫。

2.信用風險缺乏處理手段

在個人貸款被發(fā)放出來之后，我國商業(yè)銀行除了被動地接受風險之外，已別無他法。這種一味地接受風險的被動行為，往往會導致我國商業(yè)銀行在出現(xiàn)了經濟大周期波動或者發(fā)生了某種市場因素急劇變動的時候遭受到巨大的風險損失。

3.信用風險沒有健全防范機制

當下，我國商業(yè)銀行不健全的信用風險防范機制主要表現(xiàn)在：存在不足的外部監(jiān)管、信用風險內控機制缺失、制度不夠健全的外部交易以及法律不完備的信用管理等現(xiàn)象。這些現(xiàn)象造成它無法從其源頭上對信用風險采取防范措施，從而也就不能夠有效控制信用風險的增量。

（二）操作風險管理

1.操作風險管理理念錯誤

操作性風險僅包括由銀行工作人員的主觀因素而引起的風險，具體表現(xiàn)為操作失誤、違法行為、越權行為及流程因素等，其流程執(zhí)行不嚴格。所以，操作性風險與操作風險相比，存在本質的區(qū)別。如果將操作風險直接理解成操作性風險，那將會造成建立在這一認知基礎上的操作風險管理體系不能將其可能面臨的所有操作風險覆蓋完全，當銀行發(fā)生諸如系統(tǒng)癱瘓這樣的突發(fā)事件時，就不能成功防范其風險。

2.治理和激勵機制不合理

商業(yè)銀行業(yè)務經營的中心任務就是持續(xù)不斷地拉存款，整個的管理、經營思維就是一位追求利潤最大化，上至行長，下至一般業(yè)務員，為了提升自己的營銷業(yè)績，取得更多的獎勵，寧愿為客戶提供一些“特殊服務”，哪怕是違規(guī)甚至是違法，從而對于風險控制方面的工作就采取了忽視的態(tài)度，時間久了就在全行形成了一種不正確的意識，即重發(fā)展、輕風險，進而導致銀行的經營傾向步入了嚴重的短期化。

3.內控制度缺陷

內控制度缺陷主要指的是出于商業(yè)銀行內部的某些原因而導致的風險，主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（1）內控規(guī)章制度不健全，在內控制度的認識上存在偏差。目前，我國商業(yè)銀行對內控制度的認識、研究還存在很多不足，往往將商業(yè)銀行內部控制作為個股中制度的制定、匯總等等，很多人認為主要做好了建立規(guī)章制度等方面工作，就等于建立了內控機制，面臨的風險比較大。

（2）內控制度難以落實，內控機構缺乏權威性。我國商業(yè)銀行內部的稽核體制還沒能完全順暢，不能有效配置審計資源，審計人員的素質也普遍偏低，其所具備的權威性和稽審智能自然就不能得到充分的發(fā)揮，無法起到及時查錯防漏、有效控制風險的作用。這樣，在一些經營單位就會出現(xiàn)諸如會計信息失真等違章現(xiàn)象。

（3）所屬分支機構不能有效的監(jiān)督決策管理層人員。對于分支的管理，都只是通過布置所謂的任務，卻不檢查任務的完成過程，忽視管理經營過程，片面的追求短期經營結果，最終造成商業(yè)銀行不具備資產的安全性；過于注重監(jiān)視業(yè)務員，忽略了管理層人員的監(jiān)督，也沒有有效的制約具有一定決策能力的管理層人員。

（三）市場風險管理

1.對市場風險認識偏差

市場風險管理是指對市場風險進行全過程的識別、計量和控制，但目前在對其認識上還存在如下偏差：雖然已經開始研究個人貸款的部分品種的定價，但是由于風險計量模型的建設進程不夠快速，沒有科學合理的定價依據，就需要加強其議價能力；管理市場風險的技術手段沒有形成體系、專業(yè)人員的素質不高；在計量系統(tǒng)的建設方面以及對數(shù)據的積累力度都不夠，緩解、規(guī)避風險的手段、方法均比較落后。

2.缺乏科學的風險管理體系

當下，許多商業(yè)銀行還未成立其獨立的風險管理部門，更沒配有具備專業(yè)職業(yè)素質的風險管理經理，各業(yè)務部門依舊是各自為政、分頭管理。無論是信貸管理部門，或者是資金管理部門，還是內部稽核部門，都無法承擔獨具權威的個人貸款業(yè)務的市場風險的管理職能能力，在風險管理以及內控制度建設方面均缺乏合理性、科學性、系統(tǒng)性和前瞻性。

三、解決個人貸款業(yè)務風險管理問題的對策

（一）信用風險防范對策

1.加強社會法治建設

在個人貸款業(yè)務中，存在許多與法治緊密聯(lián)系的問題，法治是生態(tài)環(huán)境中最重要、最直接的影響因素之一。因此，從國家的角度來說，想要改善個人貨款的生態(tài)環(huán)境，需要建立出法律維護體系，進一步對其進行規(guī)范、調整。在法規(guī)的建立上需要體現(xiàn)出債權人的利益保護原則，妥善保護投資者跟債權人的切身利益?？傊?，執(zhí)法部門必須秉公執(zhí)法，不斷提高其執(zhí)法水平，全面防范信用風險。

2.建立個人貸款業(yè)務信用風險控制體系

建立個人貸款業(yè)務信用風險管理系統(tǒng)需要構架“信息化和產業(yè)化相結合、內外相輔”的制度平臺，即：信息環(huán)境、產業(yè)程度、內部約束和外部約束。前兩者是依托于配套設施而言的，要求對個人信用的管理要有憑有據。

（二）操作風險防范對策

1.嚴格個人貸款業(yè)務程序

面對當下我國的個人信用制度尚不健全的情況，銀行在開展個人貸款業(yè)務時，不僅要嚴格審定借款人的借款資格跟還款能力，還要充分判定借款人的短期、中長期償債能力。首先，必須要嚴格把關，做到對貸款申請人進行細致的貸前調查；其次，要對貸中審批程序實行嚴格的動態(tài)監(jiān)管；另外，做好貸后管理的不良貸款以及清收范圍外的個貸業(yè)務的催收工作，保證完成新不良貸款的移交工作，有力抵制不良貸款的產生。

2.營造風險控制文化

風險控制文化是一種統(tǒng)一的、既定的行為規(guī)范，是商業(yè)銀行中的所有員工都應當嚴格遵循的，上至行長、下至一般業(yè)務員，都要清晰了解銀行在風險管理上的操作政策，有效理解銀行所面臨的個人貸款業(yè)務方面的風險敏感程度，成功掌握銀行承受風險的水平。在新時期下，商業(yè)銀行應當有效結合管理理念、經營思想、風險控制行為、風險道德標準、風險管理環(huán)境要素等，致力于建構出一種現(xiàn)代化的商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務的風險控制文化。

（三）市場風險防范對策

1.優(yōu)化市場風險管理環(huán)境

只有金融市場發(fā)達了，才能夠為銀行業(yè)展現(xiàn)出一個充滿良性競爭的市場運作環(huán)境，進而在風險規(guī)避上提供出高效的、可選擇的金融工具。在這種情況下，貸款人可以籌集資金，以緩解經濟集中對銀行的資金需求所造成的巨大的壓力，提供寬松的市場環(huán)境，以加強銀行業(yè)的風險管理。

2.提高市場風險管理水平

銀行要設立獨有的風險管理委員會、審計委員會：銀行可能面臨的一切風險都由風險管理委員會負責管理，并擬定出能夠執(zhí)行的風險控制程序；銀行內部的控制是否合理并健全由審計委員會負責進行檢查及評價，當發(fā)現(xiàn)其存在問題，就采取措施督促管理層及時進行有效的糾正，之后再將經過修正的風險管理建議快速反饋到風險管理委員會，以促進銀行內部管理體系的完整。

3.建立資產與負債管理體系

資產負債管理是具備其特有的目標的，即使其達到流動性、安全性、盈利性的統(tǒng)一，并得到協(xié)調發(fā)展，接著對銀行的資產負債表實施綜合的、動態(tài)的、獨具前瞻性的全面平衡管理。其目標具體包括：一是計算并管理各類市場風險，如流動性風險、利率風險、匯率風險等；二是使商業(yè)銀行的短期、長期盈利目標協(xié)調實現(xiàn)；三是最優(yōu)化配置經濟資本。

四、結語

伴隨商業(yè)銀行不斷發(fā)展的個人貸款業(yè)務，其風險也正在日益顯現(xiàn)。因此，加強對商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務風險管理的研究力度，是商業(yè)銀行不得不認真面對的課題。通過本文的研究，希望能夠幫助商業(yè)銀行實現(xiàn)風險控制，提高個人貸款業(yè)務的風險管理水平。

參考文獻

[1]王瑩.商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務流程研究[D].首都經濟貿易大學,2010.

[2]吳志.個人貸款業(yè)務貸后管理的現(xiàn)狀及對策[J].中國房地產金融,2010,(06).

第8篇：信用風險管理流程范文

關鍵詞：外貿企業(yè) 內部控制 風險管理

一、當期我國外貿企業(yè)面臨的主要風險

相比于國內一般企業(yè)，外貿企業(yè)受國際市場的影響更大，加上靈活多樣的貿易形勢，更加大了外貿企業(yè)的經營風險，除了一般的風險以外，外貿企業(yè)面臨的特有風險包括以下幾種：

（一）信用風險

當期我國外貿企業(yè)主要采用的信用交易方式包括：出口時采用先出后結、O/A、D/P、D/A、CAD等結匯貿易方式；進口時采用賒銷、代開信用證（特別是遠期信用證）等方式。信用風險是指對方未履行約定義務而給企業(yè)帶來經濟損失的可能性。在激烈的國際貿易競爭中，企業(yè)往往通過信用交易的方式來擴大市場份額，加強與海外客戶的合。信用交易在國際貿易中占有重要地位，但在促進企業(yè)對外貿易總額增長的同時也給企業(yè)帶來了潛在的危險，例如在2008年金融危機的影響下，我國外貿企業(yè)對外出口額大幅下降，部分外貿企業(yè)由于合作對象無法或者不愿履行合同條款，致使企業(yè)資金鏈出現(xiàn)斷裂，加之銀行收縮銀根，致使許多外貿企業(yè)走向破產?？蛻粜庞檬艿蕉喾矫嬉蛩氐挠绊?，客體方面的影響因素包括客戶所處地區(qū)的政治環(huán)境、經濟發(fā)展水平、當?shù)鼐用竦娘L俗習慣等，主體方面因素包括企業(yè)在市場中的地位，客戶對企業(yè)的依賴程度等。

（二）匯率風險

匯率風險是由于匯率波動導致企業(yè)以外幣進行結算的債權減少或者債務增加，從而給企業(yè)帶來損失的可能性。外貿企業(yè)主要從事商品進出口、勞務輸出、債權債務結算等業(yè)務，外幣是主要的結算貨幣，自2005年以來我國開始采用浮動匯率制，匯率風險成為影響我國國際收支平衡和企業(yè)經濟收益的重要因素。

（三）應收外匯賬款風險

應收外匯賬款風險從本質上講也是客戶信用風險的一種，但由于應收賬款在外貿企業(yè)資產中所占比例大，影響深，因此，單獨作為一種風險進行分析。近年來，隨著國際市場由賣房市場轉向賣方市場，涉足國際市場時間較短的我國外貿企業(yè)為了開拓海外市場不得不更多的給予買房或者銷售商較高的信用等級，應收賬款的金額一般較大，占用企業(yè)資金數(shù)量龐大，加上缺少對國外客戶或者經銷商進行資信調查的習慣，在缺乏對對方深入了解的情況下賒銷巨額貨款很容易導致大量呆壞賬，甚至被人故意詐騙。

（四）結算風險

在可供選擇的信用證結算（L/C）、匯付（T/T）、托收（D/P、D/A）、賒銷（O/A）、國際保理等結算方式中，應該選擇何種結算方式需要對每種結算方式的風險、客戶的資信情況進行考慮，避免因決策失誤導致的損失。例如信用證交易作為目前使用最廣泛的交易方式，其特有的“單證嚴格一致”即可以減少風險，又可能被人利用提單與信用證不符而拒不付款。

二、外貿企業(yè)內部控制與風險管理的相互關系

根據《COSO內部控制整合框架》的定義，內部控制是董事會、管理層和其他人員保證財務報告的真實性、經營的效率以及合法性等目標實現(xiàn)的過程。該框架將內部控制分為五個主要環(huán)節(jié)，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

2004年，COSO了《企業(yè)風險管理框架》，將企業(yè)風險管理定義為“一個受企業(yè)董事會、管理層和其他員工的影響，包括內部控制及其在戰(zhàn)略和整個公司的應用，旨在為實現(xiàn)經營的效率和效果、財務報告的可靠性以及法規(guī)的遵循提供合理保證?！憋L險管理的構成要素包括：內部環(huán)境、目標、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

從內部控制與風險管理的發(fā)展來看，風險管理是內部控制的自然延伸，風險管理框架是在內部控制框架的基礎上建立起來的，因此，內部控制與風險管理之間存在著密切的內部聯(lián)系，二者都致力于保證企業(yè)經營的合法性、合規(guī)性，保證企業(yè)會計信息的可靠性，提高企業(yè)的運行效率，盡管如此，在實際應用過程中內部控制與風險管理仍存在較大的差異，

從我國外貿企業(yè)的內部控制與風險管理的現(xiàn)狀看，企業(yè)內部控制著重于由財務部門、內部審計部門實施的各種會計控制、審計活動，真正意義上的全面內部控制并沒有得以推行；企業(yè)風險管理則側重于對某項決策的相關風險與收益進行比較，從而決定是否采取該項決策，致力于企業(yè)整體風險控制的體系尚未建立。外貿企業(yè)相對于一般企業(yè)而言所面臨的風險更大，影響因素更多，風險管理的要求更高，在國際經濟環(huán)境不斷變化的環(huán)境下，建立一個內部控制與風險管理相互交叉、融合的統(tǒng)一體系對于外貿企業(yè)的健康發(fā)展而言至關重要。

三、構建內部控制與風險管理相互融合的管理體系

（一）完善企業(yè)的控制環(huán)境

1.繼續(xù)完善和加強外貿企業(yè)的內部控制和風險管理制度建設

無論內部控制抑或是風險控制都離不開科學的制度，外貿企業(yè)應在我國相關法律、法規(guī)以及企業(yè)章程的指導下，不斷理順公司的治理結構，完善公司的決策機制，提高企業(yè)經營決策水平。明確部門與職位的職責權限，建立科學的制衡機制，為內部控制活動的實施提供廣闊的空間，通過完善內部控制制度建設和組織建設，充分發(fā)揮內部控制在企業(yè)風險管理中的作用，強化對各項風險管理活動的控制。

外貿企業(yè)應建立內部控制委員會與風險管理委員會，在董事會內設置專門負責內部控制與風險管理工作的董事，使內部控制與風險管理工作獲得更大的支持和權力來推行各項管理制度和控制措施。企業(yè)各職能部門負責人應出席內部控制和風險管理會議，及時傳達和反饋本部門的內部控制與風險管理任務和存在的問題，解決問題，促進內部控制與風險管理在基層的開展與深入。

2.規(guī)范企業(yè)業(yè)務流程

要加強對企業(yè)經營活動的控制，從而規(guī)避、減小各種風險，必須建立起一個規(guī)范的業(yè)務處理流程，包括企業(yè)部門之間的協(xié)作以及與供應商、客戶的交易等環(huán)節(jié)。外貿企業(yè)必須熟悉WTO以及客戶所在國的法律法規(guī)，才能認真設計、重構業(yè)務流程，確立風險敏感的關鍵環(huán)節(jié)和步驟，作為內部控制的關鍵環(huán)節(jié)和重點內容。企業(yè)業(yè)務流程重構必須堅持與企業(yè)內部控制相結合，以控制、降低風險為目標的原則，集中企業(yè)的人力物力，優(yōu)化企業(yè)的資金流、信息流和實物流，嚴格按照崗位職責和交易流程進行，促進企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

（二）建立和完善企業(yè)的風險控制體系

企業(yè)風險控制體系的建立和完善包括以下幾個方面的內容：

1.風險識別

風險識別是對外貿企業(yè)的經濟業(yè)務活動中可能存在的風險進行分析，其主要任務是確定風險是否存在。風險識別是企業(yè)風險管理活動的第一步，必須堅持全面分析、綜合考察的原則，通過多種方法的綜合應用來正確識別。例如，外貿企業(yè)可以對企業(yè)的整個業(yè)務流程進行分析，對不同的階段和環(huán)節(jié)逐步進行調查，尋找可能存在的風險；還可以根據以往風險管理的經驗來設置相應的財務指標，通過企業(yè)財務狀況的分析來發(fā)現(xiàn)潛在的風險。

2.風險評估

外貿企業(yè)的風險評估是對在風險識別階段發(fā)現(xiàn)的風險進行評估，包括該風險發(fā)生的概率以及其可能導致的損失。風險評估要堅持定性分析與定量分析相結合的原則，既要分析風險的性質，也要確定風險的危害等級，從而確定風險處理的先后順序；既要分析特定風險又要考察由此可能引發(fā)的其他風險。例如，對第一次交易的客戶進行信用風險評估時要注意全面獲取客戶的基本資料，尤其是有關的信用信息，建立并不斷完善客戶的信用檔案。在客戶交易方式發(fā)生突然改變或者訂單出現(xiàn)異常時，如果客戶要求增加信用額度，可能是客戶出現(xiàn)了財務危機而不是為了擴大銷售規(guī)模，訂單對產品質量、運輸時限以及價格等限制出現(xiàn)明顯寬松時應調查是否是由于新市場開拓或者市場需求增加導致，否則應引起企業(yè)的重視，要分析導致這種變化的原因，必要時應聘請專業(yè)資信調查部門進行調查。最后，客戶的信用狀況不斷變化，因此這種風險評估也必須保持聯(lián)系性。

3.風險應對

風險應對措施主要包括預防、降低、留存和分擔等。風險預防又成為風險規(guī)避，主要通過提起采取措施來避免風險的發(fā)生。我們前面提到的客戶咨詢調查就屬于對客戶信用風險的預防。風險降低是指將風險控制在可以接受的水平上，這類風險一般無法徹底消除或者要徹底消除的成本大于收益，因此選擇降低到一定水平內。例如，外貿企業(yè)為了降低法律風險，會聘請專門的涉外律師進行協(xié)助。風險留存又成為風險承擔，是指企業(yè)對可能存在的風險不采取行動，主要用于可以接受的風險或者不可控的風險。風險分擔是指外貿企業(yè)通過保險、再保險、結盟、合資或者簽訂合同來與其他機構共擔風險，例如外貿企業(yè)的套期保值交易就是一種有效的風險分擔工具。

（三）加強部門之間信息傳遞與溝通

企業(yè)的內部控制活動和風險管理活動都是為了提供更真實、可靠的信息，企業(yè)利用這些信息來做出決策。同時，企業(yè)要完善其內部控制與風險管理工作，也需要有關內部控制與風險管理系統(tǒng)運行的信息，這些信息來自于內部控制與風險管理的各個環(huán)節(jié)，具體來講，在企業(yè)生產經營的每個環(huán)節(jié)都可能存在具有價值的信息，這些信息依靠于企業(yè)各部門日常的觀察與反饋。對于外貿企業(yè)而言，由于更大的風險來自國外，因此，其風險管理與內控的重點也要放在國外業(yè)務上，但外貿企業(yè)的決策者和風險管理部門多在國內，因此，建立一個高效運轉的信息系統(tǒng)，對于加強外貿企業(yè)內部各部門、外貿企業(yè)與客戶、銀行以及政府相關部門的溝通，加快信息的收集、整理、反饋等具有重要意義。

（四）加強內部控制與風險管理活動的反饋

企業(yè)的內部控制與風險管理活動隨著風險的變化需要及時進行調整，例如在金融危機的影響下，客戶的信用風險會加大，對信用風險的管理應發(fā)生變化，因此，要注意對客戶信用的實時監(jiān)控并及時調整信用政策，跟蹤重點客戶的交易情況并定期整理匯報，建立一個動態(tài)反饋的系統(tǒng)。

參考文獻:

[1]朱榮恩.內部控制框架的新發(fā)展一一企業(yè)風險管理框架[J].審計研究2003,(6):15.

[2]周兆生.內部控制與風險管理問題研究[J].審計與經濟研究，2008,(2)

第9篇：信用風險管理流程范文

關鍵詞：銀行 風險 管理 資產

商業(yè)銀行的經營特點和其在國民經濟中所處的關鍵地位和作用，導致了銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現(xiàn)實損失，不僅可能導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生多米諾骨牌效應。因此，建立有效的風險防范和控制機制，對商業(yè)銀行而言有著極為重要的意義。本文將對商業(yè)銀行的風險管理和控制進行分析，剖析其存在的問題并提出解決建議。

一、商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析

（一）信用風險管理現(xiàn)狀

目前，商業(yè)銀行的信用風險管理主要由總行、分支行信貸執(zhí)行官、風險管理委員會負責，在各項管理中屬于較完備的風險管理，實現(xiàn)率零售、公司、金融機構二類信用風險管理的統(tǒng)一，建立了垂直的風險管理體系，建立了獨立的授信風險管理和評審體系，實行信貸執(zhí)行官制度，加強了分行信貸的獨立性執(zhí)行力。

風險管理委員會統(tǒng)一制定信用風險的管理政策，信貸執(zhí)行官采用垂直式管理模式，分支行執(zhí)行官直接由總行任命，對總行負責。總行和分行均設有信貸審批中心、信貸管理部和資產保全中心，對信貸進行審核和批準，控制信貸風險以及對不良資產進行處理，降低風險損失。

現(xiàn)行信用風險主要通過客戶評級和風險評級進行控制，總行給予分行一定的授信額度，超過授信額度需報總行審批。貸前審貸調查員和信貸調查員同時對客戶進行調查，減少員工的道德風險；貸后建立預警制度，制定詳細的預警信號及預警流程，加強貸后“三查”，增強貸后管理。

（二）市場風險管理現(xiàn)狀

目前，商業(yè)銀行的市場風險主要體現(xiàn)在利率和匯率。市場風險主要由總行計財管理部控制，分行職能微弱。針對利率風險，堅持“盈利性、安全性、流動性”的原則，盡量保持資產和負債在動態(tài)過程中的相互匹配，及時調整資產負債的期限結構和利率結構，用定期利率敏感性缺口、持續(xù)性缺口和市場敏感性比率等指標及時了解市場情況和面臨的風險因素，通過提高浮動利率貸款和增加債券資產實現(xiàn)資產的多元化，以規(guī)避利率風險。

匯率風險方面，通過關注和分析匯率波動情況，及時調整外幣資產負債結構，但目前缺乏行之有效的風險識別模型，難以進行定量分析，只能通過專業(yè)人員進行定性分析，匯率風險方面面臨巨大壓力。

（三）流動性風險管理

針對流動性風險，商業(yè)銀行采取多項措施保持資產的高流動性和充足的支付能力。定量分析流動性缺口，確定安全合理的融資限額和缺口限額，通過存款變動檢測、資產負債變動監(jiān)測、流動性指標監(jiān)測等多種方式和渠道，對流動性進行動態(tài)分析。

二、商業(yè)銀行風險管理存在的問題

（一）風險管理意識薄弱理念陳舊

商業(yè)銀行對風險管理尚未對風險管理給予足夠的重視，一方面，基層業(yè)務人員不能夠正確看待風險，在追求個人利益時，忽視風險因素，甚至認為風險會阻礙其業(yè)務的開展。另一方面，風險管理人員對市場、風險和效率的認識不夠充分，簡單認為控制風險應減少業(yè)務，業(yè)務的減少阻礙民生銀行的發(fā)展，反而降低了風險的承受能力。

（二）缺乏統(tǒng)一的風險管理理念

商業(yè)銀行在長期的經營過程中雖然能夠積累大量風險管理經驗，但很難形成全行統(tǒng)一的風險管理理念。首先，對已經形成的風險管理經驗、行為標準尚未提升到文化層面，沒有進行總結和提煉。其次，各級分行負責人的風險偏好對當?shù)胤中酗L險管理政策影響較大，不同地區(qū)風險管理理念不一致，使得總行風險管理政策難以貫徹實施。再次，風險管理的文化尚未落實到制度層面。

（三）風險管理組織結構尚不健全

從整體看，商業(yè)銀行雖然在總行設立了信用風險、市場風險和操作風險的管理機構，但在各級支行，操作風險和市場風險較為薄弱。獨立性上，總行風險管理部門對分行管理部門僅有業(yè)務管理權限，分行風險管理部門的獨立性難以得到保證。集中性上，各業(yè)務部門進隊自身風險控制負責，缺乏整體風控能力。

（四）風險管理流程較為陳舊

新的市場形式對商業(yè)銀行在客戶細分、差別服務和專業(yè)管理能力提出新的挑戰(zhàn)，但是大多數(shù)商業(yè)銀行目前還相對比較落后，一是“以客戶為中心”的理念落實不到位，缺乏在客戶細分的基礎上實行差別化業(yè)務流程；二是業(yè)務盡職調查深度不夠，產品、服務方式單一，側重于價格競爭；三是過于強調信貸、審批、風控人員權責分離，團隊合作不足，內部信息部隊稱嚴重；四是風險管理側重事后監(jiān)控，未能實現(xiàn)風險源頭和過程控制，缺乏風險回報動態(tài)平衡。

（五）風險管理技術相對落后

在零售業(yè)務上，商業(yè)銀行依然通過專家判斷的方式進行風險分析和決策，零售業(yè)務評分卡和模型尚未形成，個人業(yè)務風險管理的自動化、系統(tǒng)化程度不高。中小企業(yè)、集團客戶、專項貸款內部評級模型尚未完成。這些因素制約民生銀行各項戰(zhàn)略業(yè)務的拓展，削弱了經濟資本引導資源配置的功能。

三、加強商業(yè)銀行風險管理的對策

通過上文的分析，商業(yè)銀行在信用風險管理、市場風險管理以及操作風險管理上還存在諸多問題，這些問題主要存在于操作層面、約束層面和意識層面，當然也不能忽視目前所處的外部環(huán)境，下面僅從民生銀行內部風險管理提出相應對策

（一）建立統(tǒng)一風險管理文化

文化建設上，要對干部員工的風險管理行為進行衡量，樹立全面風險管理的價值觀，同時建立強化傘面風險管理文化制度，避免文化沖突，建立統(tǒng)一風險管理價值觀，樹立全面風險管理的團隊精神，指導員工的風險管理行為。同時定期進行評估，進行動態(tài)循環(huán)管理，逐步建立起全面風險管理的文化。全員參與，自上而下和自下而上相結合的方法，方案的設計及時公布，聽取參與者的意見。

（二）更新風險管理工具

商業(yè)銀行需要在整體上去評價信用風險，更新風險管理工具和技術，定性分析和定量分析相結合。信用風險方面，通過客戶信用評級和債項評級等手段，統(tǒng)一授信制度，差別化授權機制記憶準入退出機制，實現(xiàn)對信用風險的綜合管理，在信用風險管理過程中，借鑒先進技術和工具。交易性市場風險上，要采用敏感性分析和VAR等風險管理工具來識別和衡量，通過壓力測試、情景分析等方法逐日測算VAR值。利率風險上，要加款利率敏感度分析工具的研究應用，以應對不斷加快的利率市場化步伐。

（三）建立全方位風險監(jiān)控系統(tǒng)

第一，建立全面的風險管理指標體系，指標體系應包括營利性指標（資本回報率、成本收入率等）、資產質量指標（不良資產率、不良貸款率利息實收率等）以及審慎性指標（資本充足率、流動性比率、貸款集中度等）等。

第二，建立完善的內部評級制度，保證內部評級過程的系統(tǒng)性和完整性，平級應包括模型建立、數(shù)據收集、風險分析、損失度量等過程。

第三，強化運用“風險監(jiān)察名單”、不良貸款遷徙等工具，推動風險管理關口前移，實現(xiàn)橫向拓展，縱向延伸，主要環(huán)節(jié)進行事前預警、事中化解、事后處置機制，加強對客戶經營風險的控制，了解授信企業(yè)的資質、行業(yè)的景氣情況等，并建立全面的綜合授信管理方法。

第四，將非信貸資產納入監(jiān)控、管理和處置范圍，定期對非信貸資產進行風險評級。

作者簡介：