保險(xiǎn)企業(yè)資金管理探析

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摘要：我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展迅速，國(guó)家重點(diǎn)完善了相關(guān)法律法規(guī)。對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)而言，其主要進(jìn)行資金處理，企業(yè)資金管理尤為重要，企業(yè)對(duì)資金處理程度決定了保險(xiǎn)企業(yè)未來發(fā)展程度。但是，保險(xiǎn)企業(yè)資金管理在個(gè)別方面仍然存在問題，需要企業(yè)同社會(huì)共同探討解決，針對(duì)現(xiàn)階段保險(xiǎn)企業(yè)資金管理問題，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際論證得出具體優(yōu)化措施，逐步改進(jìn)。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè)；資金管理；優(yōu)化制度；全面預(yù)算

一、保險(xiǎn)企業(yè)資金管理存在的突出問題

（一）保險(xiǎn)企業(yè)資金使用制度、資金使用規(guī)范未建全

保險(xiǎn)企業(yè)資金來源于投保者定期投入的保險(xiǎn)金，而保險(xiǎn)企業(yè)若不能完善資金管理制度，則投保者的保險(xiǎn)金將得不到合法保證，不能創(chuàng)造更多的價(jià)值，給投保者和保險(xiǎn)企業(yè)帶來不可估量的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)未建立建全資金使用制度、未建全資金使用規(guī)范，則保險(xiǎn)企業(yè)在收取資金、資金再投資、資金分配等多個(gè)環(huán)節(jié)沒有相關(guān)制度規(guī)范其流程，沒有制度管理資金流通，未來將會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來巨大損失。如果保險(xiǎn)企業(yè)未根據(jù)實(shí)際社會(huì)、企業(yè)自身、當(dāng)?shù)鼐用裢侗Ｒ庾R(shí)建立資金管理模式，則后期資金處理時(shí)會(huì)面臨很多問題。

（二）未優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金全面預(yù)算管理

保險(xiǎn)企業(yè)未優(yōu)化資金全面預(yù)算管理，則在產(chǎn)品定位、資金分配、資金投資等多個(gè)資金使用方面無法準(zhǔn)確進(jìn)行管理，沒有完善的預(yù)算信息，在具體實(shí)踐環(huán)節(jié)無法做出合理決定，給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)損失。未優(yōu)化資金全面預(yù)算管理制度，則保險(xiǎn)企業(yè)在前期市場(chǎng)調(diào)研時(shí)沒有標(biāo)準(zhǔn)可以參照，則調(diào)研效果達(dá)不到企業(yè)預(yù)期結(jié)果，同時(shí)中期全面預(yù)算時(shí)無法按照調(diào)研結(jié)果對(duì)各部門未來管理、費(fèi)用支出做出詳細(xì)預(yù)算，導(dǎo)致企業(yè)預(yù)算延后。未優(yōu)化資金預(yù)算制度，則保險(xiǎn)企業(yè)在后期投資、使用資金時(shí)程序復(fù)雜，資金分配不合理，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)，無法保證投保人的合法利益。

（三）保險(xiǎn)企業(yè)資金信息化管理模式未落地

保險(xiǎn)企業(yè)信息化處理資金模式未落地，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)向更高、更好、更便捷的現(xiàn)代型企業(yè)轉(zhuǎn)變。保險(xiǎn)企業(yè)面對(duì)復(fù)雜的資金處理信息，若不能采用最先進(jìn)的信息化處理系統(tǒng)，則保險(xiǎn)企業(yè)需要建立許多處理資金的部門，一方面浪費(fèi)了企業(yè)的資源，降低企業(yè)資金利用率，阻礙了保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展道路；另一方面使保險(xiǎn)企業(yè)部門結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，資金運(yùn)轉(zhuǎn)周期逐漸變長(zhǎng)，不利于企業(yè)向節(jié)約型、簡(jiǎn)單型方向發(fā)展。

（四）保險(xiǎn)企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制未完善

保險(xiǎn)企業(yè)未建成一套資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來發(fā)展而言是不利的根本性問題。保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制未完善，則無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評(píng)估、科學(xué)預(yù)警，無法為企業(yè)管理層提出有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的建議。未優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控制度，企業(yè)無法規(guī)范人員日常降低風(fēng)險(xiǎn)行為，無法直接從制度本身降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)無法在資金投資上避免企業(yè)損失。企業(yè)未完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，則企業(yè)內(nèi)部控制無法與風(fēng)險(xiǎn)控制部門緊密結(jié)合，直接影響企業(yè)資金循環(huán)效率，間接影響投保人獲取資金的百分比。

二、針對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)資金管理問題的具體解決方案

（一）建立建全保險(xiǎn)企業(yè)資金使用、管理制度

保險(xiǎn)企業(yè)需要完善的資金管理制度，優(yōu)化制度管理是企業(yè)準(zhǔn)確、快速達(dá)到既定戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵，所以如何才能更好地優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金管理制度是需要探討的核心問題。優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金管理制度具體分為三個(gè)準(zhǔn)備要素：一是保證保險(xiǎn)企業(yè)管理層大力配合、支持資金管理制度建設(shè)，同時(shí)需要管理層加入資金分配管理部門建設(shè)中，對(duì)建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，需要管理者帶頭解決，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，保證保險(xiǎn)企業(yè)上下同心同力建設(shè)資金管理制度，營(yíng)造良好的資金管理氛圍；二是管理制度建設(shè)的科學(xué)性、合理性、可靠性，需要企業(yè)制定符合自身發(fā)展的管理制度。企業(yè)需要結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境，聘請(qǐng)專業(yè)的頂層設(shè)計(jì)者，設(shè)計(jì)出符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的資金管理制度，使制度發(fā)揮最大作用；三是制度落實(shí)執(zhí)行環(huán)節(jié)，保險(xiǎn)企業(yè)在建設(shè)完成資金管理制度時(shí)，執(zhí)行要完全落實(shí)，企業(yè)人員在進(jìn)行資金處理時(shí)必須嚴(yán)格按照制度規(guī)范進(jìn)行處理，保證制度的嚴(yán)肅性，神圣不可侵犯。

（二）全面深度優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金預(yù)算管理

保險(xiǎn)企業(yè)預(yù)算管理是對(duì)資金合理分配的基本管理措施，有效的預(yù)算管理可以使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到有效提升，同時(shí)還可以帶動(dòng)人員工作的積極性，創(chuàng)造更有質(zhì)量的工作。全面深度優(yōu)化保險(xiǎn)企業(yè)資金預(yù)算管理需要對(duì)前期調(diào)研、預(yù)算環(huán)境建設(shè)、預(yù)算制度落實(shí)三個(gè)方面重點(diǎn)建設(shè)。一是前期調(diào)研工作是保證保險(xiǎn)企業(yè)在進(jìn)行資金分配前的必要準(zhǔn)備，充分了解市場(chǎng)環(huán)境，了解愿意投保人的規(guī)模、了解債券市場(chǎng)行情。保險(xiǎn)企業(yè)管理者根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研制度符合當(dāng)下的預(yù)算管理方案，對(duì)投保資金進(jìn)行合理分配，預(yù)留充分的意外賠償金，保證保險(xiǎn)企業(yè)正常、有序開展未來工作；二是保險(xiǎn)企業(yè)預(yù)算管理環(huán)境的建設(shè)，企業(yè)要積極宣傳預(yù)算的有效價(jià)值，幫助員工了解預(yù)算管理在企業(yè)發(fā)展過程中發(fā)揮的作用，鼓勵(lì)員工積極履行預(yù)算管理方案。三是預(yù)算管理制度的有效執(zhí)行，保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算之后，需要不斷完善預(yù)算執(zhí)行制度，將具體預(yù)算落實(shí)到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的有效作用，將執(zhí)行與預(yù)算制度緊密結(jié)合起來，保證企業(yè)價(jià)值最大化。

（三）落實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)資金信息化管理模式

保險(xiǎn)企業(yè)信息化處理模式是企業(yè)發(fā)展的需要，面對(duì)越來越多人購買保險(xiǎn)的市場(chǎng)趨勢(shì)，保險(xiǎn)企業(yè)傳統(tǒng)的資金處理模式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段資金處理的需要，需要不斷優(yōu)化資金管理模式，采用信息化處理系統(tǒng)是最好的選擇。落實(shí)保險(xiǎn)企業(yè)資金信息化管理模式，將企業(yè)和銀行建立聯(lián)系，將銀行的服務(wù)能力擴(kuò)展到保險(xiǎn)企業(yè)資金管理服務(wù)中去，根據(jù)投保者的需要，可以采取線上繳納保險(xiǎn)費(fèi)用或者線下繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，在進(jìn)行資金處理時(shí)，運(yùn)用數(shù)字處理體統(tǒng)，對(duì)資金合理分配，分別進(jìn)行投資創(chuàng)造價(jià)值、存儲(chǔ)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)等。建立信息化處理系統(tǒng)，企業(yè)首先需要采購高效的硬件設(shè)施，再有效結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行軟件的編寫，最后實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)想的期望。

（四）完善保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管控機(jī)制

保險(xiǎn)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵要素，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)多樣且風(fēng)險(xiǎn)難以控制，只有建立一套符合企業(yè)自身情況的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)、避開大風(fēng)險(xiǎn)小收益的項(xiàng)目，在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)及時(shí)做出有效處理，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)損失。完善保險(xiǎn)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制需要兩步建設(shè)：一是加強(qiáng)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控建設(shè)支持力度，企業(yè)可以設(shè)置專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)市場(chǎng)變化實(shí)時(shí)了解，對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的問題及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提供有效的處理方法。二是強(qiáng)化保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)資金再投資的專業(yè)能力，資金再投資是企業(yè)獲得收益的一種渠道，要保證投資回報(bào)率大于保險(xiǎn)金折返率，只有這樣，保險(xiǎn)企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。

三、結(jié)語

保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行資金管理建設(shè)時(shí)，應(yīng)充分結(jié)合企業(yè)自身情況建設(shè)符合企業(yè)特點(diǎn)的資金管理模式，不能盲目地建設(shè)資金管理制度、資金預(yù)算方案等。保險(xiǎn)企業(yè)面對(duì)數(shù)額巨大的資金時(shí)，必須具有一套完善的資金處理、資金再投資、資金分配制度，按照市場(chǎng)投資行情，對(duì)部分資金進(jìn)行再投資，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，提高保險(xiǎn)賠償百分比，同時(shí)盡可能通過制度、風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)降低企業(yè)損失，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。未來的保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式將會(huì)向制度完善、結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、信譽(yù)更好、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力更大的模式轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)為社會(huì)創(chuàng)造更多價(jià)值的理想目標(biāo)。

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作者：程蕾單位：華夏人壽保險(xiǎn)股份有限公司青島分公司