交通銀行論文精選(九篇)
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第1篇：交通銀行論文范文
賀曉宇
四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院， 四川 成都 610064
【摘 要】通過CoVaR實(shí)證方法利用4家國有銀行和2家私有銀行的股權(quán)收益率值求得中國銀行相對(duì)其他銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出值和各銀行相對(duì)中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出值、各銀行相對(duì)整體銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)度。結(jié)論：中國銀行與招商銀行的關(guān)聯(lián)程度最高，中國銀行與建設(shè)銀行和工商銀行的關(guān)聯(lián)程度較低。同時(shí)招商銀行對(duì)于銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)率最高，說明了私有銀行在發(fā)展私人業(yè)務(wù)上與投資民眾聯(lián)系更緊密。
【關(guān)鍵詞】CoVaR法；風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)率；審慎監(jiān)管
一、引言
隨著2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來，關(guān)于金融機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)傳播的研究也逐漸增多，尤其是銀行等傳統(tǒng)資機(jī)構(gòu)在危機(jī)爆發(fā)時(shí)對(duì)于整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)傳染貢獻(xiàn)程度，而巴塞爾協(xié)議也將審慎性監(jiān)管劃為銀行監(jiān)管的主要形式。
在衡量監(jiān)管必要性條件中，巴塞爾協(xié)議主要集中于考察金融機(jī)構(gòu)的資本充足率，資產(chǎn)負(fù)債率和損失準(zhǔn)備金率等指標(biāo)。在理論上衡量審慎監(jiān)管的必要性條件，Adrain和Brunnermeier（2008）的working paper中提到了利用計(jì)量條件風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的增量和其對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)率來衡量。
二、本論文研究對(duì)象、數(shù)據(jù)處理和采用的原理
（一）研究對(duì)象和其數(shù)據(jù)選取
由于我國銀行的特殊性，大規(guī)模的上市銀行基本為國有，其對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性具有很大的影響力，所以本論文選取了中國幾大國有銀行。農(nóng)業(yè)銀行的上市時(shí)間較晚，數(shù)據(jù)的量不能滿足本論文的實(shí)證需求，舍去農(nóng)業(yè)銀行，確定以中國銀行、工商銀行，建設(shè)銀行和交通銀行為研究對(duì)象。同時(shí)為方便計(jì)量，添加兩家資本規(guī)模最大且上市時(shí)間較早的股份銀行，招商銀行和中信銀行。
論文的數(shù)據(jù)選取范圍：2008-20112年。受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表限制，本論文研究數(shù)據(jù)的性質(zhì)是季度數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于國泰安數(shù)據(jù)庫。
（二）本論文選取采用的原理方法
1、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
本論文的計(jì)算基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)在未來一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失：VaRa=inf {v|P（WT￡W-v）31-a}（公式1）。
其中a表示一定的置信度水平，WT表示T時(shí)刻期望財(cái)富量，W-v表示最大損失量及在險(xiǎn)價(jià)值。
我們也可以采用Jorion（1996）[2]中提出通過數(shù)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算可以得到一個(gè)計(jì)算VaR水平的公式：（公式3），其中 是標(biāo)準(zhǔn)化后的股票收益率分布，且其置信度水準(zhǔn)是a。 是收益率標(biāo)準(zhǔn)差， 是計(jì)算的時(shí)間區(qū)間。
2、q分位數(shù)回歸
（公式4）
公式4中，Qy（τ|x）為關(guān)于x的條件分位數(shù)，Qμ（τ）為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)的分位數(shù)。對(duì)于分位數(shù)回歸模型，則可采取線性規(guī)劃法（LP）估計(jì)其最小加權(quán)絕對(duì)偏差，從而得到解釋變量的回歸系數(shù)。得：（公式5）
本文中由于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是定義在一定置信的度水平下的最小損失量，所以采用此回歸方法。
3、關(guān)于CoVar方法的具體討論
定義P（Xi
公式6表示在a的置信水平下如果i銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為VaRia，則基于這一水準(zhǔn)下的j銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為CoVaRaji|xi= VaRia。
i對(duì)j風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)率可用：ΔCoVaRj|iq = CoVaRj|iq -VaRj （公式7） 表示。
如果j表示的是整體銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，則公式（7）就表示某一i銀行對(duì)于銀行系統(tǒng)整體的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)程度。
三、實(shí)證過程結(jié)果分析
（一）實(shí)證過程
在處理股權(quán)收益率時(shí)選擇每季度結(jié)束日的收盤股價(jià)價(jià)，計(jì)算收益率公式為：Ln（Pt/Pt-1），其中Pt為計(jì)算日股票收盤價(jià)，Pt-1為股票計(jì)算日前一期股票收盤價(jià)。為增強(qiáng)計(jì)算準(zhǔn)確率，將算得的收益率擴(kuò)大十倍。選取95%的置信度水平，并且收益率服從正態(tài)分布，因此得到Za的值為1.658。利用公式（3）進(jìn)一步得到各個(gè)銀行單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，留備用。本文以中國銀行為例，見表1，得到中國銀行對(duì)其他每家銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)和其他每家銀行對(duì)于中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)。
（二）實(shí)證結(jié)果分析
單個(gè)銀行對(duì)其他銀行以及系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)中首先分析中國銀行對(duì)于其他銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出影響，在中國銀行陷入困境時(shí)建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值最大，即建設(shè)銀行此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)絕對(duì)值是最大的，再之是招商銀行，工商銀行，交通銀行和中信銀行。再考慮中國銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)溢出的貢獻(xiàn)程度，中國銀行對(duì)于招商銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)率是最大的，再之是交通銀行，中信銀行和工商銀行和建設(shè)銀行。這種風(fēng)險(xiǎn)溢出的貢獻(xiàn)率程度最大化也說明兩者銀行之間的關(guān)聯(lián)性是比較高的。
再之，分析每家銀行對(duì)于中國銀行的影響。發(fā)現(xiàn)如果當(dāng)招商銀行陷入困境時(shí)其對(duì)于中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)是最大的，其次是中信銀行，交通銀行，建設(shè)銀行和工商銀行。通過上述，得知國有銀行之間的關(guān)聯(lián)程度反而相對(duì)較低，而大型國有銀行和大型的私有銀行之間的關(guān)聯(lián)度是非常高的。
若考慮每家銀行對(duì)于整體銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)值，可發(fā)現(xiàn)招商銀行的風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)絕對(duì)值是最大的，其次則是交通銀行，中信銀行，建設(shè)銀行，工商銀行和中國銀行。如果再進(jìn)一步考慮風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)的相對(duì)值即風(fēng)險(xiǎn)溢出貢獻(xiàn)率。
另外一個(gè)方面也說明我國股份銀行已經(jīng)逐漸在實(shí)力和整體重要性上有趕上并且超越眾多國有銀行的趨勢(shì)。實(shí)證對(duì)于審慎監(jiān)管有一定的警示作用，即監(jiān)管機(jī)構(gòu)在選擇那些重要性銀行進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)應(yīng)該考慮各方面因素，考察其風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)值而非風(fēng)險(xiǎn)溢出的絕對(duì)值，同時(shí)注重銀行的業(yè)務(wù)與投資者等民眾的緊密程度而非只是資產(chǎn)規(guī)模的大小。
參考文獻(xiàn)：
[1]Jorion， Philippe， 1997， “Financial Futures： Risk Management”， Published by Irwin Professional， Chicago.
[2]毛奉君，2011：系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管問題研究》，《國際金融研究》第9期。
第2篇：交通銀行論文范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；多元化經(jīng)營；中間業(yè)務(wù)
一、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)分析
從業(yè)務(wù)類別分，商業(yè)銀行主要有公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，公司金融業(yè)務(wù)主要包括對(duì)公存貸款業(yè)務(wù)、企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和公司類中間業(yè)務(wù)；個(gè)人金融業(yè)務(wù)主要包括個(gè)人存貸款業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、代銷基金業(yè)務(wù)、代銷國債業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等；資金業(yè)務(wù)主要包括外匯結(jié)算業(yè)務(wù)、黃金業(yè)務(wù)、投資組合管理等業(yè)務(wù)。其中機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主要分為銀證、銀期、銀保合作業(yè)務(wù)，具體有交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)、期貨保證金存管業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，另外還有銀行與信托公司、財(cái)務(wù)公司、銀行系金融租賃公司、小額貸款公司等合作業(yè)務(wù)，中央財(cái)政業(yè)務(wù)等。銀行傳統(tǒng)盈利模式主要以存貸款利差為主。通過對(duì)比交行、中行、建行2009年中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，銀行中間業(yè)務(wù)主要包括支付結(jié)算、代客交易業(yè)務(wù)，擔(dān)保承諾、融資顧問業(yè)務(wù)和托管、業(yè)務(wù)三類。其中前兩類指標(biāo)代表了銀行內(nèi)部多元化經(jīng)營水平，托管、業(yè)務(wù)代表了銀保、銀證和銀期等機(jī)構(gòu)合作經(jīng)營水平。另外銀行的國際結(jié)算和國際化的多元化經(jīng)營水平代表了銀行的國際化綜合經(jīng)營水平，本文評(píng)價(jià)指標(biāo)主要用中間業(yè)務(wù)收入比及增長速度和構(gòu)成內(nèi)容來分析。
中間業(yè)務(wù)收入是銀行的潛在競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，世界1000強(qiáng)銀行排名的前幾大銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營情況都很好，中間業(yè)務(wù)收入比重較高，其國際綜合競(jìng)爭力也好于國內(nèi)銀行。國內(nèi)銀行除了在國際市場(chǎng)份額上弱于世界一流銀行，在綜合經(jīng)營水平上也與國際大銀行有很大差距。Rogers(1998)[3]建議將非利息收入作為非傳統(tǒng)銀行的一個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)。我國金融創(chuàng)新起步較晚, 但改革開放以來, 我國商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面有很大的發(fā)展，在負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等方面, 出現(xiàn)了快速的發(fā)展。按照中國人民銀行2001年5號(hào)令定義，“中間業(yè)務(wù)指的是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”，主要包括開出信用證、金融衍生業(yè)務(wù)、基金托管、保險(xiǎn)、證券、企業(yè)、個(gè)人理財(cái)顧問業(yè)務(wù)等。2005年以來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展，非利息收入占營業(yè)收入比重逐漸提高，例如工商銀行1998年中間業(yè)務(wù)收入占比才1.33%，2006年達(dá)到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已經(jīng)達(dá)到19.98%，接近20%（馮爾婭 2011）[4]。部分銀行如建設(shè)銀行等中間業(yè)務(wù)收入占比則已經(jīng)超過20%。
二、多元化業(yè)務(wù)分析及發(fā)展水平評(píng)價(jià)
通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入自2005年起總體呈上升態(tài)勢(shì)，按照銀行中間業(yè)務(wù)收入排名順序分析，中行、農(nóng)行、建行、工行，充分發(fā)揮其規(guī)模和品牌優(yōu)勢(shì)，中間收入占比排列前茅，次之是交通銀行和民生銀行。從增長速度上來分析，中間業(yè)務(wù)收入比增長速度2007年時(shí)最高，2009年次之，2008年和2010年存在增長放緩趨勢(shì)。從增長速度來分析，中間業(yè)務(wù)收入占比增長幅度總體在下降。金融業(yè)是一個(gè)存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的行業(yè)，大型商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營的過程中占據(jù)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模收益。但是中小銀行也在發(fā)展過程中表現(xiàn)出了速度驚人的增長，如民生銀行，不僅利潤增長速度較快，中間業(yè)務(wù)收入增長也很快，2007年，凈非利息收入增長112%，手續(xù)費(fèi)和傭金收支凈額增長133%。相比較而言，某些大型商業(yè)銀行存在經(jīng)營業(yè)績不佳現(xiàn)象，如農(nóng)業(yè)銀行，其中間業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)下降趨勢(shì)。在多元化經(jīng)營過程中，我國交通銀行最早被認(rèn)定為實(shí)行多元化經(jīng)營的銀行，通過交通銀行的中間業(yè)務(wù)收入細(xì)分可以發(fā)現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)收入占的比重仍然較大，擔(dān)保、托管、業(yè)務(wù)收入次之，融資顧問業(yè)務(wù)和其它中間業(yè)務(wù)再其次。但是通過2006-2009四年期間的數(shù)據(jù)變化發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)和融資顧問業(yè)務(wù)收入占的比重在上升，其它業(yè)務(wù)如支付業(yè)務(wù)、交易業(yè)務(wù)所占比重略微下降，這與支付方式的多樣化有關(guān)，如網(wǎng)上支付、第三方支付等，在信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷發(fā)展的今天，隨著支付方式的變化和人們消費(fèi)及支付理念的變化，商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的依賴支付業(yè)務(wù)和交易業(yè)務(wù)收入的模式，增加業(yè)務(wù)、融資顧問業(yè)務(wù)及托管業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)行多元化經(jīng)營，加強(qiáng)與保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，才能實(shí)現(xiàn)利潤的持續(xù)增長。
三、結(jié)論
本文主要對(duì)大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行多元化綜合經(jīng)營水平進(jìn)行了測(cè)度和分析。結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國大型商業(yè)銀行發(fā)揮規(guī)模、品牌優(yōu)勢(shì)，在多元化經(jīng)營業(yè)務(wù)方面占據(jù)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，取得了規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。股份制商業(yè)多元化經(jīng)營水平也在不斷提高，中間業(yè)務(wù)收入增長速度迅速。但是相對(duì)于國外大型商業(yè)銀行而言，國內(nèi)商業(yè)銀行多元化綜合經(jīng)營水平仍然較低，距離世界一流銀行綜合經(jīng)營水平還有一定差距。國內(nèi)銀行多元化綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)存在品種少、收入比例低等問題。相比國外銀行全球業(yè)務(wù)方面，國內(nèi)銀行全球業(yè)務(wù)存在結(jié)構(gòu)單一、業(yè)務(wù)量少等問題。
參考文獻(xiàn)：
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[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.
[4]馮爾婭.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展研究[J].經(jīng)營管理者,2011(2):23.
作者簡介：
第3篇：交通銀行論文范文
論文關(guān)鍵詞 貪污 自首 坦白 線索 犯罪事實(shí)
一、 基本案情
2009年上半年，犯罪嫌疑人蘇某在某鐵路車站負(fù)責(zé)貨運(yùn)工作期間，經(jīng)時(shí)任站長王某的指派，代表車站與某公司商談變更該公司發(fā)運(yùn)煤炭收貨人及為車站職工辦福利等事宜，雙方達(dá)成口頭協(xié)議，某公司每到達(dá)一列車額外支付上街車站3000元的費(fèi)用，每月一結(jié)。蘇某向王某匯報(bào)為車站每列收取2000元。某公司自2009年4月至2010年11月從陜西黃陵發(fā)運(yùn)原煤到上街車站49列，共支付車站147000元，此款打入蘇某的個(gè)人交通銀行卡內(nèi)。蘇某將此款提出現(xiàn)金按每列2000元交予貨運(yùn)車間副主任錢某入車間小賬，用于給職工辦福利等。蘇某每列截留1000元，共計(jì)49000元非法占有。
本案系群眾舉報(bào)，初查期間一是偵查機(jī)關(guān)掌握了某公司通過交通銀行大筆轉(zhuǎn)款給蘇某個(gè)人賬戶的事實(shí)，二是偵查人員從銀行調(diào)取了某公司匯款給蘇某的銀行明細(xì)，三是偵查人員通過詢問某公司的相關(guān)人員，確認(rèn)了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個(gè)人賬戶的事實(shí)。之后蘇某被偵查人員帶回檢察機(jī)關(guān)接受調(diào)查，蘇某到案后供述了自己在2009年代表車站收取某公司每列3000元的贊助費(fèi)過程中每列截留1000元，共計(jì)49000元的犯罪事實(shí)。
二、 爭議焦點(diǎn)
蘇某在接受檢察機(jī)關(guān)調(diào)查時(shí)供述自己截留49000元的犯罪事實(shí)是否成立自首。
三、 觀點(diǎn)分歧
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為自首，是形跡可疑型的自首。主要理由在于：一是本案雖然系群眾舉報(bào)，但是被舉報(bào)人不詳，是車站還是蘇某個(gè)人或是其他人；舉報(bào)的內(nèi)容不詳，是舉報(bào)犯罪嫌疑人涉嫌貪污還是涉嫌受賄或者其他的犯罪。因被舉報(bào)人不明，舉報(bào)的內(nèi)容不明確，檢察機(jī)關(guān)提供的證據(jù)不足以證明舉報(bào)材料的內(nèi)容為蘇某貪污的犯罪材料；二是犯罪嫌疑人供述自己的犯罪事實(shí)前檢察機(jī)關(guān)并未掌握蘇某貪污罪的犯罪事實(shí)，僅僅因?yàn)樘K某的賬戶上有大筆?？钸@一形跡可疑被盤問后就主動(dòng)交代了犯罪事實(shí)；三是檢察機(jī)關(guān)掌握的線索僅僅是某公司轉(zhuǎn)款給蘇某的事實(shí)以及某公司與蘇某商談和打款的事實(shí)，這些事實(shí)并不是直接指向蘇某犯有貪污罪的事實(shí)，反而指向的事實(shí)更多的是車站受賄、蘇某受賄的事實(shí)。 第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實(shí)不能認(rèn)定為自首。主要理由如下：一是不符合《刑法》第六十七條第一款規(guī)定的成立自首的條件，成立自首一是必須自動(dòng)投案，二是必須如實(shí)供述所犯罪行。結(jié)合本案，犯罪嫌疑人蘇某雖然如實(shí)供述了自己所犯罪行，但是在接受偵查機(jī)關(guān)調(diào)查談話時(shí)才如實(shí)交待犯罪事實(shí)，而自動(dòng)投案的時(shí)間，必須是犯罪嫌疑人尚未歸案之前。因此蘇某不符合主動(dòng)投案這一要件，不能成立自首；二是形跡可疑型自首是指罪行未被有關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)發(fā)覺，僅因形跡可疑被盤問、教育后，主動(dòng)交代了犯罪事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)視為自動(dòng)投案。本案中蘇某并不僅僅因?yàn)樾污E可疑被偵查機(jī)關(guān)帶回檢察機(jī)關(guān)調(diào)查談話，而是在檢察機(jī)關(guān)已經(jīng)掌握了蘇某犯罪所針對(duì)的線索，即掌握了某公司通過交通銀行大筆轉(zhuǎn)款給蘇某個(gè)人賬戶的事實(shí)，調(diào)取了銀行明細(xì)，通過詢問某公司的相關(guān)人員，確認(rèn)了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個(gè)人賬戶的事實(shí)等一些列線索。這些線索遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了形跡可疑的程度，直接指向了蘇某犯罪事實(shí)，因此不成立形跡可疑型自首。
四、 爭議剖析
針對(duì)本案中反映的爭議點(diǎn)，筆者同意第二種意見，理由主要是：
（一）運(yùn)用文本解釋和體系解釋的方法，界定“職務(wù)犯罪中的自首”
我國刑法第六十七條規(guī)定，犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己罪行的，是自首，這是刑法對(duì)自首的一般規(guī)定。1998年5月9日施行的最高人民法院《關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條又詳細(xì)地解釋了刑法第七條關(guān)于一般自首的成立要件，即自動(dòng)投案和如實(shí)供述自己的罪行。2009年3月12日最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合了《關(guān)于辦理職務(wù)犯罪案件認(rèn)定自首、立功等量刑情節(jié)若干問題的意見》（以下簡稱意見）對(duì)職務(wù)犯罪中的自首認(rèn)定和適用繼續(xù)采取了自動(dòng)投案和如實(shí)供述自己的罪行兩個(gè)要件，并就司法實(shí)踐中難點(diǎn)紀(jì)檢、監(jiān)察、公安、檢察等辦案機(jī)關(guān)采取調(diào)查措施的自首認(rèn)定進(jìn)行了明確。
意見明確指出，“ 犯罪事實(shí)或者犯罪分子未被辦案機(jī)關(guān)掌握，或者雖被掌握，但犯罪分子尚未受到調(diào)查談話、訊問，或者未被宣布采取調(diào)查措施或者強(qiáng)制措施時(shí)，向辦案機(jī)關(guān)投案的，是自動(dòng)投案。在此期間如實(shí)交代自己的主要犯罪事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為自首”，“沒有自動(dòng)投案，在辦案機(jī)關(guān)調(diào)查談話、訊問、采取調(diào)查措施或者強(qiáng)制措施期間，犯罪分子如實(shí)交待辦案機(jī)關(guān)掌握的線索所針對(duì)的事實(shí)的，不能認(rèn)定為自首”該解釋從正反兩方面來界定職務(wù)犯罪中自首的認(rèn)定。從認(rèn)定自首的角度來講，本案中蘇某是在調(diào)查談話期間交待犯罪事實(shí)的，明顯不是自動(dòng)投案；從不能認(rèn)定自首的角度來講，本案中蘇某如實(shí)交待辦案機(jī)關(guān)掌握的線索所針對(duì)的事實(shí)的，不能認(rèn)定為自首。
（二）認(rèn)定蘇某如實(shí)交待的犯罪事實(shí)是不是辦案機(jī)關(guān)掌握的線索所針對(duì)的事實(shí)是本案蘇某是否成立自首的關(guān)鍵
犯罪嫌疑人蘇某接受檢察機(jī)關(guān)調(diào)查前掌握的某公司通過交通銀行轉(zhuǎn)給大筆款項(xiàng)以及某公司，蘇某商談并匯款給蘇某個(gè)人賬戶的事實(shí)以及偵查機(jī)關(guān)提取的某公司匯款給蘇某的銀行明細(xì)的線索雖然不能直接認(rèn)定蘇應(yīng)杰貪污的犯罪事實(shí)，但轉(zhuǎn)給大筆款項(xiàng)中的一部分款項(xiàng)指向的就是蘇某涉嫌貪污的事實(shí)，這線索具有指向其貪污犯罪事實(shí)的作用，且是查證犯罪事實(shí)具有緊密關(guān)聯(lián)性的線索，能夠研判犯罪嫌疑人可能涉嫌的犯罪性質(zhì)及類型，即貪污賄賂型犯罪。
偵查機(jī)關(guān)掌握線索所針對(duì)的事實(shí)只要是針對(duì)犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)即可，并不要求該線索所針對(duì)事實(shí)必須是犯罪嫌疑人成立的罪名才能不成立自首。本案中辦案機(jī)關(guān)所掌握打款的事實(shí)恰恰包含蘇某貪污事實(shí)這一部分，理應(yīng)認(rèn)定辦案機(jī)關(guān)掌握了蘇某犯罪事實(shí)的線索。第一種意見正是把辦案機(jī)關(guān)所掌握的線索針對(duì)的事實(shí)狹隘的理解為針對(duì)的罪名，才會(huì)出現(xiàn)在本案自首的認(rèn)定上出現(xiàn)偏差。
毫無疑問，偵查機(jī)關(guān)將蘇某帶回檢察機(jī)關(guān)的調(diào)查談話已經(jīng)具有了一定的針對(duì)性，談話期間蘇某供述了在2009年代表車站收取貨主某公司每列車3000元贊助費(fèi)過程中，私自截留每列1000元共計(jì)49000元的犯罪事實(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定蘇某如實(shí)交代的犯罪事實(shí)是偵查機(jī)關(guān)掌握的線索所針對(duì)的事實(shí)的，因此不能認(rèn)定為自首。
（三）職務(wù)犯罪中對(duì)自首的認(rèn)定上應(yīng)嚴(yán)格客觀謹(jǐn)慎
近些年來，司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步加大了對(duì)貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件的打擊力度，呈現(xiàn)出對(duì)打擊該類案件的高壓態(tài)勢(shì)。但同時(shí)，在司法實(shí)踐中因辦案機(jī)關(guān)對(duì)法律和司法解釋理解的不同，對(duì)認(rèn)定和運(yùn)用職務(wù)犯罪自首情節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)不同，司法機(jī)關(guān)對(duì)職務(wù)犯罪案件普遍從輕處理，多數(shù)案件均有法定或酌定從輕、減輕量刑情節(jié)，并且通過自首而逃避和減輕處罰的情況明顯上升。職務(wù)犯罪輕緩化處理的現(xiàn)象直接影響了司法活動(dòng)的公信力，降低了司法機(jī)關(guān)作為法律適用者的權(quán)威性。實(shí)踐中，能夠影響職務(wù)犯罪案件量刑輕重的因素主要為自首情節(jié)的認(rèn)定。2009年“兩高”聯(lián)合出臺(tái)了《意見》，強(qiáng)調(diào)了對(duì)職務(wù)犯罪案件的處罰原則上規(guī)定在貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事司法政策時(shí)對(duì)職務(wù)犯罪案件處罰要“慎寬”，對(duì)自首的認(rèn)定更加嚴(yán)格。
第4篇：交通銀行論文范文
小編告訴你:澳大利亞院校對(duì)期末考試并不像其他國家院校那樣看重。學(xué)生的成績通常通過考試、作業(yè)、論文、報(bào)告、課堂表現(xiàn)等方面進(jìn)行綜合評(píng)定。很多課程將學(xué)生的作業(yè)及考試視為同等重要。甚至有些課程不要求學(xué)生參加期末考試（通常為一些以實(shí)踐為基礎(chǔ)的課程，如設(shè)計(jì)）。一些課程要求學(xué)生做正式的演講，研究生則主要是通過他們的論文進(jìn)行評(píng)估。這要視學(xué)生學(xué)習(xí)類型而定。
論文在高等院校的學(xué)習(xí)中比在高中階段或其他國家正式得多，澳大利亞的老師都很耐心助人，他們會(huì)給學(xué)生一本關(guān)于對(duì)他們論文要求的小冊(cè)子。在所有院校，論文約1000字左右，長的約3000到5000字。澳大利亞的許多院校都提供咨詢服務(wù)，并幫助學(xué)生掌握和提高學(xué)習(xí)技巧。很多教師在教授海外學(xué)生方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)。他們了解海外學(xué)生熟悉不同的學(xué)習(xí)方法是多么不容易，并非常耐心地幫助學(xué)生掌握這些方法。
北京工業(yè)大學(xué)某學(xué)生:為減輕家庭負(fù)擔(dān)我準(zhǔn)備邊留學(xué)邊打工，但是我怎么才能找到工作呢？
小編告訴你:許多高等院校幫助學(xué)生找工作或提供如何工作、填寫申請(qǐng)、支付費(fèi)用的信息。你也可以通過報(bào)紙過中介機(jī)構(gòu)找到工作。有些國家政府還有一個(gè)關(guān)于全國雇傭服務(wù)的工作網(wǎng)，該網(wǎng)提供各種行業(yè)的雇傭情況。私人中介機(jī)構(gòu)一般專門介紹辦公室工作和會(huì)計(jì)、計(jì)算機(jī)之類的技術(shù)工作。
河北某大學(xué)生:我想去加拿大讀NBA，請(qǐng)問有沒有申請(qǐng)時(shí)不需要GMAT及TOFEL成績的學(xué)校？
小編告訴你:只有個(gè)別的大學(xué)，如羅倫森大學(xué)，新近成立了Pre-MBA(MBA預(yù)科)，申請(qǐng)者通過它在中國的中介可申請(qǐng)MBA一年預(yù)科及有條件的MBA專業(yè)入學(xué)通知，可先在Pre-MBA班就讀一年，學(xué)習(xí)期間必須通過MBA及TOFEL要求，才能允許進(jìn)入，正式學(xué)習(xí)MBA。
河北某家長:我的孩子想去國外留學(xué)，自己辦手續(xù)太麻煩也不知道該怎么辦，找中介辦理又怕受騙上當(dāng)，請(qǐng)問怎么判斷留學(xué)中介是否專業(yè)？
小編告訴你:可以從以下幾個(gè)方面來判斷：
*是否為合法中介
*咨詢?nèi)藛T是否懂外語，又留學(xué)經(jīng)歷
*咨詢?nèi)藛T對(duì)申請(qǐng)者多提問題是否專業(yè)，能否滿足申請(qǐng)者要求
*咨詢?nèi)藛T對(duì)簽證程序是否了解
*中介公司有無學(xué)校原始的授權(quán)證書
此外，有關(guān)網(wǎng)站已經(jīng)公布了我國合法留學(xué)中介名單，這也可以幫您對(duì)留學(xué)中介的專業(yè)行和合法性做出判斷。
廣西的小王:請(qǐng)問申請(qǐng)電腦專業(yè)是否一定要有良好的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)？
小編告訴你:原則上是的，一般大學(xué)都要求先通過第一年的數(shù)學(xué)課程，成績?cè)?5分以上，才能允許進(jìn)入計(jì)算機(jī)專業(yè)。個(gè)別學(xué)校在文學(xué)院及理學(xué)院分別設(shè)有計(jì)算機(jī)科學(xué)專業(yè)，數(shù)學(xué)基礎(chǔ)較弱的同學(xué)可以申請(qǐng)文學(xué)院的計(jì)算機(jī)專業(yè)。
山西的關(guān)銳:請(qǐng)問申請(qǐng)去韓國留學(xué)簽證需要準(zhǔn)備哪些材料？
小編告訴你:赴韓國留學(xué)需要準(zhǔn)備以下材料：
1. 入學(xué)志愿書；
2. 財(cái)政擔(dān)保人在職及收入證明書（有營業(yè)執(zhí)照并加蓋公章更好，而且月收入不得少于5000元人民幣）；
3. 銀行存款證明書（3千美元以上或等值人民幣）和中國銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、招商銀行4大銀行3個(gè)月以上定期存款單復(fù)印件；
4. 就學(xué)理由書，右下方需要申請(qǐng)人簽字并蓋章；
5. 申請(qǐng)人履歷書，右下方需要申請(qǐng)人簽字并蓋章；
6. 最終學(xué)歷原件，成績單證明原件及復(fù)印件；
7. 申請(qǐng)人身份證雙面復(fù)印件或護(hù)照復(fù)印件；
8. 彩色照片2張（4cm*5cm）；
9. 申請(qǐng)人及經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人戶口本復(fù)印件，假如申請(qǐng)人的戶口與父母的戶口不在一起時(shí)，需要做親屬關(guān)系公證
10.父母的身份證雙面復(fù)印件（經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人的身份證雙面復(fù)印件）；
11. 申請(qǐng)人的名章。
把保證人材料及履歷書、就學(xué)理由書等譯成韓文，向?qū)W校申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)入學(xué)許可書，獲得標(biāo)準(zhǔn)入學(xué)許可書后向韓國出入局事務(wù)所申請(qǐng)簽證，在韓國出入局進(jìn)行材料審查后發(fā)簽證認(rèn)定書。
合肥某學(xué)生:我即將中專畢業(yè)想出國深造，像我這樣的情況是先申請(qǐng)大專，還是直接申請(qǐng)大本呢？
小編告訴你:這要根據(jù)你自身的情況了，首先需要做一個(gè)實(shí)際的評(píng)估，如果基礎(chǔ)課程不足，學(xué)習(xí)不是很好，最好還是先申請(qǐng)大專為妥，大專畢業(yè)后或者如果就讀大專期間成績良好，語言、文化各方面都能適應(yīng)，可再轉(zhuǎn)入大學(xué)。這樣分段式留學(xué)比較安全可靠。
黑龍江的趙先生:請(qǐng)問要申請(qǐng)碩士學(xué)位一般而言需要具備什么條件？
小編告訴你:對(duì)國內(nèi)學(xué)生而言，一般需要取得國家政府承認(rèn)大學(xué)的學(xué)士學(xué)位，專業(yè)課成績?cè)?8％以上，托福成績至少580分，個(gè)別學(xué)校還需要GRE或GMAT或其他專業(yè)考試成績。
北京某大學(xué)生:請(qǐng)問如何申請(qǐng)美國大學(xué)的獎(jiǎng)學(xué)金，申請(qǐng)成功的機(jī)率有多少？
小編告訴你:在美國獎(jiǎng)學(xué)金的申請(qǐng)從進(jìn)行第一次信函聯(lián)系到拿到全額獎(jiǎng)學(xué)金往往要花上半年到十個(gè)月的時(shí)間。美國高校一般在每年的3月、4月決定本年度獎(jiǎng)學(xué)金的分配，有的學(xué)校會(huì)在2月份或5月份決定，這要根據(jù)不同學(xué)校所規(guī)定的申請(qǐng)獎(jiǎng)學(xué)金截止日期而定。美國獎(jiǎng)學(xué)金競(jìng)爭十分激烈，但中國留學(xué)生的競(jìng)爭力較之其他國家學(xué)生要大得多，最重要的是要懂得如何去申請(qǐng)。除了優(yōu)異的TOFEL和GRE（GMAT）成績之外，推薦信、個(gè)人簡歷、讀書計(jì)劃與學(xué)生在中國的學(xué)習(xí)成績單也起著決定性作用，千萬不可忽視這些“軟件”材料。此外，突出自己的個(gè)人優(yōu)勢(shì)，與申請(qǐng)學(xué)校建立一種較為密切的聯(lián)系，對(duì)申請(qǐng)到獎(jiǎng)學(xué)金都有很大幫助。
廈門大學(xué)某研究生:請(qǐng)問去德國留學(xué)語言有什么要求，需要通過什么考試？
小編告訴你:赴德國留學(xué)必須通過所申請(qǐng)大學(xué)舉行的“外國學(xué)生申請(qǐng)大學(xué)入學(xué)德語考試”（DSH），一次未通過，半年后可復(fù)試一次，最多考兩次，在一所大學(xué)最終未能通過DSH，則不允許再在其他大學(xué)參加此項(xiàng)考試。具備以下條件者可以免試DSH：
1. 德國高中畢業(yè)或相當(dāng)于同等水平者
2. 具備文化部長會(huì)議頒發(fā)的“德國二級(jí)語言證書”
3. 具有歌德學(xué)院的“中央高級(jí)考試證書”
4. 歌德學(xué)院頒發(fā)的“小語言證書”或“大語言證書”
5. 通過外國一所學(xué)術(shù)大學(xué)同德國大學(xué)預(yù)科或?qū)ν獾抡Z專業(yè)合作舉辦的DSH。少數(shù)專業(yè)用英語授課，須提交“TOFEL考試證明”（最低550-580不等）
深圳的張小姐:請(qǐng)具體介紹一下到澳大利亞留學(xué)所需費(fèi)用？
小編告訴你:赴澳大利亞留學(xué)的海外學(xué)生除少數(shù)獎(jiǎng)學(xué)金獲得者外均須繳納學(xué)費(fèi)。澳大利亞的學(xué)費(fèi)通常比英國和美國低，不同院校的收費(fèi)會(huì)有所不同。下列收費(fèi)可作參考：
中學(xué):每年約為5000－10000澳元
英語課程:約為7000－8000澳元
職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)課程：每年約為3000－12000澳元
學(xué)士課程:每年約為12000澳元
需要實(shí)驗(yàn)的學(xué)士課程：每年約為14000－16000澳元
碩士、博士課程：每年約為12000－18000澳元
第5篇：交通銀行論文范文
論文關(guān)鍵詞：我國,商業(yè)銀行,資產(chǎn)負(fù)債,管理,現(xiàn)狀
一、引言
隨著世界經(jīng)濟(jì)、金融全球化的進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行正發(fā)生著深刻的變化，規(guī)模的擴(kuò)張、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)寬，服務(wù)功能的擴(kuò)大，同業(yè)競(jìng)爭的加劇，尤其是網(wǎng)上銀行的興起、金融創(chuàng)新的不斷深化，這些變化對(duì)于當(dāng)今的商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式的改革有著前所未有的沖擊。
資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭實(shí)力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)大等問題。因此，進(jìn)一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，對(duì)于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競(jìng)爭力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有著重要意義。
對(duì)此，本文從我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)理論入手，通過整理四大商業(yè)銀行指標(biāo)數(shù)據(jù)分析當(dāng)前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀、存在的問題，并據(jù)此提出進(jìn)一步完善資產(chǎn)負(fù)債管理的建議。
二、資產(chǎn)負(fù)債管理理論
（一）資產(chǎn)管理理論
該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀(jì)40年代，該理論強(qiáng)調(diào)將經(jīng)營管理重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，主要通過對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標(biāo)，隨著銀行業(yè)的競(jìng)爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，該理論演進(jìn)了三個(gè)階段：商業(yè)性貸款理論-轉(zhuǎn)移理論-預(yù)期收入理論。
（二）負(fù)債管理理論
該理論認(rèn)為銀行為保持資金的流動(dòng)性不必要保留大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債方式，擴(kuò)大從借貸市場(chǎng)上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
（三）多元化管理理論
該理論認(rèn)為資產(chǎn)管理理論過于注重流動(dòng)性和安全性，忽視了贏利性；而負(fù)債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，該理論認(rèn)為需要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達(dá)到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)發(fā)展。
三、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展進(jìn)程
我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。
1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實(shí)行實(shí)貸實(shí)存管理體制，把資金與規(guī)模分開，實(shí)行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。
1987-1994年實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發(fā)了《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》，對(duì)資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)做出了暫行規(guī)定，根據(jù)一般國際慣例和我國當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，規(guī)定了9項(xiàng)指標(biāo)，標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國商業(yè)銀行的全面實(shí)施。
1996年12月，中國人民銀行又公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知》，該通知對(duì)94年通知的資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)進(jìn)行修訂，主要補(bǔ)充了境外資金運(yùn)用比例、國際商業(yè)借款指標(biāo)，增加了六項(xiàng)監(jiān)測(cè)性指標(biāo)，并把外匯業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)納入考核體系。
1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。
2000年來，隨著我國監(jiān)管機(jī)制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開始學(xué)習(xí)國外管理經(jīng)驗(yàn)，開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進(jìn)全面的資產(chǎn)負(fù)債管理手段提升我國銀行業(yè)經(jīng)營水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
四、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的現(xiàn)狀
資產(chǎn)負(fù)債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭實(shí)力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應(yīng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理的能力?，F(xiàn)通過對(duì)07-09年四大商業(yè)銀行六項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)的考查，進(jìn)一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的現(xiàn)狀。
（一）流動(dòng)性指標(biāo)
表1：2007-2009年四大商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性情況
流動(dòng)性資產(chǎn)
流動(dòng)性負(fù)債
資產(chǎn)流動(dòng)性
2007
2008
2009
2007
2008
2009
2007
2008
2009
中國工商
銀行
653960
957818
1002602
2440149
2876330
3265805
26.80
33.30
30.70
中國銀行
11387
14870
18214.44
34929
30470
40208
32.60
48.80
45.30
中國建設(shè)
銀行
5881
6967
8485
42924
43607
58865
13.70
15.98
14.41
交通銀行
4858
7174
6953
17947
18106
24986
27.07
39.62
27.83
第6篇：交通銀行論文范文
論文關(guān)鍵詞：人民幣匯率國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)
從2005年7月21日起，我國開始了新一輪的人民幣匯率制度改革，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度，形成更富彈性的人民幣匯率機(jī)制，人民幣對(duì)美元即日升值2％，即l美元兌8．1l元人民幣。截至2007年l1月2日，l美元對(duì)人民幣7．4624元，人民幣呈單邊升值的趨勢(shì)(見下圖)。在人民幣匯率制度改革中，如何應(yīng)對(duì)升值風(fēng)險(xiǎn)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的一個(gè)重要問題。國有商業(yè)銀行面臨的升值風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一、國有商業(yè)銀行外匯資本金面臨貶值風(fēng)險(xiǎn)
目前，國有商業(yè)銀行的外匯資本金來源主要分為三類：一是在境外股票市場(chǎng)，通過公開發(fā)行上市募集的外匯資金，比如建行、中行、工行在香港股票市場(chǎng)上市籌資以外匯計(jì)價(jià)部分資本金，由于人民幣升值會(huì)導(dǎo)致募集的外匯資金相對(duì)于人民幣貶值，此為第一類風(fēng)險(xiǎn)；二是由境外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的一部分股權(quán)形成的外匯資本金，由于國有商業(yè)銀行在股改上市之前均引進(jìn)了國外戰(zhàn)略投資者，國外戰(zhàn)略投資者參股時(shí)大部分股份都以美元計(jì)算的，如中國建設(shè)銀行引進(jìn)美洲銀行25億美元、新加坡淡馬錫公司l4．66億美元，在人民幣不斷升值的過程中，特別是對(duì)美元的升值幅度較大，這些外匯資本金會(huì)相對(duì)貶值，此為第二類風(fēng)險(xiǎn)；三是由國家通過外匯儲(chǔ)備注資方式形成的外匯資本金。受到人民幣匯率波動(dòng)的影響，銀行的外匯資本金折算成人民幣資本數(shù)額也會(huì)發(fā)生變動(dòng)，此為第三類風(fēng)險(xiǎn)。
二、資產(chǎn)與負(fù)債的匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口
人民幣匯率制度的改革將會(huì)影響國有商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)的頭寸匹配和不同幣種搭配，從而直接影響到國有商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。隨著我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)對(duì)外匯資金需求不斷上升，然而國有商業(yè)銀行的外匯資金來源并沒有顯著增加。據(jù)有關(guān)資料顯示，在過去兩年中，國內(nèi)銀行體系的外幣業(yè)務(wù)貸存比一度高達(dá)90％12)上，反映出銀行外匯資金供應(yīng)相當(dāng)緊張。在這種情況下，為了保證外匯信貸業(yè)務(wù)的需要，多家銀行向主管部門申請(qǐng)了以人民幣資金購買外匯，并向客戶發(fā)放外匯貸款。這樣做雖然解決了外匯資金來源問題，但是也造成了銀行外匯資產(chǎn)與人民幣負(fù)債之間的幣種不匹配。當(dāng)人民幣出現(xiàn)升值時(shí)，必然給國有商業(yè)銀行帶來匯率損失。
三、結(jié)售匯等中間業(yè)務(wù)的匯率風(fēng)險(xiǎn)
由于人民幣匯率浮動(dòng)頻率和區(qū)問不斷加大，國有商業(yè)銀行的結(jié)售匯等中問業(yè)務(wù)的匯率問題也逐漸顯現(xiàn)出來。按照新的匯率形成機(jī)制，人民幣兌美元匯率每天的波動(dòng)幅度在千分之三以內(nèi)。①目前，國內(nèi)銀行人民幣兌美元的牌價(jià)一般按照前一天人民銀行公布的中間價(jià)確定，同時(shí)對(duì)前一天各分支機(jī)構(gòu)結(jié)售匯的軋差頭寸在市場(chǎng)中平盤。如果出現(xiàn)市場(chǎng)平盤價(jià)低于對(duì)客戶的結(jié)算價(jià)，銀行就要承擔(dān)其中的匯率損失。
四、人民幣匯改后，匯率波動(dòng)幅度擴(kuò)大
人民幣匯率形成機(jī)制實(shí)行新的安排后，意味著匯率的波動(dòng)幅度比過去擴(kuò)大，變動(dòng)頻率加快，如上圖所示，人民幣在匯改之后，一直處于單邊上升通道。因此會(huì)導(dǎo)致國內(nèi)企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)上升，會(huì)增加銀行受損的可能性。匯率形成機(jī)制改革和匯率水平的調(diào)整不僅會(huì)直接影響銀行的敞口頭寸，也會(huì)通過影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況(特別是出口類企業(yè))，而對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力帶來影響。匯率波動(dòng)的頻率提高后，銀行客戶面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加，直接從事國際貿(mào)易的企業(yè)會(huì)因匯率波動(dòng)而導(dǎo)致盈虧起伏，這也就影響到銀行盈利水平。
五、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系
國有商業(yè)銀行過去長期在固定的匯率環(huán)境下經(jīng)營，外匯風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍比較淡薄，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系有待建立，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不容樂觀，相關(guān)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、技術(shù)、人員、體系等尚未經(jīng)歷過彈性匯率的檢驗(yàn)。同時(shí)，外匯風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序還有待進(jìn)一步完善，執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。目前，大部分國內(nèi)商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序離專業(yè)化的要求還有一定距離，很多出臺(tái)制度和政策還只是停留在紙上，但在實(shí)際中實(shí)施不力，甚至根本無人執(zhí)行。如交行在業(yè)績公告中就表示：“人民幣匯率形成機(jī)制的改革措施公布實(shí)施后，由于缺乏市場(chǎng)化的避險(xiǎn)工具，規(guī)避人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施有限，匯率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)本集團(tuán)盈利造成一定負(fù)面影響。”
第7篇：交通銀行論文范文
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)危機(jī) 處理 公共管理機(jī)關(guān) 社會(huì)公眾 影響
一、引言
隨著信息化時(shí)代的到來，網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展和網(wǎng)民數(shù)量的急劇增長，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的人類社會(huì)在道德觀、價(jià)值觀、世界觀方面變得日趨復(fù)雜和多樣化，尤其是在危機(jī)發(fā)生的時(shí)候，按照傳統(tǒng)的危機(jī)處理模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)各界及公眾的需求，在這種環(huán)境下，無論是政府部門、新聞媒體部門或者是普通的公民個(gè)人，隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的變化，應(yīng)對(duì)危機(jī)的理念、組織、協(xié)調(diào)以及相關(guān)部門在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員調(diào)配、資源配置方面等方面，無不受到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的影響。網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理正是在這種影響下被逐步實(shí)踐和加以應(yīng)用的。
二、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)的的影響是非常巨大的，無論是傳統(tǒng)意義上的危機(jī)處理，還是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理，一般都是在公共管理機(jī)關(guān)的主導(dǎo)下進(jìn)行的。兩者的區(qū)別只是處理理念、機(jī)構(gòu)設(shè)置、處理模式、處理平臺(tái)方面存在差異，其主導(dǎo)方面還在于公共管理機(jī)關(guān)引導(dǎo)、指揮、溝通和協(xié)調(diào)。因此，研究網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)公共管理機(jī)關(guān)的的影響在很大程度上可以促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理相關(guān)理論的發(fā)展。
1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理理念上的影響
首先，政府公共管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)抓住網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)高速發(fā)展發(fā)展這個(gè)奇跡契機(jī)，由精通網(wǎng)絡(luò)專業(yè)知識(shí)、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)豐富處理危機(jī)專業(yè)人員同包括法律專家、經(jīng)濟(jì)專家、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、自動(dòng)化控制專家、工程師等人員在內(nèi)的專家組成專業(yè)性的危機(jī)處理團(tuán)隊(duì)，專門處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)，科學(xué)、合理地建立健全各類網(wǎng)絡(luò)危機(jī)處理的流程，用流程處理模式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的處理模式，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的信息對(duì)稱。其次，是要在變官本位理念為服務(wù)理念，以為廣大網(wǎng)民提供高效、優(yōu)質(zhì)的網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)作為政府公共管理部門處理網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的立足點(diǎn)。同廣大網(wǎng)民建立一種真實(shí)的、公開的、相互信任和理解、透明的信息共享服務(wù)。取得廣大網(wǎng)民對(duì)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理工作人員的信任，促使網(wǎng)民的言論順應(yīng)政府公共管理部門的引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)民的自我約束，從而將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理引發(fā)不良影響的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。第三是注重將網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理效益性理念深入到政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理工作人員的信念中，并且在具體的危機(jī)處理過程中予以落實(shí)。第四是政府公共管理機(jī)關(guān)在危機(jī)處理時(shí)間觀念上的影響。
2、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)處理危機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的影響
首先是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)的出現(xiàn)狀況，打破行政區(qū)域的限制，改變了危機(jī)處理的機(jī)構(gòu)設(shè)置。例如在四川雅安地震的處理過程中，改變了以前以中央政府為主導(dǎo)的救援。按照總理的要求，四川省委、省政府作為危機(jī)處理的主要機(jī)關(guān)，全面負(fù)責(zé)震后處理工作，國務(wù)院有關(guān)部門以及各個(gè)方面的力量按照四川省委、省政府做好幫助和支持。地震信息披露工作也由四川省委、省政府牽頭組織實(shí)施。由于四川省委、省政府指揮、協(xié)調(diào)、溝通工作做得較好，中央與地方、地方與中央各個(gè)部門、地方與其它相關(guān)方面接觸和互動(dòng)到位，使整個(gè)社會(huì)對(duì)地震的狀況、以及政府相關(guān)公共管理部門的準(zhǔn)備、救援以及進(jìn)展?jié)M意度較高，得到了外界的一致認(rèn)可。其次是整合政府公共管理機(jī)關(guān)內(nèi)部關(guān)于網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，圍繞網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的需求設(shè)置諸如突發(fā)公共事件領(lǐng)導(dǎo)組織、危機(jī)教育機(jī)構(gòu)等部門，建立起應(yīng)急預(yù)案，并按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，政府部門的危機(jī)應(yīng)對(duì)，特別是演練教育的嫻熟使政府公共管理部門在危機(jī)出現(xiàn)時(shí)危機(jī)處理運(yùn)行機(jī)制有效地發(fā)揮了充分的作用。
3、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)政府公共管理機(jī)關(guān)危機(jī)處理模式的影響主要體現(xiàn)在政府公共管理機(jī)關(guān)以“行業(yè)+地理分布”的危機(jī)處理模式替代了傳統(tǒng)的“一刀切”的危機(jī)處理模式。仍以四川雅安地震的處理過程為例，在危機(jī)處理中，始終以四川省委、省政府牽頭組織，供電、供水、交通、金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)行會(huì)、紅十字等慈善組織同四川省委、省政府相互協(xié)調(diào)，共同開展抗震救災(zāi)工作。4月20日，地震發(fā)生后，金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)應(yīng)急服務(wù)機(jī)制預(yù)案，建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國銀行、華夏銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、民生銀行、廣發(fā)銀行、東亞銀行、渣打中國共向向四川災(zāi)區(qū)人民捐款9665萬元用于救災(zāi)工作；保險(xiǎn)業(yè)在中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的倡議下，不僅賠付了逾千萬的保險(xiǎn)金，而且中國人壽保險(xiǎn)公司、中國太平人壽、中國人民保險(xiǎn)公司、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、新華保險(xiǎn)、中華保險(xiǎn)、陽光保險(xiǎn)、華安保險(xiǎn)、生命人壽、建信人壽、友邦保險(xiǎn)、中意人壽四川災(zāi)區(qū)人民捐款6800萬元。國內(nèi)各大企業(yè)也紛紛捐款，支援災(zāi)區(qū)。國家能源局抗震救災(zāi)應(yīng)急指揮領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組按照雅安電網(wǎng)結(jié)線圖，快速部署電網(wǎng)搶修、電力恢復(fù)供應(yīng)工作，并組織840余人的應(yīng)急隊(duì)伍，調(diào)集211臺(tái)發(fā)電機(jī)、12輛發(fā)電車攜帶衛(wèi)星通訊設(shè)施等趕赴災(zāi)區(qū)，協(xié)同四川省電力公司在較短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)了災(zāi)區(qū)大部分區(qū)域的電力供應(yīng)。水利部長江水利委員會(huì)水保局緊急抽調(diào)設(shè)備、人員、試劑，科學(xué)有序開展水質(zhì)安全應(yīng)急監(jiān)測(cè)，確保了災(zāi)區(qū)用水安全。
三、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的影響
1、網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會(huì)公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺(tái)
網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理使社會(huì)公眾將網(wǎng)絡(luò)作為其表達(dá)訴求的平臺(tái)是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的首要的影響。社會(huì)公眾在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中遇到的涉及自己切身利益的重大事項(xiàng)，需要通過一定的途徑表達(dá)自己的訴求，當(dāng)社會(huì)大眾看到網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理快速、有效的情況下，往往會(huì)采用各種手段將自己的訴求通過網(wǎng)絡(luò)這個(gè)平臺(tái)予以，并且有可能采取夸大其詞地方法，試圖引起更多民眾的支持和各方輿論的支持，從而引起政府相關(guān)部門的高度重視，以期盡快達(dá)到滿足自己經(jīng)濟(jì)利益的目的。
2、網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)
網(wǎng)絡(luò)成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)是網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)社會(huì)公眾的第二個(gè)的影響。隨著我國物質(zhì)文化水平的不斷提高，公民受教育程度的逐步提高，使公眾參與我國社會(huì)管理的熱情空前提高，參與社會(huì)管理的能力也有了長足的進(jìn)步。這為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理提供了可能，但是在民眾參與社會(huì)管理途徑?jīng)]有得到充分拓展的情況下，網(wǎng)絡(luò)由于其表達(dá)意愿，參與政治、經(jīng)濟(jì)、文化事務(wù)的自由行和便利性，成為廣大網(wǎng)民青睞的對(duì)象，網(wǎng)絡(luò)逐步成成為公眾表達(dá)參與社會(huì)管理的意愿的平臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)傳播的開放性特點(diǎn)為給廣大網(wǎng)民提供了良好的表達(dá)自己思想、規(guī)劃社會(huì)生活各個(gè)方面生活的途徑，同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)信息傳播的高速性和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面的無限性又成為迅速控制危機(jī)的有力保證。公眾通過網(wǎng)絡(luò)表達(dá)自己參政議政意愿的最終目的是建立同政府的“共建共治”，從我國目前的狀況來看，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理的機(jī)制沒有有效建立，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理的途徑過于單一，社會(huì)公眾參與社會(huì)管理資源配置還很不合理。同時(shí)，政府公共管理部門對(duì)網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理的重視程度使廣大網(wǎng)民看到了眾參與社會(huì)管理可能，通過關(guān)注網(wǎng)絡(luò)信息和參與對(duì)相關(guān)危機(jī)事件的評(píng)論及出謀劃策實(shí)現(xiàn)自己參與社會(huì)管理的夢(mèng)想。因此，網(wǎng)絡(luò)危機(jī)下的處理對(duì)公眾的重要影響之一就是網(wǎng)絡(luò)成為了社會(huì)公眾參與社會(huì)管理、表達(dá)訴求的平臺(tái)。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：交通銀行論文范文
【論文摘要】財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)資料是工程項(xiàng)目招投標(biāo)文件中的一項(xiàng)重要資料，如何發(fā)揮財(cái)會(huì)在工程項(xiàng)目招投標(biāo)中的作用及具體做法，從而使招投標(biāo)工作順利進(jìn)行，本文從四個(gè)方面進(jìn)行了實(shí)踐闡述，這對(duì)各類工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作具有一定的指導(dǎo)意義。
在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境下，各行各業(yè)各種形式的生存競(jìng)爭顯得尤為激烈，特別在近幾年國家宏觀政策指導(dǎo)下掀起的公路建設(shè)工程熱中，各施工建設(shè)單位間搶抓項(xiàng)目的競(jìng)爭可見一斑。這種競(jìng)爭實(shí)際體現(xiàn)的是一個(gè)單位的綜合實(shí)力，而對(duì)這種綜合實(shí)力最具說服力的便是單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?，F(xiàn)就我單位近幾年招投標(biāo)公路工程的情況談?wù)勅绾伟l(fā)揮財(cái)會(huì)在公路招投標(biāo)中的作用及其財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考評(píng)的做法。
一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與招投標(biāo)工作
任何一項(xiàng)工程的招投標(biāo)工作都不是一個(gè)部門就能完成的，它需要財(cái)會(huì)部門的積極參與。在工程招投標(biāo)中所需的大量財(cái)務(wù)信息及資料必定要靠財(cái)務(wù)部門提供，財(cái)務(wù)部門所提供的各種財(cái)務(wù)報(bào)表等信息質(zhì)量直接影響著招投標(biāo)工作的成敗，因此，財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行招投標(biāo)工作之前就應(yīng)提前準(zhǔn)備好招標(biāo)文件所規(guī)定的各種財(cái)務(wù)報(bào)表資料等，以保證招投標(biāo)工作的順利進(jìn)行。
二、做好資金籌措，確保資金周轉(zhuǎn)能力符合招標(biāo)要求
工程建設(shè)需要大量的資金周轉(zhuǎn)。特別在工程招投標(biāo)中，施工單位必須有足夠的資金實(shí)力應(yīng)對(duì)建設(shè)單位所需提供保證金的需要，只有保證金符合要求才能有奪標(biāo)的可能，否則也只能望洋興嘆。如果感到自己在自有資金能力不足的情況下就應(yīng)根據(jù)招標(biāo)單位的招標(biāo)文告的要求，考慮到銀行取得支持，以解決或緩解資金周轉(zhuǎn)困難狀況，為中標(biāo)提供條件。
要取得銀行的循環(huán)信貸保函，除了自己要有信譽(yù)保證外，還可以選擇銀行作為自己出具保函的對(duì)象。我國的商業(yè)銀行有中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行等，各銀行在貸款重點(diǎn)、貸款方向上存在較大差異，優(yōu)惠政策也不同，各銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的承受程度也不一樣。有些銀行，特別是實(shí)力雄厚、服務(wù)對(duì)象分布在不同行業(yè)的大銀行，由于能夠分散不同的貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性投資會(huì)給予支持，而另一些銀行，尤其是一些小銀行，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)持謹(jǐn)慎的態(tài)度，因此財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況來選擇適合于自己企業(yè)的銀行作為出具循環(huán)貸款保函的首選。同時(shí)還應(yīng)考慮到一旦中標(biāo)，在施工過程中有利周轉(zhuǎn)資金的借貸。
三、認(rèn)真分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，確保投標(biāo)能力符合招標(biāo)要求
綜合評(píng)價(jià)和反映一個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益狀況的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)很多。具體在公路招投標(biāo)中，招投標(biāo)雙方最關(guān)心的財(cái)務(wù)和投標(biāo)能力指標(biāo)有（1）資產(chǎn)總額；（2）流動(dòng)負(fù)債；（3）負(fù)債總額；（4）流動(dòng)負(fù)債；（5）資產(chǎn)凈值；（6）周轉(zhuǎn)資金；（7）流動(dòng)比率；（8）速動(dòng)比率；（9）資產(chǎn)負(fù)債率等。其中第（1）（2）（3）（4）項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和投標(biāo)能力指標(biāo)可以從財(cái)會(huì)部門所提供的《資產(chǎn)負(fù)債表》和《利潤及利潤分配表》上直接閱讀和計(jì)算出來。
1.資產(chǎn)總額是指企業(yè)在整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營中所擁有的流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的總和。這些資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，也能從一個(gè)側(cè)面反映企業(yè)的整體實(shí)力，資產(chǎn)總額越大，表明企業(yè)實(shí)力越雄厚。
2.流動(dòng)資產(chǎn)是指在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款、短期投資、貨幣資金、存貨等。一般來說，流動(dòng)資產(chǎn)所占比重越大，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，而流動(dòng)資產(chǎn)中，貨幣資金、短期投資比重越大，則支付能力越強(qiáng)。
3.負(fù)債是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量需以資產(chǎn)勞務(wù)償付的債務(wù)，負(fù)債總額包括流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。負(fù)債是企業(yè)很重要的資金來源，負(fù)債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)的重要特征，合理負(fù)債結(jié)構(gòu)是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好的體現(xiàn)。
4.流動(dòng)負(fù)債是指在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。包括短期借款、應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用等。流動(dòng)負(fù)債過大，將移向企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)。
以上四項(xiàng)，在《資產(chǎn)負(fù)債表》中均有反映。
5.資產(chǎn)凈值是資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額的差額，也就是企業(yè)的權(quán)益，資產(chǎn)凈值越大，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好。投標(biāo)能力越被招標(biāo)單位認(rèn)可。
6.周轉(zhuǎn)資金是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。它反映企業(yè)可直接參加周轉(zhuǎn)運(yùn)行的資金能力。周轉(zhuǎn)資金越大，說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況越好，企業(yè)的信譽(yù)越高。
7.流動(dòng)比率。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，表明企業(yè)每1元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還的保障，反映企業(yè)可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。
一般情況下，流動(dòng)比率越高表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益就越有保障，但流動(dòng)比率過高，可能表明流動(dòng)資產(chǎn)占用過多，會(huì)影響資金的使用效率，提高企業(yè)的資金成本，影響企業(yè)的獲利能力。
8.速動(dòng)比率。速動(dòng)比率是企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨及其他流動(dòng)資產(chǎn)等以后的余額。
一般情況下，該比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益就越有保障；但速動(dòng)比率過高，可能表明企業(yè)應(yīng)收賬款占用過多，現(xiàn)金回籠速度慢，反而會(huì)降低企業(yè)短期償債能力。一般認(rèn)為，速動(dòng)比率以1：1的比例為佳。
9.資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是企業(yè)負(fù)債總額對(duì)資產(chǎn)總額的比率。它表明企業(yè)資產(chǎn)總額中，債權(quán)人提供資金所占的比重，以及企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。
一般情況下，該比率越小，表明企業(yè)的長期償債能力越強(qiáng)。由于部分資產(chǎn)如無形資產(chǎn)等難以作為償債的物質(zhì)保證，從穩(wěn)健的角度出發(fā)還應(yīng)計(jì)算有形資產(chǎn)負(fù)債率（即負(fù)債總額與有形資產(chǎn)總額的比率）。
在公路工程的招投標(biāo)中，對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行以上指標(biāo)的分析，便可得出這一企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞，從而為招投標(biāo)做出正確的決斷。
四、作好年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)工作
第9篇：交通銀行論文范文
論壇圍繞“金融危機(jī)后商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與金融創(chuàng)新”主題展開討論,博士后代表報(bào)告了各自的研究成果。中國人民銀行金融研究所肖翔、銀監(jiān)會(huì)研究局王清容、招商銀行博士后工作站負(fù)責(zé)人羅開位、中信銀行研究規(guī)劃部總經(jīng)理張春子、民生銀行調(diào)研處處長宋飛、《金融時(shí)報(bào)》理論部主任劉文林、《上海證券報(bào)》首席編輯鄒民生,以及工商銀行黃旭、建設(shè)銀行許秋起等與會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、專家圍繞報(bào)告論題展開了熱烈討論。交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平主持了本次論壇。
會(huì)上,《新金融》副主編王辰博士宣讀了“2009金融專題研究”博士后征文獲獎(jiǎng)博士后名單。本次博士后征文活動(dòng)得到了各大銀行、證券公司、社科院和高校博士后工作站的大力支持和響應(yīng),共收到了應(yīng)征博士后論文70多篇。經(jīng)過專家評(píng)審委員會(huì)的匿名評(píng)審和投票,共評(píng)出一等獎(jiǎng)1名,二等獎(jiǎng)5名以及入圍獎(jiǎng)7名?！缎陆鹑凇菲诳蚋鞑┦亢蠊ぷ髡竞瞳@獎(jiǎng)博士后表示祝賀和感謝。
一、后危機(jī)時(shí)代的中國銀行業(yè):風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)遇與戰(zhàn)略
張忠永(中國民生銀行博士后工作站)
全球性金融危機(jī)的起源是美國的次貸危機(jī),而根本原因是全球經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重失衡。具體表現(xiàn)為需求與國際分工的不匹配、虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的過度分離,而且危機(jī)治理措施只能緩和而不能根治危機(jī)的根源。
危機(jī)對(duì)中國是一次巨大的“外部需求沖擊”,直接對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大沖擊,并向金融和銀行領(lǐng)域傳導(dǎo)。但隨著各國處理危機(jī)的政策起效,我國環(huán)境逐漸改善;2008年以來適度寬松貨幣政策和積極財(cái)政政策收效良好,中國經(jīng)濟(jì)在“保增長、促內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)”下正在實(shí)現(xiàn)次高速發(fā)展。
這一過程中,中國銀行業(yè)面臨的短期風(fēng)險(xiǎn)主要是:在對(duì)政府刺激計(jì)劃積極配合、進(jìn)行巨額放貸過程中的操作風(fēng)險(xiǎn),地方政府融資平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn),投資決策失誤帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn),存量貸款因經(jīng)濟(jì)下滑而違約率上升等。從長期來看,每次危機(jī)的真正擺脫都不是財(cái)政和貨幣政策的功勞,而是新的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和新的經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力的出現(xiàn)的結(jié)果。因而全球經(jīng)濟(jì)再平衡、中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和尋找經(jīng)濟(jì)發(fā)展新引擎的過程中,中國銀行也面臨著更大風(fēng)險(xiǎn)。這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)內(nèi)可歸結(jié)為中國的工業(yè)化和城市化的進(jìn)程和方向問題,對(duì)外則是中資銀行“走出去”、提升在國際銀行業(yè)地位的問題。
而中國銀行業(yè)發(fā)展的機(jī)遇,在于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中銀行服務(wù)升級(jí)與客戶質(zhì)量改善,也在于中國銀行業(yè)生存的國際和國內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的改善。后危機(jī)時(shí)代中國銀行業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,一要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力,確保經(jīng)營穩(wěn)健。根據(jù)自己的實(shí)際情況實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議,以應(yīng)付工業(yè)化和城市化帶來的公司風(fēng)險(xiǎn)和金融生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。二要提升基礎(chǔ)能力,構(gòu)筑現(xiàn)代銀行服務(wù)新平臺(tái)。必須在市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶服務(wù)、組織流程、科技運(yùn)用及人才素質(zhì)等基礎(chǔ)能力方面減小與國際領(lǐng)先銀行的差距,真正建立起以客戶為中心的經(jīng)營理念和專業(yè)化服務(wù)能力。三要緊盯中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài),及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略。中國經(jīng)濟(jì)在未來很長一段時(shí)間會(huì)表現(xiàn)出政府主導(dǎo)與市場(chǎng)深化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程,而且伴隨著金融深化和脫媒的進(jìn)程,銀行的主要客戶和市場(chǎng)都可能發(fā)生很大的轉(zhuǎn)變,要求銀行必須具有靈活的市場(chǎng)開發(fā)機(jī)制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制、個(gè)性化服務(wù)機(jī)制等,并不斷調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略,時(shí)刻抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力部分。
二、構(gòu)建提升商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力的驅(qū)動(dòng)機(jī)制
李小平(中國建設(shè)銀行博士后)
與金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)需求和國外先進(jìn)銀行相比,我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品品種較少,缺乏特色和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品,產(chǎn)品研發(fā)的市場(chǎng)反應(yīng)速度慢,產(chǎn)品研發(fā)深度不夠,無法滿足客戶的差異化需求。切實(shí)提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力是商業(yè)銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中贏得客戶,提升競(jìng)爭力,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)盈利的必然選擇。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的動(dòng)力,也是深化金融改革、實(shí)現(xiàn)金融可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。金融產(chǎn)品的創(chuàng)新是金融創(chuàng)新的核心內(nèi)容,可以從三方面構(gòu)建一個(gè)產(chǎn)品創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力模型。
一是戰(zhàn)略業(yè)務(wù)輸入驅(qū)動(dòng)。產(chǎn)品創(chuàng)新只有從屬并服務(wù)于商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展,才能使創(chuàng)新不會(huì)脫離銀行業(yè)務(wù)發(fā)展而成為空中樓閣。因而商業(yè)銀行必須把握經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢(shì),進(jìn)一步細(xì)化自身業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,形成全行可以統(tǒng)一理解的新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃,明確產(chǎn)品創(chuàng)新的目標(biāo)和方向,實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新。
二是管理實(shí)現(xiàn)驅(qū)動(dòng)。完善的管理機(jī)制是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新過程的有力保障,為此,商業(yè)銀行應(yīng)該從構(gòu)建完善的產(chǎn)品創(chuàng)新組織架構(gòu)、組建產(chǎn)品和客戶雙經(jīng)理制的專家團(tuán)隊(duì)、建立明確的產(chǎn)品創(chuàng)新責(zé)任體系、建立產(chǎn)品創(chuàng)新考核激勵(lì)機(jī)制、搭建產(chǎn)品與客戶管理的信息平臺(tái)等方面,建立和完善促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新的管理機(jī)制,通過完善的組織管理驅(qū)動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)現(xiàn),提高商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力。
三是技術(shù)方法支持驅(qū)動(dòng)。任何創(chuàng)新特別是產(chǎn)品創(chuàng)新是技術(shù)性很強(qiáng)的工作,商業(yè)銀行在做好產(chǎn)品創(chuàng)新規(guī)劃,加強(qiáng)創(chuàng)新管理制度建設(shè)的同時(shí),要探索加速產(chǎn)品創(chuàng)新的技術(shù)方法和模式,從技術(shù)層面驅(qū)動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新。如完善流程化研發(fā)方式,尋找產(chǎn)品研發(fā)新模式和技術(shù)支持平臺(tái),構(gòu)建產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)體系,產(chǎn)品研發(fā)新模式,新技術(shù)和新理論支持等。中國商業(yè)銀行可以通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力建設(shè),提高金融服務(wù)和競(jìng)爭能力。
三、 抓住歷史機(jī)遇 設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)人民幣國際化的有效路徑
李建軍(中國銀行博士后工作站)
金融危機(jī)之后,美元本位的國際貨幣體系變革需求,加之我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力增強(qiáng)的內(nèi)在要求,人民幣國際化的進(jìn)程加速。雖然目前人民幣已經(jīng)開始發(fā)揮貿(mào)易結(jié)算功能,且通過貨幣互換大規(guī)模的走向國際市場(chǎng),但現(xiàn)階段人民幣國際化現(xiàn)狀表明還存在以下問題:如跨境貿(mào)易結(jié)算制度還須進(jìn)一步完善,資本輸出中人民幣使用不足,金融資本市場(chǎng)還沒有被充分利用等。
構(gòu)建實(shí)現(xiàn)人民幣國際化的路徑,要有“一個(gè)核心”:使人民幣與我國經(jīng)濟(jì)地位相適應(yīng),而非取代美元?！皟蓚€(gè)發(fā)展階段”:先是在2020年前后,實(shí)現(xiàn)人民幣的完全周邊化及進(jìn)入準(zhǔn)區(qū)域化,使人民幣成為周邊國家和區(qū)域內(nèi)最主要的結(jié)算和投資貨幣;再是到2030年前后,徹底實(shí)現(xiàn)人民幣的國際化,使人民幣成為世界經(jīng)濟(jì)中最主要的貿(mào)易結(jié)算、投資和儲(chǔ)備貨幣之一。
為此可采取以下五方面的具體措施。一是采取有效措施,擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易結(jié)算中的使用。如通過降低交易成本、提高議價(jià)能力,擴(kuò)大人民幣結(jié)算的規(guī)模;設(shè)計(jì)有效的人民幣清算體系,疏通人民幣回流渠道;建立政府間的合作和交流機(jī)制等。二是擴(kuò)大在對(duì)外援助、貸款和對(duì)外直接投資領(lǐng)域人民幣的使用。我國可用人民幣向金融危機(jī)中缺乏資金的發(fā)展中國家提供援助和低息貸款,進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),鼓勵(lì)民間資本和國內(nèi)企業(yè)參與相關(guān)項(xiàng)目的投資和建設(shè)。三是建立健全成熟開放的資本市場(chǎng),擴(kuò)大人民幣在金融投資領(lǐng)域的使用。不僅可以開放國內(nèi)資本市場(chǎng),打通人民幣投資渠道,還可以利用香港作為人民幣離岸市場(chǎng)。四是將互換協(xié)議從緊急救援模式轉(zhuǎn)化為日常支援模式,更有效地為人民幣國際化服務(wù)。如可促進(jìn)把互換的額度作為種子基金用于貿(mào)易融資等。五是爭取逐步提高我國在IMF中的地位。包括讓人民幣成為SDR的籃子貨幣,提升中國在IMF投票權(quán)比例等。
四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算:我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)長期戰(zhàn)略業(yè)務(wù)
吳博(交通銀行博士后工作站)
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)是我國應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、推進(jìn)人民幣區(qū)域化及時(shí)而重要的舉措,但現(xiàn)狀表明這一試點(diǎn)進(jìn)展并不順利。這既有試點(diǎn)企業(yè)不熟悉流程,出口退稅、報(bào)關(guān)等相關(guān)政策不完善,對(duì)銀行、企業(yè)、地域嚴(yán)格的限制政策等內(nèi)部因素,也有美元匯率走穩(wěn),人民幣不可自由兌換,資本賬戶沒完全開放、投資回流渠道缺失等外部因素。
商業(yè)銀行通過“清算行”模式和“行”模式開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。短期內(nèi)商業(yè)銀行可能因此項(xiàng)業(yè)務(wù)而面臨風(fēng)險(xiǎn)和損失,如減少了傳統(tǒng)的外匯匯兌收入,面臨信息系統(tǒng)升級(jí)、整合的壓力,需對(duì)結(jié)算企業(yè)的貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行審核,在新業(yè)務(wù)辦理過程中可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn),以及可能面臨來自境外的法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等。
但長期而言這對(duì)商業(yè)銀行是一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略業(yè)務(wù),這首先有利于中資銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)多元化、開辟新的盈利空間,而且隨著人民幣在跨境貿(mào)易中結(jié)算比例越來越大,這些新的盈利空間會(huì)被逐漸打開。其次,提供人民幣結(jié)算是商業(yè)銀行服務(wù)水平的豐富和完善,有助于商業(yè)銀行以優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引更多優(yōu)質(zhì)的國際業(yè)務(wù)客戶。再次,商業(yè)銀行可以此為契機(jī)擴(kuò)大進(jìn)行國際化經(jīng)營,發(fā)揮人民幣業(yè)務(wù)的先天優(yōu)勢(shì),提升國際競(jìng)爭力。
建議現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行應(yīng)放棄短期盈利預(yù)期,將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算作為一項(xiàng)戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)進(jìn)行長期準(zhǔn)備。具體而言,應(yīng)通過挖掘現(xiàn)有試點(diǎn)企業(yè)擴(kuò)大內(nèi)部需求,通過在人民幣流通程度較高的境外區(qū)域培養(yǎng)客戶、增設(shè)境外重點(diǎn)區(qū)域分支機(jī)構(gòu)、擴(kuò)大境外參加行清算網(wǎng)絡(luò)、提供貿(mào)易融資等培育外部需求,進(jìn)一步拓展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。
五、改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,促進(jìn)金融創(chuàng)新
王榿倫(中信銀行博士后工作站)
在“百年一遇”的國際金融危機(jī)沖擊下,國際銀行業(yè)遭受重創(chuàng),銀行倒閉風(fēng)潮涌現(xiàn),并購重組此起彼伏,金融創(chuàng)新受到抑制。國內(nèi)銀行業(yè)也難以獨(dú)善其身,利差收窄對(duì)銀行盈利能力形成巨大壓力,傳統(tǒng)的“以量補(bǔ)價(jià)”的經(jīng)營策略在信貸投放迅速擴(kuò)張過程中積聚了新的風(fēng)險(xiǎn)隱患,表現(xiàn)為一是銀行逆周期的信貸規(guī)模擴(kuò)張會(huì)在一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期后沉淀很多資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的隱患也不容忽視,三是貸款規(guī)模的迅速擴(kuò)張使得資本也同時(shí)被迅速消耗,對(duì)商業(yè)銀行的后續(xù)發(fā)展形成嚴(yán)重制約。
盡管世界經(jīng)濟(jì)已經(jīng)度過了“最壞的時(shí)期”,為中國銀行發(fā)展帶來了重要發(fā)展機(jī)遇,但全球經(jīng)濟(jì)金融的不確定性因素依然較多,商業(yè)銀行依然面臨全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理、盈利能力和金融創(chuàng)新與監(jiān)管等方面的挑戰(zhàn)。同時(shí)在經(jīng)歷了金融危機(jī)的洗禮后,國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型發(fā)展將給銀行帶來許多新的機(jī)遇。一是經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)復(fù)蘇并長期向好,中國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展將為中國銀行業(yè)的盈利增長創(chuàng)造有利的條件;二是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中新興行業(yè)發(fā)展帶來新的機(jī)遇;三是居民理財(cái)意識(shí)提升,促使銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整原有的經(jīng)營模式和服務(wù)方向;四是商業(yè)銀行“走出去”進(jìn)行國際化經(jīng)營的機(jī)遇。
后金融危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的發(fā)展策略包括:第一,重新審視并制定轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,改變傳統(tǒng)上依靠資本消耗的增長模式,提高中國銀行業(yè)的國際競(jìng)爭力。第二,提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平,制定和實(shí)施明確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,強(qiáng)化政策制度和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。第三,重視對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理,自主地用有限的資本制約銀行規(guī)模的無限擴(kuò)張,強(qiáng)化資本有限性和有償使用的觀念,更加注重效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展。第四,優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu),通過發(fā)展零售業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),通過發(fā)展中小企業(yè)客戶優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu),通過發(fā)展中間業(yè)務(wù)調(diào)整收入結(jié)構(gòu),通過降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、提高主動(dòng)負(fù)債優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。第五,在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下提高創(chuàng)新能力,從提升核心競(jìng)爭能力和盈利能力出發(fā),完善創(chuàng)新的組織機(jī)制,強(qiáng)化創(chuàng)新支持保障體系。
步入后金融危機(jī)時(shí)代的中國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新,既要有國際視野又要立足中國國情,要以支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展為根本,以適度有效為基本出發(fā)點(diǎn),以有效的風(fēng)險(xiǎn)控制為前提,以審慎的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為保障。有效金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管下的金融創(chuàng)新有以下要點(diǎn):要培育客戶風(fēng)險(xiǎn)防范能力,銀行要提升金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制能力,政府要加強(qiáng)金融創(chuàng)新保障作用,監(jiān)管當(dāng)局要發(fā)揮創(chuàng)新引導(dǎo)和監(jiān)督作用,以及要推動(dòng)國際監(jiān)管體系改革與合作。
六、金融危機(jī)、金融脫媒與商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理
孫兆斌(交通銀行博士后工作站)
資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根基和生命線。面對(duì)全球金融危機(jī)蔓延與金融脫媒趨勢(shì)的發(fā)展,我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理面臨相當(dāng)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。金融危機(jī)在短期內(nèi)增大我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的難度,可能面臨較為嚴(yán)重的信貸資產(chǎn)安全性問題,并存在增加資本金和貸款損失撥備的要求,從而影響到商業(yè)銀行的盈利能力;另一方面金融脫媒則在中長期要求銀行建立更高效的資產(chǎn)負(fù)債管理體系,以適應(yīng)金融脫媒條件下商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)和環(huán)境發(fā)生的重大變化,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
目前,我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理是資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資本充足率管理并存的模式,本質(zhì)上仍未跳出資產(chǎn)負(fù)債比例管理的框架。這一模式在推動(dòng)銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但隨著業(yè)務(wù)實(shí)踐的不斷推進(jìn),其缺陷也日漸顯現(xiàn),一是難以有效處理安全性、流動(dòng)性與盈利性的關(guān)系,二是本質(zhì)上屬于靜態(tài)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理,三是這種模式脫胎于信貸資金管理,與經(jīng)營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的仍然主要是存貸款業(yè)務(wù)管理,對(duì)于中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)以及日益豐富的表外業(yè)務(wù)等雖有涉及,但重視程度仍嫌不夠。
我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)型的目標(biāo)應(yīng)該是建立現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理體系。這是一種風(fēng)險(xiǎn)限額下的協(xié)調(diào)式管理和前瞻性的策略選擇管理,以計(jì)量和管理各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)科學(xué)的預(yù)期獲利以及優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置為基本管理內(nèi)容,依賴以缺口分析、久期分析和情景模擬為代表的管理技術(shù),借助于FTP與RAROC兩個(gè)主要管理工具,分離業(yè)務(wù)經(jīng)營中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià)、準(zhǔn)確切分不同業(yè)務(wù)單位的利潤貢獻(xiàn),戰(zhàn)略性、前瞻性地引導(dǎo)各條業(yè)務(wù)線的收縮和擴(kuò)張,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的最優(yōu)平衡。
借鑒中國經(jīng)濟(jì)改革“漸進(jìn)性制度變遷”的成功經(jīng)驗(yàn),立足于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債賬戶的特征和相互關(guān)系,資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)型必須立足于負(fù)債與資產(chǎn)賬戶的改善。具體而言,應(yīng)在改善負(fù)債結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大主動(dòng)負(fù)債比重、著力提高資產(chǎn)多樣性、強(qiáng)化資產(chǎn)配置能力的基礎(chǔ)上,構(gòu)建內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制,實(shí)行資金全額集中管理,逐步建立現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理體系,提升資產(chǎn)負(fù)債管理能力,控制風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化,推動(dòng)中國銀行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。
七、私人銀行的價(jià)值主張――實(shí)踐回顧與方向選擇
葉菲(中國工商銀行博士后工作站)
私人銀行商業(yè)模式的核心問題是私人銀行的價(jià)值主張是什么,即它能夠?yàn)榭蛻籼峁┠男M足客戶需求的產(chǎn)品或服務(wù)。對(duì)2007年和2008年以來國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的回顧發(fā)現(xiàn),首先,國內(nèi)私人銀行產(chǎn)品借鑒了“核心-衛(wèi)星”策略,核心資產(chǎn)由客戶全權(quán)委托私人銀行進(jìn)行相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定和長期的投資;衛(wèi)星資產(chǎn)的投資則是由私人銀行對(duì)客戶提供投資咨詢建議,客戶自行進(jìn)行短期的、相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的投資決策。其次,通過“私募基金陽光化”等進(jìn)行積極管理的股票投資。再次,有選擇地推出了一些投資海外證券市場(chǎng)的理財(cái)產(chǎn)品。另外,還推出本金保護(hù)類等結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品和另類投資產(chǎn)品。各家銀行為滿足私人銀行客戶需求進(jìn)行大量的服務(wù)創(chuàng)新嘗試,但存在兩個(gè)主要問題:第一,推出產(chǎn)品和服務(wù)雖多,但比較分散,主線并不突出;第二,產(chǎn)品歸根結(jié)底是為客戶資產(chǎn)配置服務(wù)的,但如何配置仍然缺乏明晰的框架。
不同于按照職業(yè)或資產(chǎn)規(guī)模的普通分類方法,我們可以從需求差異角度把高凈值客戶分為兩大類:財(cái)富創(chuàng)造型客戶和財(cái)富增值型客戶。財(cái)富創(chuàng)造型客戶財(cái)富主要表現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值,他們關(guān)注的是銀行能否提供適當(dāng)?shù)耐?、融資解決方案以幫助企業(yè)發(fā)展,而不是銀行理財(cái)產(chǎn)品給可投資金融資產(chǎn)帶來的增值;他們的個(gè)人行為往往帶有濃重的企業(yè)行為色彩,放置于銀行的個(gè)人資產(chǎn)某種程度上也是企業(yè)流動(dòng)資金的一部分。私人銀行應(yīng)當(dāng)為他們提供整合化的公司金融解決方案,為此一是要從產(chǎn)業(yè)生命周期視角了解客戶企業(yè),二是要通過發(fā)揮銀行的作用,替企業(yè)整合母集團(tuán)內(nèi)部資源、金融同業(yè)資源以及客戶信息資源,創(chuàng)造更大的企業(yè)價(jià)值。
財(cái)富增值型客戶希望通過資產(chǎn)配置實(shí)現(xiàn)存量財(cái)富的保值、增值,對(duì)資產(chǎn)收益率比較敏感。然而,我們發(fā)現(xiàn)很多客戶的資產(chǎn)配置并不合理,客戶的投資決策并不完全依賴?yán)硇缘呐袛?情緒和認(rèn)知也是重要的影響因素。私人銀行可以突破傳統(tǒng)的均值-方差模型,依據(jù)財(cái)富配置框架(WAF)為他們進(jìn)行多目標(biāo)的資產(chǎn)配置。
財(cái)富配置框架(WAF)認(rèn)為私人客戶面臨三類風(fēng)險(xiǎn),一是使個(gè)人生活水平下降的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)(personal risk),二是資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(market risk),三是追求提升財(cái)富階層引致的志向風(fēng)險(xiǎn)(aspiration risk)。相應(yīng)地,在資產(chǎn)配置時(shí),應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)分為保護(hù)性資產(chǎn)(protective assets)、市場(chǎng)資產(chǎn)(market assets)和志向資產(chǎn)(aspiration assets),通過三種資產(chǎn)之間的配置來實(shí)現(xiàn)私人客戶資產(chǎn)配置的多元化目標(biāo)。
八、考慮銀行監(jiān)管資本的存款保險(xiǎn)定價(jià)研究
楊繼光(招商銀行博士后工作站)
存款保險(xiǎn)制度的目的是為了維護(hù)存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營,起源于美國,目前世界上已有80多個(gè)國家和地區(qū)建立了此項(xiàng)制度,并成為一國金融安全網(wǎng)的重要組成部分。
目前比較流行的兩種存款保險(xiǎn)定價(jià)方法,一是期權(quán)定價(jià)法,將存款保險(xiǎn)看成是保險(xiǎn)人針對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)發(fā)行的一份看跌期權(quán),它應(yīng)用市場(chǎng)指標(biāo)來評(píng)估銀行資本與資產(chǎn)的價(jià)值,比較適合對(duì)上市銀行存款保險(xiǎn)定價(jià)的估算。二是期望損失定價(jià)法,首先估計(jì)銀行破產(chǎn)時(shí)的資產(chǎn)損失率,然后通過“存款/資產(chǎn)比率”換算成單位存款的損失率,再乘以估計(jì)的銀行破產(chǎn)概率,得到存款人遭受損失的概率意義下的期望平均值,并將其作為制定存款保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù),也可用于非上市銀行存款保險(xiǎn)的定價(jià)。以上兩種方法均未能刻畫銀行資本持有狀況對(duì)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的影響,而事實(shí)上銀行資本充足率是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定保險(xiǎn)費(fèi)率的重要參考指標(biāo)。
